La Previsora S.A. Compañía de Seguros · Adicionalmente para el 2013, la Compañía cuenta con...
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La Previsora S.A. Compañía de Seguros Estados Financieros por los Años Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 2012 e Informe del Revisor Fiscal
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La Previsora S.A. Compañía de Seguros
Estados Financieros por los Años
Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y
2012 e Informe del Revisor Fiscal
LA PREVISORA S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (En millones de pesos colombianos, excepto donde se indique lo contrario)
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1. ENTIDAD REPORTANTE
La Previsora S.A. Compañía de Seguros, es una sociedad anónima de economía mixta, del
orden nacional, sometida al régimen de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado,
dotada de personería jurídica, autonomía administrativa y capital independiente, vinculada al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Fue constituida por Escritura Pública No. 2146 del 6
de agosto de 1954, otorgada ante el Notario Sexto de Bogotá, D.C.; desde el 6 de agosto de
1954 y hasta el 31 de diciembre de 2013, la Compañía ha realizado 40 reformas estatutarias, las
cuales se encuentran inscritas en el registro de la Cámara de Comercio de Bogotá y se detallan a
continuación:
Escritura No.
Fecha Objeto Notaría
2146 06-Ago-54 "Constitución de la sociedad" LA PREVISORA Compañía de
Seguros de Empleados Públicos.
Sexta
7 04-Ene-56 "Reforma de la sociedad" LA PREVISORA Compañía de
Seguros de Empleados Públicos
Sexta
1400 14-May-58 Reforma de la sociedad: Compañía de Seguros de Empleados
Públicos S.A. y protocolización
Sexta
3658 21-Sep-62 Reforma de la sociedad: LA PREVISORA S.A. Compañía de
Seguros y dos protocolizaciones
Novena
11 01-Jul-67 Reforma de la sociedad: "Compañía de Seguros LA
PREVISORA S.A." protocolizaciones
Sexta
771 27-Mar-71 Reforma estatutaria y protocolización de la sociedad
PREVISORA S.A.
Catorce
3524 09-Oct-73 Reforma de la sociedad: “LA PREVISORA S.A. Compañía de
Seguros"
Octava
3017 30-Ago-74 Reforma de la sociedad: "LA PREVISORA S.A. " Octava
731 02-Jun-76 Reforma de estatutos de la sociedad: “LA PREVISORA S.A.
Compañía de Seguros.”
Dieciocho
589 14-Jun-78 Reforma de la sociedad: "LA PREVISORA S.A. Compañía de
Seguros"
Dieciséis
248 06-Nov-80 Reforma de la sociedad Veintiséis
3043 21-Jun-83 Reforma de la sociedad: "LA PREVISORA S.A." Sexta
1448 02-Feb-86 Reforma de la sociedad: “LA PREVISORA S.A. Compañía de
Seguros.”
Quinta
418 02-Abr-87 Reforma de sociedad Treinta y Tres
117 11-Feb-87 Poder de: LA PREVISORA S.A. Revocatoria – Protocolización
de documentos. Sucursal Bogotá
Treinta y Tres
4586 03-Dic-87 Reforma de sociedad Catorce
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Escritura No.
Fecha Objeto Notaría
4826 13-Oct-88 Reforma a la sociedad Dieciocho
190 07-Feb-91 Reforma de estatutos Veinticuatro
737 20-Feb-92 Reforma de sociedad Catorce
4360 05-Oct-93 Reforma de la sociedad Cuarenta y Dos
5597 10-Oct-94 Reforma a la sociedad denominada: “LA PREVISORA S.A.
Compañía de Seguros”
Dieciocho
3236 29-Dic-95 Reforma sociedad Cincuenta
2884 18-Ago-95 Reforma sociedad Cuarenta y
Cinco
341 16-Feb-98 Reforma de estatutos - Aumento de capital autorizado Séptima
512 05-Mar-98 Reforma de estatutos Séptima
2095 20-Ago-98 Reforma de estatutos Séptima
1500 29-Jun-99 Reforma de sociedad Cincuenta y
Siete
258 01-Feb-00 Reforma de estatutos Treinta y Siete
1545 07-Sep-01 Reforma de la sociedad Veintiséis
431 05-Mar-04 Reforma estatutos Veintidós
4832 17-Dic-04 Reforma de sociedad Doce
2157 11-Oct-04 Reforma estatutos Veintidós
0505 21-Mar-07 Reforma estatutos Cuarenta y seis
807 06-May-08 Reforma estatutos Veintidós
6766 31-Dic-08 Reforma de estatutos - Aumento de capital autorizado Trece
1130 13-Abr-09 Reforma de la sociedad Doce
650 30-Abr-09 Reforma estatutos Veintidós
590 30-Abr-10 Reforma estatutos Veintidós
1178 08-Ago-11 Reforma estatutos Veintidós
868 31-May-12 Reforma estatutos Veintidós
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital de la Compañía pertenecía en el 99,5321% a La
Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público y en el 0,4679% a otros accionistas.
La duración de la Compañía se extiende hasta el 11 de marzo del año 2103 y su domicilio
principal es Bogotá D.C., puede establecer sucursales y agencias en todo el país y en el
extranjero. Según Resolución S.B.514 del 26 de agosto de 1954, la Superintendencia Financiera
autorizó su funcionamiento.
A 31 de diciembre de 2013 la Compañía cuenta con veintiséis (26) sucursales distribuidas
geográficamente a nivel nacional, cuatro (4) Agencias Propias (Cafam Floresta, Cedritos,
Centro de Negocios Cali y Buga), así como con aliados estratégicos en franquicia en las
ciudades de Barranquilla y San Andrés y 1.474 aliados estratégicos activos a nivel nacional. Al
31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compañía tenía en su planta de personal 599 y 607
empleados, respectivamente; para el 2013, 51 Aprendices SENA y 3 practicantes universitarios.
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Adicionalmente para el 2013, la Compañía cuenta con 761 puntos de venta Soat, de los cuales
541 son por el canal tradicional y 220 son en convenios especiales como: Alkosto, Super Inter,
Biomax, Rayco, Car & Co, Suzuky, Euro Supermercados entre otros; así como 106 puntos
virtuales a nivel nacional para el ramo automóviles.
Su objeto social principal es celebrar y ejecutar contratos de seguros, coaseguros y reaseguros
que amparen los intereses asegurables que tengan las personas naturales o jurídicas privadas, así
como los que directa o indirectamente tenga la Nación, el Distrito Capital de Bogotá, los
Departamentos, los Distritos, los Municipios y las Entidades Descentralizadas de cualquier
orden, asumiendo todos los riesgos que, de acuerdo con la Ley puedan ser materia de estos
contratos.
2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las normas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Compañía, están
de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, Decreto 2649
de 1993 e instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de
Colombia, Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995), en adelante
(“CBCF”).
a. Inversiones - La Compañía cumple con las normas de valoración de portafolio a las cuales
están sometidas las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia;
por tanto, está obligada a valorar y contabilizar las inversiones en valores o títulos de deuda
y valores o títulos participativos que conforman el portafolio bajo su control, según lo
establecido en el Capítulo I, XVII y XXV de la (“CBCF”).
La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo, registro y
revelación al mercado del valor o precio justo de intercambio, al cual un valor o título
podría ser negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características
particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el mercado en dicha fecha.
El precio justo de intercambio utilizado para la valoración de inversiones, se calcula según
lo establecido en el numeral 2 del Capítulo I de la (“CBCF”). Para lo anterior, para el año
2013 la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó el cambio del proveedor de
precios, por tanto, la Compañía se soportó del servicio de la Bolsa de Valores de Colombia,
quien suministra diariamente a través de INFOVALMER la información necesaria para la
valoración de inversiones y para el año 2012 el proveedor de precios era INFOVAL. Para
las inversiones en el exterior, utiliza la información de precios suministrada a través de
Bloomberg en las condiciones indicadas por la Superintendencia.
El cambio de proveedor de precios originó un efecto en el portafolio de $20, que se
registró en el portafolio Negociable de Títulos de Deuda y Hasta el Vencimiento.
Para el caso de las Inversiones clasificadas como Disponibles para la Venta, la
Superintendencia Financiera de Colombia en noviembre de 2013, modificó el plazo para
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evaluar la reclasificación a otras categorías, pasando de 1 año en el 2012 a 6 meses en el
2013.
La Compañía para el proceso de valoración de inversiones, utiliza el software “PORFIN”,
producto desarrollado por la firma Alfa GL Ltda. desde el año de 1997.
Para fijar las políticas generales de riesgo y todas aquellas políticas que afecten las
inversiones de la Compañía, se cuenta con un Comité de Inversiones y Seguimiento de
Riesgo, de carácter multidisciplinario con participación de miembros de Junta Directiva.
Sus funciones se resumen en:
- Velar por el estricto cumplimiento de los controles y evaluación de resultados de las
operaciones de inversión, de acuerdo con las políticas internas y marco regulatorio
aplicable para tales efectos.
- Evaluar, aprobar y recomendar para su ratificación a la Junta Directiva, los cupos que
aplican para las operaciones realizadas en la Gerencia de Inversiones. De igual forma,
determinar los límites de exposición por tipo de inversión y en su defecto acoger los
establecidos por la ley, en forma individual y consolidada.
- Establecer mecanismos y aprobar metodologías que permitan medir el nivel de
exposición y tolerancia al riesgo que la Compañía puede mantener derivado de las
operaciones de inversión, en sus diferentes tipos de negocios actuales y futuros.
- Aprobar operaciones financieras que a juicio del Comité requieran por su especialidad
o nivel de riesgo de dicha aprobación. Dentro de estas operaciones, se incluirán todas
aquellas que hagan referencia a nuevos productos y nuevos mercados (internos y
externos), según lo establecido en el Estatuto de Inversiones.
- Asesorar a la Junta Directiva en el establecimiento y aprobación de las políticas,
objetivos, límites y procedimientos para la administración de los riesgos inherentes a
las operaciones de inversión de la Compañía.
- Hacer seguimiento al SARM, SARO, SARLAFT, SARC, SARL y SEARS.
- Recomendar la preparación de informes a la Junta Directiva sobre la exposición
derivada de operaciones de inversión, así como de sus resultados. Adicionalmente
informará medidas correctivas implementadas, cuando apliquen.
- Los informes deben reflejar la exposición por tipo de riesgo, negocio y portafolio. Así
mismo los reportes deben indicar los límites establecidos y su grado de utilización e
incumplimiento, en caso de existir.
- Propender por la actualización del manual de funciones y procedimientos en lo
referente a los aspectos relacionados con el proceso de inversiones, el seguimiento del
riesgo de las mismas y el proceso operativo, cuando se requiera
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- Aprobar y ordenar la divulgación de los planes de acción para eventos de contingencia
por caso fortuito o fuerza mayor, que se traduzcan en el incumplimiento de los límites
de exposición establecidos.
- Expedir el Código de Ética para operaciones realizadas en el proceso de Inversiones.
b. Cartera de créditos - La Compañía clasifica su cartera de créditos y constituye las
provisiones correspondientes con base en las disposiciones emitidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, incorporadas en el Anexo I del Capítulo II de la
(“CBCF”).
Calificación de Crédito
Porcentaje Mínimo De Provisión Días de mora
A 0% 0 – 30
B 1% 30 – 60
C 20% 60 – 180
D 50% 180 – 360
E 100% Más de 360
c. Primas por recaudar - La Compañía efectúa cancelación a las primas por recaudar y gastos
de expedición no devengados, cuando presentan mora en el pago.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compañía constituyó con cargo al estado de
resultados una provisión sobre las primas pendientes de recaudo, considerando las
siguientes situaciones:
El ciento por ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de
expedición pendientes de cobro, correspondiente a las pólizas canceladas
automáticamente por presentar más de treinta (30) días de mora en el pago, contados a
partir de la fecha de expedición de la póliza o del día siguiente al vencimiento del
convenio de pago establecido con el cliente.
El ciento por ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de
expedición pendientes de cobro que cuenten con más de setenta y cinco (75) días
comunes contados a partir de la iniciación de la vigencia técnica de la póliza para el
sector privado.
Para entidades que se ajustan a las normas sobre aprobación y ejecución del
presupuesto contenidas en la Ley Orgánica del Presupuesto, se provisiona el ciento por
ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de expedición pendientes
de cobro cuando los acuerdos de pago superan los treinta (30) días comunes de
vencidos; en todo caso, la provisión se constituye cuando las primas pendientes
cuentan con más de ciento veinte (120) días comunes contados a partir de la iniciación
de la vigencia técnica de la póliza.
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La Compañía no constituye provisión por primas pendientes de recaudo a cargo de la
Nación o del Banco de la República, siempre y cuando exista contrato estatal debidamente
perfeccionado, se disponga del correspondiente certificado de disponibilidad y se haya
efectuado el registro presupuestal para atender su cancelación.
d. Provisión para otras cuentas por cobrar actividad aseguradora - Para las otras cuentas por
cobrar de la actividad aseguradora que cuenten con más de 6 meses de vencidas se constituye
con cargo al Estado de Resultados una provisión del 100% del valor de las mismas. Para el
caso especifico de las cuentas por cobrar a reaseguradores, igualmente se constituye por
prudencia, una provisión del 100% de su saldo.
e. Provisión otras cuentas por cobrar - Para las demás cuentas por cobrar, la provisión se
constituye observando los términos y porcentajes establecidos en las normas sobre
evaluación y calificación de cartera previstas por la Superintendencia Financiera de
Colombia en el Capítulo II de la (“CBCF”).
f. Bienes realizables y recibidos en pago - Comprende las inversiones admisibles en bienes
raíces situados en Colombia, así como los bienes recibidos por la Entidad en pago de
obligaciones a su favor.
