La Solidaridad es nuestra Identidad y tu Bienestar nuestro ......Jhon Edison Murillo Cachaya Karen...

INFORME

DE GESTIÓN YBalance Social

2016

La es nuestra Identidad Solidaridad

y tu nuestro CompromisoBienestar

DE GESTIÓN Y

2016

INFORME

Comités de Apoyo

ÓRGANOS DE GOBIERNOAsamblea General de Asociados

María Yolanda Zapata Díaz

Sonia Diosa Vélez

Diana Patricia Cano Gallego

Yenny Patricia Linares Diaz

Yanelly Valencia Viáfara

María Eugenia Pazmín Vélez

Oscar Ocampo Pedraza, Presidente

Ricardo Tercero Gómez Fernández

Ana de Jesús García Garcés

Leidy Peña Aviles

Gustavo Adolfo Silva Quintero

Gregorio Martínez Teherán

Mary Vallejo Murillo

Ruth Karina Jaramillo

Carlos Andrés Barrera Tascón

Junta Directiva Comité de Control Social

Comité Apelaciones

Blanca Ruby Rojas Arenas

Ignacio Plazas Jiménez

Emma Lucía Velásquez

Comité de CréditoOscar Ocampo Pedraza

María del Carmen Arcos Vidal

Comité de Riesgo de LiquidezJuan Mauricio Lerma González

Gloria Mercedes Esparza Ramos

Comité de TICGregorio Martínez

Luz Nidia Zora

Jhon Jairo Osorio

Comité Bienestar Social y Calamidad DomésticaRuth Karina Jaramillo Angulo

Amalia Mondragón

María Edith Herrera Morales

Comité Evaluación de CarteraJuan Mauricio Lerma González

Gloria Mercedes Esparza Ramos

Ana de Jesús García Garcés

Comité Educación Leidy Peña Aviles

Omar Humberto Rivera Rivera

Claudio Yepes

ADMINISTRACIÓNGerencia

REVISORÍA FISCAL

Gerente

Gerente Suplente

Contador

Profesional de Cartera

Analista de Mercadeo y Productividad

Auxiliar Contable

Auxiliar de Créditos

Asesor Comercial

Auxiliar Administrativa

Auxiliar de Cobranza

Auxiliar Operativa

Maria Gloria Osorio Sánchez

María del Carmen Arcos Vidal

Diego Fernando López Lame

Adriana Narváez Álvarez

Yenny Cristina Rosero Fuertes

Jackeline Navi Romero

Lady Johana Lebro Quenan

Jhon Edison Murillo Cachaya

Karen Julieth Lopez Perez

Carmen Verónica Acevedo Aragón

Diana Fernanda Sánchez Jiménez

Francia Helena Soto Sierra

Armando Murillo Guzmán

Principal

Suplente

| INFORME DE GESTIÓN Y BALANCE SOCIAL 2016 |6 7

Misión

Somos una organización solidaria de propiedad colectiva y gestión democrática, con cobertura regional, cuyo pro-pósito fundamental es contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados, su grupo familiar y otros grupos de interés, a través de programas, servicios y beneficios integrales, con criterios de calidad y sostenibi-lidad, en el marco de los valores y principios cooperativos.

Visión

“La solidaridad es nuestra identidad. Tú bienestar, nuestro compromiso”.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

Nuestros Objetivos Estratégicos Ampliar y fortalecer los vínculos de asociación con pre-

sencia en la región, garantizando un equilibrio económico.

Fomentar una cultura de solidaridad y promover la iden-tidad cooperativa entre los asociados y los grupos de in-terés.

Articular y afianzar el esquema de gobernabilidad coo-perativo que contribuya a la sinergia institucional, con-tando con un talento humano comprometido y compe-tente.

Mantener un sistema integrado de gestión que garantice la mejora y efectividad de los procesos, impactando en la satisfacción de los grupos de interés.

Modernizar la plataforma tecnológica y los sistemas de información, facilitando el acceso a los servicios.

Ampliar y diversificar el portafolio de servicios y benefi-cios con calidad, oportunidad y proximidad manteniendo la satisfacción de la comunidad asociada.


Valores Institucionales

Principios Cooperativos

1. Adhesión libre y voluntaria. 2. Control y gestión democrática de los asociados. 3. Participación económica de los asociados.4. Autonomía e independencia.5. Educación, formación e información. 6. Cooperación entre cooperativas. 7. Interés por la comunidad.

Los valores siendo todos importantes, en ciertas ex-periencias de vida y de trabajo, aparecen relaciona-dos unos con otros de una forma particular. Algunos pueden aparecer como más radicales, otros son como troncos, y otros como ramas. Por eso, la figura del árbol nos ha orientado para formular nuestro nú-cleo valórico, conformado por ocho valores, como lo muestra la siguiente figura.

MARCO FILOSÓFICO

Santiago de Cali, Marzo de 2017

Apreciados Asociados:

Justamente en momentos de particular dificultad social, política y económica, es cuando cobran mayor relevancia la existencia de instituciones y empresas de economía so-lidaria como el Fondo de Empleados de Comfenalco que promueven la práctica empresarial fundamentada en va-lores como la igualdad, la equidad, la solidaridad, la educa-ción y la participación democrática.

Es mucho lo que este fondo ha contribuido a los asocia-dos, sus familias, la comunidad y en general a la sociedad Colombiana durante su existencia a través del fomento del ahorro y la promoción del uso del crédito de manera responsable, sostenible y productiva, todo lo cual ha re-dundado en mejoras tangibles en la situación patrimonial, la calidad de vida y la realización de sueños y proyectos de miles de personas que han pasado por el fondo.

En un entorno altamente complejo de desempleo crecien-te, inflación y tasas de interés altas, aumento de impues-tos, encarecimiento del dólar, bajo crecimiento económico, corrupción, descomposición social y moral de la sociedad, ver empresas como el Fondo de Empleados que siendo fiel a sus principios promueve la práctica de valores positivos, logrando sobreponerse a las circunstancias adversas y aún por encima de todo pronóstico, superar sus propias metas.

Ver los resultados alcanzados en el 2016, en un momento de tanta complejidad para todas las empresas y familias en Colombia, nos debe llenar a todos de esperanza respecto a la forma en que también podemos con la ayuda del fondo superar los obstáculos que se nos presentan en el día a día y continuar moviendo hacia adelante esta maravillosa nación que estamos construyendo entre todos.

INFORME DE LA PRESIDENCIA

Desde el Fondo de Empleados continuaremos trabajan-do por la consolidación de nuestra VISION y el logro de nuestras metas empresariales, que como siempre están relacionadas con el crecimiento cuantitativo y cualitativo de nuestra base social, el logro de la satisfacción total de nuestros asociados con la prestación de servicios integra-les de ahorro, crédito, convenios y bienestar, de los más altos estándares de calidad y seguridad, que generen la confianza necesaria para constituir ahorro de largo plazo.

Es el ahorro en ultimas el origen de la entidad, de allí su nombre “Fondo” y esa es tal vez la mayor contribución al bienestar de los asociados, aunque no siempre se reco-noce así, pues para las personas que pierden el empleo o tienen una situación de particular necesidad, el ahorro en el Fondo de Empleados les permite tener un plan B que suavice los impactos negativos de tales eventos.

Por ello invito a todos los asociados a continuar fortale-ciendo esta nuestra entidad y a ser testimonio vivo de la importancia que representa para el bienestar personal y familiar la vinculación al fondo de empleados y el uso de sus servicios. Esa es la mejor carta de presentación del Fondo ante los muchos empleados que todavía no han to-mado la decisión de vincularse y que todos podemos mo-tivar o inspirar para dar ese importante paso.

OSCAR OCAMPO PEDRAZAPresidente

Equidad

Honestidad

Confi

anza

Transparencia

Responsabilidad

VALORES

Solidaridad

Igualdad

Servicio

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Diez razones por las que es mejor

pertenecer a FECV

El año 2016 no ha sido el de mejor desempeño económico en los últimos años, con un creci-miento económico que posiblemente cierre

cercano al 2% y un panorama de crecimiento para el 2017 apenas mejor con el 2.6% según el FMI, 2.5% para el Gobierno y de 2.2% para otros analistas más pesimistas.

Esta menor dinámica económica afectará la creación de nuevos empleos por lo que se espera un leve re-punte del desempleo que llegó a niveles del 8% (aún uno de los más altos de Latinoamérica y con una in-formalidad de casi el 50% a nivel nacional según el DANE) y podría nuevamente llegar a niveles del 10%.

Por otra parte, el fenómeno del niño, la devaluación del peso y el paro camionero, explican en mayor me-dida una inflación que llegó a niveles del 9% en junio de 2016 y cerró en los últimos dos años con 6.77% y 5.75%, ambos por fuera del rango meta 2-4% del Banco de la República.

Esto llevó a la entidad a incrementar sus tasas de in-terés desde el 3.25% en abril de 2014 hasta 7.75% en agosto de 2016, provocando un incremento de las ta-sas de referencia como la DTF, que durante el perio-do 2013-2015 tuvo un dato promedio anual de 4.27%, 4.05% y 4.54% respectivamente y para el 2016 se in-crementó a un promedio de 6.71% (con un máximo de 7.59% en julio de 2016), cerrando casi en 7%.

Este incremento de casi tres puntos de las tasas de interés de referencia, afectó de manera importante el costo financiero de los depósitos y obligaciones financieras pese a lo cual los resultados económicos del 2016 son en medio de las circunstancias vividas, muy positivos.

No obstante, todas las previsiones apuntan a una re-ducción de la inflación (pese al efecto del incremento en tres puntos del IVA) y pronostican un dato de 4.5% para el 2017, por lo que el Banco de la República ha considerado que existe espacio para bajar las tasas de interés reduciendo su tasa del 7.75% al 7.5% y se espera que en el mes de enero nuevamente la reduz-ca al 7.25% continuando así una serie de reducciones hasta cerrar el año en 6%.

Las tasas de referencia del mercado deberían seguir dicha tendencia con una brecha temporal de 6 meses, así que los mayores efectos benéficos de la reducción de las tasas se trasladarán al 2018.

La TRM del dólar que llegó a estar en $3.410 pesos a mediados de febrero del 2016, ha descendido a ni-veles de $2.900 y oscilará posiblemente entre los $2.800 y $3.100 durante el 2017 con gran volatilidad, pues existen factores que promueven su reducción como el acuerdo para reducir la producción de los países miembros de la OPEP y a la vez gran incerti-dumbre por el “efecto Trump”: ya se retiró del acuer-

PRIMERA PARTEEl Entorno Socio Económico


do comercial alianza pacífico, firmó la orden ejecutiva para construir el muro con México, inició el desmonte del “Obama Care” y restringirá el ingreso de inmigran-tes de países “problemáticos” así como suspenderá el programa para refugiados, iniciarán las deportaciones de ilegales y próximamente tomará medidas tendien-tes a incrementar los impuestos de importación, re-ducir los impuestos a los empresarios y renegociar los tratados de libre comercio como el NAFTA. Todo lo anterior podría desviar flujos de inversión que origi-nalmente se dirigían a países como México hacia paí-ses más seguros como Colombia apreciando el peso.

Al final, lo que importa es que el Dólar no regresará en el mediano plazo a niveles inferiores a $2.000 pe-sos como se observó de manera estable en el periodo 2000-2014 y por ende el costo de viajar al exterior y el de las importaciones se mantendrá elevado, situación que todavía no ha sido aprovechada por los Exporta-dores Colombianos de bienes terminados, pero que ha favorecido el envío de remesas y la exportación de Petróleo, Café, Banano y Flores entre otros, que sumado a la reorientación estratégica productiva de Ecopetrol y a la mayor producción de café, han per-mitido mitigar el déficit en cuenta corriente (diferen-cia entre entradas y salidas de divisas).

El panorama fiscal se complicó por la pérdida de más de $30 billones de pesos en ingresos derivados de la actividad minero energética, especialmente, del petróleo y el incremento del costo del servicio de la deuda por la depreciación del peso, motivo por el cual se priorizaron inversiones en infraestructura (es decir que se aplazaron otras), se aplicó un plan de “austeri-dad inteligente” en el gasto y se tramitó una reforma tributaria “estructural” que incrementó el IVA en tres puntos, redujo la carga impositiva para las empresas, dejó el 4x1000 e incrementó la carga tributaria de las personas naturales. Todo lo anterior afectará la demanda interna, de la

cual depende actualmente el crecimiento económico y por tanto, la dinámica de crédito ya resentida por el incremento de las tasas de interés, se resentirá un poco más, así que los tiempos de crecimientos nomi-nales superiores al 20% (años 2010-2013) se tardarán un poco más en regresar y se prevén crecimientos nominales de la cartera de crédito apenas cercanos al 10%, donde las mayores desaceleraciones se ob-servan en la cartera comercial y Vivienda, aunque consumo tampoco alcanza el dinamismo de años an-teriores.

Pese a lo anterior, los Fondos de Empleados quedaron como entidades declarantes NO contribuyentes en la pasada reforma Tributaria Estructural, pero gene-ra mayores cargas impositivas para los asociados no solo por el incremento del IVA sino por los cambios en el impuesto de renta para las personas naturales. Sin embargo, se genera una nueva oportunidad para FECV pues dicha reforma abre la posibilidad de que la entidad tenga cuentas denominadas “Ahorro para el Fomento de la Construcción – AFC” que tienen be-neficios tributarios para las personas naturales decla-rantes de renta.

Si bien es cierto la reforma tributaria despeja en el corto plazo el panorama fiscal, la realidad es que el país debe continuar reformas estructurales en su plan de gastos, especialmente en lo relativo a sub-sidios permanentes y otras más profundas como la reforma pensional y del sistema de salud así como las inversiones del postconflicto y la lucha contra la co-rrupción que en últimas es el mayor “mal” de nuestra historia reciente (cayó del puesto 83 al 90 siendo 176 el más corrupto) y que involucra casos muy sonados en a nivel público y privado: Odebrecht, el “carrusel de la contratación” en Bogotá, Los Juegos Nacionales en Tolima, Agro ingreso seguro AIS, Interbolsa , “Las Libranzas”, Saludcoop, programa de alimentación es-

cartera de largo plazo con obligaciones financieras y depósitos de corto plazo) y el de mercado (por colocar cartera a tasa fija apalancada con obligaciones finan-cieras y depósitos de tasa variable en el corto plazo).

De otro lado, sigue siendo satisfactoria la posición que ocupamos en el concierto nacional fondista. Para la Asociación Nacional de Fondos de Empleados, ANAL-FE, de los 1.360 Fondos que le reportaron información a nivel nacional, el Fondo de Empleados de Comfenal-co Valle se encuentra dentro de los primeros 100 fon-dos en patrimonio y aportes sociales, y en lo referente al ámbito regional del suroccidente colombiano, nos encontramos en la posición 18 por número de aso-ciados, 28 por activos y 25 por cartera y excedentes. Sin duda, esto sigue mostrando el compromiso y la gestión de la Junta Directiva, la Gerencia y un equipo humano comprometido con prestar servicios de cali-dad a nuestra base social, en el marco de una filosofía que promueve la cooperación, la ayuda mutua y la solidaridad.

colar - PAE, el robo en las Regalías, los colados en el SISBEN, cartel de la hemofilia, los pañales, del azúcar, de los cuadernos, la defraudación del SOAT, Cobros ilegales al FOSYGA, la mermelada, corrupción electo-ral, guerra sucia por redes sociales etc.).

Solo la corrupción se estima desangra las finanzas públicas en 30 billones de pesos anuales. Sin embar-go todos estos temas seguramente ya se trasladarán al nuevo Gobierno toda vez que el año 2017 es pre electoral y en el 2018 las nuevas elecciones impedi-rán abordar seriamente temas de tanto calado para la Sociedad Colombiana.

Todos estos factores de incertidumbre han incre-mentado las exigencias del sector financiero para la colocación de nuevos créditos y actúan como estímu-lo a mantener tasas elevadas de colocación.

Ambos factores favorecen la demanda de crédito al interior de FECV sin embargo el elevado nivel de en-deudamiento de los asociados adquirido durante años anteriores, la fuerte competencia interna de entida-des dedicadas a los préstamos de LIBRANZA en COM-FENALCO y la insuficiencia de recursos propios para apalancar las colocaciones a largo plazo, representa un reto importante a la hora de encontrar estrate-gias que permitan continuar creciendo la cartera sin incrementar de manera importante el riesgo de cré-dito (morosidad), el riesgo de liquidez (por apalancar


“10 razones por las que es mejor pertenecer a FECV”

Sin duda nuestro país atraviesa por difíciles momentos: Altas tasas de interés, in-cremento de la inflación, encarecimiento del dólar, bajo crecimiento económico, elevados y persistentes niveles de desempleo e informalidad, bajos niveles de in-greso, incremento de la criminalidad urbana, violencia contra la mujer y los niños, incremento del narcotráfico, el consumo de drogas en niños y jóvenes y en gene-ral una gran descomposición moral y social.

A un panorama ya de por sí complejo, se le ha venido a sumar una serie de me-diáticos escándalos de corrupción que involucran a la clase política y empresarial del País en un entramado de sobornos que realmente nos llenan de desesperanza e incertidumbre de caras a unas elecciones presidenciales y de Congreso en las cuales a ciencia cierta no se sabe qué partido ganará pero si seguramente en ma-nos de quien quedará el País: de la corrupción.

Justamente es en estos momentos oscuros y de incertidumbre sobre el futuro cuando resulta más claro y relevante la importancia de pertenecer a una insti-tución como FECV y es por eso que hemos querido contarte brevemente las 10 razones por las cuales es mejor pertenecer a FECV:

SEGUNDA PARTEINFORME DE GESTIÓN

SEGUNDA PARTE


Sus tasas de interés están entre las más bajas del mercado además de contar con amplios plazos para el pago de los créditos lo que hace muy atractivo y competitivo el servicio de crédito

1. En otorgamiento de crédito, se beneficiaron 1.062 asociados, quienes accedieron a créditos con tasas prefe-

renciales por un valor total de $6.075 millones. Por este concepto entregamos un beneficio anticipado por valor de $103.124.106 frente a las tasas promedio del sector financiero. Sin embargo tal vez lo más destaca-

do es que mientras las demás entidades financieras vienen no solo subiendo las tasas de interés sino también endureciendo las condiciones para el otorgamiento,

El FECV ha mantenido sus tasas estables y además permanentemente busca responder con la mayor rapidez posible a la demanda de crédito de los asociados, elementos que son reconocidos por los asociados y que se reflejan en un importante crecimiento de la demanda de crédito que nos llevó inclusive a tomar endeudamiento externo bancario.

Es así como del total de 2.643 solicitudes estudiadas, fueron desembolsadas 2.158, es decir un 81%.

»


Créditos otorgados en pesos por empresa.

