POLTICAS DE CRDITO

CRDITO La palabra crdito proviene del latn credere: creer, cosa confiada.

Definicin de Crdito La entrega de un valor actual, sea dinero, mercanca o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un inters pactado. Emilio Villaseor Fuente

Caractersticas del Crdito Limitado Personal Intangible Basado en la confianza

Riesgo El trmino hace referencia a la proximidad o contingencia de un posible dao. Est vinculado a la vulnerabilidad.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA Una poltica puede definirse como un curso general de accin para situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos. En otras palabras, es una regla que norma la actuacin, y que acatndola, permite lograr los fines propuestos. Emilio Villaseor Fuente

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA En ocasiones la responsabilidad de su formulacin recaer en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia sern el gerente de crdito y su personal los que desempeen un papel activo en la determinacin de las polticas, debiendo tambin intervenir y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA POLTICA CREDITICIAQu directriz o poltica debe transmitir la alta gerencia al gerente de crdito?. Siempre se debe buscar lo que ms beneficie a la empresa. Otras caractersticas inherentes a esta directriz bsica son: Evitar riesgos irrazonables e innecesarios. Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar. Emprender rpidos y eficaces esfuerzos de cobro y reaccionar rpidamente ante los indicios de peligro, que sealan la posibilidad de la prdida de una cuenta.

CUALIDADES DE LAS POLTICAS DE CRDITO

Claras Uniformes Flexibles Adaptables Rutinas eficientes

CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS Pueden ser polticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, tambin conservadores o liberales, o restringidas o abiertas. En el primer caso se trata de crditos que para ser otorgados se exigen requisitos difciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de polticas accesibles.

OBJETIVOS DEL CRDITO Y LA COBRANZA

COBRAR DINERO

COBRAR OPORTUNAMENTE

CONSERVAR AL CLIENTE

RGIDA

TOLERANTE

Polticas de Crdito y Cobranza

Rgida 2 4

Crdito1 Tolerante 3

Cobranza

Rgida

Polticas de Crdito y Cobranza

Mxima

Mnima 2 3 4 MXIMO DE SEGURIDAD

MXIMO DE VENTAS

1

Grados de tolerancia

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIAVolumen de ventas. Compra mnima La situacin del sector en que se trabaja.

Necesidades de efectivo.

Condiciones del mercado.

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIALa competencia ms fuerte. Tipo de producto o servicio. Las utilidades de los productos. Demanda o popularidad del producto.

a

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO LIBERAL El saldo de caja y bancos (efectivo disponible) de la empresa sea baja y tenga un pasivo alto que venza a corto plazo (60 a 90 das prximos). El inventario de la empresa sea anormalmente alto. El precio de las mercancas producidas descienda. Se trate de crear un mercado para nuevos productos. La utilidad bruta de cada artculo sea muy grande. En el tipo de industria se requieran gastos de mercadeo sustancialmente elevados. La empresa tenga grandes volmenes de produccin, con una alta carga fabril, con la necesidad de mantener un alto volumen de ventas para evitar prdidas (un punto de equilibrio alto).

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO LIBERAL Solamente existan demanda y popularidad del producto por un tiempo determinado (artculos de novedad temporal). El tipo de industria est sujeto a cambios peridicos en el estilo o diseo de sus productos, y corra el riesgo de sufrir fuertes prdidas en mercancas en existencia que se queden sin vender. Debido a adelantos tcnicos o nuevos inventos, suceda que el producto resulte anticuado u obsoleto. La empresa se est aproximando a su estacin principal de ventas y su posicin financiera no sea lo bastante fuerte para sostener el inventario que quede hasta la prxima temporada de ventas altas. La empresa pertenezca a un giro cuya gran competencia haga necesaria una poltica de crdito ms liberal para obtener ms clientes.