Los bienes realizables se registran al costo de adquisición, el cual incluye costos y gastos
directos e indirectos incurridos para colocarlos en condiciones de utilización o venta. Se
contabilizan provisiones individuales, cuando el valor neto en libros de tales activos sea
superior al valor comercial establecido mediante avalúos y se valorizan cuando el valor neto
es inferior al valor comercial. La depreciación se registra por el método de línea recta, de
acuerdo con la vida útil estimada.
En bienes recibidos en pago se registran aquellos bienes recibidos por la Entidad en pago de
saldos no cancelados provenientes de obligaciones a su favor. Se registran por el valor
cancelado en la dación, si se presenta saldo a favor del deudor, la diferencia se registra como
cuenta por pagar y si no alcanza a cubrir la totalidad de la obligación se registrará una
provisión por el desfase. La Compañía constituye provisiones individuales sobre los bienes
recibidos en pago, de conformidad con la metodología prevista por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en el capítulo III de la CBCF, para entidades sin modelo interno.
g. Propiedades y equipo - Del costo de adquisición o construcción de las propiedades y
equipo forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en
que el activo se encuentre en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería,
supervisión, impuestos, intereses y la diferencia en cambio.
Así mismo, el costo de las propiedades y equipo se incrementa con las adiciones, mejoras y
reparaciones que aumenten significativamente la cantidad o calidad de la producción o la
vida útil del activo.
Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones que se
realicen para la conservación de estos activos se cargan directamente a los resultados del
ejercicio en que se produzcan.
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La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil
estimada. Las tasas anuales de depreciación son:
%
Edificios 5
Equipos, muebles y enseres de oficina 10
Equipo de computación 20
Vehículos 20
Se registran provisiones individuales, sobre aquellos activos cuyo valor neto en libros es
superior al valor comercial establecido mediante avalúos técnicos y cuando es inferior, la
diferencia se registra como valorización de activos.
h. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos - La Compañía registra en gastos
anticipados el valor en que incurre para el desarrollo de su actividad, con el fin de recibir en
el futuro servicios, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciben los
servicios o se causen los costos y gastos.
Se entiende por cargos diferidos aquellos bienes y servicios recibidos de los cuales se
espera obtener beneficios económicos futuros.
En todo caso, no tendrán el tratamiento de cargos diferidos aquellos gastos cuya cuantía, en
su conjunto, sea inferior a cincuenta (50) salarios mínimos mensuales o, individuales, a
diez (10) salarios mínimos mensuales.
La amortización de los cargos diferidos debe reconocerse a partir de la fecha en que
contribuyan a la generación de ingresos, considerando para cada concepto los siguientes
plazos:
Remodelación, en un período, no mayor a dos (2) años.
Programas para computador (software), en un período no mayor a tres (3) años.
Útiles y papelería, se amortizarán en función directa con el consumo, con cargo al
código 519045.
Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, se amortizan en el período menor
entre la vigencia del respectivo contrato y 2 años.
Publicidad y propaganda, por cambio de imagen se amortizan en un período no mayor
a tres (3) años.
Contribuciones y afiliaciones durante el período prepagado pertinente.
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Comisiones a intermediarios, de acuerdo a la vigencia de la póliza. Las comisiones
sobre las pólizas con vigencia inferior a tres (3) meses, se amortizan en su totalidad, al
momento de la emisión de la póliza.
Bonificaciones reconocidas al personal en cumplimiento del Programa de retiro
Voluntario, se amortiza en un período no mayor a 3 años, previa autorización de la
Superintendencia.
Costos contratos no proporcionales, correspondiente a los contratos de reaseguros los
cuales se amortizan durante la vigencia del mismo.
i. Derechos en Fideicomisos - La Compañía registra los derechos generados en virtud de la
celebración de contratos de fiducia mercantil que dan al fideicomitente o beneficiario la
posibilidad de ejercerlos de acuerdo al acto constitutivo o la Ley.
El valor asignado al bien en fideicomiso, se revela en cuentas de orden bajo el código
819515 Valor asignado bienes en fideicomiso.
En los casos de fideicomisos en garantía, el respectivo valor se registra simultáneamente en
el código 8110 -Bienes y Valores Entregados en Garantía.
Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido,
vale decir, activos representados en moneda extranjera, en UVR, o con pacto de ajuste,
siguiendo en todo caso los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos
bienes en la clase 1 -Activos-.
De acuerdo con la clase de activo, se sujeta a las reglas de evaluación y constitución de
provisiones para el tipo de activo, así como para los límites legales.
j. Valorizaciones - Una vez determinado el valor comercial de los bienes inmuebles y cuando
éste excede el costo neto en libros, se procederá a registrar la valorización como superávit
por valorizaciones de propiedades y equipo. El avalúo comercial se determina mediante
avalúos practicados por personas de comprobada idoneidad profesional, solvencia moral,
experiencia e independencia y son realizados de acuerdo con lo establecido en la norma.
Las valorizaciones para inversiones disponibles para la venta se registran de acuerdo con
las normas sobre valoración de inversiones, establecidos por la Superintendencia
Financiera de Colombia en el Capítulo I de la (“CBCF”).
k. Reservas técnicas de seguros
De riesgo en curso
La Compañía con fundamento en el artículo 2.31.4.1.5 del Título 4 del Decreto 2555
de 2010 – Adopción de Procedimientos Técnicamente Reconocidos, que permite la
adopción de métodos o procedimientos técnicamente reconocidos para el cálculo de la
reserva de riesgos en curso siempre que los resultados del sistema guarden mayor
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correspondencia con la altura de las pólizas o con la periodicidad con la que se deben
presentar los estados financieros, calcula la reserva técnica de riesgos en curso, por el
método de póliza por póliza, sobre el total de la prima retenida y con base en los días
exactos de vigencia, de tal manera que en la cuenta PUC 2630, se refleje la parte de la
prima correspondiente a los días no devengados, incluyendo las pólizas emitidas en
anualidades anteriores cuyas vigencias son mayores a 1 año, y se constituye a medida
que se emiten las pólizas con cargo a resultados.
Para los años 2013 y 2012, la Reserva técnica para el ramo de Soat, se calculó de la
siguiente manera:
Años 2013
Años 2012
Base Reserva
Contribución
Fosyga
Base Reserva
Contribución
Fosyga
Período % %
Período % %
Desde el 1 enero hasta
el 9 de Julio 88.6 11.4
Hasta el 9 de Julio 80 20
Desde el 10 de Julio en
adelante 85.8 14.2
Desde 10 de Julio hasta
el 31 de Diciembre 88.6 11.4
Depósito de Reserva Reaseguradores del Exterior
Comprende los siguientes conceptos:
La reserva para primas cedidas en reaseguro al exterior, se determina con base
en los siguientes porcentajes, en aplicación de lo establecido en el artículo
2.31.1.7.1 del Título 1 del Decreto 2555 de 2010 – Constitución Depósitos de
Reserva:
Ramo Porcentaje
Aviación, navegación, minas y petróleos 10%
Manejo global bancario 10%
Transportes 20%
Otros ramos 20%
Los depósitos retenidos a los reaseguradores para el pago de siniestros:
Los depósitos constituidos por cuenta de la Compañía para los años 2013 y 2012
ascendieron a $7.426,8 y $7.263,7, respectivamente y su contrapartida se contabiliza
en la cuenta del activo Depósitos de Reserva a reaseguradores del exterior.
Para Siniestros Avisados y no Avisados
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La reserva para siniestros avisados se constituye mensualmente con cargo a
resultados, por el valor estimado de las indemnizaciones de los reclamos individuales
avisados que le correspondería asumir a la Compañía, tanto por negocios directos
como por coaseguro.
Adicionalmente, se constituye anualmente una reserva para siniestros no avisados, por
la cifra equivalente al valor promedio de los pagos por siniestros, parte retenida, no
avisados de vigencias anteriores, efectuados en los tres últimos años expresados en
términos reales, con base en el índice de precios al consumidor del último año del
período considerado, de acuerdo al artículo 2.31.4.1.7 del Título 4 del Decreto 2555 de
2010 – Cálculo de la reserva para siniestros pendientes.
Reserva para Siniestros pendientes parte Reasegurador
Se registra el valor de los siniestros ocurridos y declarados no liquidados pendientes de
pago a cargo de los reaseguradores tanto del interior como del exterior y su
contrapartida se contabiliza como una cuenta por cobrar al reasegurador.
De Desviación de Siniestralidad
La reserva de desviación de siniestralidad se constituye por el 40% de las primas netas
retenidas, en el ramo de terremoto, es acumulativa y se incrementa hasta el doble de la
pérdida máxima probable, aplicable al cúmulo retenido por la Compañía en la zona
sísmica de mayor exposición.
Reservas Especiales
La Compañía desde octubre de 2002, registra una reserva especial para cubrir la
retención en la liquidación de siniestros catastróficos de terrorismo y catástrofes
naturales como terremoto, la cual fue aprobada por la Asamblea General de
Accionistas en el Acta No. 62 de octubre de 2002 y autorizada por la
Superintendencia Financiera de Colombia, mediante comunicación No.
2002014778-11 de enero de 2003.
La reserva especial se calcula tomando como base las primas retenidas a
excepción del SOAT, estableciendo en forma consolidada por sucursal y ramo el
valor positivo, lo anterior, a fin de no realizar registros con naturaleza contraria y
al valor resultante se le aplica el porcentaje el 1,5%.
Banco Agrario Vida Grupo:
En Asamblea de Accionistas de marzo de 2012, según acta No. 88 se aprobó la
constitución de la reserva especial relacionada con el programa del Banco Agrario
hasta el año 2015, con liberaciones al 2016, con el objeto de ajustar las reservas
técnicas al comportamiento histórico y mitigar la desviación de siniestralidad del
negocio del Banco Agrario, afectando el ramo de Vida Grupo.
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La base de la reserva es el estudio actuarial, realizado por la Gerencia de Actuaria
de la Compañía, en la que la constitución corresponde a un valor fijo estimado
mensual de $143,3 registrado desde el mes de enero de 2013 y que a diciembre de
2013 asciende a $1.719,9 y la liberación corresponde a un valor fijo estimado
mensual de $130,3 registrado desde el mes de enero de 2013 y que a diciembre de
2013 asciende a $1.563,6. Aunque el cálculo de esta reserva cumple con los
estándares requeridos en esta materia por parte de la Superintendencia Financiera,
las estimaciones pueden requerir adecuaciones o ajustes a lo largo de la vigencia y
cualquier modificación en la constitución o liberación deberá contar con un
estudio actuarial que lo sustente.
l. Pasivos laborales - Los pasivos laborales se estiman y contabilizan mensualmente y se
ajustan al final de cada período con base en las disposiciones legales y los convenios
laborales vigentes.
m. Pasivos estimados y provisiones - La Compañía registra en este rubro, los valores
estimados por concepto de obligaciones laborales no consolidadas en virtud de los acuerdos
vigentes, el valor estimado del impuesto de industria y comercio, las obligaciones a favor
de intermediarios por concepto de comisiones causadas sobre primas por recaudar y los
valores apropiados para cubrir los importes a cargo por multas, sanciones, demandas
laborales y contingencias de pérdida.
n. Pensiones de jubilación - El Instituto de Seguros Sociales “ISS” y los Fondos de
Pensiones, reciben contribuciones de la Compañía y de sus trabajadores para asumir gran
parte del pasivo por pensiones de jubilación a favor de estos últimos. El pasivo por
pensiones directamente a cargo de la Compañía, corresponde esencialmente a personal
antiguo y se contabiliza con base en estudios actuariales.
La amortización del costo diferido por concepto de pensiones de jubilación se realizó con
base en el Decreto No. 4565 del 7 de diciembre de 2010 por medio del cual se modificó el
artículo 77 del Decreto 2649 de 1993, modificado por los Decretos 2852 de 1994 y 1517 de
1998 y adicionado por el Decreto 051 de 2003. Para los años 2013 y 2012 la Compañía
amortizó el cálculo al 100%.
o. Impuesto al Patrimonio - De acuerdo con lo establecido por la Ley que regula los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y las alternativas de
registro contable allí establecidas, la Compañía optó por causar la totalidad del impuesto al
patrimonio, como un activo diferido, que se amortizará mensualmente a resultados durante
cuatro años (2011 al 2014), contra una cuenta por pagar que disminuirá en el momento de
los pagos de las cuotas correspondientes hasta el año 2014. (Ver notas 12 y 16).
p. Cuentas contingentes - Se registra como cuentas contingentes hechos económicos o
circunstancias que puedan llegar a afectar la estructura financiera de la Compañía.
Adicionalmente, se registran aquellas operaciones mediante las cuales la entidad podría
adquirir un derecho o asumir una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un
hecho se produzca o no, dependiendo de factores probables, eventuales o remotos.
