LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

¿QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales y jurídicas, tenientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito del lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.

En el Perú, el 26 de junio del 2002 se promulgo la ley penal contra el lavado de activos (Ley 27765), la misma que extiende el lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales.

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

• Obtención de dinero en efectivo o medios de pago, en desarrollo y consecuencia de actividades ilícitas (venta de productos o prestación de servicios ilícitos)

• Colocación: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o no financiero de la economía local o internacional.

Ejemplo: El lavador podría depositar el efectivo en una institución financiera regulada como, por ejemplo, un banco o una empresa de valores. O también podría adquirir activos costosos como, por ejemplo, automóviles, antigüedades o joyas

• Estratificación, diversificación o transformación: es cuando el dinero o los bienes introducidos en una entidad financiera o no financiera, se estructuran en sucesivas operaciones, para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal, con el propósito de disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera fuente.

Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros activos costosos. También puede transferir los fondos a otros países mediante varias cuentas en bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades ficticias

• Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos: el dinero ilícito regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero razado como dinero legítimo.

Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva en efectivo como, por ejemplo, un restaurante o una tienda de alquiler de videos, donde los fondos ilegales puedan ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o repago de préstamos.

CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

- Integran un conjunto de operaciones complejas, con características, frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros habituales o se realizan sin un sentido económico.

- Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un avanzado desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel mundial.

OBJETIVOS DE LAVAR DINERO

- Preservar y dar seguridad a su fortuna- Efectuar grandes transferencias- Estricta confidencialidad- Legitimar su dinero- Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan el origen de los

recursos.TIPOLOGIA DEL LAVADO DE ACTIVOS.

- Transferencias fraccionadas de fondos de origen ilícitos.- Utilización de empresas de fachada.- Uso de identidades falsas, documentos o testaferros.- Utilización de personas para realizar operaciones financieras por encargo “PITUFEO”.

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Es el acto por el cual se apoya mediante cualquier medio a terrorista u organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar sus actos terroristas.

FUENTES PARA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

- Contribuciones de gobiernos simpatizantes- Ingresos de inversiones legítimas (restaurantes, empresas de servicios, casinos,

inversiones en bolsa, etc.)- Donaciones voluntarias de personas o empresas que simpatizan con la causa de los

terroristas.- Donaciones no voluntarias, cobro de cupos, peajes.- Extorsión a compañías y estados con el fin de no ser víctimas de atentados terroristas. - Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONGs) como fachadas.

DIFERENCIAS Y SIMILITUDES ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

En la actualidad el terrorismo es un delito transnacional, en ese sentido para el Financiamiento del Terrorismo se están utilizando métodos y prácticas comunes al lavado de activos con el objetivo de:

Ocultar la fuente y propósito final de los fondos.

Uso de actividad internacional: cuentas bancarias, testaferros, empresas, en diversos países.

Desligar a los “financistas” de las actividades terroristas.

Dificultar la detección por parte de las autoridades.

• Ambos pueden recurrir al delito para recaudar fondos y asegurar el logro de sus objetivos.

• Algunos de los delitos más comunes hoy en día son:

Tráfico Ilícito de drogas y/o protección a grupos dedicados al mismo.

Extorsión.

Trata de personas.

• Uso similar de herramientas financieras internacionales (Transferencias interbancarias, remesas, cuentas numeradas/cifradas).

Las organizaciones de terror y de lavado de activos comparten las características de ser empresas delictivas permanentes:

Ambas usan especialistas para cumplir sus propósitos (contadores, abogados, expertos financieros, etc.)

En el Libro “Guerra Santa, Inc.” se describe la organización y operación de Al Qaeda como la de una “Compañía Multinacional”

Muchas Organizaciones de lavado de activos que han sido desbaratadas tenían la estructura de una empresa.

• Los objetivos del terrorismo no tienen como meta final generar ganancias o riqueza.