DISTRIBUCIÓN DE CRÉDITOS POR LÍNEA

LÍNEA EXTENSIÓN BIENSA CICLO VITAL COMFENALCO VALLE CONSORCIO FECV G OCHO IPS S.A.SLABORATORIOS

ANGELSERINSA SERSALUD

SERVIMEDIC QUIRON

UNIPANAMERICANA Total general % LINEA

FERIA 2016 $ 1.496.335.102,00 $ 127.464.000,00 $ 13.550.000,00 $ 557.060.051,00 $ 5.500.000,00 $ 21.074.000,00 $ 37.860.000,00 $

2.258.843.153,00 37,18%

LIBRE INVERSIÓN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 641.586.250,00 $ 7.700.000,00 $ 4.700.000,00 $ 380.144.724,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 11.000.000,00 $ 9.800.000,00 $ 17.000.000,00 $ 0,00 $

1.071.930.974,00 17,64%

SOBRE APORTES $ 26.450.000,00 $ 6.414.000,00 $ 603.144.636,00 $ 49.442.266,00 $ 13.260.000,00 $ 119.552.427,00 $ 4.880.000,00 $ 8.818.000,00 $ 3.790.000,00 $ 1.300.000,00 $ 837.051.329,00 13,78%

ESPECIAL $ 1.500.000,00 $ 369.527.242,00 $ 53.621.800,00 $ 214.760.000,00 $ 2.000.000,00 $ 1.100.000,00 $ 0,00 $ 642.509.042,00 10,58%

CREDIYA $ 450.000,00 $ 1.750.000,00 $ 700.000,00 $ 295.718.033,00 $ 58.300.000,00 $ 2.200.000,00 $ 145.090.700,00 $ 4.544.000,00 $ 4.119.000,00 $ 10.165.000,00 $ 523.036.733,00 8,61%

VIVIENDA $ 135.240.000,00 $ 0,00 $ 36.000.000,00 $ 0,00 $ 171.240.000,00 2,82%

COMPRA DE CARTERA

$ 135.205.400,00 $ 2.300.000,00 $ 11.000.000,00 $ 11.100.000,00 $ 0,00 $ 159.605.400,00 2,63%

VEHíCULO $ 3.290.000,00 $ 88.356.750,00 $ 57.961.800,00 $ 7.397.400,00 $ 0,00 $ 157.005.950,00 2,58%

CREDINGRESO $ 700.000,00 $ 38.913.455,00 $ 11.860.000,00 $ 40.550.000,00 $ 3.350.000,00 $ 95.373.455,00 1,57%

FERIA ESPECIAL $ 39.700.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 39.700.000,00 0,65%

EDUCACION $ 10.896.767,00 $ 6.231.048,00 $ 4.375.592,00 $ 3.208.306,00 $ 197.500,00 $ 0,00 $ 24.909.213,00 0,41%

ORDEN AL COMERCIO

$ 19.215.250,00 $ 1.480.000,00 $ 407.500,00 $ 80.000,00 $ 0,00 $ 21.182.750,00 0,35%

FERIA VACACIONES

$ 2.935.000,00 $ 14.140.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 17.075.000,00 0,28%

FERIA NUEVO ASOCIADO

$ 12.300.000,00 $ 0,00 $ 3.000.000,00 $ 0,00 $ 15.300.000,00 0,25%

CALAMIDAD $ 9.608.300,00 $ 0,00 $ 252.000,00 $ 0,00 $ 9.860.300,00 0,16%

APORTES FERIA 2015

$ 8.466.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 8.466.000,00 0,14%

FERIA 2015 $ 5.500.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 5.500.000,00 0,09%

VACACIONES $ 2.718.400,00 $ 1.998.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.716.400,00 0,08%

PAGO DE IMPUESTOS

$ 0,00 $ 0,00 $ 4.000.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.000.000,00 0,07%

FERIA DE AMOR Y AMISTAD

$ 1.311.280,00 $ 306.850,00 $ 182.900,00 $ 849.750,00 $ 0,00 $ 2.650.780,00 0,04%

TURISMO $ 390.000,00 $ 1.784.000,00 $ 260.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 2.434.000,00 0,04%

FERIA DE LA MADRE

$ 1.068.340,00 $ 495.000,00 $ 385.000,00 $ 0,00 $ 1.948.340,00 0,03%

FERIA DE NAVIDAD

$ 376.675,00 $ 0,00 $ 104.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 480.675,00 0,01%

FERIA DEL PADRE $ 135.000,00 $ 69.600,00 $ 75.000,00 $ 0,00 $ 279.600,00 0,00%

Total general $ 26.900.000 $ 6.130.000 $ 11.549.000 $ 3.931.246.880 $ 379.490.364 $ 53.372.492 $ 1.519.832.858 $ 2.000.000 $ 5.697.500 $ 42.678.000 $ 22.737.000 $ 72.165.000 $ 1.300.000 $ 6.075.099.094

Part x Empresa 0,44% 0,10% 0,19% 64,71% 6,25% 0,88% 25,02% 0,03% 0,09% 0,70% 0,37% 1,19% 0,02% 100,00%

Como ya se ha vuelto institucional, anualmente de-sarrollamos nuestra feria del crédito para acercarnos a las necesidades de los asociados de manera más efectiva y con condiciones preferenciales en plazo y tasa que les permite reorganizar sus finanzas y flujo de caja personal y familiar. Casi un tercio de la colo-cación (37%) se dio durante la feria beneficiando con 72 meses de plazo y tasa del 1.3% a 238 asociados.

COMFENALCO VALLE representa la mayor demanda de crédito por ser el núcleo principal de asociados ac-tuales y potenciales pero se destaca entre las empre-sas adscritas G-OCHO, Consorcio y Servimedic Quirón donde los asociados demandan crédito del fondo constantemente.

Línea Comfenalco Valle Cali Comfenalco Valle Regionales Emp Adscritas, FECV y Asoc Ext.

FERIA 2016 $ 1.028.164.102,00 $ 468.171.000,00 $ 762.508.051,00

SOBRE APORTES $ 535.837.569,00 $ 67.307.067,00 $ 233.906.693,00

ORDEN AL COMERCIO $ 10.898.250,00 $ 8.317.000,00 $ 1.967.500,00

ESPECIAL $ 284.727.242,00 $ 84.800.000,00 $ 272.981.800,00

CREDIYA $ 245.171.033,00 $ 50.547.000,00 $ 227.318.700,00

VIVIENDA $ 135.200.000,00 $ 40.000,00 $ 36.000.000,00

COMPRA DE CARTERA $ 113.505.400,00 $ 21.700.000,00 $ 24.400.000,00

VEHICULO $ 88.356.750,00 $ 0,00 $ 68.649.200,00

FERIA ESPECIAL $ 39.700.000,00 $ 0,00 $ 0,00

LIBRE INVERSION $ 486.756.250,00 $ 115.670.000,00 $ 430.344.724,00

CUOTA UNICA $ 39.160.000,00 $ 0,00 $ 0,00

CREDINGRESO $ 27.173.455,00 $ 11.740.000,00 $ 56.460.000,00

FERIA VACACIONES $ 14.140.000,00 $ 0,00 $ 2.935.000,00

FERIA NUEVO ASOCIADO $ 12.300.000,00 $ 0,00 $ 3.000.000,00

PAGO DE IMPUESTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 4.000.000,00

APORTES FERIA 2015 $ 8.466.000,00 $ 0,00 $ 0,00

EDUCACION $ 7.139.267,00 $ 3.757.500,00 $ 14.012.446,00

FERIA 2015 $ 5.500.000,00 $ 0,00 $ 0,00

CALAMIDAD $ 4.000.000,00 $ 5.608.300,00 $ 252.000,00

VACACIONES $ 2.718.400,00 $ 0,00 $ 1.998.000,00

TURISMO $ 1.784.000,00 $ 0,00 $ 650.000,00

FERIA DE AMOR Y AMISTAD $ 1.311.280,00 $ 0,00 $ 1.339.500,00

FERIA DE LA MADRE $ 1.068.340,00 $ 0,00 $ 880.000,00

FERIA DE NAVIDAD $ 376.675,00 $ 0,00 $ 104.000,00

FERIA DEL PADRE $ 135.000,00 $ 0,00 $ 144.600,00

TOTALES 3.093.589.013 837.657.867 2.143.852.214

6.075.099.094

Después de la línea especial de feria, los créditos de libre inversión ordinario y sobre aportes son las líneas de mayor demanda de crédito. Estas tres líneas concentraron el 69% de la colocación total pero no menos importante es destacar que 25 de nuestros asociados hicieron posible el sueño de tener casa propia, comprar vehículo o estudiar y que decir de los momentos felices que vivieron las decenas de asociados beneficiados con la línea de vacaciones y turismo además del valioso apoyo que en momen-tos de especial necesidad representaron los créditos otorgados por Calamidad, como puede observase en los siguientes cuadros:


LINEA DE CREDITO CANTIDAD PART FREC

CREDIYA 847 39% 1,4

SOBRE APORTES 272 13% 1,3

FERIA 2016 238 11% 1,0

LIBRE INVERSION 186 9% 1,2

ORDEN AL COMERCIO 144 7% 1,1

EDUCACION 139 6% 1,1

ESPECIAL 116 5% 1,2

CREDINGRESO 84 4% 1,0

CALAMIDAD 30 1% 1,0

OTRAS LINEAS DE CREDITO 102 5% 15

Total general 2.158 100%

39%

13%11%

9% 7% 6%5% 4%

1%5%

CREDIYASOBRE

APORTES

FERIA

2016

LIBRE

INVERSIÓN

ORDEN

AL COMERCIOEDUCACIÓN ESPECIAL CREDINGRESO CALAMIDAD

OTRAS

LÍNEAS

DE CRÉDITO

créditos otorgados en número

Créditos Otorgados en número

|23

Estoy ahorrando de manera segura y confiable para un futuro mejor2.

La esencia de un Fondo de Empleados es el aho-rro. De allí su nombre: “FONDO”. Así que todos los servicios del Fondo están enfocados en el Ahorro:

• Ahorro en intereses en los créditos y costos ocul-tos asociados por comisiones, estudios, papelería y constitución de garantías entre otros.

• Ahorro puro de todos los asociados a través de sus aportes y ahorros permanentes que reciben una rentabilidad superior a la que ofrece el mercado fi-nanciero a través de la revalorización de aportes y pago de intereses al ahorro permanente, sin contar el ahorro en cuotas de manejo, cuatro por mil y co-bro de comisiones por consulta, extractos y demás

formas creativas de minar los ahorros de las perso-nas que el sistema financiero tan hábilmente aplica.

• Ahorro en la adquisición de bienes y servicios a tra-vés de convenios.

Nuestro FECV, en cambio sigue avanzando en la cul-tura de ahorro, a través de ahorros voluntarios donde actualmente 904 asociados que representan el 68% del total de la población asociada viene sembran-do la semilla de un mejor futuro y planeando mejor sus finanzas familiares a través de las modalidades de CDAT, Natillero, Natillerito, ahorros para vivienda, educación, vacaciones, vehículo y Fortunito donde se tienen $1.110 millones captados así:

CDAT $235.422.559

NATILLERO $642.934.544

NATILLERITO $102.679.129

VACACIONES $77.186.912

EDUCATIVO FORTUNITO $9.374.349

VIVIENDA $27.637.526

VEHÍCULO $3.767.364

EDUCACIÓN $8.635.572

CREDISUEÑO $2.250.000

TOTAL CAPTACIONES $1.109.887.955

CAPTACIONES

»


Captación de CDAT, Ahorro Natillero, Natillerito, Ahorros voluntarios.

SALDO A DICIEMBRE 2015 APERTURAS 2016 CAPITALIZACIONES RETIROS 2016 SALDO A DICIEMBRE 2016

AHORRO TÍTULOS ASOC. VALOR TÍTULOS ASOC. CAPTACION TÍTULOS VALOR TÍTULOS ASOC. VALOR TÍTULOS ASOC. VALOR

CDAT 82 48 618.672.573 35 30 235.422.559 49 17.202.463 40 39 322.764.795 77 39 548.532.800

CREDISUEÑO 21 21 2.250.000 0 0 1 1 200.000 20 20 2.050.000

NATILLERO 424 412 161.467.774 446 454 642.934.544 0 0 378 376 573.153.597 492 490 231.248.721

NATILLERITO 142 141 25.738.560 147 136 102.679.129 0 0 133 127 95.150.852 156 150 33.266.837

VACACIONES 66 65 30.884.688 31 31 77.186.912 0 0 28 28 68.648.534 69 68 39.423.066

EDUCATIVO FORTUNITO

81 75 10.800.100 26 23 9.374.349 0 0 38 36 12.191.449 69 62 7.983.000

VIVIENDA 39 39 19.598.710 29 28 27.637.526 0 0 13 12 21.985.010 55 55 25.251.226

VEHÍCULO 8 8 4.543.660 3 3 3.767.364 0 0 4 4 4.473.424 7 7 3.837.600

EDUCACIÓN 13 13 5.331.900 5 5 8.635.572 0 0 5 5 8.846.272 13 13 5.121.200

TOTALES 855 801 877.037.965 743 731 1.109.887.955 49 17.202.463 640 628 1.107.413.933 958 904 896.714.450

En el año 2016, se creó un nuevo producto innova-dor: “CREDISUEÑO – Ahorro con propósito”, donde los asociados solamente tienen que definir un sueño y empezar a ahorrar un valor fijo mensual a un plazo determinado que equivalga a la mitad del proyecto o sueño deseado y cuando cumpla su meta, el fondo de empleados le presta el mismo valor que ahorro para que complete el otro 50% y pueda hacer realidad su proyecto en la mitad del tiempo a una tasa de interés muy baja equivalente al 0.75%.

Así las cosas si tu sueño son unas vacaciones de $4.8 millones, solo tendrías que ahorrar $2.4 millones en cuotas mensuales de $200 mil pesos y en un año po-drías retirarlos mientras el fondo te da los otros $2.4 millones para pagarlos en un año. La idea ha calado en 20 asociados que en solo dos meses creyeron en el poder del ahorro con propósito y ya empezaron el camino que los llevará a convertir sus sueños en rea-lidad.

Felicitaciones a los asociados de Buenaventura que son los que mayor participación tienen en los aho-rradores voluntarios sin olvidarnos de Palmira y Buga donde también el ahorro es importante en su relación con el Fondo.

Para que ese ahorro de todos los asociados continúe creciendo y se convierta en ese plan “B” para el retiro pensional o el que cubre una necesidad extraordina-ria, calamidad o evento inesperado como la pérdida del empleo, se otorgó un reconocimiento al ahorro permanente por valor de $25 millones, a un interés promedio de 3.5%, beneficiando a la totalidad de los asociados con un incremento en sus ahorros y dando la posibilidad de mejorar su cupo de crédito.

En el caso de los aportes, estos también se revalorizaron en el año 2016, por $17 millones para compensar la pér-dida de poder adquisitivo producto de la inflación. Estos dos ahorros constituyen la base fundamental del cre-cimiento del FECV y por ende, nos interesa que los asociados también lo asuman como la base fundamental de su futuro económico ya que la mayoría de Colombianos no tiene ni siquiera un ahorro como este para atender cualquier eventualidad y donde justamente las personas de menores ingresos son las que concentran la mayor proporción de aportes y ahorros permanentes, demostrando la gran incidencia que tiene el fondo en el fomento del ahorro de largo plazo aún en personas que muchos considerarían no tienen capacidad, voluntad o cultura de ahorro y demostrando que si es posible construir futuro a través de la planeación y educación financiera que en últimas es la mayor contribución del FECV en la calidad de vida de sus asociados:

RANGO SALARIAL

Ahorro Permanente

Participacion en el pasivo

Aportes Participacion

en el Patrimonio

TOTALPARTICIPACION

TOTAL DE AHORROS%

De 1 a 2 SMMLV $ 183.891.583 44% $ 1.130.610.848 46% $ 1.314.502.431 46%

De 2 a 3 SMMLV $ 256.967.666 12% $ 1.164.617.363 13% $ 1.421.585.029 13%

De 3 a 4 SMMLV $ 59.455.309 9% $ 384.692.600 10% $ 444.147.909 9%

Mas de 4 SMMLV $ 310.635.622 35% $ 1.297.436.556 31% $ 1.608.072.178 32%

Total general $ 810.950.180 100% $ 3.977.357.367 100% $ 4.788.307.547 100%

Pero allí no termina el ahorro en el FECV. Otro benefi-cio que recibieron nuestros asociados, a través de sus ahorros voluntarios, al momento de la liquidación de su ahorro para consignación en su cuenta de nómina, fue la exoneración del impuesto del 4x1000, el cual no es descontado al asociado sino que fue asumido por el Fondo de Empleados. Por este concepto se otorgó un beneficio por valor de $ 4 millones, entre 628 aso-ciados en 640 retiros.

En 2016 continuamos brindando a nuestros asocia-dos diferentes convenios con descuentos especiales en tarifas y mayor facilidad de acceso a los servicios. Fortalecimos la gestión para brindar al asociado op-ciones económicas favorables como otra forma de estar presentes en la cotidianidad de nuestros grupos de interés. Los beneficios en convenios interinstitu-cionales han permitido a nuestros asociados benefi-ciarse a través de diferentes descuentos por servicios como medicina prepagada, servicios de emergencia ambulatoria, seguros de vida y servicio funerario, entre otros. Esta suma para el año 2016 ascendió a $119.755.026 de pesos aproximadamente.

Actualmente contamos con los siguientes convenios:

• Seguros: Garcés Lloreda, Seguros Bolívar, Surame-ricana.

• Servicio Funerario: Servivir, Recordar, La Ofrenda, San Martín.

• Servicios médicos de ambulancia: Emi, Coomeva, SSI.

A través de estos servicios se registraron 3.381 tran-sacciones por valor de $341 millones.

Los diferentes comités y subcomités con que cuenta el Fondo de Empleados han desarrollado actividades y otorgado auxilios que benefician ampliamente a asociados y beneficiarios.


ENTIDAD TIPO DE SERVICIO VR. PAGADO BENEF. %

GARCÉS LLOREDA Y CIA S.A. SEGUROS 47.296.645 1.648 13,9%

SERVIVIR SERVICIO FUNERARIO 102.291.849 1.311 30,0%

EMPRESA DE MEDICINA INTEGRAL SERVICIOS MEDICINA AMBULATORIA 40.308.476 102 11,8%

EMERMÉDICA S.A. SERVICIOS MEDICINA AMBULATORIA 1.340.388 6 0,4%

SEGUROS BOLIVAR S.A. SEGUROS 34.418.535 90 10,1%

SAN MARTIN SERVICIO FUNERARIO 2.006.880 18 0,6%

SURAMERICANA SEGUROS 66.249.008 66 19,5%

SURAMERICANA PREPAGADA POLIZA DE MEDICINA PREPAGADA 25.258.480 11 7,4%

RECORDAR S.A. SERVICIO FUNERARIO 19.752.685 121 5,8%

LA OFRENDA S.A. SERVICIO FUNERARIO 687.120 6 0,2%

SSI SERVICIOS MEDICINA AMBULATORIA 986.400 2 0,3%

TOTAL 340.596.466 3.381 100%

Servicios Especiales


No me cobra ni me obliga a tomar seguros innecesarios y otros productos atados al crédito y en cambio me subsidia y devuelve parte de lo pagado en intereses para mi beneficio3.