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO RESTRICTIVA La situacin financiera de la empresa est tan sobre extendida que le imposibilite asumir un riesgo promedio de crdito normal, y tenga que vender slo a los clientes ms fuertes y slidos del mercado. El inventario est a un nivel bajo por escasez de materias primas en el mercado, y sea imposible tener existencias en cantidades normales. La demanda de los productos elaborados sea alta y no se pueda incrementar la produccin para surtir los pedidos, a no ser en un largo periodo de tiempo. Una ampliacin de la fbrica con miras al futuro sera imposible o no aconsejable en ese momento. Cuando las condiciones econmicas en general sean desfavorables. Se produzca un artculo de acuerdo con las especificaciones del cliente y no pueda ser vendido a otra persona.

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO RESTRICTIVA Al vender el producto con un pequeo margen de utilidad y sta dependa de un buen volumen de ventas y una rotacin rpida y constante del inventario, la poltica deba ser vender solamente a clientes seguros que acostumbren pagar a corto plazo. Una elevada prdida en cuentas malas, cuando el margen de ganancia es pequeo, podra eliminar por completo la utilidad anual. Las condiciones econmicas en el giro (las que afectan a los clientes en cuyos giros se vende) estn en situacin desfavorable y la posibilidad de prdidas por cuentas malas sea grande. La orden de un cliente requiera diseos costosos, reparacin, herramientas o ms maquinas especiales o trabajos de ingeniera antes de que el articulo entre en fabricacin. El producto elaborado tarde mucho en fabricarse.

LOS MANUALESLos manuales administrativos son documentos que sirven como medios de comunicacin y coordinacin para registrar y transmitir ordenada y sistemticamente tanto la informacin de una organizacin como las instrucciones y lineamientos necesarios para que desempee mejor sus tareas.

Manuales de polticasEstos manuales incluyen guas bsicas que sirven como marco de actuacin para realizar acciones, disear sistemas e implantar estrategias en una organizacin.

MANUAL DE POLTICAS DE CRDITO

Clases de Prstamos Crdito de inversin

Crdito al consumo Crdito garantizado Crdito normal o contado comercial Crdito Hipotecario Crdito Automotriz Crdito Refaccionario

Requisitos para el otorgamiento del Crdito

Capacidad

Capital

Carcter

Condiciones

Colateral

Requisitos para la Presentacin de una Solicitud de Crdito Importancia del vendedorFiltro Evaluacin rpida Solicitud de Crdito

Comisiones e InteresesInters Moratorio

Inters Comn Gastos de administracin (Investigacin)

Monto del Crdito

Calificacin del Sujeto de CrditoCALIFICACIN Excelente Muy bueno Bueno Regular Malo CRITERIO Pago puntual o < 5 das de retraso Pago puntual o < 15 das de retraso < 30 das de retraso < 60 das de retraso > 60 das de retraso

Calificacin del Sujeto de CrditoCrdito inicial (visitas a clientes) Ampliaciones de crdito Disminuciones Cancelaciones Reconsideraciones Traspasos y cambios de razn social

Forma de pago Tiempo

Plazos Pago anticipado Pronto pago Bonificaciones

Descuentos por volumen Ofertas

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 301. Contado 2. Neto 30 3. 2/10, Neto 301 3 2

Precio de venta Costo Costo de capital

$ 100 $ 70 24 % anual (2% mensual) (0.066% diario) $5

Gastos de cobranza

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30Contado Precio de venta Costo $ 100 $ 70 Neto 30 $ 100 $ 70 2/10 $ 100 $ 70

Costo de capital

2%mensual =$2$5 $ 30 $ 23

0.066% diario X 10 das = 0.66% = $ 0.66$5 $ 24.34

Gastos de cobranza Utilidad

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30Contado 10 unidades Precio de venta Costo 1000 $ 700 Neto 30 20 unidades $ 2,000 $ 1.400 2/10 25 unidades $ 2,500 $ 1,750

Costo de capital

2%mensual = $ 40$ 100 $ 300 $ 460

0.066% diario X 10 das = 0.66% = $ 16.50$ 125 $ 609.50

Gastos de cobranza Utilidad

Recuperacin del Crdito Cobranza Administrativa

Cobranza Prejudicial Cobranza Judicial

No hay dinero ms caro que el qu no se tiene. Ni crdito ms caro que el qu no se necesita.