• El financiamiento del terrorismo se puede dar mediante ingresos, donaciones y aportes honestos.

• En el Financiamiento del Terrorismo no siempre es evidente el propósito final de los fondos. Los fondos podrían ser utilizados para financiar actividades no violentas vinculadas como: compra de alimentos, ropa, vehículos, etc.

• Con frecuencia los terroristas buscan operar fuera de los sistemas financieros y bancarios formales: envío alternativo de remesas, manejo de dinero en efectivo, movimientos transfronterizo de efectivo, etc.

Los grupos terroristas no necesitan grandes sumas de dinero para llevar a cabo sus operaciones.

Los Ataques del 11/09 en EE.UU. costaron entre USD 400,000 y USD 500,000.

El ataque del 11/03 en Madrid costó alrededor de USD 10,000.

Los sistemas alternativos de remesa de dinero son una de las principales herramientas para la movilización del dinero proveniente del terrorismo.

Difícil detección por medios tradicionales

La utilización de sistemas tradicionales de remesas es muy común y fácil de explotar.

Transferencias por montos menores.

Uso de terceras personas no relacionadas.

Los bancos e instituciones financieras tienen dificultad en identificar las actividades de financiamiento del terrorismo.

Transacciones menores dentro de perfiles establecidos.

Uso de compañías legitimas.

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERU.

Fue creada mediante Ley N° 27693 de abril del año 2002 y reglamentada mediante el Decreto Supremo N° 163-2002-EF, modificado por Decreto Supremo N° 018-2006-JUS.La cual es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo.De acuerdo al Decreto Supremos N° 0018-2006 “REGLAMENTO DE LA LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA”, el sistema anti lavado y contra el financiamiento del terrorismo en el Perú – SILAFIT, es el sistema integrado por el sector privado, el sector público y la comunidad internacional, de lucha local e internacional contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, dado que ambos delitos trascienden fronteras.

El SILAFIT, está compuesto, localmente, por los sujetos obligados a informar, el Ministerio público, el Poder Judicial, La UIF-Perú, Los Órganos supervisores, los Órganos de control y la policía nacional del Perú.

- Unas de las principales tareas de UIF es:- Recibir, analizar y tratar reportes de operaciones sospechosas (ROS), las cuales son

remitidas únicamente por los oficiales de cumplimiento de los sujetos obligados.

- Emite informe de inteligencia financiera de carácter reservado al Ministerio público, en caso se presuma que las operaciones están vinculadas a actividades de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

SUJETOS OBLIGADOSObligaciones del Sujeto Obligado Implementar un Sistema de Prevención. Designar un Oficial de Cumplimiento. Remitir Informes de cumplimiento a la UIF-Perú. Contar con un Manual de Prevención de LAFT. Llevar un Registro de Operaciones. Reportar Operaciones Sospechosas de LAFT.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. Es la persona natural que colabora en la implementación del Sistema de Prevención del LAFIT y es responsable de vigilar su funcionamiento. Podrá ser el propio sujeto obligado (SO) cuando éste sea persona natural. Cuando sea persona distinta al SO, se requiere que sea de su absoluta confianza, dependa laboralmente del SO y tenga autonomía e independencia en el ejercicio de responsabilidades y funciones asignadas. Cuando el SO sea persona jurídica, la designación del OC corresponde al Directorio, el Gerente General u órgano equivalente. Su designación será comunicada a la Superintendente Adjunto de la UIF-Perú en un plazo no mayor de 5 días hábiles de producida, adjuntando la documentación respectiva.

Principales Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento a) Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas del LAFIT y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente y del trabajador. b) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de determinar las operaciones que podrían ser calificadas como sospechosas, llevando control de ellas. c) Proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de Prevención. d) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitación, la del personal y del sujeto obligado. e) Ser el interlocutor ante la UIF-Perú. f) Emitir informes anuales y custodiar los registros y demás documentos.Facilita información de las actividades de los clientes sospechosos.