Mientras FECV asume gastos como el cuatro por mil, chequeras, comisiones y demás gastos bancarios sin trasladarle dicho costo a los aso-

ciados, es bastante frecuente que las entidades del sistema financiero con ánimo de lucro cobren per-manentemente cuotas de manejo, seguros de todo tipo, estudio de crédito y demás comisiones y con-ceptos diversos que lo que hacen es que la aparente tasa “muy baja” que ofrecen, se eleve hasta en un 10% respecto al valor nominal ofrecido.

Por el contrario en FECV, las tasas por ejemplo de CONSUMO están muy por debajo de lo que se en-cuentra en el mercado financiero tradicional y de lo pagado se retornan beneficios al asociado a través de actividades recreativas, seguros, auxilios etc.

De acuerdo con el análisis anterior, consideramos como generación de valor para los asociados y su grupo familiar, la suma de los beneficios visibles y los beneficios invisibles. En este sentido, de manera gráfica mostramos cada uno de los beneficios que en suma, como ya se dijo, alcanzó para el año 2016 $417 millones de pesos aproximadamente.

»

Beneficios Invisibles

Beneficios Visibles

beneficios invisibles

$ -

$ 20.000.000

$ 40.000.000

$ 60.000.000

$ 80.000.000

$ 100.000.000

$ 120.000.000

EXONERACIÓN

4X1000

BENEFICIO

POR CONVENIO

AHORRO EN

COLOCACIONES

$ 4.147.958

$ 119.755.026

$ 103.124.106

$ 220.712.881

$ -

$ 20.000.000

$ 40.000.000

$ 60.000.000

$ 80.000.000

$ 100.000.000

$ 120.000.000

$ 140.000.000

$ 160.000.000

RECONOCIMIENTO

AHORRO

PERMANENTE

REVALORIZACIÓN DE

APORTESACTIVIDADES

DE BIENESTAR

$ 24.984.258 $ 17.138.360

$ 147.857.473

beneficios visibles

$ 189.980.091

|31

Me brinda todo el tiempo información sobre el desempeño del Fondo de Empleados y sus servicios.4.

FECV cuenta con medios de comunicación con el asociado tales como mensajes de texto, llamadas telefónicas permanentes, emailing y publicidad que tienen como propósito dar a conocer todas las venta-jas que representa ser asociado de FECV. Igualmente para el año 2017, se proyecta el desarrollo de la pa-gina web interactiva con el fin de brindar a nuestros asociados un nuevo espacio donde puedan acceder permanentemente a la información general del FECV como consultas de estados de cuenta, simulaciones de solicitudes de crédito, consulta de reglamentos, estatutos y en general demás información que pue-da resultar relevante para comprender sus deberes y derechos como asociado

»


Cubre parte de mis necesidades y las de mi familia en educación, recreación, cultura y turismo, entre otros, con uno de los portafolios más amplios de auxilios y actividades en el sector solidario.

5. »

De los fondos de bienestar social y calamidad se destinaron $238 millones para los siguientes propósitos que beneficiaron un gran número de asociados:

Nuestros asociados cuya remuneración mensual es menor a dos salarios mínimos, se les subsidia el 50% del servicio funerario, cubrimiento que benefició durante el año 2016 a asociados y su grupo familiar, y por el cual se 1.078invirtieron $36 millones.

En el año 2016, nuestros asociados pudieron disfrutar de salidas turísticas promocionadas por nuestro Fondo de Empleados, con el objetivo de brindar esparcimiento e integración familiar. Los destinos turísticos durante este año fueron los siguientes: Balsaje, Salento,Valle del Cocora, Parque del Café

1.061Boletas de cine para los asociados y sus hijos menores de 12 años. La inversión fue de millones.$ 59

Fondos de Bienestar Social y Calamidad

En 2016 se destinaron

108

1.262

1.646

Asociados y su grupo familiar recibieron apoyo económico enmontura y lentes, incapacidad, nacimiento, implementosortopédicos, gastos de hospitalización y cirugía, exámenesespecializados por millones$ 18,3

$$Cada uno de nuestros asociados vinculados al 31 de diciembre del 2015, recibió un bono por valor de para elegir entre $40.000auxilio de bienestar o recreativo. El valor total de la inversión durante el año 2016 fue de , beneficiando a asociados. $36.5 913

Asociados recibieron como obsequio una vajilla de cuatro puestos por valor de millones.$ 52.4

Asociados subsidiados con la Póliza Hogar por millones $ 36

$ 238 millones

y Panaca.


Actividades y Auxilios Año 2016

Auxilio de Bienestar

Feria de Vacaciones

Regalo al Asociado

Salidas TurísticasFeria Escolar

Feria de los Niños


Tengo oportunidad de opinar y participar en la gestión del fondo de empleados a través de diversas instancias democráticas.6. »

De hecho en FECV existen múltiples instancias de participación para los asociados que brindan oportunidades de ejercer formalmente el derecho a la gestión democrática del Fondo:

El primer espacio de participación es la Asamblea, máximo de decisión, donde participan todos los asociados del Fondo para expresar democráticamente sus voluntades y tomar las decisiones que más les convenga como colectividad, de acuerdo con sus propios estatutos y reglamentos. Es un espacio donde se aprueba la conforma-ción de los órganos de gobierno y donde se examina y controla la gestión de los órganos directivos, de control y administración. Para el período 2011-2016 la participación promedio de asociados (Quórum) a la Asamblea General ha sido del 40%, como se específica en la siguiente tabla:

ASAMBLEA GENERAL

AÑOHabilitados para

VotarPresentes en

AsambleaApoderados

Votos en Asamblea

% Presencialidad Quórum

2012 1.324 525 142 667 39,7 50,4

2013 1.331 419 80 499 31,5 37,5

2014 1.313 417 159 576 31,8 43,9

2015 1.322 249 240 489 18,8 37,0

2016 1.204 262 93 355 21,8 29,5

Promedio 40

En otras entidades, las personas solo son clientes de los servicios de crédito, ahorro o seguros y para nada tienen la posibilidad de participar o incidir en la cons-trucción de las políticas y condiciones de los servicios que recibe y mucho menos enterarse de primera mano sobre la salud financiera de la empresa donde depositan sus dineros y por eso, se dan tristes casos como los recientemente ocurridos con INTERBOLSA, ESTRAVAL, ELITE INTERNATIONAL, SOLUCION MAES-TRA, VESTINGROUP entre otras.

Las reuniones de Junta Directiva se desarrollaron de manera regular, garantizando el quórum nece-sario para sesionar y tomar decisiones encaminadas al mejoramiento y sostenibilidad de nuestro FECV,

conforme con su reglamento, logrando una asisten-cia promedio de sus miembros del 60%. Por su parte, las reuniones del Comité de Control Social también se desarrollaron de manera regular, garantizando siem-pre su quórum conforme a su reglamento y logrando una asistencia promedio de sus miembros del 90%.

Como apoyo a las labores de la administración, de los órganos de dirección y de control, se han conformado seis comités de apoyo, los cuales han contado con la participación de once asociados. Desde cada uno de estos espacios organizacionales se continúan apor-tando ideas y gestionando compromisos, en el marco de cada uno de sus reglamentos y normas vigentes.

|39

Contribuye a generar condiciones dignas de trabajo y optimas en la prestación de sus servicios apoyados en tecnología de punta y soportados en un recurso humano diligente, competente, con experiencia y capacitado.

7. »

En cumplimiento del sistema de seguridad y salud en el trabajo se brindaron capacitaciones en:

Capacitación en Plan de atención de Emergencias.Ergo prevención.Foro del Sistema de Seguridad y Salud en el trabajo.Socialización sobre la importancia de la implementa-ción del sistema de Seguridad y Salud en el trabajo.Entrenamiento en Brigada de Emergencia: La briga-dista del Fondo de Empleados, recibió capacitación con el apoyo de Comfenalco Valle para su formación.

Como parte del sistema de GESTIÓN DE CALIDAD se brindaron capacitaciones en:

• CAPACITACIÓN DE AUDITORES INTERNOS: Todos los funcionarios del Fondo de Empleados recibieron capacitación para adquirir las competencias nece-sarias para realizar auditorías internas para el sos-tenimiento y mejoramiento del sistema de Gestión de Calidad.

• CAPACITACIÓN EN MANEJO DE INDICADORES: Para fortalecer las competencias en manejo de in-dicadores y realizar un adecuado seguimiento a las metas propuestas, los líderes de cada proceso reali-zaron capacitación en Indicadores de gestión.

Nuestros Directivos y empleados permanentemente reciben capacitación y actualización en temas rela-cionados con la gestión del Fondo de Empleados y por eso durante el 2016 se destacaron las siguientes:

• Comité de Control Social y Bienestar. En Funda-mentos y Herramientas para el Desarrollo Social y el Control Social Efectivo, con el objetivo de fortalecer el gobierno cooperativo.

• Empleados: En Técnicas Comerciales y Servicio al cliente. El objetivo de estas capacitaciones fue De-sarrollar habilidades para brindar un servicio atento, amable y respetuoso y Generar estrategias comer-ciales en los funcionarios del FECV

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Aporta a la integración y defensa de las entidades del sector Solidario Colombiano8. »

FECV participa activamente de las entidades gremiales que defienden los in-tereses del sector y gracias a los cuales entre otros, recientemente se lograron tratamientos diferenciales en la adopción de las NIIF, se ha evitado la expedición de un nocivo decreto de regulación prudencial para los fondos de empleados y se logró evitar que los fondos de empleados fueran gravados con impuestos en la pasada reforma tributaria.

En total FECV pertenece a la Asociación Nacional de Fondos de Empleados – ANALFE y a la Confederación de Cooperativas de Colombia – CONFECOOP. Además, comercialmente está vinculada a otras entidades del sector como son: Servivir y Coopcentral.

|43

Con sus impuestos, aportes y contribuciones ayuda a financiar los fines sociales del Estado y genera empleo digno y con salarios justos, promoviendo además el desarrollo de su talento humano.

9. »

FECV genera 10 puestos de trabajo directos sin contar las personas que contrata eventualmente para consultorías y trabajos esporádicos además de la Revisoría Fiscal y todos los demás provee-dores a los que FECV les compra bienes y servicios que también generan empleos.

Adicionalmente, el Fondo paga impuestos y contribuciones (IVA, industria y comercio, aportes parafiscales, contribución para vigilancia de la Supersolidaria, cuatro por mil etc.) que ayuda a la financiación de los fines sociales del estado.


Permanentemente se proyecta al futuro para acompañar de manera sostenible a los asociados y sus familias en cada una de las etapas de su vida con un portafolio de servicios y beneficios adaptado a sus necesidades.

10. »

En el mes de abril del año 2016 culminamos el di-seño y formulación de nuestro Plan Prospectivo Estratégico 2016-2020. Este proceso que se rea-

lizó de manera colectiva contó con la participación de distintos estamentos de la organización: Junta Direc-tiva, Comité de Control Social, Gerencia, Comités de Apoyo, Empleados; y la Revisoría Fiscal.

La construcción de este plan de futuro como carta de navegación para el Fondo de Empleados en sus próximos cinco años, demandó la realización de cuatro talleres de reflexión prospectiva, que incluyó una fase diagnóstica, el diseño de seis escenarios de futuro, la selección de un escenario deseado o “apuesta“ y la formulación del direccionamiento estratégico. Finalmente, se requirió de cinco sesiones de trabajo más específicas centradas en la formulación estratégica y la elaboración de los planes de acción anualizados.

El escenario deseado o escenario “apuesta” para el año 2020 recibió el siguiente nombre: “La solidaridad es nuestra identidad y tu bienestar, nuestro compro-miso”.

Esta denominación se ha convertido en nuestra visión de futuro, en su versión resumida, sintetizando el si-guiente contenido de este escenario de futuro:

• Se crece en los vínculos de asociación con empre-sas afiliadas a la Caja.

• El 50% de nuestros asociados ha logrado interiori-zar la cultura de la solidaridad a través de activida-des, vivencias y experiencias compartidas. Se logra institucionalizar un programa de identidad coope-rativa asociado con la cultura del ahorro, el crédito responsable, la cultura de servicio y los beneficios colectivos que surgen de la suma de aportes indivi-duales.

• Se logra la sinergia entre los integrantes del gobier-no cooperativo y hay empoderamiento en la toma de decisiones en cada uno de estos órganos y se fortalece la autonomía e independencia.

• Hay cultura de la calidad con un Sistema de Gestión de la Calidad consolidado y vocación de servicio. El sistema de administración de riesgos y el Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo están comple-tamente implementados. Tenemos unas instalacio-nes adecuadas y suficientes que brindan confort a los empleados y asociados. También se cuenta con oficinas en las regionales. Existe un equilibrio e inte-gración entre los diferentes procesos de la empre-sa.

• Se cuenta con una plataforma tecnológica en todos los procesos de la organización que ha contribuido con su efectividad. En este sentido, se ha logrado la modernización de los medios de comunicación como página WEB y otros canales de comunicación efectivos.


• Se amplía y se diversifica el portafolio de servicios para dar cobertura en servicios de acuerdo a los re-querimientos de los asociados

Para concretar y convalidar este escenario de futu-ro con una realidad en el año 2020, se reformuló la misión institucional, se creó la visión institucional, se concretaron los valores y principios institucionales y se formularon seis (6) Objetivos Estratégicos, ele-mentos éstos que se muestran al inicio de este in-forme. También se formularon 26 estrategias, 5 de las cuales son de carácter transversal y 190 acciones estratégicas que conforman los cinco (5) planes de acción anuales.

Con el liderazgo de la Junta Directiva y la Gerencia, y el compromiso y apoyo decidido de los empleados del Fondo, durante el año 2016 se alcanzaron los siguien-tes logros en las variables estratégicas que configuran la columna vertebral de la edificación de nuestro fu-turo organizacional:

• Vínculos de asociación. El Fondo de Empleados de manera decidida inició un proceso de apertura a nuevos vínculos de asociación, logrando ofrecer su portafolio de servicios a un grupo de empresas afiliadas a Comfenalco Valle que por sus caracterís-ticas sociodemográficas son de interés para los pro-pósitos de crecimiento del Fondo. A través de esta estrategia se logró vincular la empresa Impresos Richard Ltda. De igual manera, se reactivó la vincu-lación de asociados con las empresas adscritas tales como: Servimedic Quiron, Sersalud, Serinsa, Ciclo Vital y Biensa, y se dio reapertura a la figura de aso-ciados por extensión, la cual permite que asociados retirados de sus empresas continúen con el víncu-lo de asociación en el Fondo. Finalmente, se vio la necesidad de crear la figura de asociado promotor, para impulsar nuestra filosofía cooperativa y solida-ria, muy necesaria para acompañar una estrategia de crecimiento de la base social y de diversificación de las empresas que generan el vínculo de asocia-ción.

• Cultura solidaria e identidad cooperativa. Para lograr un mayor posicionamiento del fondo de em-pleados en el corazón y en la mente de nuestros asociados, nos dimos a la tarea de renovar nues-tra imagen institucional del FECV con el diseño de un nuevo logo, de una nueva presentación del portafolio de servicios, del cambio en la papelería institucional y de la creación de una herramienta multimedia para promover nuestros servicios y beneficios. Esta nueva imagen institucional a través de su logo y de otros elementos visuales, también surge como plataforma de impulso para el cambio organizacional, en un momento muy especial para nuestra institución de cara a un futuro que se quie-re construir para nuestros próximos cinco años. En este sentido, también aprovechamos las jornadas institucionales de la salud realizadas por Comfenalco Valle, para promover nuestra filosofía cooperativa, nuestro direccionamiento estratégico y dar a cono-cer el nuevo logo en todas las regionales y empre-sas adscritas, donde tenemos asociados al Fondo.

• Gobierno cooperativo y gestión democrática. Con el ánimo de fortalecer el apoyo administrativo y operacional que requiere la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo, en áreas claves para el desa-rrollo de la organización, creamos con sus respec-tivos reglamentos los Comités de Asociaciones; de Proveedores y de Tecnologías de la Información y la Comunicación, TIC.

De igual forma, para fortalecer el gobierno coopera-tivo, desarrollamos un programa de formación y ca-pacitación para los miembros del Comité de Control Social denominado “Fundamentos y Herramientas para el Desarrollo Social y el Control Social Efectivo”. Como complemento a esta actividad, realizamos jor-nadas de divulgación entre los asociados de todas las regionales y entidades adscritas para comunicar las funciones del Comité de Control Social y presentar la importancia de este órgano de gobierno, en el cum-plimiento de la misión social de nuestra institución.

De otro lado, consideramos que una de las maneras para promover la gestión democrática al interior del Fondo de Empleados, se puede favorecer ampliando los canales de comunicación con nuestra base social. Por ello, diseñamos los buzones de sugerencia deno-minados “la voz del asociado”, los cuales serán ubi-cados inicialmente en sitios estratégicos en la sede principal, nuestras regionales y posteriormente en las empresas adscritas.

• Gerencia de procesos y gestión por resultados. El éxito de muchas organizaciones se ha dado por una buena gerencia en sus procesos internos y por una permanente evaluación de su gestión por re-sultados. Ante esta consigna, el Fondo de emplea-dos continúo trabajando durante el año 2016 en dos frentes de vital importancia para mejorar la eficien-cia y la productividad de sus procesos. Por un lado, logramos terminar la implementación del Siste-ma de Gestión de Calidad empezando a apropiar una cultura de calidad y de medición de nuestros estándares al interior del Fondo de Empleados, de tal forma que podamos seguir elevando el nivel de prestación de los servicios y beneficios a nuestros asociados. De otra parte, continuamos con la imple-mentación del sistema de Seguridad y Salud en el trabajo logrando una mayor conciencia en los em-pleados con respecto a los riesgos inherentes a las diferentes actividades que desarrollan en la ejecu-ción de sus funciones.

• Modernización tecnológica. Hoy nadie discute los beneficios organizacionales que se pueden derivar de los avances de la tecnología y de sus aplicacio-nes en el apoyo a los procesos internos de la em-presa. En este sentido, el Fondo de Empleados es consciente de la necesidad de seguir avanzando en

su desarrollo tecnológico y de modernizar algunas plataformas y medios de interacción con los asocia-dos. Para ello, hemos creado el Comité de Tecno-logía de la Información y la Comunicación TIC, con su propio reglamento, como instancia técnica que apoye a la organización en alternativas y propuestas de desarrollo tecnológico para impulsar sus proce-sos de mejoramiento continuo, que redunden en la prestación de un servicio de calidad a nuestros asociados, sus familias y demás grupos de interés. También logramos contactar una serie de provee-dores de tecnología, que nos presentaron y nos per-mitieron analizar sus propuestas para el diseño de la página WEB como plataforma virtual interactiva del FECV con sus asociados.