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q. Cuentas de orden - En este rubro se registran operaciones realizadas con terceros, que por
su naturaleza no afectan la situación financiera de la Compañía, así como las cuentas de
orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las
declaraciones tributarias. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas
para efectos de control interno e información comercial, y las cuentas de control
establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia para contabilizar los
movimientos del portafolio de inversiones destinado para respaldar las reservas técnicas de
seguros.
r. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Para el reconocimiento de ingresos, costos y
gastos la Compañía utiliza el sistema de causación, en aplicación de la norma de
asociación.
s. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera – Las operaciones en moneda
extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa de cambio vigente en la fecha de
transacción, la diferencia en cambio generada se registra en las cuentas de resultados de
cada período. La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo en dólares de los Estados
Unidos de Norteamérica al 31 de diciembre de 2013 y 2012 fue de $1.926,83 y de
$1.768,23 (pesos por US$1), respectivamente.
t. Utilidad neta por acción - La pérdida y/o utilidad neta por acción, por $-1,03 (en pesos) y
$50,00 (en pesos) se determina tomando el promedio las acciones en circulación por
999.308.965 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.
u. Estados de flujos de efectivo – El estado de flujos de efectivo, para el año 2013 se preparó
por el método indirecto, el cual incluye la reconciliación de la utilidad del período y el
efectivo neto provisto o (usado) por las actividades de operación, inversión y financiación.
En el 2012 se utilizó el método directo.
v. Reclasificaciones - Para efectos de comparabilidad con el año 2013, algunas cifras de los
estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2012 fueron reclasificadas.
w. Distribución de gastos administrativos y de personal - La Compañía, al cierre de diciembre
31 de 2013 y 2012, efectuó la distribución de los gastos administrativos y de personal,
utilizando como base la participación obtenida de las distribuciones contenidas en el
Modelo de Costeo de la Compañía, arrojando al cierre de diciembre los siguientes
porcentajes por ramo:
Ramo Porcentaje de
Costeo
2013
2012
Cumplimiento 4,4%
2,5%
Manejo 2,6%
4,3%
Incendio 6,9%
6,8%
- 20 -
Ramo Porcentaje de
Costeo
2013
2012
Sustracción 1,6%
1,6%
Transportes 3,6%
3,4%
Casco barco 0,9%
0,8%
Automóviles 18,9%
20,9%
"SOAT" 31,9%
30,7%
Terremoto 3,4%
3,4%
Responsabilidad civil 8,5%
8,4%
Seguro para inversión agrícola 0,5%
0,1%
Manejo global bancario 0,7%
0,7%
Seg. de vida grupo y colectivo 5,0%
5,4%
Accidentes personales 2,7%
2,8%
Rotura maquinaria 2,7%
2,3%
Montaje maquinaria 0,5%
0,6%
Corriente débil 3,5%
3,4%
Todo riesgo contratista 1,7%
1,9%
100%
100%
x. Principales cambios normativos
- El Ministerio de Salud y Protección Social, expidió el Decreto No. 0967 de 2012, en el
cual se define la cobertura del seguro obligatorio de daños corporales causados a las
personas en accidente de tránsito – SOAT, por concepto de gastos médicos y demás, en
un valor máximo de ochocientos (800) salarios mínimos legales diarios vigentes.
La cobertura de gastos médicos, quirúrgicos, farmacéuticos y hospitalarios y el monto
definido mediante el Decreto, implica trasladar un porcentaje de recursos del Fondo del
Seguro de Accidentes de Tránsito - FONSAT a las compañías aseguradoras autorizadas
para expedir el SOAT, por lo que se hace necesario disponer de una transitoriedad
respecto de la aplicación de la cobertura definida a fin de que tanto las aseguradoras
como el Fondo de Solidaridad y Garantía - Fosyga, implementen el esquema operativo
y financiero que les permita dar aplicabilidad a la misma.
Con base en lo anterior, la Compañía realizó los cambios en el registro del FONSAT,
el cual tiene incidencia directa en la reserva técnica de riesgos en curso,
específicamente en su base de cálculo, hasta el 9 de julio de 2012 su base de cálculo
fue del 80%, a partir del 10 de julio de 2012 y hasta el 9 de julio de 2013 fue del
88,6% y desde el 10 de julio de 2013 en adelante dicha base fue del 85,8%, estos
- 21 -
cambios originaron un incremento en la base de constitución de la misma. Igualmente
las modificaciones del porcentaje del FONSAT que pasaron del 20% liquidado
directamente en el proceso de emisión de la pólizas a un 11,4% y del 11,4% al 14,2%,
como se puede observar en el siguiente cuadro:
Trasferencia al FOSYGA actual 14,2%
Base de Reserva Técnica Ramo Soat Contribución Fosyga
Período % %
Desde el 10 de Julio/2013 * 85.8 14.2
Hasta el 9 de Julio/2013 * 88.6 11.4
Hasta el 9 de Julio/2013 * 80 20
* Artículo 3º. Resolución 1135 de 2012
Dentro de los estudios realizados se espera que esta disminución cubra el incremento en
la cobertura para la reserva y el pago de siniestros de las compañías de seguros
pasando de 500 a 800 salarios mínimos legales diarios vigentes, esta nueva
normatividad, entró a regir a partir del 10 de julio de 2012.
- En agosto de 2012 el Congreso de la República expidió la Ley 1575 de 2012, que
establece la Ley General de Bomberos de Colombia, la cual indica que las compañías
de seguros deben cambiar su metodología de cálculo incrementando la base y la tarifa
de tributación, mediante el Decreto No. 0527 del 19 de Marzo de 2013, se reglamentó
el Fondo Nacional de Bomberos de Colombia conforme a lo establecido en los
artículos 34 y 35 de la Ley 1575 de 2012, en cuanto al recaudo, administración y
distribución de los recursos.
La base de cálculo del aporte se liquidará sobre el valor de las primas emitidas
aplicando el 2%, en los ramos de hogar, incendio, terremoto, minas y petróleo. A 31 de
diciembre de 2013, la Compañía realizó contribuciones al Fondo Nacional de
Bomberos por valor de $1.627,3; al cierre de diciembre de 2012 se tenía constituida
una provisión por $512,7.
- Debido a la reglamentación de la Ley de Reforma Tributaria 1607 de 2012, se
presentaron modificaciones y adecuaciones a nivel contable con el fin de cumplir con
las obligaciones formales de la normatividad vigente para el 2013; este es el caso de:
Retención de Cree: El Gobierno Nacional al a través del Decreto 862 de abril de 2013,
el cual duró vigente apenas cuatro meses, estableció la retención en la fuente a título de
CREE, lo que hizo necesario para la Previsora, implementar un desarrollo en el
aplicativo SISE, para que así, se liquidara y retuviera dicho impuesto a nuestros
proveedores e intermediarios principalmente, en cada pago o abono en cuenta.
- 22 -
Auto-Retención de Cree: Una vez derogado el Decreto 862 de 2013; a través de
Decreto 1828 de agosto de 2013, se estableció la figura de Autoretención de CREE,
aquí se definió la tarifa aplicable para La Previsora (0,6%) y la base sobre la cual se
calcularía la auto-retención para el sector seguros.
Aportes parafiscales: Debido a la creación del nuevo Impuesto sobre la Renta para la
Equidad-CREE; la Previsora, ya no está obligada a pagar aportes parafiscales (SENA e
ICBF) por los trabajadores que devengues menos de 10SMLV; el valor dejado de pagar
por aportes parafiscales se compensará con el reconocimiento del nuevo impuesto a la
tarifa del 9%.
Impuesto al consumo: Se determina la aplicación de impuesto al consumo sobre la
venta de salvamentos (Vehículos), el cual está implícito en el valor total de la
transacción de cada venta.
Tarifa de retención para rendimientos provenientes de títulos de renta fija: El
Decreto 2418 de octubre de 2013, disminuye la retención del concepto mencionado, la
cual pasó del 7% al 4%.
Arancel judicial: La Ley 1563 de julio de 2013 creó el Arancel Judicial, el cual grava
los procesos judiciales con pretensiones dinerarias
3. DISPONIBLE
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Caja $ 400,7
$ 319,5
Bancos del país
28.107,7
33.691,1
Bancos del exterior (1) 85.952,2
32.156,0
$ 114.460,6
$ 66.166,6
(1) El detalle de montos en moneda extranjera por entidades al 31 de diciembre, fue:
BANCO CITIBANK
En la moneda
En la moneda
Dólares
202.415,2
191.240,2
Dólares Over Night
16.400.400,0
11.850.000,0
Euros
28.792,5
1.129.806,5
Dólares Australianos
682.374,0
174.349,6
Libras Esterlinas
326.957,0
527.724,8
Yenes
9.449.024,0
9.563.968,0
- 23 -
BANCO MERRILL LYNCH
En la moneda
En la moneda
Dólares
12.918.463,9
2.014.617,4
Euros
1.162.005,5
642.374,1
Dólares Australianos
5.713.435,3
173.185,3
Libras Esterlinas
150.257,9
204.632,9
Dólares Canadienses
2.971.140,0
66.140,0
Dólar Neocelandes
4.971.794,3
77.988,9
A 31 de diciembre de 2013 y 2012, las partidas débito y crédito mayores a 30 días pendientes
de regularizar, fueron trasladadas a deudores y provisionadas al 100% y las crédito al pasivo.
Para los años 2013 y 2012 los saldos del disponible se encuentran libres de restricciones y
gravámenes excepto por los embargos decretados por juzgados, para el año 2013 por $1,4 en la
cuenta corriente No. 059-00635-3 del Banco Av Villas y $141,5 en la cuenta corriente No.
309009041 del Banco BBVA y para el año 2012 por $122,3 y $2,6 ambos en la cuenta de
ahorros No. 064-00733-9 del Banco AV Villas y $54,2, en la cuenta corriente No. 059-00635-3
del mismo banco.
4. INVERSIONES, NETO
A 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Inversiones negociables:
Títulos de deuda:
Títulos emitidos por la nación:
Títulos de tesorería TES $ 282.553,2
$ 336.437,3
Bonos Yankees
14.155,4
14.188,5
Total 296.708,6
350.625,8
Títulos emitidos por instituciones financieras:
Certificados de depósito a término $ 14.097,1
$ 15.226,0
Bonos instituciones financieras 6.065,8
6.122,0
Total 20.162,9
21.348,0
Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos
extranjeros, entidades multilaterales, bancos centrales
extranjeros y otros residentes del exterior
67.922,5
114.613,3
Total inversiones negociables en títulos de deuda 384.794,0
486.587,1
- 24 -
2013
2012
Inversiones hasta el vencimiento:
Títulos de reducción de deuda TRD
3.604,3
5.467,9
Bonos sector real 229,0
270,0
Total inversiones hasta el vencimiento 3.833,3
5.737,9
Total inversiones títulos de deuda 388.627,3
492.325,0
Inversiones negociables en títulos participativos:
Títulos con alta bursatilidad:
Instituciones financieras
5.999,2
5.008,9
Sector real
2.236,8
174,5
Otros sectores 6.391,2
8.585,7
Total títulos alta bursatilidad 14.627,2
13.769,1
Títulos con media bursatilidad:
Instituciones financieras 1.953,6
1.128,8
Total títulos media bursatilidad 1.953,6
1.128,8
Acciones Bancos del Exterior :
Bancos del Exterior 8.817,3
5.729,8
Carteras colectivas 25,3
24,5
Total inversiones negociables en títulos participativos 25.423,4
20.652,2
Inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos 178.772,8
164.253,8
Total inversiones 592.823,5
677.231,0
Provisión inversiones para mantener hasta el vencimiento
en títulos de deuda $ (229,0)
$ (270,0)
Provisión inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos (620,7)
(726,7)
Total provisión (849,7)
(996,7)
Total inversiones, Neto $ 591.973,8
$ 676.234,3
- 25 -
Las inversiones fueron calificadas de acuerdo con lo establecido por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en el Capítulo I de la (“CBCF”).
Las inversiones se realizaron en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2953 del 6 de
agosto de 2010.
Los dividendos de las 954 acciones del Banco de Bogotá desmaterializadas en el Depósito
Centralizado de Valores Deceval por valor de $8,9 y $1,7 al 31 de diciembre de 2013 y 2012,
respectivamente, se encuentran embargados por el proceso en contra que adelanta la
Gobernación de Risaralda.
A 31 de diciembre de 2013 y 2012, las 954 acciones del Banco de Bogotá desmaterializadas en
el Depósito Centralizado de Valores Deceval por valor de $68,2 y $52, respectivamente, se
encuentran embargadas por el proceso de responsabilidad fiscal 182-00 de la Contraloría
General de la República y a la medida ordenada por la Gobernación Distrital de Barranquilla
mediante oficio 5977 del 20 de septiembre de 2010.
Igualmente, del Bono del Banco de Bogotá por valor $12,2 desmaterializado en el de Depósito
Centralizado de Valores Deceval, se encuentra embargado el valor de $4.1, por el proceso
Administrativo Coactivo que adelanta el Departamento Norte de Santander - Secretaria de
Hacienda.