INFORME ANUAL

Se envía a la UIF-Perú dentro de los 45 días que ha culminado el ultimo semestre del año (Fecha límite: 15 de febrero) Debe contener al menos:

- Estadística anual de operaciones inusuales y ROS remitidos a la UIF-Perú. - Descripción de nuevas tipologías de operaciones inusuales y operaciones sospechosas si

las hubiera. - Señalar las políticas de conocimiento del cliente y del trabajador. (Ficha $9900)- Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Manual de Prevención y

Código de Conducta, indicando casos de incumplimiento, medidas correctivas, actualizaciones.

- Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal. - Verificación de los legajos personales, en cuanto a su contenido y actualización. - Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere formulado la UIF-Perú, de

ser el caso, y la oportunidad de estas.

CAPACITACIONES ANUALES

- Los sujetos obligados deberán brindar por lo menos una (1) capacitación al año, que les permita a sus oficiales de cumplimiento, trabajadores, Gerente General, o Administrador o el que haga sus veces, así como al Directorio, estar instruidos en materia de prevención del LAFIT.

- Los nuevos trabajadores deberán ser informados adecuada y oportunamente sobre los alcances de dicho sistema.

- El Portal Web de la SBS cuenta con Módulos de Capacitación que podrán ser descargados y utilizados por los sujetos obligados para capacitar a su personal.

REGISTRO DE OPERACIONES Se deben registrar, mediante sistemas manuales o informáticos, las operaciones individuales que realicen los clientes habituales u ocasionales por importes iguales o superiores a los montos establecidos en la legislación. El Registro de Operaciones no implica que haya una transacción inusual ni sospechosa, asimismo no deber ser reportado o enviado a la UIF-Perú, salvo que sea solicitado. Se deben Registrar aquellas operaciones que sobrepasen el umbral establecido en las normas. Puede llevarse mediante sistemas manuales o informáticos, y contendrá la información mínima a que se refiere el Anexo N° 2 – Formulario para el Registro de Operaciones

EJEMPLO:

COMPORTAMIENTOS A CONSIDERAR

COMPORTAMIENTO NORMAL Y OPERACIONES NORMALES.

- Compra de un numero razonable de productos- Preocupación por el precio de un bien.- Negociación sobre el precio de venta.+- Averiguar sobre la facilidad de pago o por cuotas.- Uso de medios de pagos conocidos o comunes: Efectivo, Tarjeta de Crédito, Transferencia

bancaria, tarjeta de debito.- Uso de monedas comunes.- Interés en la compra – Pregunta.- Conocimiento del mercado /Productos.- Perfil del cliente coincide con el producto

COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE A CONSIDERAR

- Un cliente se niega a presentar su documento de identidad o identificarse.- La compra es en efectivo, pidiendo que se evite ir a una institución financiera.

- Hay una compra sucesiva de bienes a muy corto plazo.

Por lo cual se clasificaran en operaciones inusuales y operaciones sospechosas

OPERACIONES INUSUALES:

Son aquellas que salen de los parámetros de normalidad en el que se desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento evidente.

OPERACIONES SOSPECHOSAS

Son aquellas que habiendo sido detectadas como inusuales, se presume proceden de alguna actividad ilícita.

REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

El Reporte de Operación Sospechosa (ROS) debe ser enviado a la UIF-Perú por el Oficial de Cumplimiento dentro de los treinta (30) días en que este a calificado la operación como sospechosa.

Ej. 1) Una operación se realizo el 1 de enero y fue calificada como normal en ese momento.

2) El Oficial de Cumplimiento detecto el 25 de junio que la persona que realizo la operación estaba involucrada en un acto ilícito.

3) El Oficial de Cumplimiento tiene treinta días desde el 25 de junio para enviar el ROS a la UIF Perú.

Garantía de Confidencialidad del sistema de prevención de lavado de activos:

ROS es un documento de trabajo de la UIF - Perú.