• Portafolio de servicios, auxilios y beneficios. Sin duda, el propósito fundamental de contribuir al me-joramiento de la calidad de vida de nuestros asocia-dos, su grupo familiar y otros grupos de interés, lo seguiremos logrando a través de un portafolio de programas, servicios y beneficios pertinente con sus necesidades y aspiraciones. Para ello, en el año 2016 depuramos y formalizamos una serie de con-venios con proveedores para ampliar nuestra oferta de servicios y beneficios. En esta dirección, logra-mos crear nuevos canales de encuentro con nues-tros asociados como la feria de vacaciones y la fe-ria escolar, las cuales permitieron brindar mayores alternativas de acceso tanto a la programación de salidas turísticas para el disfrute de las vacaciones, como para acceder a descuentos en la adquisición de los útiles escolares.

De otro lado, logramos crear la nueva línea de crédi-to para el pago de los impuestos, y de esta manera, poder sopesar la carga tributaria que ha venido reca-yendo en una parte de nuestros asociados.

Para seguir promoviendo la cultura del ahorro al inte-rior de nuestra base social, creamos la línea de ahorro voluntario “Credisueño Ahorro con Propósito”, para facilitar el encuentro entre un sueño que se programa en el tiempo, la capacidad de ahorro que se hace acu-mulativa por parte del asociado y el derecho al crédito que le concede el Fondo. Complementario a esto, se rediseñaron los CDAT´s tradicionales a través de los CDAT´s Plus que consiste en una figura que a mayor monto y plazo otorga una mejor tasa de interés en las captaciones.


TERCERA PARTE

EvoluciónFinanciera

Complementando todo lo hasta aquí expresado la situación financiera de FECV sigue siendo sólida.

El total de activos cierra el año 2016 con $7.889 mi-llones presentando un crecimiento del 9% y una eje-cución presupuestal del 106.5%, siendo la cartera de crédito el rubro más importante con casi el 94% del total del activo frente al casi 90% de participación del año anterior. Los demás activos son también activos financieros como el efectivo y equivalentes, inversio-nes de deuda y de patrimonio y cuentas por cobrar.

Esta gran dinámica en el crecimiento de la cartera que creció casi 14% en el 2016, implicó recurrir a en-deudamiento externo, que sigue siendo bajo con ape-nas el 2% del activo. El Fondo sigue financiándose en su mayoría con recursos de asociados que entre aho-rros y aportes contribuyen con el 72% de los recursos (activos) mientras el capital institucional (excedentes y reservas) representa el 15% y los fondos sociales el 4.7%.

El crecimiento de la cartera tiene como efecto un in-cremento importante en los ingresos por intereses de cartera que aumentaron un 22% y se logra una eje-cución presupuestal del 108%.

De cada $100 pesos de ingresos, se destinan $67 pe-sos en gastos de personal y generales relacionados con la administración, frente a $68 pesos del año anterior, así que el Fondo mejoró en eficiencia admi-nistrativa. Otros $12 pesos se van en el pago de inte-reses a los ahorros de los asociados y otros $5 pesos en impuestos, gastos financieros, bancarios, depre-ciaciones y provisiones, así que el margen neto final es de $15 pesos permaneciendo casi estables frente al año anterior.

Gracias al crecimiento del fondo los excedentes pasan de $124 a $145 millones de pesos, muy superior a los $96 millones presupuestados para el 2016, por lo que se espera mantener una tendencia igualmente posi-tiva en el 2017.

TERCERA PARTE


CUARTA PARTE

BaseSocial

En el último año, se realizó una fuerte campaña para lograr nuevas vinculaciones en todas las empresas vinculantes, alcanzando en total 435

vinculaciones, y logrando incrementar nuestra base social a 1.328 asociados.

Actualmente la base social la conforman once organi-zaciones a las cuales les prestamos servicios en Cali y en cinco regionales. Las empresas de mayor número de asociados son Comfenalco Valle, el Grupo Opera-dor Clínico Hospitalario por Outsorcing –GOCHO-, y el

Consorcio EPS. Por su parte, la cobertura en las re-gionales de Buenaventura, Buga, Cartago, Palmira y Tuluá, alcanza el 88% con respecto a su potencial de asociación, representando un crecimiento en cober-tura en comparación con el año anterior del 5%.

En las empresas adscritas Biensa, Ciclo Vital, Serinsa, Sersalud y Servimedic-Quirón se realizó una fuerte gestión en vinculaciones que permitió reabrir la aten-ción, pasando de una cobertura del 57% al 67%, con un crecimiento del 10% respecto al año anterior.

Crecimiento de Asociados

Empresa Empleados Asociados Cobertura Participación

Comfenalco Valle 957 707 74% 53,2%

Consorcio EPS** 216 127 59% 9,6%

Ser Salud 58 11 19% 0,8%

Serinsa 83 21 25% 1,6%

Biensa* 52 13 25% 1,0%

Servimedic Quiron 54 30 56% 2,3%

Fecv 10 10 100% 0,8%

IPS S.A.S 1 1 100% 0,1%

G OCHO 426 368 86% 27,7%

Laboratorios Angel* 17 1,3%

Ciclo Vital 33 16 48% 1,2%

*Asociados por Extensión 7 0,5%

Total 1890 1328 70% 100,0%

CUARTA PARTE


En el año 2016, continuamos con la actualización de nuestra base de datos para obtener información estadística acertada y conocer mejor nuestros asociados y su grupo familiar, para diseñar estrategias más pertinentes que permitan mejorar de manera permanente la prestación de nuestros servicios y elevar los niveles de bienestar a nuestra población asociada. A continuación presentamos la caracterización de nuestros asociados al 31 de diciembre del año 2016:

71% 83% 91% 78%

Mujeres Menoresde 50 años

EducaciónSuperior

Menosde 3 SMLMV

Caracterización de nuestros asociados(Al 31 de diciembre de 2016)

2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS 321 269 296 300 435

RETIROS 304 290 284 389 343

TOTAL ASOCIADOS

1349 1312 1325 1236 1328

Ingresos y retiros de Asociados Causas de retiros de Asociados

2015 2016

Número % Participación Número % Participación

VOLUNTARIO 117 30% 107 31%

FALLECIMIENTO 0 0% 0 0%

PÉRDIDA DE REQUISITOS

272 70% 236 69%

TOTAL RETIROS 389 100% 343 100%

El Fondo de Empleados entregó la suma de $849 mi-llones a los asociados que se retiraron durante el año 2016, por concepto de aportes sociales y por ahorros permanentes que en muchos casos constituyó un verdadero “Seguro de Desempleo” para las personas que perdieron su vínculo laboral y que les permitió aliviar sus deudas con el fondo y en algunos casos contar con recursos extra para afrontar el tiempo que tarda en conseguir un nuevo empleo.

Como mecanismo para dar a conocer nuestro porta-folio de servicios y las bondades que ofrece el modelo solidario, en el FECV seguimos aprovechando espa-cios institucionales de las empresas vinculantes para promover la asociación a nuestro Fondo de Emplea-dos. De igual forma el Fondo continúa programando jornadas de promoción e inducción en la ciudad de Cali y las distintas regionales donde está haciendo presencia, haciendo visitas personalizadas a los po-tenciales asociados en sus puestos de trabajo. Como producto de esta gestión promocional se vincularon 435 nuevos asociados como se mostró en tabla an-terior, provenientes de 10 empresas de las 11 que con-forman actualmente el vinculo de asociación.

En este año también se creó la figura de asociado promotor para lograr, a manera de embajador solida-rio, difundir la filosofía cooperativa que nos identifica. Por ello, quienes asuman este rol al interior de la or-ganización tendrán entre otras la función de mostrar las bondades del modelo cooperativo y de esta forma lograr que muchos de los asociados lo reconozcan como un modelo empresarial a seguir.

La familia del asociado no ha sido ajena a la misión central del Fondo de Empleados.

Hoy nuestra comunidad asociada está conformada por 4.198 personas entre los

asociados y sus beneficiarios (cónyuge, hijos y padres). Actualmente, la familia del

asociado se beneficia de los auxilios de solidaridad y de actividades de integración

familiar como la fiesta de los niños.

Al 31 de diciembre del 2016 cerramos con 1.328 asociados, como resultado del ingreso de 435 nuevos asociados a largo

del año y del retiro de 343, lo que representa un saldo positivo en la vinculación de 92 asociados, siendo la principal causa

(69-70%) de desvinculación la pérdida del vínculo laboral con las empresas patronales:

Participación comunidad asociada y beneficiaria


QUINTA PARTE

Como el progreso no se detiene en el FECV nues-tro año 2017 está lleno de nuevos proyectos, en-tre los cuales destacamos:

• Contar con nuestra propia página WEB que espera-mos sea un nuevo punto de encuentro y de enlace con el fondo para acceder a información y servicios.

• Crearemos el Mural de la solidaridad para que unos asociados puedan ayudar a otros espontáneamen-te.

• Acometeremos la modernización de las instalacio-nes y de los puestos de trabajo para mayor comodi-dad de los funcionarios y los asociados que vienen para ser atendidos.

• Efectuaremos el estudio de análisis del percepción del servicio entre los asociados y estudio de la mar-ca Fondo de Empleados de Comfenalco Valle, para conocer los atributos y poder desarrollar estrate-gias comerciales que sean atractivas para vender nuestros servicios.

• Fortaleceremos nuestra imagen corporativa a tra-vés de la conceptualización, diseño e ilustración de personaje Fortunito.

Proyectos2017

• Elaboraremos el Video boletín informativo de las actividades realizadas en el fondo cada 4 meses. El Informativo se denomina el Fondo al Día.

• Desarrollaremos nuestra Plataforma virtual educa-tiva con el Curso en economía solidaria a través de medios electrónicos.

• Fortalecimiento de nuestras comunicaciones con los asociados a través de canales virtuales (servicios de mensajería instantánea y correos electrónicos) y físicos como el buzón de sugerencias en las sedes regionales.

• Nuevamente revisaremos nuestros reglamentos para actualizarlos y hacerlos más ágiles.

• Fomentaremos la participación efectiva de nues-tros asociados en los órganos de administración y control a través de la premiación mejor directivo y la creación del semillero de directivos, capacitando por supuesto a los integrantes de los diferentes co-mités.

• Entregaremos información detallada de beneficios y servicios otorgados durante todo el año a nues-tros asociados por medio de un estado de cuenta consolidado.

QUINTA PARTE

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SEXTA PARTE

SEXTA PARTEAspectos

LegalesACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DEL EJERCICIO.

A la fecha de elaboración del presente informe, no se han presentado hechos importantes que deban ser dados a co-nocer a los Asociados o eventos que afecten los resultados del ejercicio o la posición financiera presentada en los Esta-dos Financieros dados a conocer.

EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD.

No se avizoran dificultades propias del entorno nacional, re-gional, local o empresarial que puedan afectar de manera significativa las operaciones y desempeño económico del Fondo de Empleados por lo que seguramente el 2017 con-tinuará por la senda del crecimiento con indicadores finan-cieros sanos y con capacidad para dar respuesta oportuna a la demanda de servicios de los asociados y con la liquidez y solvencia necesaria para garantizar el pago de todas sus obligaciones y gastos de funcionamiento.

OPERACIONES REALIZADAS CON LOS ASOCIADOS Y CON LOS ADMINISTRADORES.

Todas las Operaciones realizadas por FECV con los Asocia-dos, Directivos y el personal Administrativo las cuales se encuentran enmarcadas dentro de su Objeto Social, se hi-cieron dando cabal cumplimiento a Ley a las Políticas, a los Reglamentos, Procedimientos y demás normativa que sobre el particular ha definido e implantado el Fondo de Emplea-dos, sin que ello haya dado lugar a la presencia de conflicto de intereses; estando a disposición de las partes interesadas los procesos y el procedimiento utilizado en ellas.

FECV realiza operaciones y transacciones con sus partes relacionadas. Se consideran para el efecto partes relaciona-das quienes tienen control o influencia significativa en FECV. Ellos son: La Gerencia y los integrantes de la Junta Directiva.

Las operaciones activas y pasivas así como el otorgamiento de cualquier beneficio o auxilio a estas personas se hacen aplicando sin excepción los reglamentos generales que se

aplican para cualquier asociado sin beneficio, preferencia o prebenda. Tales operaciones son aprobadas por la Junta Directiva como lo establece por mandato la ley.

Se culminó con éxito la adopción de las NIIF para PYMES. Los impactos patrimoniales están claramente señalados en las notas a los estados financieros

FECV ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el decreto 1406 de 1999.

Finalmente, en cumplimiento al artículo 1 de la Ley 603 de julio 27 de 2000 me permito informar el estado de cum-plimiento, de normas sobre propiedad intelectual y dere-chos de autor por parte de la sociedad sobre las que puedo garantizar ante los asociados y ante autoridades que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cum-plimiento de las normas respectivas y con las debidas auto-rizaciones; y en el caso específico del Software de acuerdo con las licencias de uso que viene con cada programa.

Es muy gratificante para nuestro FECV saber que nuestros asociados nos perciben con la madurez y solidez necesarias para seguir confiando en nosotros.

El trabajo diario, de todo el equipo humano del Fondo, donde estamos en función de generar bienestar para cada uno de nuestros asociados, se ve recompensado y por eso quiero agradecer muy especialmente a esta Asamblea.

A la Junta Directiva gracias por sus estratégicos y oportunos lineamientos, a la Revisoría Fiscal gracias por su riguroso seguimiento y recomendaciones; gracias a cada una de las empresas adscritas por su confianza, sin duda podremos hacer grandes cosas por el bienestar de su equipo humano. A Comfenalco Valle, especialmente a su director Dr. Felice Grimoldi, muchas gracias por su reconocimiento de siempre, por su firme y decidido apoyo, que nos hace sentir respal-dados,

Muchas gracias, María Gloria Osorio Sánchez


INFORME DELCOMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Santiago de Cali, Febrero 20 de 2017

INFORME CONTROL SOCIAL 2016

El Comité de Control Social envía un saludo solidario a todos los asistentes de esta Asamblea y manifestamos nuestro compromiso en el mejoramiento de nuestro

Fondo día a día.

A continuación presentamos el balance de la gestión reali-zada, durante el año 2016, así:

• Se realizaron 4 reuniones de trabajo, que se concentraron en la revisión de los Estatutos, reglamentos y en el forta-lecimiento de los canales de comunicación del Comité de Control Social y los Asociados.

• Apoyo y participación en el proceso de Direccionamiento Estratégico que nuestro Fondo de Empleados está desa-rrollando, para proyectar las actuaciones en el mediano y largo plazo.

• El comité de Control Social con el apoyo de la Gerente del FECV logro la participación de los asociados a la actividad desarrollada durante los meses de Octubre y Noviem-bre aprovechando la actividad de la semana de la salud y la seguridad donde se logró impactar a 705 asociados. Donde se sensibilizó sobre los cambios en el fondo de empleados Visión Misión y los integrantes del Comité de Control Social y se entregó un souvenir fue una actividad muy agradable y acogida por los asociados. Se propone continuar aprovechando espacios de este tipo para lograr cobertura y que los asociados conozcan los beneficios del fondo de empleados.

• El Comité de Control Social realizó un plan de trabajo para el 2016, donde se plantearon realizar 9 actividades de las cuales se han cumplido 8 dando un cumplimiento del 88.4%, la actividad pendiente es la instalación de los buzones LA VOZ DEL ASOCIADO, los cuales ya están en fabricación, y se tiene definida su instalación de 6 buzones en: Cali CDVL, Yanaconas Palmira, Buga y Buenaventura.

• Se realizó seguimiento a las quejas, reclamos y sugeren-cias realizadas por los Asociados, conforme a la oportuni-dad y pertinencia en la respuestas dadas, por parte de los colaboradores del Fondo de Empleados.

• Acompañamiento en la implementación del Sistema de Seguridad y Salud en el trabajo, conforme a los requeri-mientos del Decreto 1072 de 2015.

Consideramos que en general todas las actividades desarro-lladas por el Fondo de Empleados, generaron mucha satis-facción y fortalecimiento de los lazos familiares de nuestros Asociados, enmarcadas en la filosofía solidaria y calidez hu-mana que caracteriza a la familia FECV.

Queremos agradecer la confianza y el apoyo brindado por los Asociados, el respaldo del Equipo Administrativo y la Junta Directiva y aprovechamos este valioso espacio para invitarlos a seguir participando y trabajando por nuestro Fondo de Empleados, para que continúe siendo una de las mejores alternativas para el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros Asociados y su grupo familiar.

Cordialmente,

MARÍA YOLANDA ZAPATA Presidenta Comité de Control Social


INFORME DELREVISOR FISCAL


CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

De conformidad al artículo 37 de la ley 222 de diciembre 1995, el Representante Legal y el Con-tador Público del Fondo de Empleados de Comfenalco Valle FECV , certificamos que los estados Financieros Individuales: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado

de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y Notas de Revelación a diciembre de 2016 fueron preparados con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y aplicados uniformemente con la información del año anterior y las cifras presentan razonablemente la situación financiera al 31 de diciembre de 2016.

Expresamos además:

1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales.

2. No se han presentado irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto sobre los estados financieros enunciados.

3. Aseguramos la existencia de los activos y pasivos, así como los derechos y obligaciones de acuerdo con el corte de documentos a diciembre 31 de 2015.

4. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Fi-nancieros y las respectivas Notas.

5. No se presentaron hechos al final del periodo que requieran ajustes o revelación en los Estados Fi-nancieros o en las notas consecuentes.

Para constancia de lo anterior se firma en la ciudad de Santiago de Cali. A los veintiocho días (28) del mes de febrero de dos mil diez y siete (2017).

MARÍA GLORIA OSORIO SÁNCHEZ DIEGO FERNANDO LÓPEZ L. Representante Legal Contador Público T.P. 70060-T


ESTADOS FINANCIEROS

FONDO DE EMPLEADOS DE COMFENALCO VALLE-FECVNIT 800.090.782-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2016 -2015EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS.