Composición del portafolio de inversiones al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
Por tipo de inversión:
Inversión 2013
2012
CDT y Bonos $ 20.162,9
$ 21.348,0
Nación
300.312,9
356.093,7
Otros
229,0
270,0
Bonos exterior
67.922,5
114.613,3
Provisión de inversiones para mantener hasta el
vencimiento en títulos de deuda (229,0)
(270,0)
Inversiones negociables en títulos participativos
25.423,4
20.652,2
Títulos participativos disponibles para la venta
178.772,8
164.253,8
Provisión títulos participativos (620,7)
(726,7)
Total $ 591.973,8
$ 676.234,3
- 26 -
Por tipo de moneda convertidos a pesos, y neto de provisión:
Inversión 2013 2012
Inversiones en Dólares $ 14.155,4
$ 17.789,3
Inversiones en UVR
3.604,3
5.467,9
Inversiones en Libras Esterlinas
4.668,5
12.400,3
Inversiones en Dólares Canadienses
3.948,6
9.025,7
Inversiones en Pesos
524.359,7
561.217,9
Inversiones en Dólares Nueva Zelanda
14.279,2
24.927,2
Inversiones en Dólares Australianos
26.958,1
37.397,8
Inversiones en Euros -
8.008,2
Total portafolio, neto de provisión $ 591.973,8
$ 676.234,3
Calificación por tipo de inversión a diciembre 31 de 2013, neto provisión:
Tipo de Inversión Calificación
Valor de mercado
Participación %
Bonos Yankees AAA $ 14.155,4
2,4
TES AAA
282.553,2
47,7
TRD AAA
3.604,3
0,6
Bono New Zealand Gov AA+
14.279,2
2,4
Bono Austria AAA
12.555,4
2,1
Bono Treausry Reino Unido AAA
4.668,5
0,8
Bono Australian Gov. AAA
14.402,7
2,4
Bono Canadá Gov. AAA
3.948,6
0,7
Bono Banco de Bogotá AA+
8,0
-
Bono Enka (a) B
-
-
CDT Banco Davivienda AAA
3.013,0
0,5
Bono Treasury Bill (a) AAA
-
-
CDT Banco Colpatria AAA
3.014,0
0,5
CDT Banco Helm Bank F1+
3.015,5
0,5
CDT Bancolombia F1+
5.054,7
0,9
Bono Banco Davivienda BRC1+
2.053,1
0,3
Bono Corp. Andina de Fomento A1
18.068,1
3,1
Bono Banco de Cio. Exterior. AAA
4.004,7
0,7
Acciones
203.575,4
34,4
Total portafolio, neto de provisión
$ 591.973,8
100,0
(a) Provisionado al 100%
- 27 -
Calificación por tipo de inversión a diciembre 31 de 2012, neto provisión:
Tipo de Inversión Calificación Valor Participación %
Bonos Yankees AAA $ 14.188,4 2,10
TES AAA 336.437,3 49,75
TRD AAA 5.467,9 0,81
Bono New Zealand Gov AA+ 24.927,3 3,69
Bono Austria AAA 13.714,3 2,03
Bono Treausry Reino Unido AAA 12.400,3 1,83
Bono Australian Gov. AAA 23.683,5 3,50
Bono Canada Gov. AAA 9.025,7 1,33
Bono Banco De Bogota AA+ 12,6 -
Bono Enka (a) B - -
CDT Sudameris F1+ 3.064,5 0,45
Bono Treasury Bill AAA 3.600,8 0,53
Bono European Invesment AAA 8.008,3 1,18
CDT Banco Helm Bank F1+ 5.027,2 0,74
CDT Bancolombia F1+ 7.134,2 1,05
Bono Banco Davivienda AAA 2.038,4 0,30
Bono Corp. Andina de Fomento A1 19.253,2 2,85
Bono Banco de Cio. Exterior AAA 4.071,0 0,60
Acciones 184.179,4 27,26
Total $ 676.234,3 100,0
(a) Provisionado al 100%
Saldo al final del mes del Portafolio Renta Fija año 2013 y 2012:
Mes Valor Portafolio
2013
2012
Enero
499.841,9
393.606,6
Febrero
505.699,4
407.570,8
Marzo
492.798,7
420.497,9
Abril
448.350,5
409.823,9
Mayo
482.525,5
422.289,5
Junio
434.779,4
430.849,5
Julio
433.889,2
440.804,0
Agosto
419.669,2
446.344,4
Septiembre
416.818,7
452.722,3
Octubre
400.716,2
468.906,5
Noviembre
392.917,9
481.261,4
Diciembre
388.627,3
492.325,0
- 28 -
Valores máximos, mínimos y promedio del portafolio de Inversiones negociables en títulos de
deuda:
2013
2012
Valor máximo $ 505.699,4
$ 492.325,0
Valor promedio
443.053,2
438.916,8
Valor mínimo
388.627,3
393.606,6
Período de maduración - Composición del portafolio de inversiones en títulos de deuda, por
plazos al vencimiento, al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
2013
2012
Vencimientos (en días)
Valor
Participación %
Valor
Participación %
0 a 180 $ 21.880,6 3,7
$ 42.046,7
6,22
181 a 360
13.755,0 2,32
100.679,6
14,89
361 a 540
20.301,8 3,43
8.591,6
1,27
541 a 720
65.224,9 11,02
14.622,9
2,16
721 a 1.080
120.515,7 20,36
50.182,9
7,42
Más de 1.081
146.720,3 24,78
275.931,2
40,80
Inversiones en títulos
participativos
203.575,5
34,39
184.179,4
27,24
Total, neto provisión $ 591.973,8
100,0
$ 676.234,3
100,0
El siguiente es el detalle de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al
31 de diciembre:
ESPACIO EN BLANCO
- 29 -
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al 31 de diciembre de 2013
Capital social
Participación Número
Acciones Poseídas
Costo
Ajustado
Calificación riesgo de solvencia
Valor
comercial Valorización
(Desvalorización) Provisión
Banco del estado(Liquidacion) 89.866 0,00000000000 79,22 $ 0,1 E $ -
$ -
$ (0,1)
Banco Avvillas 22.473 0,00002095836 4,710
14,4 A
32,0
17,6
-
Banco BBVA 89.779 0,002944475 423,642
64,6 AAA
117,2
52,6
-
Banco HSBC Colombia S.A 268.255 0,00002265280 3.344.156
186,4 A
4,4
(13,6)
(168,4)
Corbanca (Banco Santander) 395.705 0,011653 87,815
76,7 A
201,2
124,5
-
Cesvi Colombia S.A 2.662 0,037143464 94,490
157,8 A
551,6
393,8
-
Clínica Colsanitas 54.166 0,019898931 1.713.593
1.387,1 A
4.204,3
2.817,2
-
Inversiones del Café S.A 8.023 0,000333503 36,657
21,2 E
-
-
(21,2)
Fiduciaria La Previsora 59.960 0,999997781 59.960.053
105.607,7 A
230.079,0
124.471,3
-
Inversiones Industriales Sanita 5.450 0,019898931 244,799
108,4 A
95,2
(13,2)
-
Inverfas 0,06 0,002629707 1,512
1,2 A
2,8
1,6
-
Inverseguros 0,05 0,028208208 2,818
12,9 A
95,1
82,2
-
Papeles Nacionales 4.104 0,000215990 52,72
14,2 E
-
-
(14,2)
Positiva S.A. Cía. de Seguros 382.645 0,090910383 13.914.549.881
68.249,1 A
61.537,8
(6.711,3)
-
Carvajal Pulpa y Papel (antes
Propal) 5.966 0,002404585 1.434.648
1.714,2 B
1.527,3
-
(186,9)
Proinversiones 0,145 0,001822667 26,4
1,3 E
-
-
(1,3)
Promisan S.A 3.523 0,003130222 11.027.700
61,6 E
-
-
(61,6)
Promision 8.411 0,001831424 2.613.600
115,4 B
72,5
(9,0)
(33,9)
Protección 40.347 0,001186744 25,175
845,4 A
1.735,6
890,2
-
Segurexpo de Colombia 38.731 0,00966815 28.630.542
133,1 E
-
-
(133,1)
$ 178.772,8
$ 300.256,0
$ 122.103,9
$ (620,7)
Menos:
Provisión
(620,7)
Inversiones disponibles para la venta en
títulos participativos $
178.152,1
- 30 -
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al 31 de diciembre de 2012
Capital social Participación
Número Acciones Poseídas
Costo Ajustado
Calificación riesgo de solvencia
Valor comercial
Valorización (Desvalorización) Provisión
Banco del Estado (En Liquidación) $ 89.866 0,00000000000 79.220 $ 0,1 E $ - $ - $ (0,1)
Banco Avvillas 22.473 0,00002095836 4.710 14,4 A 33,4 19,0 -
Banco BBVA 89.779 0,002944475 423.642 64,6 AAA 104,1 39,5 -
Banco de Occidente S.A 4.495 0,000236787 36.915 1.107,5 A 1.181,1 73,6 -
Banco HSBC Colombia S.A 232.828 0,00003016271 3.344.156 186,4 A 5,3 (12,7) (168,4)
Banco Santander 218.731 0,000210819 87.815 76,7 A 188,4 111,7 -
Cesvi Colombia S.A 2.662 0,037143464 94.490 157,8 A 539,8 382,0 -
Clínica Colsanitas 7.738 0,019898931 244.799 463,2 A 4.005,5 3.542,3 -
Compañía Promotora de
Inversiones del Café S.A 8.023 0,000333503 36.657 21,2 E - y. (21,2)
Fiduciaria La Previsora 45.060 0,999997781 45.060.087 90.707,9 A 192.771,6 102.063,7 -
Inversiones Industriales Sanita 5.450 0,019898931 244.799 108,4 A 102,6 (5,8) -
Inverfas 0,06 0,002629707 1.512 1,2 A 2,4 1,2 -
Inverseguros 0,05 0,028208208 2.818 12,9 A 91,3 78,4 -
Papeles Nacionales 4.104 0,000215990 52.720 14,2 E - - (14,2)
Positiva S.A. Cía. de Seguros 382.645 0,090910383 13.914.549.881 68.249,1 A 91.874,4 23.625,3 -
Productora de Papeles Nacionales 5.966 0,002404585 1.434.648 1.714,2 B 1.618,1 - (96,1)
Proinversiones 0,145 0,001822667 26.400 1,3 E - - (1,3)
Promisan S.A 3.523 0,003130222 11.027.700 61,6 E - - (61,6)
Promision 8.411 0,001831424 2.613.600 115,4 B 71,0 (10,9) (33,5)
Protección 33.687 0,001186744 25.175 845,4 A 1.451,1 605,7 -
Segurexpo de Colombia 33.231 0,001128384 28.630.542 133,1 E - - (133,1)
Setas Colombianas 7.237 0,001731338 2.088.250 197,2 E - - (197,2)
164.253,8 $ 294.040,1 $ 130.513,0 $ (726,7)
Menos:
Provisión (726,7)
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos $ 163.527,1
- 31 -
El movimiento de la provisión para la protección de inversiones durante el año fue:
2013
2012
Saldo inicial $ 996,7
$ 925,1
Incremento a la provisión
103,4
102
Recuperaciones (250,4)
(30,4)
Saldo final de período $ 849,7
$ 996,7
El valor en riesgo (VaR) de los títulos del portafolio que respaldan la reserva técnica, se
calculó aplicando la metodología establecida en el Anexo 3 del capítulo XXI de la Circular
Básica Contable y Financiera. El cálculo del riesgo de mercado de los activos financieros de
libre inversión de las entidades de seguros generales, se calculó y reportó de acuerdo con las
reglas establecidas en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.
De acuerdo con lo anterior, para el 2013 y 2012 respectivamente, el Riesgo de Mercado
asociado a las inversiones que respaldan la reserva por factor de riesgo y el VaR (Valor en
Riesgo) fue el siguiente:
Riesgo de tasa de interés moneda legal $ 8.227,8 $ 12.529,0
Riesgo de tasa de interés moneda extranjera
679,2
946,0
IGBC-Fondos
6.859,3
4.927,0
Dólar americano
4.546,8
2.761,0
Euro
180,2
692,0
Otras monedas
5.233,6
5.998,0
World Index 608,4 395,0
Total $ 26.335,3 $ 28.248,0
El Riesgo de Mercado asociado a las inversiones de libre inversión por factor de riesgo y el
VaR (Valor en Riesgo) diversificado para el 2013 y 2012 respectivamente, fue el siguiente:
IGBC-Fondos
4.589
3.876
El VaR registró una variación de (6,77)% respecto al año anterior, por la disminución de
$23.747 en el valor del portafolio de inversiones que respalda reserva, derivado de una menor
posición de títulos de renta fija en pesos de $56.262 y un incremento en la posición de moneda
extranjera de $11.277 y en acciones de $21.238.
- 32 -
5. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Otras garantías:
Consumo vigente $ 1.525,9
$ 1.830,3
Provisión para protección de
cartera (57,3)
(56,5)
$ 1.468,6
$ 1.773,8
La cartera de consumo e intereses al 31 de diciembre, se clasifica de acuerdo con las normas de
la Superintendencia Financiera de Colombia, así:
Consumo –
2013 2012 Cuentas
por Cobrar
Intereses
Cuentas por
Cobrar Intereses
Calificación
Capital
Calificación
Capital
A
1.193,4
10,6 A
1.624,9
14,3
B
281,4
6,7 B
168,3
2,0
C
13,1
0,6 C
0,5
-
D
2,9
- D
0,4
-
E 35,1
1,5 E 36,2
1,5
$ 1.525,9
$ 19,4
$ 1.830,3
$ 17,8
Las provisiones por calificación son:
2013 2012
Calificación
Provisión Calificación
Provisión
B
2,8 B
1,7
C
2,6 C
0,1
D
1,5 D
0,2
E
35,1 E
36,2
General 15,3 General 18,3
$ 57,3
$ 56,5
- 33 -
La Compañía aplica para el castigo de cartera, las normas establecidas en el Capítulo V de la
(“CBCF”), la cual exige la aprobación del castigo por parte de la Junta Directiva y el envío a la
Superintendencia Financiera de Colombia de una relación de los valores castigados,
debidamente suscrita por el Representante Legal, junto con el acta de Junta Directiva donde
conste la aprobación y la certificación del Revisor Fiscal.