Reserva de identidad del Oficial de Cumplimiento (clave o código secreto).

La Persona / Empresa Reportada se mantiene bajo reserva hasta el momento que se judicialice el caso.

Las comunicaciones que la UIF-Perú envía al Ministerio Público tienen la característica de ser informes de inteligencia.

MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAFIT

- Contendrá políticas, mecanismos y procedimientos para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

- Debe ser difundido entre el personal del sujeto obligado, incluido éste tratándose de persona natural, y entre sus accionistas, socios, asociados, directores, apoderados o representantes legales, en caso el sujeto obligado sea persona jurídica.

- Deberá incorporar la “Guía de Operaciones Inusuales” elaborada por el sujeto obligado.- Deberá actualizarse permanentemente.- Estará a disposición de la UIF-Perú, cuando lo requiera. - Se publico un Modelo de un Manual mediante la Resolución SBS Nº 6115-2011

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE- Son clientes todas las personas naturales y jurídicas a las que el sujeto obligado presta

algún servicio propio de su giro o actividad comercial. - El conocimiento del cliente requiere por parte de los sujetos obligados, la identificación

fehaciente del mismo.

Se establece que la identificación del cliente, se verificará: Cuando el cliente sea una persona natural: Con la presentación del DNI, pasaporte o carné de extranjería, según corresponda.

Cuando el cliente sea una persona jurídica: La denominación o razón social El número de Registro Único de Contribuyente - RUC Domicilio legal Nombres y apellidos del representante (DNI)

CONSECUANCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS.

- Daña el orden económico del País.- Deteriora los valores y la moral social, generando un aumento de la corrupción y de la

violencia.- Perjudica la estabilidad de las instituciones financieras.- Incremento del riesgo País- Desmerece la imagen internacional del País.- Atenta contra la eficaz y oportuna administración de justicia.

SUPERVISION Y SANCIONES

- Se realizan visitas de supervisión. Toma de contacto: Oficio o llamada. Requerimiento. Evaluación de la información. Levantamiento de Acta.

- Informe de visita de inspección - Inicio del Proceso sancionador o archivo de ser el caso.

INFRACCIONES

Las infracciones se refieren a todo acto u omisión que configure un incumplimiento de las obligaciones con respecto a la normativa en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Se categorizan en:

- Leves

- Graves y - Muy graves

En caso el infractor cometa más de una falta se aplicara la mayor gravedad.

RELACION DE INFRACCIONES

TIPO DE INFRACCION PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICAINFRACCION LEVE Amonestación Multa no

menor a 0.15 y hasta 3 UITsAmonestación Multa no menor a 0.50 y hasta 10 UITs

Una UIT = S/ 3850

Ejemplos: 1. Presentar información y/o documentación incompleta a la UIF, cuando lo haya solicitado o por mandato legal.

2. No haber realizado durante el año calendario los programas de capacitación.

TIPO DE INFRACCION PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICAINFRACCION GRAVE Multa no menor a 0.50 y hasta

6 UITsMulta no menor a 2 y hasta 20 UITs

Ejemplos:

1. No contar con los procedimientos necesarios para el conocimiento del cliente.

2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar un alto nivel de integridad de los directores, gerentes y trabajadores.

3. No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido.

4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.

5. No contar con un Manual para la prevención del LAFIT.

6. No haber implementado el Sistema de LAFIT.

TIPO DE INFRACCION PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICAINFRACCION MUY GRAVE Multa no menor a 4 y hasta 15

UITsMulta no menor a 7 y hasta 50 UITs

Ejemplos: 1. Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, el hecho de que alguna información ha sido solicitada por la UIF-Perú o proporcionada a esta.

CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU

Datos adicionales

Monto mínimo ($9990), Estilo de vida, Frecuencia, Monto.

Operaciones de ventanilla supervisor de operaciones oficial de cumplimiento UIF

Niveles

1. Persona normales2. Personas sospechosas3. Personas políticamente expuestas