NOTAS AÑO AÑO2016 2015

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4 $ 216.206.531,95 $ 478.903.108,03Caja $ 1.346.100,00 $ 395.400,00Bancos $ 82.032.386,18 $ 245.713.703,02Efectivo Restringido $ 39.312.780,77 $ 139.420.705,51Fondo de Liquidez (cdt´s) $ 93.515.265,00 $ 93.373.299,50

INVERSIONES 5 $ 92.665.414,71 $ 76.273.267,71Inversiones Dosponibles para la venta $ 49.463.890,00 $ 39.642.540,00Inversiones en Instrumentos de patrimonio $ 43.201.524,71 $ 36.630.727,71

CARTERA DE CREDITOS 6 $ 1.886.944.344,00 $ 1.644.776.698,00creditos de consumo $ 1.902.811.286,00 $ 1.660.416.013,00Deterioro creditos -$ 2.732.505,00 -$ 5.700.509,00Deterioro General creditos -$ 18.501.153,00 -$ 16.080.335,00Intereses por cobrar $ 5.078.199,00 $ 6.435.124,00Deterioro intereses -$ 3.069.249,00 -$ 3.916.952,00Pagos por cuenta de asociados $ 3.357.766,00 $ 3.623.357,00

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7 $ 164.345.076,00 $ 184.908.562,70

Deudores patronales $ 163.440.986,00 $ 184.396.038,00Deterioro deudores patronales -$ 315.159,00 -$ 1.107.063,00Convenios por cobrar $ 324.167,00 $ 703.010,00Anticipo contrato y proveedores $ 0,00 $ 0,00Otras cuentas por cobrar $ 895.082,00 $ 916.577,70

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 2.360.161.366,66 $ 2.384.861.636,44

ACTIVO NO CORRIENTE

CARTERA DE CRÉDITOS 6 $ 5.518.592.463,00 $ 4.832.211.388,00Creditos de consumo L P $ 5.646.154.667,00 $ 4.964.789.481,00deterioro creditos L P -$ 72.663.980,00 -$ 84.497.422,00Deterioro general creditos -$ 54.898.224,00 -$ 48.080.671,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8 $ 10.442.017,00 $ 15.109.961,00Muebles y Equipo de oficina $ 19.703.384,00 $ 19.732.784,00Equipo de Computo y Comunicación. $ 44.431.412,00 $ 47.253.625,00Depreciación Propiedad Planta y Equipo. -$ 53.692.779,00 -$ 51.876.448,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 5.529.034.480,00 $ 4.847.321.349,00

TOTAL ACTIVOS $ 7.889.195.846,66 $ 7.232.182.985,44

MARÍA GLORIA OSORIO SÁNCHEZRepresentante legal

c.c 31.920.896

FRANCIA ELENA SOTO SIERRARevisora Fiscal

T.P 48192-T

DIEGO FERNANDO LÓPEZ LAMEContador

T.P 70060-T


NOTAS 2016 2015PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

PASIVOS FINANCIEROS 9 $ 937.238.309,16 $ 927.204.941,16Cdats $ 566.628.450,16 $ 651.665.642,16Ahorros Contractual $ 370.609.859,00 $ 275.539.299,00

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10 $ 313.522.530,00 $ 0,00Bancos Comerciales $ 158.333.333,00 $ 0,00Sector Cooperativo $ 153.417.481,00 $ 0,00intereses por pagar $ 1.771.716,00 $ 0,00

BENEFICIO A EMPLEADOS 11 $ 58.702.654,00 $ 50.213.464,00

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 12 $ 211.182.116,30 $ 205.448.836,30

Proveedores $ 74.317.248,00 $ 59.997.301,00Impuestos $ 14.870.204,30 $ 15.712.750,30otros $ 121.994.664,00 $ 129.738.785,00

FONDOS SOCIALES 13 $ 373.246.406,95 $ 337.793.430,44

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1.893.892.016,41 $ 1.520.660.671,90

PASIVO NO CORRIENTE

DEPOSITOS AHORRO PERMANENTE 9 $ 810.970.129,00 $ 805.885.129,00

OBLIGACIONES FINANCIERA L.P 10 $ 40.678.922,00 $ 0,00Sector Cooperativo $ 40.678.922,00 $ 0,00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 851.649.051,00 $ 805.885.129,00

TOTAL PASIVOS $ 2.745.541.067,41 $ 2.326.545.800,90

PATRIMONIO 14

Aportes sociales $ 3.972.028.679,00 $ 3.790.415.149,00Reserva protección aportes $ 896.229.385,25 $ 871.395.558,25Otras reservas $ 2.090.283,00 $ 2.090.283,00Fondos de destinacion Especifica $ 126.891.517,78 $ 126.891.517,78Superavit $ 1.078.800,00 $ 1.078.800,00excedentes del ejercicio $ 145.336.114,22 $ 95.226.083,51Excedentes acumulados adopción por primera vez $ 0,00 $ 18.539.793,00TOTAL PATRIMONIO $ 5.143.654.779,25 $ 4.905.637.184,54

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 7.889.195.846,66 $ 7.232.182.985,44


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2016 -2015EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS.


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS.

NOTAS AÑO AÑO2016 2015

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES 15 $ 1.000.970.561,00 $ 817.840.867,00 Intereses Créditos Consumo $ 1.000.970.561,00 $ 817.840.867,00

COSTO DE VENTA 16 $ 139.410.768,12 $ 114.069.292,08 Intereses Cdat $ 36.530.216,00 $ 46.360.619,00 Intereses ahorro contractual $ 25.644.492,00 $ 20.287.522,00 Intereses ahorro permanente $ 27.489.147,00 $ 26.864.806,00 Contribucion Emergencia Economica $ 21.514.507,80 $ 20.556.345,08 Intereses Financieros $ 28.232.405,32 $ 0,00

EXCEDENTES BRUTOS $ 861.559.792,88 $ 703.771.574,92

GASTOS OPERACIONALES 17 $ 755.617.889,17 $ 651.145.477,94

Beneficio a Empleados $ 420.653.326,00 $ 371.268.450,00 Gastos Generales $ 313.557.327,17 $ 254.585.546,94 Deterioro cartera de creditos $ 16.739.292,00 $ 20.310.475,00 Depreciación propiedad planta y equipo $ 4.667.944,00 $ 4.981.006,00

EXCEDENTES OPERACIONALES $ 105.941.903,71 $ 52.626.096,98

OTROS INGRESOS 18 $ 59.558.509,74 $ 53.464.677,24

Ingresos por Valoracion Inversiones $ 21.249.830,00 $ 7.321.370,00 Otros $ 13.916.155,89 $ 16.865.396,14 Recuperacion deteriro $ 24.146.924,00 $ 29.141.434,00 Aprovechamientos $ 245.599,85 $ 136.477,10

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 19 $ 20.164.299,23 $ 10.864.690,71

Gasto financiero $ 19.510.089,22 $ 8.790.514,10 Varios $ 654.210,01 $ 2.074.176,61

EXCEDENTES NETOS 18 $ 145.336.114,22 $ 95.226.083,51


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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPOR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2016

CUENTA PATRIMONIAL SALDO ADIC 31/15

MOVIMTO. DEL PATRIMONIO AUMENTO DISMINUCIÓN

SALDO ADIC 31/16

Capital Social 3.790.415.149,00 911.138.346 729.524.816 3.972.028.679,00

Reserva Protección de Aportes 871.395.558,25 24.833.827 0 896.229.385,25

Reserva Valorizacion de Aportes 16,00 17.138.360 17.138.360 16,00

Reserva proteccion Cartera 2.090.283,00 0 0 2.090.283,00

Fondos sociales capitalizados 1.784.469,78 0 0 1.784.469,78

Superavit valoricaciones 1.078.800,00 0 0 1.078.800,00

Fondos de Inversion 125.107.032,00 0 0 125.107.032,00

Excedente Presente Ejercicio 95.226.083,51 145.336.114 95.226.084 145.336.114,22

Excedentes por Conversión a NIIF 18.539.793,00 0 18.539.793 0,00

TOTALES 4.905.637.184,54 1.098.446.647 860.429.053 5.143.654.779,25

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPOR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2015

CUENTA PATRIMONIAL SALDO ADIC 31/14

MOVIMTO. DEL PATRIMONIO AUMENTO DISMINUCIÓN

SALDO ADIC 31/15

Capital Social $ 3.955.305.995,00 $ 835.614.508,00 $ 1.000.505.354,00 $ 3.790.415.149,00

Reserva Protección de Aportes $ 830.430.679,25 $ 40.964.879,00 $ 0,00 $ 871.395.558,25

Reserva Valorizacion de Aportes $ 7.851.190,00 $ 17.144.872,00 $ 24.996.046,00 $ 16,00

reserva proteccion cartera $ 2.090.283,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 2.090.283,00

Fondos sociales capitalizados $ 1.784.469,78 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.784.469,78

Superavit valoricaciones $ 25.364.320,00 $ 0,00 $ 24.285.520,00 $ 1.078.800,00

Fondos de Inversion $ 125.107.032,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 125.107.032,00

Excedente Presente Ejercicio $ 204.824.392,75 $ 95.226.083,51 $ 204.824.392,75 $ 95.226.083,51

Excedentes por Conversión a NIIF $ 0,00 $ 18.539.793,00 $ 0,00 $ 18.539.793,00

TOTALES $ 5.152.758.361,76 $ 1.025.214.765,51 $ 1.272.289.742,66 $ 4.905.637.184,54

Ver Notas a los estados financieros



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2016 2015

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN

Recaudo De Clientes $ 5.436.909.980 $ 5.804.340.901 Recaudo ahorros voluntarios 272.800.275 248.032.033 Reintegro de cheques girados 3.790.788 4.596.000

TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN $ 5.713.501.043 $ 6.056.968.934

EFECTIVO UTILLIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Pagos A Empleados -$ 227.379.223 -$ 202.537.534 Pagos A Proveedores -466.638.598 -432.997.376 Pagos Otros Gastos Servicios Yadministracion -106.279.339 -221.018.273 Pagos Parafiscales y otras deducciones de nómina -99.494.283 -90.356.716 Pagos Servicios Generales a Asociados -104.030.759 -91.164.059 Desembolso Creditos -3.951.082.081 -3.960.577.934 Pagos retenciones en la fuente, ica, Iva, -38.765.000 -40.539.000 Retiro de CDAT y Ahorro Natillero -753.677.762 -996.002.293 Reintegro de aportes y Auxilios a los asociados -529.333.401 -653.278.202

TOTAL EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$ 6.276.680.446 -$ 6.688.471.387

TOTAL EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$ 563.179.403 -$ 631.502.453

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compras Propiedad,Planta Y Equipo $ 0 -$ 2.672.400

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION $ 0 -$ 2.672.400

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Préstamos Bancarios 750.000.000 0 Cancelación de Cdt -60.378.237 0 Pago de Obligaciones Financieras -449.659.625 0 Apertura cdt Fondo Liquidez 60.520.689 0

FLUJO DE EFCTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $ 300.482.827 $ 0

Aumento (Disminución) En Efectivo -$ 262.696.576 -$ 634.174.853

Efectivo Al Inicio De Periodo $ 478.903.108 $ 1.113.077.961

Efectivo Al Final Del Periodo $ 216.206.532 $ 478.903.108

Ver Notas a los estados financieros


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2015FONDO DE EMPLEADOS DE COMFENALCO VALLE.

Políticas Contables y Notas explicativas a los estados Financieros para los años terminados en diciembre 31 2016-2015

Nota 1. Información General

El Fondo de Empleados de Comfenalco Valle. “FECV” se constituyó en el año 1.990 como una Asociación de derecho privado, sin ánimo de lucro, con Personería Jurídica número 05575 del 07 de Marzo de 1.990 expedida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas – DANCOOP, hoy llamado DANSOCIAL. El domi-cilio de su sede social es calle 6 nro. 6-63 de la ciudad Santiago de cali. En el departamento del Valle del cauca. (Colombia).

El objeto Social del Fondo es fomentar el ahorro de sus asociados, el suministro a los mismos de préstamos o créditos en diversas modalidades y la prestación de diferentes servicios, entre otros.

La vigencia del Fondo de Empleados es indefinida pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos y en la forma y términos previstos en la ley. La entidad está vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Nota 2. Bases de Elaboración

2.1 Los estados Financieros Individuales del FECV han sido preparados de acuerdo con la Normas Internacio-nales de Información Financiera para pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) versión 2009 ,emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. La normatividad NIIF aplicable en Co-lombia requiere la Revisión del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) y la ratificación por parte de los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, así como las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria (SES).

2.2 Principio de Materialidad: Se considera cifra material para el estado de situación financiera, flujos de efec-tivo y de cambios en el patrimonio, cifras por valor superior al 0,10% del Activo y en el estado de resultados integral cifras superiores al 0,22% del total de ingresos de la entidad. Se revelará en las notas a los estados financieros por tercero y/o concepto, todas las partidas diferentes a la cartera, depósitos, aportes y las deriva-das de éstas operaciones, que conforman cada uno de los rubros revelados en los estados financieros, cuyos valores representen más del 5% de la respectiva partida y sean en todo caso superiores a Veinte (20) salarios mínimo mensuales legales vigentes.

2.3 Comprensibilidad: los Estados Financieros de FECV se presentan de modo que sea comprensible para los asociados y usuarios externos que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y em-presariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


2.4 Relevancia: la información proporcionada en los Estados Financieros de FECV es relevante para las necesi-dades de toma de decisiones de los usuarios internos y externos, siempre y cuando esta información pueda ejercer influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar suceso pa-sados, presentes y futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

2.5 Fiabilidad: La información que contiene los Estados Financieros de FECV son fiables, no presenta error sig-nificativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente.

2.6 La Esencia sobre la forma: FECV contabiliza y presenta las transacciones y demás sucesos y condiciones de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.

2.7 Prudencia: es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se ex-presen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. La prudencia no permite el sesgo.

2.8 Integridad: para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa y equívoca, por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.

2.9 Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de FECV a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. La medida y presentación de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones son llevadas a cabo de una forma uniforme a través del tiempo. Los usuarios deben estar informados de las presentes políticas contables empleadas en la preparación de los estados financieros, de cualquier cambio presentado en dichas políticas y de los efectos de estos cambios.

2.10 Oportunidad: la oportunidad implica proporcionar información dentro del período de tiempo para la deci-sión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. Se espera conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es como se satisfacen mejor las necesidades de los usuarios internos y externos cuando toman decisiones económicas.

Las cifras están expresadas en pesos colombianos.

Nota 3. Políticas Contables

3.1 Efectivo y equivalentes al Efectivo

- Los equivalentes de efectivo son dinero en efectivo depositado en caja o en cuentas de ahorro y corriente así como inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, como es el caso de los Fon-dos Fiduciarios a la Vista.

- Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los com-promisos de pago a corto plazo.

- Los intereses se contabilizan como un ingreso ordinario incrementando el valor de la cuenta de ahorros, co-rriente o fiducia a la vista.

3.1.1 Caja Menor : La caja menor se utiliza para pagos en efectivo en FECV, hacen parte de la actividad adminis-trativa y deben ajustarse a un manejo racional, ético y controlado y su orientación se dirige a facilitar los proce-dimientos internos para el cumplimiento del objeto social. La caja menor es un fondo fijo rotativo, cuyo valor al momento de hacer el cálculo se aproximará al múltiplo de diez mil más cercano. El gerente general formalizará anualmente el ajuste del valor de este fondo y su forma de distribuirse en las diferentes sedes o agencias.

Reconocimiento: Se reconocerá por el importe establecido por la Junta Directiva en el reglamento de caja me-nor.

3.1.2 Bancos

FECV cuenta con cuentas corrientes y de ahorros para el manejo de los recursos. Las transacciones de los aso-ciados se manejarán preferencialmente a través de las cuentas de ahorro aperturadas por ellos en entidades financieras para el manejo de su nómina o de manera independiente se les girará cheque o efectuará transfe-rencia utilizando una cuenta exonerada especialmente del pago del impuesto del cuatro por mil, para realizar los desembolsos por concepto de créditos, ahorros en sus diferentes modalidades. Adicionalmente estas cuentas podrán ser utilizadas para que los asociados que lo requieran puedan depositar los pagos de obligaciones y servicios.

Para determinar el valor del efectivo en banco se deben cotejar el valor en libros con el valor del estado de las cuentas bancarias y realizar una conciliación de forma mensual.

Reconocimiento: FECV reconocerá el efectivo en bancos en el momento que ingresan o salen los recursos económicos de la entidad bancaria.

Medición: Inicial: FECV mide el efectivo en bancos por el valor monetario, recibido o entregado, representado por billetes, monedas u otro documento equivalente que ampare la transacción bancaria. Posterior: Se mide el efectivo en bancos en moneda local a su valor actual.

3.1.3 Fondo de Liquidez: FECV debe contar con un Fondo de Liquidez, equivalente como mínimo al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades de sus asociados, salvo respecto de la cuenta de los ahorros permanentes dado que los estatutos de FECV establecen que estos depósitos pueden ser retirados únicamente al momento de la desvinculación definitiva del asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener será como mínimo del 2% del total de dicha cuenta. FECV deberá mantener permanentemente un fondo de liquidez en las siguientes enti-dades: Establecimientos de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera, en un fondo o en un patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias o en fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa vigiladas por la Super-intendencia Financiera.


Reconocimiento: FECV reconoce el efectivo en el Fondo de Liquidez en el momento que ingresan o salen los recursos económicos de la entidad bancaria.

Medición: Inicial: FECV mide el efectivo en el Fondo de Liquidez por el valor del importe en efectivo depositado. Posterior: Cuando se trata de cuentas de ahorro, corrientes o fiducias a la vista se mide el efectivo en el Fondo de Liquidez por el saldo que presenta el extracto, llevando al ingreso los rendimientos financieros devengados y al gasto las comisiones, impuestos y demás gastos bancarios.

3.2 Instrumentos Financieros – Activos Financieros.

Contrato que da lugar, simultáneamente a un activo financiero en una entidad y un pasivo financiero o instru-mento capital en otra entidad. Un activo financiero es el derecho que tiene quien lo posee, a recibir del emisor flujos futuros de efectivo. Está representado en un documento que genera obligaciones y derechos:

• Por parte del emisor (persona que emite o “vende” el documento) genera una obligación de cumplir con una promesa de pago del importe pactado.

• Por parte del tenedor (persona que compró el documento) genera un derecho a recibir esos pagos.

Los activos financieros deben ser clasificados así:

3.2.1 Instrumentos de Patrimonio Medidos a Valor Razonable: Adquirido con el propósito de generar una ga-nancia por las fluctuaciones a corto plazo en su precio o en la comisión de intermediación. En un solo emisor o grupo económico no se podrán concentrar más del 7% de los activos de la entidad en éste tipo de inversiones de capital.

Medición: Inicial: FECV mide las inversiones de patrimonio por el valor de la transacción que regularmente es el valor razonable (valor de mercado de un activo idéntico cotizado), es decir, el precio de bolsa. Los gastos y comisiones originados en la transacción se llevan como gastos ordinarios en el estado de resultado integral. Posterior: Las variaciones en el valor razonable (precio cotizado de mercado de la acción) incrementarán el valor de la inversión y se llevarán como ganancias o pérdidas por valoración de inversiones en los ingresos o gastos ordinarios del estado de resultados integral, al igual que las ganancias o pérdidas en venta de inversiones, obtenidas en su negociación final.

3.2.2 Instrumentos de Patrimonio Medidos Costo Histórico: Corresponde a aportes en entidades del sector Cooperativo o en otras entidades sin ánimo de lucro que son reembolsables en el momento del retiro y que dadas sus características no son negociables o transables y por ende no es posible establecerles un valor ra-zonable. También incluye inversiones de patrimonio en entidades con ánimo de lucro que no cotizan en Bolsa, no tienen transacciones recientes (máximo 6 meses) que permitan inferir el valor razonable que alcanzaría la inversión en caso de ser negociada y tampoco se tiene un estudio técnico de valoración de la empresa.