El movimiento de la provisión para cartera de crédito durante el año es el siguiente:
2013
2012
Saldo inicial
56,5
124,0
Constituciones
21,2
19,7
Recuperaciones (20,4)
(87,2)
Saldo final $ 57,3
$ 56,5
Período de maduración - La cartera de créditos presenta vencimientos en un plazo máximo
hasta 10 meses.
Garantías - La Compañía tiene como garantía los títulos valores (Pagarés) que cubren la
totalidad de la cartera de crédito.
La Compañía durante los años 2013 y 2012 no realizó compra ni venta de cartera.
6. CUENTAS POR COBRAR ACTIVIDAD ASEGURADORA, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Coaseguradores cuenta corriente aceptados (3)
Allianz Seguros S.A. (Aseguradora Colseguros Generales
S.A.) 367,0 368,1
Allianz Seguros de Vida S.A. (Aseguradora Colseguros
Vida S.A.) 139,3 183,5
BBVA Seguros Colombia S.A.
1,4
1,1
Colpatria Seguros
55,6
40,0
Compañía Suramericana Seguros S.A.
7,3
37,1
Generali Colombia Seguros Generales
-
17,1
Liberty Seguros
53,6
161,2
Mapfre Colombia Vida Seguros S.A.
2,3
59,7
- 34 -
2013
2012
Mapfre Seguros Generales de Colombia.
98,7
345,6
Positiva Compañía de Seguros S.A.
17,4
10,5
QBE Seguros S.A.
204,9
482,0
Royal & Sunalliance
3,0
15,0
Seguros Comerciales Bolívar
1,2
29,4
Seguros del Estado
0,1
1,8
Seguros de Vida del Estado S.A. 3,8
17,1
985,6
1.769,2
Coaseguradores cuenta corriente cedidos: (3)
Allianz Seguros de Vida S.A. (Aseguradora Colseguros
Vida S.A.) $
106,7
$ 104,3
BBVA Seguros Colombia S.A.
-
1,6
Colpatria Seguros
-
64,9
Mapfre Colombia Vida Seguros
-
65,4
QBE Seguros S.A.
-
60,6
Seguros La Equidad S.A.
0,3
-
Positiva Compañía de Seguros 25,2
-
132,2
296,8
Reaseguradores interior cuenta corriente (3)
Aseguradora Colseguros S.A. $ 83,9
$ 79,4
Royal & Sun Alliance - Seguros
182,4
-
Compañía Mundial de Seguros S.A.
0,1
0,1
Compañía Suramericana de Seguros S.A.
-
0,2
Compañía de Seguros Atlas S.A. en liquidación
31,7
31,7
Generali Colombia Seguros Generales
0,4
0,4
La Nacion de Seguros
0,1
-
Liberty - Seguros de Comercio
0,4
0,4
Liberty - Compañía de Seguros Colombia
0,4
0,4
Seguros Alfa S.A
0,2
0,2
Seguros Colpatria S.A.
0,2
0,2
Seguros Comerciales Bolivar S.A.
0,2
0,2
Swiss Re - Reaseguradora de Colombia S.A.
379,2
7,9
Chubb de Colombia Cia. de Seguros
2.121,6
892,9
Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A.- Reaseguradora
Hemisférica
1,1
3,1
2.801,9
1.017,1
- 35 -
2013
2012
Reaseguradores exterior cuenta corriente: (3)
Ace Ina Overseas Insurance Company $ 13,4
$ 12,4
Ace Insurance Company
119,7
100,3
Ace Property & Casualty Insurance
534,8
343,1
Allianz Aktiengessellschaft
81,5
74,8
Americana de Reaseguros C.A.
420,8
911,6
Arig Insurance Company Limited
18,8
18,5
Assicurazioni Generali S.P.A.
43,0
-
Alliance International Reinsurance
1,0
0,9
Allianz Se
390,5
128,8
Arch Insurance Company (europe)
111,1
68,8
Axa Uk
7,8
9,1
Brit Insurance Limited
51,4
865,9
British Marine Luxembourg S.A.
9,8
9,7
Catlin Insurance Company (Uk)
166,8
-
Compagnie Transcontinentale de Reassurances
-
24,5
Eagle Star Reinsurance Company Limited
76,7
76,0
Ecclesiastical Insurance Offic
56,1
72,3
Employers Reinsurance Corporation
53,2
129,7
Gerling-Konzern Allgemenine Versicherungs
Aktiengesellschaft 12,9
11,8
Gerling Global Re
65,3
15,9
Glacier Insurance AG "Glacier Re"
239,2
240,4
Guardian Insurance Company
101,4
94,2
Hannover Re ( Bermuda ) Limited
-
15,9
Hannover Ruckversicherungs Gesellschaft-Ag
225,4
202,7
Hannover Ruckversicherungs Ag
3.039,1
3.910,0
HDI- Geling Industrie Versiche
12,7
11,6
Hih Uk Ltda.
53,9
49,5
Houston Casualty Company
1,6
1,6
Independent Insurance Company Limited
477,9
477,6
International Insurance Company
25,3
40,9
Koelnische Ruckversicherungs-Gesellschaft Ag.
334,7
7,8
Latinbroker S.A. de Corretaje de Reaseguros
664,1
663,8
Liberty mutual insurance europ
-
15,0
Lloyd´s 623 beazley furlonge 127,2
225,2
Lloyd´s 102 goshawk syndicate 0,1
0,1
- 36 -
2013
2012
Lloyd´s 1156 1.550,7
944,2
Lloyd´s 1243 147,8
141,9
Lloyd´s 1274 antares 1,1
8,6
Lloyd´s 1301 Bgt 1,5
9,8
Lloyd´s 1414 ascot underwritt 115,6
105,9
Lloyd´s 1886 part of syndicate 63,8
5,0
Lloyd´s 1919 Cvs Syndicate
-
17,8
Lloyd´s 2001 Amlin Underwriting 12,0
90,0
Lloyd´s 2003 catlin underwritin
-
207,5
Lloyd´s 2010 cathedral underwri 107,1
117,3
Lloyd´s 2488 ace underwriting a 162,0
169,9
Lloyd´s 2623 Beazley Furlonge 338,2
313,1
Lloyd´s 4711 aspen managing age 18,4
18,4
Lloyd´s 5000 Travelers Syndicate 54,3
-
Lloyd´s 9131 27,5
26,7
Lloyd´s 958 omega underwriting 1,0
0,9
Lloyd´s aegon insurance company 170,4
170,4
Lloyd´s colonia baltica 68,8
65,4
Lloyd´s Danish Re 5,7
5,7
Lloyd´s general accident 15,7
15,7
Maritime Insurance Company Limited 31,1
31,1
Mitsui Sunitomo Insurance Comp
-
735,3
Munchener American Re Insurance Company
383,3
117,5
Munchener Ruckversicherungs-Gesellschaft
1.948,3
1.059,5
Munchener Tela Versicherung
162,5
147,5
Paris Re America Insurance Company
28,1
28,1
QBE Insurance (Europe) Limited
1.613,9
334,3
QBE Insurance (Europe) Limited
-
1.152,7
Realiance National Insurance Company
69,8
64,8
Royal & Sun Alliance Insurance
78,2
67,7
Royal Reinsurance Co.
26,0
25,9
Scor Se Societe De Reassurance
46,6
0,5
Scor Insurance UK Limited
57,2
57,2
Sirius Internacional Insurance
216,2
266,0
Swiss Re Mexico
2,1
1,7
Swiss Re International S.E
0,1
0,1
Swiss Re Reaseguradora Nuevo Mundo
3,2
0,9
Swiss Re Unione Italiana Di Riassicurazioni
37,0
14,2
- 37 -
2013
2012
Swiss Reinsurance America Corporation
502,1
59,3
The British and European Reinsurance Company
69,5
69,3
The Chiyoda Fire And Marine Insurance Company
Europe Limited 752,0
714,4
The Tokio Marine And Fire Insurance Company (UK)
Limited 268,5
148,0
Tokio Marine Global Re Limited
40,2
39,8
Torus Insurance (Uk) Limited
49,0
-
Transatlantic Reinsurance Compay
2.496,7
-
Tryg Baltica Forsikring International
88,2
87,2
Tt Club Mutual Insurance Limited
-
39,7
W.r. Berkley Insurance Europe
320,2
-
White Mountains Reinsurance Co
168,6
167,9
Wurttembergishe Versicherungs Ag
106,5
100,1
XL Re Latin America Ag
2.814,2
695,1
Zurich Specialties London Limited
36,8
33,8
Otros Reaseguradores 25,1 10,5
$ 22.839,9
$ 17.534,7
Cámara de Compensación del Soat (1)
3.184,3
3.738,9
Primas por Recaudar (2)
139.806,6
113.090,0
Primas futuras y diferidas 266,1
1.244,9
Subtotal de cuentas por cobrar actividad aseguradora
170.016,6
138.691,6
Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (4) (24.623,8)
(16.670,3)
$ 145.392,8
$ 122.021,3
(1) El detalle de Cámara de Compensación SOAT al 31 de diciembre era:
Fecha de recaudo
2014
2013
Enero $ 1.502,6
$ 1.771,3
Febrero 1.681,7
1.967,6
Total $ 3.184,3
$ 3.738,9
- 38 -
El saldo a 31 de diciembre corresponde a la liquidación del mes de noviembre y a la estimación del mes de
diciembre.
(2) El detalle de primas por recaudar al 31 de diciembre era:
2013 2012
Negocios directos $ 115.341,3
$ 99.123,5
Coaseguro aceptado
8.330,1
6.071,8
Coaseguro cedido
16.090,4
7.841,8
Cancelación automática 44,8
52,9
$ 139.806,6
$ 113.090,0
A continuación se detallan las edades (en días) de las primas pendientes de recaudo directas,
coaseguro aceptado y coaseguro cedido al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
2013
Días
Negocios directos
Coaseguro aceptado
Coaseguro cedido
Cancelación automática
Entre 0 y 75 $ 75.436,2
$ 3.349,7
$ 14.774,4
$ -
Entre 76 y 120
12.740,1
2.793,1
610,6
-
Entre 121 y 180
10.546,5
753,1
613,5
-
Entre 181 y 360
11.760,9
393,7
(116,0)
-
Mayor de 361 4.857,6
1.040,5
207,9
44,8
Total $ 115.341,3
$ 8.330,1
$ 16.090,4
$ 44,8
2012
Días
Negocios directos
Coaseguro aceptado
Coaseguro cedido
Cancelación automática
Entre 0 y 75 $ 58.733,6
$ 2.892,5
$ 5.596,7
$ -
Entre 76 y 120
18.769,0
1.580,5
1.823,9
-
Entre 121 y 180
8.450,5
426,6
282,2
-
Entre 181 y 360
9.188,4
177,5
89,0
-
Mayor de 361 3.982,0
994,7
50,0
52,9
Total $ 99.123,5
$ 6.071,8
$ 7.841,8
$ 52,9
- 39 -
A continuación se detallan las primas pendientes de recaudo por negocios directos y
cancelación automática del sector privado y el sector público al 31 de diciembre de 2013 y
2012:
Negocios directos –
2013
Negocios directos
Cancelación automática
Días
Sector Oficial
Sector Privado
Total negocios directos
Sector Oficial
Sector Privado
Total cancelación automática
0-75 $ 33.691,6
$ 41.744,6
$ 75.436,2
$ -
$ -
$ -
76-120
2.184,6
10.555,5
12.740,1
-
-
-
121-180
2.435,2
8.111,3
10.546,5
-
-
-
181-360
2.425,1
9.335,8
11.760,9
-
-
-
Mayor de 360 684,9
4.172,7
4.857,6
8,5
36,3
44,8
Total $ 41.421,4
$ 73.919,9
$ 115.341,3
$ 8,5
$ 36,3
$ 44,8
2012
Negocios directos
Cancelación automática
Días
Sector Oficial
Sector Privado
Total negocios directos
Sector Oficial
Sector Privado
Total cancelación automática
0-75 $ 21.287,6
$ 37.446,0
$ 58.733,6
$ -
$ -
$ -
76-120
8.077,6
10.691,4
18.769,0
-
-
-
121-180
1.020,5
7.430,0
8.450,5
-
-
-
181-360
1.186,0
8.002,4
9.188,4
-
-
-
Mayor de 360 1.235,9
2.746,1
3.982,0
8,6
44,3
52,9
Total $ 32.807,6
$ 66.315,9
$ 99.123,5
$ 8,6
$ 44,3
$ 52,9
Los convenios autorizados para el sector privado son de 60 días y todos se encuentran
debidamente respaldados con lo pactado con los asegurados y estos hacen parte integral de la
póliza. Es importante aclarar que para el ramo de automóviles existen convenios especiales de
más de 5 cuotas, de esta manera se difiere el pago a lo largo de la vigencia técnica de la póliza,
pero que no afectan la provisión de la cartera ya que el plan de pagos está concebido de tal
forma que con cada pago se recaude la prima devengada.
Adicionalmente los plazos superiores son autorizados por la Vicepresidencia Comercial
siempre analizando que no afecte la provisión y comercialmente sean satisfactorios para
nuestros clientes.