Estas inversiones se reconocen por el valor de la transacción, y su medición posterior Se hará al costo histórico menos deterioro. Los dividendos y revalorizaciones decretados se contabilizarán como ingreso ordinario en el estado de resultados integral incrementando el valor de la inversión. Los gastos y comisiones originados en la transacción se llevan como gastos ordinarios en el estado de resultado integral.

3.2.3 Inversiones de Deuda medidos al Costo Amortizado: Tales como CDT, CDAT, Bonos Privados y Bonos de Gobierno (TES) diferentes de cuentas por cobrar y prestamos originados por la entidad, con vencimiento fijo y que la entidad espera conservar hasta su vencimiento.

FECV reconoce las inversiones en el momento que se constituyen los títulos valores en la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera o se adquieren en el mercado de valores. Por política la entidad solo efectúa inversiones de eventuales excesos de liquidez en títulos de renta fija o variable a corto plazo (entre 90 y 180 días como máximo) con entidades financieras (casi siempre establecimientos de crédito) vigiladas por la Superin-tendencia Financiera) que se miden al costo amortizado y se clasifican como equivalentes del efectivo si el plazo de apertura es inferior o igual a 90 días y como inversiones al costo amortizado si el plazo de apertura es mayor a 90 días.

3.2.3.1 Fondo de Liquidez: Cuando el Fondo de liquidez se constituya mediante instrumentos de deuda pactados a más de 90 días se presentarán como inversiones.

3.2.4 Cartera de Crédito y Obligaciones Financieras (préstamos por cobrar y por pagar) al Costo Amortizado: Operaciones de mutuo formalizadas a través de pagarés y documentos similares que constituyen una opera-ción de financiación en la cual se pacta el pago de intereses fijos o variables al plazo, los cuales se deben causar mensualmente efectuando el respectivo cálculo de la tasa interna de retorno para el periodo causado al cierre del mes bien sea mes completo o solo algunos días. Incluye para la presentación los intereses causados aunque contablemente se registren en el código de cuentas por cobrar.

La cartera se clasifica de conformidad con lo definido en la Circular Básica Contable y Financiera, norma emana-da por la Superintendencia de la Economía Solidaria y lo descrito en el reglamento interno de crédito. El total de la cartera del FECV se clasifica en Consumo. Con respecto al deterioro de cartera de crédito. El FECV no aplica lo referente a NIIF para PYMES, por disposición gubernamental, quien dispuso que en este aspecto nos rigiéramos a la circular básica contable y Financiera emitida por la SES en el capítulo II.

El seguro de vida deudores lo asumen los deudores y se cobra como un concepto independiente en el plan de amortización.

Los intereses se liquidan por el método del costo amortizado aplicando el principio de causación (acumulación o devengo) en forma vencida, mensualmente, hasta una mora de 90 días; momento a partir del cual por principio de prudencia, se consideran activos contingentes no reconocidos, que se controlan en cuentas de revelación de información financiera (antes cuentas de orden) y que no se presentan en los estados financieros pero se revelan en las notas.


Los activos financieros básicos derivados de su intermediación financiera como inversiones de deuda al costo amortizado, cuentas por cobrar y cartera de créditos, los conserva hasta su vencimiento final, es decir, recibe directamente los flujos de efectivo y no tiene como política vender su cartera a terceros, ni siquiera de manera temporal (con pacto de recompra) al descuento, por lo tanto no está obligada a descontar el flujo futuro de fon-dos de su cartera de créditos con una tasa de referencia del mercado para establecer su valor razonable.

FECV califica y provisiona la cartera de crédito así:

Provisión general: FECV constituye una provisión general como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior, FECV mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Junta Directiva:

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PRO-VISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0- 30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0% B 31-90 1% 31-60 3% 61-150 1% 31-60 1% C 91-180 20% 61-90 13% 151-360 10% 61-90 20% D 181-360 50% 91-180 25% 361-540 20% 91-120 50% E >360 100% 181-360 61% 541-720 30% >120 100%E >360 100% 721-1080 60% >1080 100%

3.2.5 Cuentas por cobrar y por Pagar Corrientes al Costo Histórico: surge de operaciones comerciales de corto plazo o corrientes (máximo 12 meses) ocasionadas en convenios o por la venta de bienes y servicios direc-tamente o a través de convenios, así como pagos efectuados a nombre de los asociados que deben reintegrar a la entidad aunque sea de manera diferida en un plazo no mayor al corriente, así como otras cuentas por cobrar resultantes de saldos a favor en impuestos, anticipos a contratistas y empleados y valores descontados por el sistema de libranza a los asociados por sus patronos que se encuentran pendientes de pago a favor del Fondo de Empleados. En éste tipo de operaciones regularmente no se pacta financiación.

Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:

3.2.5.1 Deudores Patronales y Empresas . Representa cuando al corte contable de un mes, no se haya recibido el pago institucional por aportes o descuentos de nómina, etc., quincenal o mensualmente, reconociéndose los hechos económicos dentro del principio de realización o causación. Este rubro debe provisionarse atendiendo los parámetros establecidos de acuerdo con la contingencia de perdida, y con las normas legales vigentes.

3.2.5.2 Convenios por Cobrar : Son los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebra-ción de un contrato.

3.2.5.3 Anticipos de Contratos y Proveedores : Representa los valores entregados por FECV a manera de anti-cipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios.

3.2.5.4 Ingresos por Cobrar : Representa los valores devengados por FECV y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los inte-reses de la cartera de créditos.

3.2.5.5 Otras Cuentas por Cobrar : Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente como por ejemplo anticipos de empleados y proveedores, anticipos de impuestos y pagos efectuados por el Fondo de Empleados que son a cargo de los asociados (seguros, costas judiciales etc).

3.3. Propiedades ,Planta y equipo.

Las partidas de Propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. En la depreciación de las Propiedades,planta y equipo se utilizan las siguientes tasas:

ACTIVO VIDA UTIL TASA ANUAL

MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS 10%EQUIPO DE OFICINA 10 AÑOS 10%EQUIPO DE COMPUTO 5 AÑOS 20%


3.4 Activos Intangibles : Programas informáticos: Las licencias adquiridas de programas informáticos serán ca-pitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan a 6 años. Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicati-vo, serán cargados a los intangibles y amortizados a 10 años cuando éstos superen el valor de los 10 SMLMV. Los intangibles generados internamente se reconocen como un gasto ordinario del ejercicio.

3.5 Pasivos Financieros. Son compromisos que implican una obligación contractual de entregar efectivo u otro activo financiero, o bien de intercambiar instrumentos financieros con otra empresa, bajo condiciones que son potencialmente desfa-vorables.

Los pasivos financieros se clasifican en:

3.5.1 Pasivos Financieros al Costo Amortizado: como los depósitos de los asociados y las obligaciones finan-cieras así como otros pasivos que son instrumentos de financiación a favor de la entidad sobre la cual se pactan rendimientos a favor del acreedor.

La medición inicial para el reconocimiento de un depósito de ahorros obligatorio y/o voluntario se hará al valor captado de los asociados (costo histórico).

Los intereses se causan mensualmente y se contabilizan como cuenta por pagar cuando no son capitalizables y los asociados pueden cruzarlos anualmente con la cartera de créditos o solicitar su capitalización, por el método de costo amortizado.

Una vez FECV ha realizado el reconocimiento inicial, se procederá a medir un depósito de ahorro obligatorio y/o voluntarios, al valor captado de los asociados durante el periodo más los intereses ganados menos los retiros y retenciones en la fuente practicadas sobre los intereses ganados durante el periodo.

3.5.2 Otros pasivos financieros al Costo Histórico

3.5.2.1 Obligaciones Financieras.

Corresponde a las obligaciones contraídas por FECV mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades del país bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de crédito establecidas para ser aplicada a fines específicos, o por descubiertos en cuentas corrientes bancarias (sobregiros). Para contraer una obligación financiera se requiere autorización de la Junta Directiva. Se establece como política no tener obligaciones financieras que excedan el 15% del total de activos de la entidad.

FECV medirá los préstamos al costo amortizado, utilizando el método de interés de efectivo, causando al cierre de cada mes los intereses vencidos con la respectiva conversión de tasa actualizada si es variable, y los registrará como un COSTO al estado de resultados integral incrementando el valor de la obligación financiera en un auxiliar independiente o en cuentas por pagar.

3.6. Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar: Las cuentas por pagar representan las obligaciones causadas y pendientes de pago, tales como comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual establecida en promesas de compraventa y dineros adeudados a proveedores.

Medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de inte-rés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación, es decir, que el plazo se pacte más allá de los términos corrientes (12 meses) ,siempre que no constituya una transacción de financiación (sin intereses a un plazo menor a 12 meses) no causará intereses.

3.7. Beneficios a empleados: Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacacio-nes. La entidad además de pagar la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación) ya que no es sujeta del impuesto CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% para los que devengan menos de 4 SMLMV y 1% adicional para los de mayores ingresos para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el Fondo de Empleados. La entidad paga mensualmente las contribuciones a la seguridad social.

Al final de cada cinco años de empleo (quinquenio) se lleva a cabo un porcentaje del salario determinado de la siguiente manera: cinco (5) años el 25% del salario, diez (10) años el 50% del salario, quince (15) el 75% del salario, veinte (20) años o más el 100% del salario, que se determina con el salario vigente del año en que se realiza el pago.

El FECV otorga una prima de vacaciones, que solo aplica para gerencia, contador y profesional de cartera.

Auxilio educativo económico para los hijos de los trabajadores de acuerdo al ingreso salarial.

Todos los beneficios a los empleados diferentes a los de ley, son otorgados por el FECV, a mera liberalidad y no hacen parte de la base, para liquidación de prestaciones sociales.

La empresa medirá inicialmente las prestaciones y remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación por los servicios prestados a la empresa, deduciendo cualquier Contribución a fondos especia-les que beneficien a los empleados. Posteriormente, la empresa medirá las prestaciones y remuneraciones por pagar al valor ajustado por cualquier cambio en las obligaciones contraídas con los empleados.

3.8 Impuestos

a) Impuesto de Renta: El Fondo de empleados NO es contribuyente del impuesto de renta, es responsable de IVA. NO es sujeto pasivo del impuesto a la riqueza y solo debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, sin estar sujeto al régimen de renta presuntiva. b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos del Fondo


de Empleados. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y es agente retenedor del im-puesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal de Cali.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen equiva-lente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por la entidad y cargado como un gasto operacional sin cobrarlo al asociado. Cuando la entidad paga directamente el retiro de ahorros mediante cruce de cuentas o pago de efectivo sin utilizar sus cuentas bancarias debe hacer ella misma la retención y pagarla mediante declaración semanal.

d) Impuesto al Patrimonio (a la riqueza): La entidad no está gravada con dicho impuesto

e) Impuesto al Valor Agregado: en ocasiones hace transacciones que están gravadas con el IVA. por ende es sujeto pasivo y agente retenedor de iva .

f) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

3.9 Fondos Sociales :

La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para reserva de protección de aportes, un 10% para el fondo de desarrollo empresarial que se destinará a los proyectos que apruebe el 50% de la Asamblea como un pasivo agotable y el remanente, puede destinarse por la Asamblea para:

Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

Todos los fondos son reglamentados por la Junta Directiva que benefician al asociado y sus familiares. Los au-xilios y actividades son analizados y aprobados por el respectivo comité.

La entidad reconoce el pasivo de los fondos sociales cuando son efectivamente asignados los recursos mediante distribución de excedentes aprobada por la Asamblea.

FECV medirá los fondos sociales por el valor histórico asignado en la distribución de excedentes.

Medición posterior: Los Fondos se ejecutarán conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento.

En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades confor-me al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio acorde con las partidas aprobadas por la Asam-blea General. El saldo de los fondos será su valor histórico correspondiente al valor de los excedentes menos pagos y demás erogaciones efectuadas conforme a la reglamentación de la Junta hasta su agotamiento.

3.10 Activos y Pasivos Contingentes :

No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en Notas a los estados financieros cuando su gra-do de contingencia es probable. Los Pasivos Contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. FECV considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Monto Antigüedad desde el vencimiento

Hasta 1 SMLMV 24 meses>1–3 SMLMV 36 meses

Mayor a 3 SMMV 48 meses

Transcurridos 2 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela.

3.11. Patrimonio

3.11.1 Aportes Sociales

Comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado a FECV, en dinero, con el ánimo de proveer capi-tal de trabajo para el desarrollo de su objeto social, que, además, sirvan de garantía para FECV. Adicionalmente se contabilizan como aportes sociales todos los beneficios o estímulos al ahorro concedidos por la empresa pa-tronal que se encuentren consolidados, es decir, asociados con más de cinco años de antigüedad. La sumatoria de los aportes obligatorios y el estímulo consolidado concedido por la empresa patronal, constituye los aportes individuales del asociado y no tienen devolución parcial, ni se pueden cruzar con operaciones activas de crédito, mientras el asociado permanezca vinculado a FECV

La devolución de los aportes no procederá en el momento en que por tal razón quede afectada la relación míni-ma señalada en el reglamento para el otorgamiento de los créditos.

Se considera que un asociado nuevo o recién vinculado a la organización solidaria se encuentra inscrito en el registro social cuando haya pagado por lo menos el primer aporte social y la cuota de admisión, si es del caso.


Medición Inicial: Por el importe de efectivo y equivalentes efectivamente pagado por el asociado en el momento en que es recibido por la entidad se lleva al patrimonio.

Medición Posterior: Sobre los aportes no se reconocen rendimientos, pero pueden revalorizarse ANUALMENTE para compensar las pérdidas del valor real que sufren por la inflación conforme a las disposiciones legales, de-cisión que adopta la asamblea creando el respectivo fondo con el remanente de los excedentes. En todo caso la revalorización de aportes no puede exceder el índice de precios al consumidor IPC.

3.11.2 Reservas y fondos Patrimoniales: Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados. La reserva legal representa los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, conforme lo disponga la Asam-blea General con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. La Reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber perdidas futuras. Teniendo en cuenta las características de las entidades de la economía solidaria, y como principio económico se establece la irrepartibilidad de las re-servas y en caso de liquidación la del remanente patrimonial. Regularmente las entidades de economía solidaria conforman las siguientes:

- Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.

- Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del exce-dente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

- Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los reti-rados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a l Junta Directiva para su regla-mentación.

- La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

3.12 Adopción 1 vez : El efecto neto de los ajustes requeridos para la adopción de las NIIF si resulta positivo se registrará como excedentes por adopción y podrán ser distribuidos a consideración de la administración y si genera un efecto negativo, se enjugará con la reserva para protección de aportes.

Reconocimiento: Se reconocerá cuando se adopten las NIIF por primera vez.Medición Inicial: Al costo Histórico.Medición Posterior: Se reducirá por el importe de las distribuciones a los asociados, neto de cualquier beneficio fiscal relacionado y por las utilizaciones de la reserva para protección de aportes cuando la Asamblea la destine

para Enjugar pérdidas netas por la adopción por primera vez, utilización que deberá ser repuesta posteriormen-te con excedentes futuros hasta dejarla al nivel que tenía antes de su utilización.

3.13 Ingresos

Los ingresos son definidos como incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los aso-ciados a FECV. Los ingresos ordinarios surgen en el curso de las actividades ordinarias de la entidad.

Reconocimiento de ingresos: Los ingresos ordinarios incluyen los intereses de los activos financieros calculados por el método del interés efectivo y el valor de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y la prestación de servicios en el curso ordinario de las actividades de FECV.

Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y des-cuentos.

Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación.

Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan, excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de los intereses de cartera de créditos a partir de los 90 días de mora, los cuales se revelan como activos contingentes mientras se produce su recaudo.

Los ingresos que corresponden a descuentos financieros por pronto pago o descuentos comerciales sobre con-venios que surgen de una diferencia existente entre el valor cargado al asociado y el menor valor efectivamente pagado al proveedor del bien o servicio se registran también al ingreso.

Se consideran ganancias los correspondientes a recuperaciones de provisiones (reversión del deterioro), las ganancias no realizadas por incrementos del valor razonable de los instrumentos de patrimonio, los ingresos provenientes de indemnizaciones y reembolsos de gastos, los aprovechamientos, las utilidades por venta de propiedad, planta y equipo y las donaciones destinadas al ingreso.

3.14 Política de Costos , Gastos y Perdidas

El gasto se define como expiración de elementos del activo en la que se han incurrido voluntariamente para producir ingresos. El gasto es la inversión necesaria para administrar la empresa o negocio, ya que sin eso sería imposible que funcione cualquier ente económico.

Los costos son erogaciones directamente relacionadas con el objeto social. La entidad considera COSTO los intereses pagados por los depósitos, las obligaciones financieras, y el gravamen a los movimientos financieros.

Las pérdidas son otra categoría independiente originadas en erogaciones de efectivo o disminuciones del patri-monio por deterioros y gastos no relacionados con el objeto social de la entidad, tales como pérdida o destruc-ción de activos, multas, demandas y sanciones etc.


Adicionalmente la entidad mostrará como un gasto independiente los gastos en que incurra en beneficio de los asociados teniendo en cuenta su naturaleza de economía solidaria tales como gastos de educación, solidaridad, recreación, previsión, cultura, obsequios y fiestas y gastos similares, así como aparte los gastos de funciona-miento de los órganos de administración y control elegidos democráticamente y de los comités nombrados por la Junta Directiva.

Reconocimiento: FECV reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futu-ros en forma de salida a disminuciones del valor de los activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.

Medición: Los gastos se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable.

Presentación: Se presentará en el Estado de Resultados por naturaleza.

Revelación: FECV revelará de manera detallada el importe de las diferentes categorías de los gastos que supe-ren dentro del respectivo rubro, subcuenta o clasificación más de 2 SMLMV, separando los costos, los gastos, las pérdidas, los deterioros y los gastos especiales relacionados con actividades en beneficios de los asociados y con el funcionamiento de los órganos de administración y control y de los comités.

3.15 Revelación de Riesgos

a) Riesgo de mercado: El Riesgo de Mercado es la pérdida ante movimientos adversos en las variables del mercado que afectan los precios de los activos de la entidad. FECV, mantiene su política de realizar sus in-versiones en títulos seguros de alta rentabilidad, como son: Acciones, Bonos, CDT e Inversiones en Carteras Colectivas, en entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, calificación AAA Y AA+, con rendimientos financieros acordes con el mercado y que garantizan seguridad.

b) Riesgo de crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno. FECV, posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado, consulta las centrales del riesgo y exige garantías reales de acuerdo con los montos estipulados en el reglamento de crédito.

c) Riesgo de contraparte: El riesgo de contraparte se refiere a la incertidumbre asociada a la incapacidad de pago del emisor de un título. FECV, tiene sus inversiones en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, con calificación AAA o AA+, con suficiente solvencia, respaldo y trayectoria en el mercado. La cartera de Crédito, está respaldada por pagarés y garantías reales.

d) Riesgo de liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia de que la entidad incurra en pérdi-das por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos ne-cesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. FECV evalúa este riesgo de acuerdo con la norma

establecida por la Superintendencia de la Economía solidaria, y cuenta para esto con un comité de Evaluación de Riesgo de Liquidez, quien periódicamente se reúne y analiza las diferentes variables calculadas del reporte brecha de liquidez, razón de solvencia, entre otros; así mismo tiene contingencias como los cupos de crédito aprobados no utilizados, además de los recursos invertidos en el fondo de liquidez, que permiten la disposi-ción de los mismos de manera inmediata una vez se libera su disponibilidad.

e) Riesgo operativo y legal: Se refiere a las pérdidas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrati-vas, controles defectuosos, fraude o error humano, incumplimiento de disposiciones legales y administra-tivas. FECV, cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente, FECV, cuenta con manuales de procedimientos y funciones los cuales son conocidos por sus funcionarios.