- 40 -
Los convenios de pago para el sector oficial se rigen principalmente por las licitaciones en que
nuestra compañía decide presentarse y acogerse a las condiciones de estos pliegos, sin embargo
siempre se evalúa el impacto en nuestros indicadores de cartera buscando una alta rentabilidad.
Coaseguro aceptado y cedido –
2013
Coaseguro aceptado
Coaseguro cedido
Días
Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro aceptado
Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro
cedido
0-75 $ 2.083,6
$ 1.266,1
$ 3.349,7
$ 11.100,5
$ 3.673,9
$ 14.774,4
76-120
2.023,6
769,5
2.793,1
527,2
83,4
610,6
121-180
242,1
511,0
753,1
(6,7)
620,2
613,5
181-360
44,8
348,9
393,7
(4,4)
(111,6)
(116,0)
Mayor de 361 621,5
419,0
1.040,5
(6,2)
214,1
207,9
Total $ 5.015,6
$ 3.314,5
$ 8.330,1
$
11.610,4 $ 4.480,0
$ 16.090,4
2012
Coaseguro aceptado
Coaseguro cedido
Días
Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro aceptado
Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro
cedido
0-75 $ 1.523,8
$ 1.368,7
$ 2.892,5
$ 2.044,3
$ 3.552,5
$ 5.596,8
76-120
1.351,3
229,2
1.580,5
187,2
1.636,6
1.823,8
121-180
37,8
388,9
426,7
0,7
281,6
282,3
181-360
33,2
144,3
177,5
-
89,0
89,0
Mayor de 361 611,0
383,6
994,6
41,7
8,2
49,9
Total $ 3.557,1
$ 2.514,7
$ 6.071,8
$ 2.273,9
$ 5.567,9
$ 7.841,8
- 41 -
(3) La antigüedad de los otros saldos por cobrar de la actividad aseguradora a diciembre 31, era
la siguiente:
2013
Descripción Saldos
menores a 180 días
Saldos mayores a 180 días
Totales
Coaseguradores cuenta corriente aceptados $ 649,6 $ 336,0 $ 985,6
Coaseguradores cuenta corriente Cedidos 132,2 - 132,2
Reaseguradores interior cuenta corriente 2.765,2 36,7 2.801,9
Reaseguradores exterior cuenta corriente 9.871,9 12.968,0 22.839,9
2012
Descripción Saldos
menores a 180 días
Saldos mayores a 180 días
Totales
Coaseguradores cuenta corriente aceptados $ 1.065,0 $ 704,2 $ 1.769,2
Coaseguradores cuenta corriente Cedidos 296,8 - 296,8
Reaseguradores interior cuenta corriente 985,4 31,7 1.017,1
Reaseguradores exterior cuenta corriente 10.475,9 7.058,8 17.534,7
(4) El detalle de la provisión al 31 de diciembre por compañía, para cuentas corrientes con
reaseguradores del interior y exterior, era:
2013
2012
Reaseguradores interior cuenta corriente:
Compañía de Seguros Atlas S.A. en liquidación $ 30,3
$ 31,7
Aseguradora Colseguros S.A.
6,4
78,4
Otros Reaseguradores -
1,8
36,7
111,9
Reaseguradores exterior cuenta corriente:
Ace Ina Overseas Insurance Company Limited
13,4
12,5
Ace Insurance Company
100,3
76,1
Ace Property & Casualty Insurance
-
300,0
Alliance International
1,0
1,0
Allianz Aktiengesellschaft
81,5
75,8
Allianz Se
193,4
124,4
Americana de Reaseguros C.A.
393,3
306,9
- 42 -
2013
2012
Arch Insurance Company (Europe)
-
54,8
Arig Insurance Company Limited
18,8
15,9
Assicurazioni Generali S.P.A.
43,0
-
Axa Uk
7,8
-
Brit Insurance Limited
51,4
45,0
British Marine Luxembourg S.A.
9,7
6,7
Compagnie Transcontinentale de Reassurances
24,5
24,7
Compañia Suiza de Reaseguros
-
74,9
Eagle Star Reinsurance Company
76,0
73,9
Ecclesiastical Insurance Offic
56,1
72,5
Employers Reinsurance Corporation
12,4
37,8
Gerling Konzern Allgemeine
12,9
11,9
Gerling Global Re Limited
22,6
-
Glacier Insurance AG (Glacier)
239,1
246,2
Guardian Ins.
100,9
-
Hannover Ruck
215,3
185,8
Hdi-Gerlin Industrie Versicherung
12,6
11,8
Hih Uk Ltda.
53,9
50,2
Houston Casuality Company
1,6
1,6
Independent Insurance Company Limited
477,6
254,5
International Insurance Company
25,3
-
Koelnische Ruckversicherung-Ge
325,2
-
Latinbroker S.A. de Corretaje de Reaseguros
663,8
653,8
Liberty Mutual Insurance Europe
-
14,8
Lloyds 2001 Amlin Underwriting
-
47,6
Lloyds 623 Beazley Furlonge
127,2
225,3
Lloyds 1156
1.544,8
514,0
Lloyds 1243
145,0
141,9
Lloyds 1414 Ascot Underwritt
115,6
-
Lloyds 2003 Catlin Underwritin
-
216,5
Lloyds 2010 Cathedral Underwritt
59,9
-
Lloyds 2488 Ace Underwriting
162,0
94,0
Lloyds 2623 Beazley Furlonge
202,7
34,7
Lloyds 4711 Aspen Managing
18,4
18,4
Lloyds 9131
26,7
26,7
Lloyds Aegon Insurance Company
170,4
149,4
Lloyds Colonia Baltica
66,2
62,2
Lloyds General Accident
15,7
15,4
Lloyds Underwriters
0,5
179,6
Maritime Insurance Company Limited
31,1
31,1
Munchener American Re-Insurance
157,8
43,8
Munchener Rucversicherungs-Ges
487,1
-
Munchener Tela Versicherung
123,8
139,4
- 43 -
2013
2012
Paris Re America Insurance Company
28,1
28,1
QBE Insurance (Europe) Limited
1.516,3
167,2
Realiance National Insurance
68,1
-
Royal Reinsurance Co.
26,0
17,9
Royal & Sun Alliance Insurance
78,2
-
Scor Insurance (uk) Limited
57,2
56,7
Scor Se Societe de Reassurance
42,5
-
Scor Se
-
89,7
Sirius Internacional Insurance
-
100,6
Swiss Re International S.E.
0,1
0,1
Swiss Re Unione Italiana Di Ri
0,3
17,7
Swiss Re Reaseguradora Nuevo mundo
3,2
11,6
Swiss Reinsurance America Corporation
-
71,3
The Chiyoda Fire And Marine Insurance Company
Europe Limited 517,2 293,8
The Bristish and European Reinsurance Company
69,5
69,4
The Tokio Marine And Fire Insurance
242,4
139,6
Tokio Marine Global Re Limited
39,8
29,1
Tryg Baltica Forsikring Intern
87,7
-
White Mountains Reinsurance Company
167,9
171,3
W.r. Berkley Insurance Europe
32,6
-
Wurttembergishe Versicherungs Ag
106,5
100,7
XL Re Latin America Ag
2.159,8
-
Zurich Specialties London Limited
36,8
34,2
Otros Reaseguradores 30,6
27,2
11.999,1
6.099,7
Total reaseguradores interior y exterior $ 12.035,8
$ 6.211,6
El movimiento de la provisión para la protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora fue:
2013
2012
Saldo inicial
16.670,3
17.899,4
Incremento a la provisión
12.301,2
8.580,8
Recuperaciones (4.347,7)
(9.809,9)
Saldo final de período $ 24.623,8
$ 16.670,3
- 44 -
La provisión para protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora al 31 de diciembre de
2013 y 2012 representa el 17,2% y 13,7% del total de la cuenta, respectivamente. A continuación se
detalla el monto de las provisiones y el porcentaje que representa sobre el valor de la deuda:
2013 %
2012 %
Coaseguradores cuenta corriente (1)
970,5 86,8
1.711,3 82,8
Reaseguradores interior 36,7 1,3
111,9 11,0
Reaseguradores exterior 11.999,1 42,3
6.099,7 32,5
Primas pendientes de recaudo 11.617,5 8,3 8.747,4 7,7
$ 24.623,8 $ 16.670,3
(1) Dentro del saldo de la cuenta corriente se encuentran los siniestros amparados por pólizas de coaseguro
aceptado, descontados por la coaseguradora y que no se han legalizado por falta de documentación, por
problemas técnicos en el manejo de la expedición, entre otros; los mismos por prudencia se han provisionado
al 100%, independientemente de la antigüedad que manejan, en razón a que en el momento de la legalización
su registro será directamente contra resultados de la Compañía.
Período de maduración
a. Primas por Recaudar
Sector privado: 45 días calendario, contados a partir de la fecha de inicio de la vigencia
de la póliza, 60 días con cuota inicial y pago a los 30 y 60 días, ó 75 días con respaldo
de convenio de pago debidamente suscrito por el tomador de la póliza.
Sector público centralizado: 90 días calendario contados a partir de la fecha de emisión
de la póliza.
Entidades oficiales descentralizadas: (del orden departamental y municipal) 45 días
calendario contados a partir de la fecha de iniciación de la vigencia de la póliza ó 90
días respaldado con convenio de pago suscrito por el ordenador del gasto.
b. Cuentas por Cobrar a Coaseguradores Cuenta Corriente
Dentro de los 20 días del mes siguiente al recaudo de las primas o del pago del siniestro.
c. Cuentas por Cobrar a Reaseguradores Cuenta Corriente
Automáticos: De 90 días a 180 días para los reaseguradores del exterior.
Facultativos: 30 días después de la ocurrencia del siniestro y cumplidos los requisitos
del “SLIP” de reaseguros.
- 45 -
7. SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES
Al 31 de diciembre el detalle era: 2013
2012
Reaseguradores Interior $ 3.903,8 $ 3.598,6
Reaseguradores Exterior 148.194,8
166.235,0 $ 152.098,6
$ 169.833,6
A continuación se presenta el detalle por ramo por parte de los reaseguradores:
2013
2012
Ramo
Interior
Exterior
Interior
Exterior
Manejo $ -
$ 1.062,9
$ -
$ 755,5
Cumplimiento
828,1
22.696,6
890,9
42.966,9
Incendio
338,5
22.388,1
666,2
27.569,6
Transportes
-
4.976,4
-
2.894,7
Casco Barco
-
657,1
-
922,9
Automóviles
-
177,0
-
388,8
Terremoto
111,9
44,7
0,6
-
Responsabilidad Civil
1.758,5
87.693,7
1.215,8
81.377,0
Agrícola
-
488,0
-
33,3
Infidelidad de Riesgos
Financieros 356,7
61,2
376,0
439,8
Rotura de Maquinaria
103,7
2.296,6
79,4
4.155,2
Montaje de Maquinaria
-
0,5
0,1
31,6
Corriente Débil
137,5
1.341,0
57,4
1.969,9
Todo Riesgo Contratista
116,8
4.227,1
297,7
2.687,7
Otros Ramos 152,1
83,9
14,5
42,1
$ 3.903,8
$ 148.194,8
$ 3.598,6
$ 166.235,0
8. DEPÓSITO DE RESERVA A REASEGURADORES DEL EXTERIOR
Al 31 de diciembre el detalle era:
Casco Barco $ 0,1 $ -
Corriente Débil 864,3 762,6
Cumplimiento 0,8 183,2
Incendio 2.615,0 1.993,1
Manejo Global Bancario 92,7 33,3
- 46 -
2013 2012
Sustracción 171,1 46,4
Transportes 72,8 36,5
Otros Ramos
3,2
-
Automóviles
-
552,9
Rotura Maquinaria 1.727,1 875,5
Montaje de Maquinaria 37,8 120,3
Terremoto 442,2 754,0
Responsabilidad Civil 85,4 86,2
Todo Riesgo Contratista 1.314,2
1.819,7
$ 7.426,7
$ 7.263,7
9. CUENTAS POR COBRAR, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Dividendos – Banco de Occidente $ -
$ 8.6
Intereses
96.4
77.2
Arrendamientos
161.4
89.6
Anticipos de contratos y proveedores
2.7
2.7
Intermediarios de seguros (1)
4,523.6
2,670.9
Cuotas partes pensionales (2)
1,750.1
1,656.7
Faltantes en caja
1.7
2.0
Reclamos a compañías aseguradoras
144.0
145.9
Tarjetas de crédito
5.9
12.6
Retención en la fuente dejada de cobrar (3)
47.0
2.0
Otros pagos por cuenta de terceros
9.9
3.4
Redención y rendimientos de títulos hasta el
vencimiento
-
6.2
Notas débito y consignaciones registradas por bancos
68.0
76.5
Mandamientos de pago a recobrar
66.8
66.8
Responsable en proceso autoridad competente (4)
118.3
397.8
Cheques devueltos
380.7
127.7
Mayores valores girados
3.7
2.1
Bonificaciones reconocidas personal reintegrado (5)
792.9
878.1
Acuerdo Ley 550 (6)
438.1
438.1
Impuesto de Timbre
0.7
0.6
Convenios de recaudos de primas (7)
5,883.6
4,320.0
Mesadas pensionales (8)
108.4
108.4
- 47 -
2013 2012
Pagos por Cuenta de Terceros- Servicios Positiva
3.1
8.5
Saldos por Cobrar a Cargo de Intermediarios
0.5
23.0
Otras deudas a cargo de empleados 0.1
1.6
14,607.6
11,127.0
Provisión cuentas por cobrar (4,808.3)
(4,667.1)
$ 9,799.3
$ 6,459.9
(1) Intermediarios de seguros – La Compañía en cumplimiento de lo establecido por la Superintendencia
Financiera de Colombia, reclasifica los saldos de primas por recaudar del ramo del SOAT, que según
convenios con los intermediarios se recauda en fechas posteriores al cierre de los estados financieros.