3.16 Gobierno Corporativo

a) Junta Directiva y gerencia: La Junta Directiva y la Gerencia de la entidad, están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

b) Políticas y división de funciones: FECV, cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva, como son el Comité de Crédito, Comité de Evaluación de Cartera, Comités de Apoyo, Comité Riesgo de liquidez y el Comité de Control Social nombrado en Asamblea general. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por la Junta Directiva y difundidos a todos los directivos; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

c) Reportes a Junta Directiva y Comité de Control Social: La Junta Directiva y el Comité de Control Social, reciben información mensual de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero de la compañía. Cuentan también con los informes que brindan la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas

d) Infraestructura tecnológica: FECV, cuenta con un programa idóneo debido a que esta adecuado a los cam-bios permanentes que establece el ente que nos rige, con experiencia en el sector y con programas diversos que permiten mantener la información actualizada y continúa. Se cuenta con todos los soportes necesarios que hacen fácil y segura la gestión administrativa.

c) Auditoría: FECV, tiene Revisoría fiscal, la cual realiza visitas mensuales, para verificar la correcta contabiliza-ción y legalidad de los informes que se presentan, control del cumplimiento de las normas legales, además de presentar a la Junta Directiva y Gerencia sugerencias e instrucciones necesarias para fortalecer y mejorar los procedimientos contables, administrativos, financieros y las medidas de control interno.

3.17 Controles de Ley : FECV da cumplimiento a lo establecido en el Capítulo XIV de la Nueva Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2.008, en lo referente a Fondo de Liquidez, Riesgo de Liquidez y a la fecha no se nos ha requerido para presentar ningún plan de ajuste.


Nota 4 Efectivo y Equivalente al efectivo.

Representa el saldo en caja, bancos y fondo de liquidez en cdt con vigencia hasta 90 días. Los cdt y el saldo en la cuenta de Bancolombia numero 304-154508-04 tienen restricción de uso , por disposición de ley ya que en conjunto (cdt y cta bancolombia) soportan el fondo de liquidez. Las cuentas se encuentran debidamente con-ciliadas.

El saldo del efectivo y equivalente al efectivo disponible a diciembre 31 se detalla así:

2016 2015

Caja $1.346 .100,00 $395.400,00

Banco Colpatria cta cte 050103713 $16.879.656,87 $65.700.247,95

Bancolombia cta ahorros 30410745679 $10.266.911,22 $15.324.013,32

Bancolombia cta ahorros 30415256865 $8.814.061,36 $3.785.411,63

Bancolombia cta ahorros 30415450804 * $39.312.780,77 $139.420.705,51

Bancolombia cta cte 757390974 $56.536,21 $209.119,62

Banco Bogotá cta ahorros 484977327 $30.225.246,00 $82.600.477,00

Banco Bogotá cta ahorros 484977335 $9.742.846 $71.766.696,00

Banco Occidente cta ahorros 034872648 $2.247.524,76 $2.182.472,00

Banco Occidente cta cte 034055939 $691.617,83 $1.215.705,83

Fiducuenta Banco Bogotá $2.850.349,42 $2.689.071,80

Fiducuenta Bancolombia $257.636,51 $240.487,87

Cdt Citibank 51551 $7.027.908,00 $7.027.908,00

Cdt Serfinanza en Deceval 940985 $5.000.000,00 $5.000.000,00

Cdt serfinanza en Deceval 950945 $20.966.668,00 $20.966.668,00

Cdt Coltefinanciera Deceval 129190 $28.223.689,00 $0,00

Cdt Coltefinanciera Deceval 80457 $32.297.000,00 $0,00

Cdt Citibank 59929 $0,00 $32.297.486,50

Cdt Citibank 59897 $0,00 $28.081.237,00

Total EfectivoY Equivalente al efectivo $216.206.531,95 $478.903.108,03

La disminución en el saldo del efectivo y equivalentes presentada en el año 2016 por valor de $262.696.576,08 corresponde a la realización de la feria de créditos 2016 en los meses de marzo abril y junio de 2016, con co-locación de créditos a tasas de 1.3% y a la utilización del fondo de liquidez (*) en $100.107.924,74 por retiro de asociados.

Los CDT´S se han prorrogado automáticamente por el valor de su capital inicial y los intereses han sido consig-nados en la cuenta del Banco Colpatria.

4.1 Fondo de liquidez

A continuación detallamos el valor mínimo exigido en el fondo de liquidez al cierre de los años 2016-2015 vs el valor constituido:

Existe un mayor valor constituido en el Fondo de Liquidez al final de 2016 por $22.884.812,27,situación que res-paldaría un eventual retiro significativo de asociados.

Nota 5. Inversiones El año 2016 presenta una recuperación en el valor de las acciones de Ecopetrol ,sin embargo no alcanzó a recuperarse el precio inicial de compra, de los $1.400 cerrando su valor en $1.385 por acción. las demás inver-siones como los aportes efectuados a la Central Cooperativa de Servicios Funerarios – Servivir y los aportes en la Asociación Nacional de Fondos de Empleados (ANALFE) y Confecoop valle, antiguo Fesovalle ,tuvieron el reconocimiento normal de revalorización de la inversión vía excedentes de cada entidad.

2016 2015

Saldo Cdat’s (capital e intereses) $ 566.628.450,16 $ 651.665.642,16

Saldo Ahorros contractual (capital e intereses) $ 370.609.859,00 $ 275.539.299,00

Saldo Ahorro permanente $ 810.970.129,00 $ 805.885.129,00

Total Depósitos $1.748.208.438,16 $1.773.090.070,16

Valor Mínimo exigido Liquidez $ 109.943.233,50 $108.838.196,70

Valor Constituido Fondo Liquidez $ 132.828.045,77 $ 232.794.005,01


EMISOR 2016 2015

Aportes en Servivir $33.582.397,71 $27.611.254,71

Aportes en Analfe 8.153.927,00 7.843.673,00 Acciones ECOPETROL 49.463.890,00 39.642.540,00

Confecoop 1.465.200,00 1.175.800,00 TOTAL $ 92.665.414,71 $ 76.273.267.71

A continuación se detalla el comportamiento durante el año 2016

Emisor Precio compraPrecio

valoración 2016

Precio pro-medio bolsa valores 2016

Ganancia +y/0 - perdidas 2016

Dividendos y o revalorización

2016

Saldo 2016

Ecopetrol 35.714

acciones$1.400,00 $1.385,00 $1.292,92 $9.821.350,00 $ 0,00 $49.463.890

Servivir $1.952.375,71 $33.582.397,71 $0 $0 $5.971.143,00 $33.582.397,71

Analfe $4.189.495,00 $7.396.577,00 $0 $0 $310.254,00 $8.153.927,00

Confecoop $40.000,00 $1.465.200,00 $0 $0 $289.4100,00 $1.465.200,00

TOTALES $92.665.414,71

Sobre las inversiones anteriores no existen gravámenes ni restricciones.

Nota 6 Cartera de Créditos. Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2016 y 2015 corresponden al desarrollo del objeto social del FECV, basado en el estudio de créditos aprobados a los asociados conforme a los lineamientos registrados en el regla-mento de crédito vigente. El total de la cartera está catalogada en créditos de consumo dado los montos y plazos estipulados actualmente. Asimismo la cartera del FECV, se evalúa, clasifica, califica y deteriora de acuerdo con las instrucciones impartidas por la superintendencia de la Economía Solidaria.

En el cuadro siguiente se puede observar el comportamiento de la cartera detallada por calificación, separada en capital, intereses y deterioro:

Calificación Saldo capital 2016

Saldo capital 2015

Saldo inter-eses 2016

Saldo intere-ses 2015

Saldo deterioro 2016

Saldo deterioro 2015

Categoría A $7.450.031.832 $6.499.962.452 $1.693.599 $2.397.868 $72,437,430 $62,948,856.00

Categoría B 13.522.352 4.142.374 315.351 120.304 537,149 164,389.00

CategorÍa C 2.931.814 28.216.357 92.428 612.570 502.070 4.553.958

Categoría D 7.782.795 7.632.440 186.053 285.999 2.207.425 2.268.025

Categoría E 74.697.160 85.251.871 2.790.768 3.018.383 76.181.037 88.340.661

Totales $7.548.965.953 $6.625.205.494 $5.078.199 $6.435.124 $151.865.111 $ 158.275.889


LINEAS Antigüedad # Créd. Máx.

Antigüedad como Asoc.

Tasa Plazo Max

Recip. Tope Máximo SMLMV

< 2 años 1.50% 36 4 N.A.2 - 5 años 1.45% 48 5 N.A.> 5 Años 1.40% 60 6 N.A.

Crediyá (Rotatorio) Ninguna 1 N.A. 1.80% 6 Extra50% Ingreso solicitante

Credingreso Ninguna 1 N.A. 1.80%

T.F por el

contrato, Indef.

12

Extra Una vez su salario

1- 5 años 1.10% 48 Extra 505 - 10 años 1.05% 60 Extra 60

> 10 Años 1.00% 72 Extra 801- 5 Años 1.15% 48 Extra 40

5 - 10 Años 1.10% 54 Extra 50> 10 Años 1.05% 60 Extra 60

Ordenes al Comercio

6 meses Sin l im. No Aplica 1.80% 24 Extra 3

Ferias y Eventos Esp. Ninguna Sin l im. No Aplica 1.80% 12 Extra 3

Convenios Espec. Ninguna Sin l im. No Aplica 1.00% 6 Extra 2

Vacaciones 6 meses 1 6 meses 1.30% 18 Extra 6

Educacion 6 meses 1 6 meses 1.00% 24 Extra N.A.

Calamidad Ninguna 1 No Aplica 1.00% 48 Extra N.A.<2 años 1.65% 36 Extra 30

2- 5 Años 1.60% 48 Extra 40> 5 Años 1.55% 60 Extra 50<2 años 1.30% 36 Extra 30

2- 5 Años 1.25% 48 Extra 40> 5 Años 1.20% 60 Extra 50

Libre Inversion 6 mesesSin

l imite

Vehiculo 1 Año 1

Vivienda 1 Año 2

Linea Especial 6 meses 1

Compra Cartera 6 meses 1

En el anterior cuadro de detallan las diferentes liean de crédito con sus respectivas tasas y montos establecidos para la vigencia 2016.

Nota 7 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por cobrar

A continuación se detalla el saldo por tercero de los deudores patronales, que son las empresas que generan el vínculo de asociación.

Nombre Deudor patronal Saldo 2016 Saldo 2015 Deterioro

2016 Deterioro 2015 Días de mora 2016

Grupo G Ocho $137.554.345 $159.291.182 $-315.159 $0 60

Otros deudores(8 entidades) $25.886.641 $25.104.856 $0 $-1.107.063 0

TOTALES $163.440.986 $184.396.038 $-315.159 $-1.107.063 60

Nota 8. Propiedad Planta y Equipo

El registro de las Propiedades, Planta y Equipo se efectúa al costo histórico de adquisición y el método de de-preciación utilizado es el de línea recta sobre el valor registrado al costo histórico. Las bajas obedecieron a un ventilador por obsolescencia y un computador que se encontraba totalmente depreciado y fuera de uso. Su saldo detallado es el siguiente:

Tipo Activo Saldo 2015 Adquisición Bajas Gasto depreciación Saldo 2016

Muebles y Equipo $19.732.784 $0 $29.400 19.703.384

Equipo computo 47.253.625 $0 $2.822.213 44.431.412

Subtotal P.P y Equipo $66.986.409 $0 $2851.613 $64.134.796

Depreciación Acumulada (51.876.448) $0 $2.851.613 ($4.667.944) (53.692.779)

Total P.P y Equipo neto $15.109.961 $0 ($4.667.944) $10.442.017


Nota 9 Pasivos Financieros

Cdat - Ahorros Contractual y Ahorro Permanente.

El FECV ofrece como una alternativa de ahorro voluntario los productos de CDAT con rentabilidad que equivale a una tasa efectiva promedio ponderada del 7.21% en el año 2016 y del 6.96% en el año 2015.

A las líneas de ahorro como vacaciones, educación, vehículo y vivienda se les reconoció una tasa de interés equivalente al DTF+1% .

También se reconoció la pérdida del poder adquisitivo a los ahorros permanentes en un 3.5% sobre los saldos al 31 de diciembre de 2016 cuyo costo total fue de $27.489.147 y en un 3.4% sobre el saldo existente al 31 de di-ciembre de 2015,con costo de $26.864.806. El comportamiento de dichos ahorros es el siguiente :

Tipo de Ahorro Saldo a 2015

Captación 2016

Generación Intereses

2016

Retiros Capital +

intereses 2016Saldo a 2016

Cdat´s $ 651,665,642.16 $ 890,607,701.00 $ 34,938,238.00 $1,010,583,131.00 $ 566,628,450.16

Ahorro Natillero $ 169,466,111.00 $ 642,934,544.00 $ 25,265,675.00 $ 593,974,958.00 $ 243,691,372.00

Ahorro Natillerito $ 28,626,593.00 $ 102,679,129.00 $ 6,522,553.00 $ 100,847,785.00 $ 36,980,490.00Ahorro Vacaciones $ 33,048,908.00 $ 77,186,912.00 $ 2,679,184.00 $ 71,068,067.00 $ 41,846,937.00Ahorro Educativo $ 11,745,451.00 $ 9,374,349.00 $ 808,149.00 $ 12,990,845.00 $ 8,937,104.00Ahorro Educación $ 5,777,230.00 $ 8,635,572.00 $ 387,076.00 $ 9,261,860.00 $ 5,538,018.00

Ahorro vehículo $ 4,964,546.00 $ 3,767,364.00 $ 343,021.00 $ 4,813,588.00 $ 4,261,343.00

Ahorro vivienda $ 21,290,101.00 $ 27,637,526.00 $ 1,719,417.00 $ 23,356,413.00 $ 27,290,631.00

Ahorro oro $ 183,429.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 183,429.00 $ 0.00

Ahorro plata $ 62,608.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 62,608.00 $ 0.00

Ahorro bronce $ 374,322.00 $ 0.00 $ 5,097.00 $ 379,419.00 $ 0.00

ahorro credisueño $ 0.00 $ 2,250,000.00 $ 13,964.00 $ 200,000.00 $ 2,063,964.00subtotal Ahorro Contractual

$ 275,539,299.00 $ 874,465,396.00 $ 37,744,136.00 $ 817,138,972.00 $ 370,609,859.00

Ahorro Permanente $ 805,885,129.00 $ 97,424,652.00 $ 27,489,147.00 $ 119,828,799.00 $ 810,970,129.00

En el año 2015 el FECV terminó con 1236 asociados y en el periodo 2016 ingresaron un total de 435 pero se des-vincularon 343 asociados, cerrando el año 2016 con 1328 asociados.

Nota 10 Obligaciones Financieras

Durante el año 2016 al realizar la feria de Créditos 2016 en los meses de marzo a mayo, se requirió un apalanca-miento en capital de trabajo por valor de $500 millones. A continuación se detalla los importes por cada una de las obligaciones contraídas en el año 2016 y el saldo incluyendo los intereses por pagar.

Nota 11 Beneficio a Empleados

El fondo de Empleados cuenta con una planta de 10 colaboradores, de los cuales 9 tienen contratación a término indefinido y uno a término fijo. Los beneficios adicionales a los que todo trabajador colombiano otorga el FECV a mera liberalidad y que no constituye salario son la prima de vacaciones y los quinquenios.

Los valores a fin de cada año se detallan en el siguiente informe:

Entidad Vr PtmoTasa

AnualPlazo meses

Capital Amortizado

Intereses Pagados

Interes por pagar

Saldo 2016

Servivir $ 300,000,000 9.50% 24 $ 105,903,597 $ 19,011,610.00 $1,019,315 $ 195,115,718

Colpatria $ 100,000,000 IBR+4.7% 12 $ 24,999,999 $ 2,771,799.72 $ 246,771 $ 75,246,772

Colpatria $ 100,000,000 IBR+4.7% 12 $ 16,666,668 $ 2,435,428.60 $ 505,630 $ 83,838,962

Totales $ 500,000,000 $147,570,264 $24,218,838.32 $1,771,716 $ 354,201,452

BENEFICIO 2016 2015

Cesantías $ 22,022,655 $ 20,212,230

Intereses a la cesantías $ 2,642,719 $ 2,404,013

vacaciones $ 14,931,152 $ 13,097,023

Prima de Vacaciones $ 7,399,788 $ 5,656,107

Quinquenios $ 11,706,340 $ 8,844,091

Totales $ 58,702,654 $ 50,213,464


Nota 12 Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

El saldo corresponde a las obligaciones contraídas con los proveedores en el desarrollo normal de las operacio-nes del FECV, impuestos y otras obligaciones de carácter legal según se detallan a continuación:

PROVEEDORES Concepto vencimiento saldo 2016 saldo 2015

Inversiones Diomardi SASCompra juguetería y regalo

asociados ene-17 $61,848,538 $ 52,789,994

Informática creativa Desarrollo sistemas ene-12 $ 3,663,281 $ 3,663,281

Experian Colombia Consulta Data Crédito ene-17 $ 3,463,746 $ 0

La Cuadra casa Productora

Video Institucional ene-17 $ 2,616,250 $ 0

Otros Proveedores Compras y servicios varios ene-17 $ 2,725,433 $ 3,544,026

Totales $74,317,248 $ 59,997,301

IMPUESTOS Año 2016 Año 2015

Impuesto a la ventas por pagar $ 74,484.00 $ 0.00

Industria y Comercio $ 10,447,000.00 $ 9,936,000.00

GMF $ 550,787.80 $ 369,344.80

Retención en la Fuente $ 3,569,861.00 $ 4,726,617.00

Retención de IVA $ 68,004.50 $ 176,295.50

Retención de ICA $ 160,067.00 $ 504,493.00

Totales $ 14,870,204.30 $ 15,712,750.30

OTROS Detalle 2016 Detalle 2015

Retenciones y Aportes Nómina $ 8,326,853 $ 7,784,334

Remanentes por Pagar $ 12,819,159 $ 12,819,159

Diversas $ 86,465,778 $ 95,432,533

Reintegro de aportes $ 66,538,719 $ 71,959,358

Ordenes al comercio $ 7,573,725 $ 2,698,610

Acreedores varios $ 7,300,539 $ 7,248,572

Saldo por pagar como codeudor $ 1,701,464 $ 4,052,102

Cuotas anticipadas asociadas $ 1,538,183 $ 1,088,921

Pagos anticipados Asociados $ 1,472,442 $ 1,663,576

Saldo por Cdat $ 279,745 $ 6,628,533

Auxilios por facturar $ 45,000 $ 45,000

Mayor valor descontado $ 14,600 $ 47,861

Cuenta por Pagar ahorros $ 1,361 $ 0

Subtotal diversas $ 86,465,778 $ 95,432.533

Ingresos Recibidos para terceros $ 30,000 $ 0

Diversos $ 14,352,874 $ 13,702,759

Totales $ 121,994,664 $ 129,738,785


Nota 13 Fondos sociales

El valor de este rubro corresponde al saldo del fondo de bienestar social y de los otros fondos no utilizados por los asociados al cierre de 2016, los cuales por disposición de la Superintendencia de Economía Solidaria se debe registrar como pasivo.

El fondo de Bienestar Social y calamidad Doméstica tiene como fín satisfacer las necesidades de educación , previsión, solidaridad y calamidad de los asociados, Directivos y empleados del FECV así como desarrollar acti-vidades relacionadas con la recreación ,la cultura, el deporte y en general todas aquellas actividades que digni-fiquen al hombre y contribuyan a mejorar su calidad de vida. Los recursos del Fondo de Bienestar provienen de los dineros que se apropian anualmente de la distribución de excedentes del ejercicio previa aprobación de la Asamblea General, con recaudos generados por multas o sanciones pecuniarias impuestas a los asociados o con cargo al estado de resultados por decisión de la asamblea general.

El fondo de calamidad se nutre de la cuota periódica que realizan todos los asociados que para el año 2016 fue de $4.800 mensuales, de este fondo se cubre el 50% de la póliza hogar por valor de $2.344 mensuales por asociado y el 50% del valor de cuota del plan de servicio funerario por valor de $3.850 por asociado que devengue hasta 2 SMLMV.

El fondo Fodes está constituido con el 10% de los excedentes de cada año, y tiene como propósito crear la cultura de generación de empresas por parte de los asociados y/o su grupo familiar, otorgando capital semilla para los programas que resulten elegibles después de completar las 6 fases que conforman el programa Vive Vivero empresarial.

Fondo Plan prospectivo. Fue creado en el año 2016 con los recursos que se tenían en el fondo Prosede (S10.699.572.63) , para desarrollar parte del Direccionamiento estratégico que implemento el FECV para los próximos 5 años.

Los usos de esos fondos en el año 2016 fueron:

FONDOS SOCIALES SALDO 2015 INCREMENTO AUXILIOS OTORGADOS SALDO 2016

Fondo de calamidad $267,619,827.74 $ 74,992,000.00 $ 72,228,516.00 $270,383,311.74

Fondo Fodes $ 58,695,247.00 $ 12,416,913.00 $ 0.00 $ 71,112,160.00

Fondo de Bienestar $ 0.00 $ 75,173,036.51 $ 54,900,457.00 $ 20,272,579.51Fondo Plan prospectivo $ 0.00 $ 10,699,572.63 $ 0.00 $ 10,699,572.63Fondo apropiación Activos $ 778,783.07 $ 0.00 $ 0.00 $ 778,783.07Fondo prosede $ 10,699,572.63 $ 0.00 $10.699.572.63.00 $ 0.00Total Fondos Sociales $337,793,430.44 $ 173,281,522.14 $ 137,828,545,63 $373,246,406.95

COSTO POR CLASE DE AHORRO 2016 2015

Cdats $ 36,530,216.00 $ 46,360,619.00

Natillero $ 16,645,043.00 $ 12,380,928.00

Natillerito $ 3,225,599.00 $ 2,989,186.00

Vacaciones $ 2,823,848.00 $ 2,427,650.00

Educativo $ 501,781.00 $ 597,912.00

Educación $ 411,364.00 $ 284,584.00

Vehículo $ 356,338.00 $ 287,438.00

Vivienda $ 1,674,394.00 $ 1,319,824.00

Credisueño $ 6,125.00 $ 0.00

Nota 14 Patrimonio

Está conformado por los aportes que realizan los asociados de forma obligatoria más las revalorizaciones que se efectúan mediante aprobación en la asamblea general de asociados de cada año. La reserva Protección de aportes corresponde al 20% de los excedentes que obligatoriamente deben apropiarse de los excedentes de cada año, para enjugar posibles pérdidas. Otras reservas alimentan recursos para el deterior de la cartera de crédito. El fondo de destinación especifica fue creado para fortalecer el patrimonio institucional.las variaciones del patrimonio se pueden observar detalladamente el Estado de Cambios en el Patrimonio 2016-2015.

Nota 15 Ingresos Operacionales

En el año 2016, el FECV, realizó una feria de créditos con el objetivo de colocar los excedentes de tesore-ría que alcanzaban los $1.000 millones . La colocación total ascendió a la suma de $6.075.099.094 frente a $6.715.404.066 del 2015 ,un decrecimiento del 10% que en valores absolutos es de ($640.304.972).El número de solicitudes aprobadas en el 2016 fue de 2.158 vs 2.209 solicitudes del año 2015. La tasa efectiva anual promedio del año 2016 fue de 17.30%% frente a la del año 2015 que fue de 14.46%.

Nota 16 Costo de Venta

El costo de venta refleja el reconocimiento de los intereses a los ahorros contractuales, que durante el 2016 realizaron los asociados. El reconocimiento se hace sobre saldos mensuales y las tasas están determinadas de la siguiente manera:A los ahorros natillero, natillerito y educativo se les reconoce el 6%anual; a los ahorros de educación, vehículo y vivienda se les reconoce una tasa equivalente al DTF + 1%; a los Cdat, se les aplica tasas que oscilan entre el 4% y el 9% anual dependiendo del plazo y monto y al ahorro permanente se le reconoció una tasa del 3.5% sobre el saldo a diciembre de 2016. El ahorro credisueño es un nuevo producto creado en noviembre del 2016 cuya tasa es del 3% nominal anual.


COSTO POR CLASE DE AHORRO

2016 2015

Ahorro permanente $ 27,489,147.00 $ 26,864,806.00

Préstamo bancario Colpatria $ 9,220,795.32 $ 0.00

Préstamo Sector solidario $ 19,011,610.00 $ 0.00

Gravamen Movimiento financiero $ 21,514,507.80 $ 20,556,345.08

TOTAL COSTO DE VENTA $ 139,410,768.12 $ 114,069,292.08

Nota 17 Gastos Operacionales

17.1 beneficio a Empleados

El rubro corresponde a las erogaciones realizadas en el 2016 y 2015 a los funcionarios del FECV, según el si-guiente detalle:

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2016 2015

Sueldos $ 247,056,960.00 $216,100,772.00

Prima servicios $ 22,022,656.00 $20,212,230.00

cesantías $ 22,022,655.00 $20,212,230.00

vacaciones $ 15,401,796.00 $13,827,138.00

Bonificaciones $ 14,983,077.00 $13,536,336.00

Primas extralegales $ 6,465,281.00 $5,859,496.00

auxilio de transporte $ 5,389,790.00 $4,272,267.00

Intereses Cesantías $ 2,642,719.00 $2,404,013.00

Dotaciones $ 2,541,500.00 $1,968,345.00

capacitación al personal $ 2,357,370.00 $570,000.00

Auxilios $ 1,542,872.00 $741,002.00

incapacidades $ 0.00 $903,266.00

Aportes Pensión $ 31,040,100.00 $28,268,628.00

Aportes EPS $ 21,988,104.00 $20,021,737.00

Aportes caja Compensación $ 10,424,820.00 $9,439,720.00

Aportes ICBF $ 7,818,616.00 $7,079,790.00

Sena $ 5,212,410.00 $4,719,860.00Aportes ARL $ 1,290,400.00 $1,131,620.00Gastos médicos $ 452,200.00 $0

TOTALES BENEFICIO EMPLEADOS $420,653,326.00 $ 371,268,450.00


17.2 Gastos Generales

El detalle de los gastos generales para los periodos 2016 y 2015 es el siguiente:

GASTOS GENERALES 2016 2015

Actividades de bienestar $ 108,554,264.00 $ 18,100,767.13

Impuestos $ 43,225,019.89 $ 28,754,511.45

Honorarios $ 35,477,408.00 $ 46,901,625.00

Varios $ 32,790,783.03 $ 25,970,235.19

Gasto Asamblea $ 16,324,342.00 $ 35,209,255.00

Desvalorización Ecopetrol $ 11,428,480.00 $ 41,963,950.00

Sistematización $ 11,100,208.00 $ 8,892,024.00

Custodia Documentos $ 8,898,878.00 $ 8,255,176.00

Papelería y útiles de oficina $ 7,058,607.00 $ 4,238,868.00Contribuciones y afiliaciones $ 6,907,894.00 $ 6,801,896.00

Arrendamientos $ 6,207,000.00 $ 5,827,000.00

Cafeteria $ 5,734,507.00 $ 6,320,555.00

Gasto Directivos $ 5,361,903.00 $ 4,129,754.00

Gasto de Comités $ 3,853,568.00 $ 2,756,491.00

Servicios públicos $ 2,728,547.25 $ 2,703,620.17

Gastos legales $ 1,964,490.00 $ 1,970,695.00

Portes cables fax y telex $ 1,889,400.00 $ 1,646,700.00

Transporte fletes y acarreos $ 1,666,655.00 $ 1,712,550.00

Relación otras cuentas menores $ 2,385,373.00 $ 2,429,874.00

TOTAL GASTOS GENERALES $ 313,557,327.17 $ 254,585,546.94

Las principales variaciones están en actividades de bienestar dado que en el año 2016 se registró el total de la fiesta de los niños y el obsequio del asociado con cargo al estado de Resultados, lo que impacto de igual manera el rubro de Impuestos por concepto de IVA descontable. Los gastos de asamblea disminuyeron en el año 2016, debido a que en el 2015 se celebraron los 25 años de Fundado el FECV. La desvalorización de Ecopetrol es el producto de los precios en bolsa por cada mes del año 2016 y 2015 que afectó el valor de la inversión.los demás conceptos tienen un comportamiento normal, es decir que son gastos mínimos necesarios para el desarrollo de las actividades del FECV.

17.3 Deterioro en Cartera y Deudores .

A continuación se detalla el comportamiento del deterioro de la cartera de créditos, y de los deudores patrona-les con corte al 2016.

DETERIORO DE CARTERA 2016 2015

Deterioro Individual capital Cartera $ 6,681,896.00 $ 8,058,378.00

Deterioro Intereses cartera $ 445,602.00 $ 1,090,308.00

Deterioro General cartera $ 9,296,635.00 $ 10,054,726.00

Deteriro Deudores Patronales $ 315,159.00 $ 1,107,063.00

TOTAL DETERIORO $ 16,739,292.00 $ 20,310,475.00

17.4 Depreciación Propiedad Planta y Equipo.

El valor corresponde al gasto depreciación de cada periodo. en el año 2016 se dio de baja activos por valor de $2.851.613 y se generó un gasto en el periodo por valor de $4.667.944


OTROS INGRESOS 2016 2015

Ingresos Valorización Inversión Ecopetrol

$ 21,249,830.00 $ 7,321,370.00

Alquiler Espacios ferias $ 465,516.00 $ 0.00

Intereses de Cuentas ahorro y Cdat $ 6,154,620.42 $ 8,975,741.58dividendos de entidades del sector cooperativo $ 5,971,143.00 $ 2,698,968.00Dividendos en Sociedades anónimas (Ecopetrol) $ 0.00 $ 4,749,962.00

Ingresos de ejercicios anteriores $ 1,529,826.47 $ 440,724.56

Recuperación deterioro capital cartera

$ 21,541,606.00 $ 27,425,001.00

Recuperación deterioro intereses cartera $ 1,293,305.00 $ 1,429,031.00

recuperación deterioro deudores Patronales $ 1,107,063.00 $ 287,402.00

Aprovechamientos $ 245,599.85 $ 136,477.10

TOTAL OTROS INGRESOS $ 59,558,509.74 $ 53,464,677.24

Nota 19 Otros Gastos no Operacionales

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 2016 2015

Gastos bancarios $ 19,458,143.82 $ 8,790,514.10

Intereses $ 51,045.40 $ 0.00

Otros $ 900.00 $ 884,877.31

Impuestos Asumidos $ 57,213.00 $ 69,945.00

Gastos no deducibles $ 185,551.01 $ 0.00

Gastos ejercicios anteriores $ 411,446.00 $ 1,119,354.30

TOTAL OTROS NO OPERACIONALES $ 20,164,299.23 $ 10,864,690.71

La principal variación se presenta en los gastos bancarios con incremento de $10.667.629.72 frente al 2015 por los gastos de comisiones de las transacciones realizadas en las diferentes cuentas de ahorro.

Nota 20 Adopción por Primera Vez

El fondo de empleados de Comfenalco Valle, realizó el estado de situación financiera de apertura (ESFA) el 1 de enero 2015 con los saldos a diciembre 31 2014, la implementación de las NIIF para PYMES tuvo un impacto positivo por valor de $18.539.793 los cuales se registraron como excedentes por adopción por primera vez de las NIIF para PYMES. El detalle de los ajustes y reclasificaciones es el siguiente:

CUENTA SALDO A 2014AJUSTESDEBITO

AJUSTES CREDITO

SALDO NIIF

Muebles y equipo de oficina

$ 29,183,494.00 $ 0.00 $ 9,450,710.00 $ 19,732,784.00

Equipo de Computo

$ 64,763,560.00 $ 0.00 $ 20,182,335.00 $ 44,581,225.00

Maquinaria y Equipo

$ 132,000.00 $ 0.00 $ 132,000.00 $ 0.00

Depreciación Acumulada

$ 76,587,887.00 $ 29,692,445.00 $ 0.00 $ 46,895,442.00

Obligaciones Laborales

$ 34,707,659.00 $ 5,673,127.00 $ 40,380,786.00

Superavit $ 25,364,320.00 $ 24,285,520.00 $ 0.00 $ 1,078,800.00

Total ajustes por adopcion

0 $ 53,977,965.00 $ 35,438,172.00 $ 18,539,793.00

Excdentes por adopcion NIIF PYMES

0 $ 35,438,172.00 $ 53,977,965.00 $ 18,539,793.00


c.c 31.920.896


T.P 48192-T


T.P 70060-T

Nota 18 Otros Ingresos

Los otros ingresos corresponden al registro por los siguientes conceptos:


PRINCIPALES INDICES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016

INDICADORES RIESGO DE LIQUIDEZ

Fondo de liquidezFondo liquidez

7,60%

Por cada $100 pesos que el FECV recauda de ahorros voluntarios y ahorro permanente, la entidad cuen-ta con $7.60 pesos de respaldo en inversiones.Depósitos

Endeudamiento sin ahorro permanente

Pasivos-(fondos sociales + ahorro permanente) 19,79%

Por cada $100 pesos que el FECV tiene en activos debe solamente $19.79 pesos.Total activos

INDICADORES RIESGO DE CRÉDITO

Cartera Vencida

Cartera vencida

1,35%

Del total de la cartera del FECV, el 1.35% se encuentra en mora que va desde los 31 días hasta más de 360 dias

Total cartera

Cobertura provisión individual

Provisión individual76,68%

El FECV cuenta con una provisión individual del 76.68% del total de la cartera vencida.

Total cartera vencida

Cobertura provisión general

Provisión general

1,00%

El total de la cartera del FECV, está provisonada en un 1% para contin-gencias, es decir ,se cuenta con una provisión igual al 1% que es la exigi-da por la super solidaria .

Total cartera

Cartera bruta sobre depósitos

Cartera bruta432,10%

El total de la cartera bruta al cierre del 31 de diciembre de 2016 repre-senta el 432.10% de los depósitos.

Depósitos

INDICADORES DE RIESGO FINANCIERO

Disminución patrimonial

Patrimonio129,49%

El total del patrimonio representa el 129.49% de los aportes sociales al cierre del diciembre de 2016.

Aportes sociales

Rentabilidad patrimonial

Excedentes2,89%

Al cierre de 2016 el patrimonio gene-ró una rentabilidad del 2.89%.(Patrimonio/2)+1^(12/12)-1)

Rentabilidad capital social

Excedentes3,74% Los aportes generaron una rentabili-

dad de 3.74%(Promedio aportes/2)+1)^(12/12)-1)

Rentabilidad activos Excedentes(Promedio activos/2+1)^(12/12)-1) 1,64%

Por cada $100 pesos que el FECV posee en activos genera una rentabi-lidad de $1.64 pesos.

Rentabilidad carteraIntereses créditos

14,11%La rentabilidad de la cartera en pro-medio año 2016 fue del 14.11%.(Promedio cartera/2)+1)^(12/12)-1)

Rentabilidad ahorrosCosto intereses

5,21% Por cada $100 captados por el FECV, se generó un costo de $5.21 pesos.(Promedio

depósitos/2)+1)^(12/12)-1)


Activos productivos

(Inversiones+inventarios+cartera al dia+cartera vencida calif B+maqui-naria)-depreciación maquinaria 95,85%

Los activos productivos representan el 95.85% del total de los activos,-siendo la cartera a largo plazo la de mayor participación.Total activos

INDICADORES DE RIESGO OPERACIONAL

Eficiencia operacional

Gasto admon. y ventas

42,02%

Por cada $100 pesos generados en ingresos operacionales, el FECV destina $42.02 pesos para gastos administrativos de personalIngresos operacionales

Margen operacional

Ingreso operacional-(gasto operacional+gastos+gasto no operacional) 22,50%

Por cada $100 pesos que el FECV genera en ingresos operacionales, se erogan $22.50 para cubrir los gastos operacionales.Ingreso operacional

Margen operación crédito

Interés crédito-costo intereses91,04%

Por cada $100 generados en intere-ses de crédito, se obtienen $91.04 para cubrir los gastos de operación.

Interés crédito

INDICADORES RIESGO DE ESTRUCTURA

Cartera sobre activosCartera

93,87%La cartera del FECV representa el 93.87% del total de los activos.Total activos

Depósitos sobre activo total

Depósitos22,16%

Los depósitos voluntarios y el ahorro permanente, representan el 22.16% del total de los activos.

Total activos

Crédito externo sobre activo total

Deudas bancarias4,49%

Las obligaciones Finanieras repre-sentan el 4.49% del total de los ac-tivos.Total activos

Aporte social sobre activo total

Aportes sociales50,35%

Los aportes sociales representan el 50.35% del total de los activos.Total activos

Capital institucional sobre activo total

(Cta 3110+32+33+34-(3310+331005+341500+342000)) 13,01% El capital de la entidad, representa el

13.01% del total de los activos.Total activos

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INFORME

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