(2) Cuota partes pensionales – Corresponden a las pensiones que en virtud del artículo 72 del Decreto 1848 de
1969, que comparte la Compañía con las demás entidades y empresas oficiales, donde el trabajador laboró. El
cálculo de la pensión compartida, se efectúa a prorrata por el tiempo de servicio en cada entidad.
A diciembre 31 del 2013 y 2012, la provisión por este concepto ascendió a $1.750,1 y $1.656,7,
respectivamente.
(3) Retención en la fuente dejada de cobrar – Para el año 2013 dentro del saldo se encuentran $45
correspondientes a retención del CREE, dejada de cobrar en los meses de abril y mayo de 2013, el cual está
en gestión de cobro.
(4) Responsabilidades en procesos – Para el 2013 dentro del saldo de los $118,3 se encuentran los procesos
internos a nombre de Gloria Palacios de la sucursal Manizales por valor de $28 y Martha Vargas de la
sucursal Yopal por valor de $23.
Para el 2012, el valor más representativo corresponde a la contabilización de responsabilidad en proceso
interno a nombre de Alexandra Lizarazo, por valor de $330,9.
(5) Bonificaciones reconocidas a personal reintegrado - De acuerdo con la Sentencia de la Corte
Constitucional, la Compañía reintegró 150 trabajadores despedidos.
A diciembre 31 de 2013 y 2012, la Compañía mantiene una provisión del 100% del saldo por $792,9 y
$878,1, respectivamente, correspondiente a la suma reconocida por bonificaciones al momento de su retiro.
Los salarios y prestaciones adeudados a los trabajadores reintegrados al 31 de diciembre de 2013 y 2012
ascendían a $159,8 y $171,4, respectivamente.
De los 150 trabajadores reintegrados al cierre de diciembre 31 de 2007, 15 permanecen activos en la
Compañía al cierre del año 2013.
(6) Acuerdo Ley 550 - Este valor, provisionado al 100%, es adeudado por Creasalud y corresponde al recobro
originado por indemnización del ramo de cumplimiento. Creasalud efectuó acuerdo de reestructuración Ley
550, quedando esta suma incluida.
(7) Convenios de recaudo de primas - Los valores registrados en este rubro corresponden a ventas de seguros
realizadas a través de convenios especiales, entre los principales tenemos:
- 48 -
2013
2012
Alkosto – Alkomprar $ 4.324,3
$ 3.207,7
Suzuki
716,6
907,4
Rayco
193,6
108,9
Convenio de recaudo Super Inter
249,3
-
(8) Mesadas Pensionales - Estos valores provisionados al 100%, corresponden a pago de mesadas pensionales
realizadas a funcionarios que también cobraban pensión en el Seguro Social, generado un doble pago de
mesadas. En la actualidad se adelantan procesos judiciales para recuperar estas sumas.
La Compañía una vez agotadas las gestiones de recaudo, en caso de presentarse castigo de
cartera, aplica las normas establecidas en el Capítulo V de la (“CBCF”), donde exige la
aprobación del castigo por parte de la Junta Directiva y el envío a la Superintendencia
Financiera de Colombia de una relación de los valores castigados, debidamente suscrita por el
Representante Legal, junto con el acta de Junta Directiva donde conste la aprobación y la
certificación del Revisor Fiscal.
El movimiento durante el año de la provisión para la protección de las cuentas por cobrar fue el
siguiente:
Saldo inicial $ 4.667,1
$ 4.267,3
Incremento a la provisión 733,3
605,2
Castigos de cuentas por cobrar (12,6)
(5,1)
Recuperaciones (579,5) (200,3)
Saldo final del período $ 4.808,3 $ 4.667,1
Período de maduración - Cuentas por cobrar diversas: Presentan varios vencimientos de
acuerdo con la transacción efectuada, acuerdos de pago, o documentos por cobrar que vencen
en fechas específicas.
10. BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Bienes Inmuebles $ 4.117,7
$ 4.186,4
Depreciación de Bienes Realizables (3.057,7)
(2.900,9)
Provisión (19,0)
(76,8)
$ 1.041,0
$ 1.208,7
- 49 -
La depreciación cargada a los resultados de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
2013 y 2012 ascendió a $156,8 y $156,8, para ambos años.
El valor de los avalúos de los inmuebles realizables y recibidos en pago al 31 de diciembre de
2013 ascendió a $14.857,1. En el 2012 se reclasificó de propiedad y equipo la oficina de la
Carrera 7 No. 26-20 Oficina Piso 6 a bienes realizables, por lo tanto, las valorizaciones que
tenía este bien también se reclasificó, así como la depreciación acumulada.
Para el lote rural La Alborada Cubarral, Meta, no se realizó avalúo para el año 2013, debido a
que se encuentra en proceso jurídico de legalización de venta de este inmueble.
A continuación se detalla el tiempo de permanencia y el nivel de provisiones a diciembre 31 de
2013 y 2012, para cada tipo de bien:
2013
2012
Bienes realizables
Costo Permanencia
(meses)
Costo
Permanencia (meses)
Lotes Cementerio La Inmaculada $ 37,7 234
$ 37,7 222
Carrera 11 No 82-01 Local No 4 (1)
1.641,5
1.641,5
Carrera 51 B No. 76-136 Oficinas 104-
108- Garaje Barranquilla (1) 1.893,9
1.893,9
Carrera 7 No 26-20 Oficina Piso 6 (1). 529,0
529,0
Total $ 4.102,1
$ 4.102,1
(1) Bienes Arrendados, la permanencia se determina según el contrato de arrendamiento.
2013
Inmuebles recibidos en dación de pago Permanencia Nivel de
provisiones
Costo (meses) Lote San Luis de Cubarral, Meta $ 4,8 145 80%
Lote 2, Carrera 7ª No. 75B - 14, Neiva
10,0 101 80%
Lote No. 3 0,8 118 80%
Total $ 15,6
2012
Inmuebles recibidos en dación de pago Permanencia Nivel de
provisiones
Costo (meses)
Lote San Luis de Cubarral, Meta $ 4,8 133 80%
Lote 2, Carrera 7ª No. 75B - 14, Neiva
10,0 89 80%
Casa Carrera 16 No. 11 No. 38, Armenia
67,9 26 80%
- 50 -
2012
Inmuebles recibidos en dación de pago Permanencia Nivel de provisiones Costo (meses)
Lotes en Sardinata Norte de Santander Manzana 5, Calle 13 y 15
con carrera 6:
Lote No. 3
0,8 106 80%
Lote No. 12 0,8 106 80%
Total $ 84,3
Sobre estos bienes existen restricciones para el lote No. 3 ubicado en Sardinata Norte de
Santander, toda vez que está ubicado en la zona verde de una Urbanización. En el año 2013 se
legalizó la venta del Lote No.12 en donde existe una vivienda construida por el Sr. Isaías
Araque, quien compró el lote por $2,5. En el año 2013 se legalizó la venta de la Casa Carrera 16
No. 11 No. 38 en Armenia por valor de $70,2. El movimiento durante el año de la provisión para la protección de bienes realizables y
recibidos en pago, fue el siguiente:
2013
2012
Saldo inicial $ 76,8
$ 92,3
Constituciones -
28,8
Recuperaciones (57,8)
(44,3) $ 19,0
$ 76,8
11. PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
No depreciables – Terrenos $ 843,2
$ 843,2
Depreciables:
Edificios 5.489,5
5.489,5
Equipos, muebles y enseres de oficina 5.933,8
5.820,1
Equipos de computación 11.330,0
12.694,5
Vehículos 204,5
276,9
Total propiedades y equipo 23.801,0
25.124,2
Depreciación acumulada
(19.390,4)
(19.330,4)
Provisión propiedades y equipo (11,2)
(11,2)
Total depreciación y provisión (19.401,6)
(19.341,6)
Total propiedades y equipo $ 4.399,4 $ 5.782,6
- 51 -
En el 2013 la Compañía realizó avalúos a todos los inmuebles de su propiedad que no se
encontraban en trámite de legalización de venta, los cuales ascendieron a $22.615,3.
El en año 2012 se reclasificó a Propiedades y Equipo la oficina de la Carrera 7 N° 26 – 20 piso
6, junto con el avalúo que estaba en Bienes realizables.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existían restricciones sobre las propiedades y equipo y
se encontraban debidamente amparadas contra incendio, corriente débil y otros riesgos con
pólizas de seguros vigentes.
La depreciación cargada al resultado del ejercicio a 31 de diciembre de 2013 y 2012 fue de
$1.571 y $2.115,9, respectivamente.
12. OTROS ACTIVOS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013 2012
Gastos anticipados (1) $ 385,9
$ 300,7
Cargos diferidos (2) 45.106,9
46.455,7
Depósitos (3) 3.838,8
3.716,4
Bienes de arte y cultura 736,4
736,4
Derechos de fideicomisos (4) 948,5
939,2
Diversos (5) 6.378,9
3.330,0
Créditos empleados (6) 13.654,9
12.581,9
71.050,3
68.060,3
Menos: Provisión de otros activos (991,9)
(909,4)
$ 70.058,4 $ 67.150,9
(1) El movimiento de los gastos pagados por anticipado durante los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y
2012 fue el siguiente:
Detalle Seguros
Contratos XL y Costos
Contratos no Proporcionales
Otros Totales
Saldo diciembre 2011 $ 90,8 $ - $ 109,0 $ 199,8
Cargos año 2012 2.977,7 26.448,0 416,9 29.842,6
Amortizaciones 2012 (a) (3.033,9) (26.448,0) (259,8) (29.741,7)
- 52 -
Detalle Seguros
Contratos XL y Costos
Contratos no Proporcionales
Otros Totales
Saldo diciembre 2012 34,6 - 266,1 300,7
Cargos año 2013 3.535,4 29.220,8 524,6 33.280,8
Amortizaciones 2013 (a) (3.502,4) (29.220,8) (472,4) (33.195,6)
Saldo diciembre 2013 $ 67,6 $ - $ 318,3 $ 385,9
(a) Existen erogaciones que se imputan directamente al gasto.
(2) La Compañía liquidó el impuesto al patrimonio por valor de $11.216,0, tomando como base el patrimonio
líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4,8%. La declaración se presentó en el mes de mayo de
2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años 2011 al
2014 (Ver nota 2 literal o y nota 16).
El movimiento de los cargos diferidos durante el año terminado el 31 de diciembre de 2013 y 2012 fue el
siguiente:
ESPACIO EN BLANCO
- 53 -
Descripción
Remodela-ciones
Estudios y
Proyectos
Software
Mejoras a propiedad
en arriendo
Contribu-ciones y
afilia-ciones
Comisiones a interme-
diarios
Primas cedidas
con vigencia mayor a un año
Otros
Totales
Saldo a diciembre 2011 $
- $
-
$ 1.902,2
$
- $
-
$ 34.615,4
$ 4.343,7
$ 8.412,0
$ 49.273,3
+ Cargos 2012
59,2
153,2
1.218,2
302,6
312,1
66.445,5
1.923,6
-
70.414,4
- Amortización 2012 (59,2) (88,3)
(2.634,3) (302,6)
(312,1) (64.045,3)
(2.986,2) (2.804,0)
(73.232,0)
Saldo a diciembre 2012 -
64,9
486,1
-
-
37.015,6
3.281,1
5.608,0
46.455,7
+ Cargos 2013
369,1
1.686,7
442,9
388,0
68.744,7
1.604,8
-
73.236,2
- Amortización 2013 - (64,9)
(1.680,2) (442,9)
(388,0) (66.773,2)
(2.431,8) (2.804,0)
(74.585,0)
Saldo a diciembre 2013 $ 369,1
$ -
$ 492,6
$ -
$ -
$ 38.987,1
$ 2.454,1
$ 2.804,0
$ 45.106,9
- 54 -
(3) Los depósitos judiciales constituidos en instituciones autorizadas obedecen a procesos que se adelantan ante
autoridades competentes.
(4) El detalle de los derechos en fideicomisos era el siguiente:
2013
2012
HSBC Fiduciaria (Encargo celebrado con el
Acuerdo de Compensación del SOAT)
82,3
81,0
Alianza Fiduciaria S.A. (Compra de dos Oficinas
Yopal)
807,0
807,0
Fiducolombia (Porcentaje del 2,663585644% del
fideicomiso de los bienes de Inversiones Reacol
S.A)
59,2
51,2
$ 948,5
$ 939,2
(5) Para el año 2013 $4.941,4 corresponden a la aplicación de anticipos y retenciones de renta y $357,4 a título
de CREE. Dentro de este valor para el año 2012 se encontraban $2.667,7 de sobrantes del impuesto de renta
después de aplicar anticipos y retenciones.
(6) Créditos a empleados: Existen varios tipos de préstamos y vencimientos, así:
Tipo de préstamo Vencimiento (años)
Reparaciones locativas 5
Vivienda primera oportunidad 15
Vivienda segunda oportunidad 15
Personales 1
Educación preescolar, primaria y secundaria 1
Educación superior 0,5
A continuación presentamos por cada tipo de préstamo los vencimientos en años al 31 de diciembre de 2013 y
2012:
2013
Años
DESCRIPCION
Vencimiento a 1
Vencimiento entre 1 y 3
Vencimiento entre 3 y 5
Vencimiento más de 5
Totales
Vivienda $ 4.560,7
$ 352,4
$ 3.314,1
$ 2.606,6
$ 10.833,8
Vehículo - - 105,0 105,0
Reparaciones
Locativas 305,8
169,5
34,8
1,8
511,9
Educativos
1.811,3
-
-
-
1.811,3
Salario
379,4
-
-
-
379,4
Computadores
0,2
-
-
-
0,2
- 55 -
2013
Años
DESCRIPCION
Vencimiento a 1
Vencimiento entre 1 y 3
Vencimiento entre 3 y 5
Vencimiento más de 5
Totales
Deudores hipotecarios
12,2
-
-
-
12,2
Celulares
0,8
-
-
-
0,8
Vacaciones recreativas 0,3
-
-
-
0,3
TOTAL $ 7.070,7
$ 521,9
$ 3.348,9
$ 2.713,4
$ 13.654,9
2012
Años
DESCRIPCION
Vencimiento a 1
Vencimiento entre 1 y 3
Vencimiento entre 3 y 5
Vencimiento más de 5
Totales
Vivienda $ 2.411,2
$ 1.847,1
$ 3.599,2
$ 2.348,6
$ 10.206,1
Vehículo - - 117,6 - 117,6
Reparaciones Locativas
272,1
188,1
51,0
-
511,2
Educativos
1.407,2
-
-
-
1.407,2
Salario
325,0
-
-
-
325,0
Computadores
0,2
-
-
-
0,2
Deudores hipotecarios
11,3
-
-
-
11,3
Celulares
0,8
-
-
-
0,8
Vacaciones recreativas 2,5
-
-
-
2,5
TOTAL $ 4.430,3
$ 2.035,2
$ 3.767,8
$ 2.348,6
$ 12.581,9
El movimiento de la provisión de otros activos fue el siguiente:
2013
2012
Saldo inicial $ (909,4)
$ (867,2)
Constitución
(131,3)
(157,1)
Recuperación 48,8
114,9
$ (991,9)
$ (909,4)
13. VALORIZACIONES, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Inversiones disponibles para la venta en títulos
Participativos $ 128.851,1
$ 130.542,6
- 56 -
2013
2012
Propiedades y equipo 21.072,5
15.847,6
Bienes de arte y cultura 2.494,4
2.228,8
Bienes realizables y recibidos en pago 13.767,5
10.296,8
166.185,5
158.915,8
Desvalorización inversiones disponibles para la venta en
títulos participativos
(6.747,1)
(29,6)
$ 159.438,4 $ 158.886,2
14. CUENTAS POR PAGAR ACTIVIDAD ASEGURADORA
Al 31 de diciembre el detalle era:
Coaseguradores cuenta corriente aceptados:
ACE Seguros S.A. $ 22,1
$ 11,6
Allianz Seguros S.A.
157,3
490,3
(Aseguradora Colseguros Generales S.A.)
Allianz Seguros de Vida S.A. (Aseguradora de vida
Colseguros S.A.) 11,9
20,1
Aseguradora Solidaria de Colombia
7,9
43,4
BBVA Seguros Colombia S.A.
1,1
5,3
Chubb de Colombia Compañía de Seguros
-
1,0
Colpatria Seguros
302,0
59,5
Compañía Suramericana de Seguros
42,2
66,2
Generali Colombia
6,1
4,3
Liberty Seguros S.A.
27,7
52,7
Mapfre Colombia Vida Seguros S.A
12,0
49,3
Mapfre Seguros Generales de Colombia S.A. 131,5
189,7
QBE Seguros
402,5
108,0
Royal & Sunalliance
3,7
31,6
Seguros Comerciales Bolívar
10,5
16,9
Seguros del Estado S.A.
30,2
15,1
Seguros de Vida del Estado 4,5
1,0
1.173,2
1.166,0
- 57 -
2013 2012
Coaseguradores cuenta corriente cedidos:
ACE Seguros S.A.
12,0
31,7
AIG Colombia Seguros Generales
85,2
29,7
Allianz Seguros S.A. (Aseguradora Colseguros
Generales S.A.) 941,6
71,5
Aseguradora Solidaria
-
0,3
BBVA Seguros Colombia S.A.
51,9
-
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 45,2
42,6
Colpatria Seguros S.A
31,3
-
Compañía Aseguradora de Fianzas Confianza 1,3
1,8
Compañía Suramericana de Seguros
35,8
50,8
Generali Colombia Seg. Generales
71,4
95,6
Liberty Seguros S.A.
209,1
176,1
Mapfre Colombia Vida Seguros
281,6
-
Mapfre Seguros Generales de Colombia S.A.
1.541,4
415,1
Positiva Compañía de Seguros S.A.
-
13,4
QBE Seguros S.A.
1.263,1
-
Royal & Sun Alliance
27,3
6,6
Seguros Comerciales Bolívar
51,9
-
Seguros de Vida del Estado S.A
1,4
1,1
Seguros del Estado S.A. 113,0
71,5
4.764,5
1.007,8
Depósitos para expedición de pólizas 6.573,9
10.475,9
Reaseguradores interior cuenta corriente:
Ace Seguros S.A.
87,4
80,2
Royal & Sun Alliance – Seguros
-
11,8
Primas Futuras
(1,8)
(352,9)
AIG Colombia Seguros Generales 950,7
1.066,3
1.036,3
805,4
- 58 -
2013 2012
Depósitos retenidos a Reaseguradores interior 11,5
34,6
Reaseguradores exterior cuenta corriente:
Ace European Group Limited
258,5
466,0
Ace Tempest Reinsurance Company Limited
212,3
194,8
Allianz Marine & Aviation
2,8
2,6
Allied World Assurance Company Limited
196,1
120,4
Alterra Reinsurance Europe Limited
1.200,2
1.932,3
Amlin Bermuda Limited
15,9
15,9
Ariel Reinsurance Company Ltd.
1,6
-
Aspen Insurance Uk Limited
235,9
311,7
Assicurazioni Generali S.P.A.
-
53,9
Axa Re
4,5
3,3
Axa Re America Insurance Company
19,8
18,2
Axis Re Limited
52,9
21,7
Axis Specialty Europe Limited
236,3
216,9
Barents Re Reinsurance Company
52,8
37,7
Berkley Insurance Company
72,5
-
Catlin Insurance Company (UK) LTD
-
305,3
China International Reinsurance
6,1
-
CNA Reinsurance Company Limited
11,4
11,4
Compañía Suiza de Reaseguros S.A.
295,2
150,8
Everest Reinsurance Company
3.726,5
3.217,2
Federal Insurance Company
21,9
25,9
Ge Frankona Reinsurance Limited
211,2
194,6
General Insurance Corporation
83,4
35,5
Hannover Re (Bermuda) Limited
40,2
-
International General Insurance
45,2
17,5
Irb Brasil Resseguros S.A.
383,1
132,2
Ironshore Insurance Ltda.
-
34,8
Korean Reinsurance Company Limited
378,5
502,7
Liberty Mutual Insurance Company
749,3
298,7
Liberty Mutual Insurance Europe
354,1
-
Lloyd´s 1225 aegis managing
100,8
103,3
Lloyds 1301 Torus Syndicate
865,8
-
- 59 -
2013 2012
Lloyd´s 1200 heritage managing
13,7
2,7
Lloyds 1919 Cvs Syndicate (a)
134,4
-
Lloyds 1861 Brm Syndicate (a)
2,9
-
Lloyd´s 1221 navigators underwr
198,8
286,5
Lloyd´s 2003 catlin underwritin
18,1
-
Lloyds 5820 Jubilee Managing a (a)
48,7
-
Lloyds 807 R.J. Kiln & Co. Limited (a)
0,2
-
Lloyds Score (a)
2,5
-
Lloyd´s 2232 darren powell
108,7
106,1
Lloyd´s 2791 managing agency pa
0,2
0,2
Lloyd´s 2999 qbe underwriting
1.261,0
124,4
Lloyd´s 382 hardy (underwriting)
574,0
680,3
Lloyd´s 510 r j kiln & co. l
24,7
112,1
Lloyd´s milenium
3,0
3,0
Lloyd´s Underwriters
292,7
4,5
Lloyd´s 33 Hiscox Syndicats
79,5
182,1
Lloyd´s 1084 Chaucer Syndicates (a)
885,0
1.142,1
Lloyd´s 1110 Argenta Syndicate (a)
14,1
564,3
Lloyd´s 1183 Talbot Underwritin (a)
226,7
403,1
Lloyd´s 1206 Sagicor At (a)
54,3
74,0
Lloyd´s 1882 Chubb Managin Agen
9,9
324,9
Lloyd´s 1967 W.R. Berkley Syndi
1.359,4
110,9
Lloyd´s 2003 Catlin Underwritin
16,1
14,4
Lloyd´s 2007 Novae Syndicates
167,5
85,8
Lloyd´s 2015 The Channel Sindicate
29,6
-
Lloyd´s 2121 Argenta Syndicate
330,2
434,7
Lloyd´s 2987 Brit Syndicates
187,9
316,7
Lloyd´s 3000 Markel Syndicate
55,9
168,1
Lloyd´s 3210 Mitsui Sumitomo
220,1
330,6
Lloyd´s 3820 Sindicato Hdu
30,4
11,5
Lloyd´s 4000 Timothy Anthony Br
88,9
123,1
Lloyd´s 4020 Ark Syndicate Mana
31,8
38,5
Lloyd´s 4141 Houston Casuality
62,8
40,3
Lloyd´s 4444 Canopius Managing
-
46,9
Lloyd´s 4472 Liberty sindicate
756,4
904,9
- 60 -
2013 2012
Lloyd´s 457 Watkins Syndicate
195,7
53,3
Lloyd´s 5000 Travelers Syndicate
-
33,2
Lloyd´s 5151 Montpelier Underwriting
2,8
19,9
Lloyd´s 609 Atrium Underwrited
52,9
77,6
Lloyd´s 780 Advent Underwriting
1.013,5
846,8
Lloyd´s Generali France Assuran
-
31,5
Lloyd´s Rgw
4,0
4,0
Mapfre Re, Compañia De Reaseguros
550,3
462,4
Max Re Ltda
9,9
9,1
Montpelier Reinsurance Limited
20,5
20,5
Navigators Insurance Company
322,1
169,1
Odyssey America Reinsurance Company
391,4
565,9
Odyssey Re (London)
48,1
9,7
Partner Reinsurance Company Limited
628,9
281,0
Partner Reinsurance Europe Limited
689,1
595,1
QBE Del Itsmo Compañía de Reaseguros 815,8
3.407,2
QBE Insurance (Europe) Limited
411,1
-
QBE Reinsurance Corporation
60,9
63,2
Q - Re Llc
17,4
-
R + V Versicherung AG
99,0
50,3
Reaseguradora Patria S.A
224,5
153,7
Samsung Fire & Marine Insurance
67,2
123,4
Scor Reinsurance Company
976,4
219,5
Scor Se
147,5
303,6
Sirius America Insurance Company
133,4
65,1
The Copenhagen Reinsurance Company
27,7
65,4
The New Hampshire Insurance Company 578,8
238,1
The New India Assurance Company
244,2
314,5
Torus Especiality Insurance Company
133,7
-
Torus Insurance (Uk) Limited
-
523,5
Transatlantic Reinsurance Company
-
1.360,0
Trenwick International Limited
7,5
-
Validus Reinsurance Company Lt
56,1
17,7
W.r. berkley insurance (europe
-
780,2
Xl Insurance Company Limited
372,4
160,8
- 61 -
2013 2012
Xl Re Limited
599,0
219,8
Zurich Global Energy
105,3
-
Zurich Insurance Company
404,6
377,2
Zurich Insurance Public Limited
442,7
219,0
Otros Reaseguradores
10,5
50,2
26.989,8
26.953,5
Siniestros liquidados por pagar (1)
9.658,5
9.842,5
Saldos a favor de intermediarios
3.369,5
3.155,2
Primas por recaudar coaseguro cedido 16.090,4
7.841,8
29.118,4
20.839,5
$ 69.667,6
$ 61.282,7
(a) Mediante Carta Circular 09 del 21 de Enero de 2011 de la Superintendencia Financiera de Colombia, se le
solicitó a la Compañía discriminar los saldos de Lloyd’s Underwriters por cada reasegurador.
Los saldos representativos de reaseguradores del exterior cuenta corriente al 31 de diciembre de
2013 y 2012, de 0 a 30 días eran:
Nombre del Reasegurador
2013
2012
Transatlantic Reinsurance Company $ - $ 1.360,0
Alterra Reinsurance Europe Limited
1.200,2
1.932,3
Everest Reinsurance Company
3.467,8
3.217,2
QBE del Itsmo Compañía de Reaseguros Inc.
-
3.407,2
Zurich Insurance Company 404,6 -
QBE del Itsmo Compañía de Reaseguros Inc.
815,8
-
Lloyd´s 1967 W.R. Berkley Syndi
1.359,4
-
Lloyd´s 2999 qbe underwriting
1.204,0
-
Lloyd´s 780 Advent Underwriting
1.013,5
-
(1) El detalle de los siniestros liquidados por pagar por ramos al 31 de diciembre, era:
- 62 -
Ramo
2013
2012
Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito $ 4.133,4
$ 5.270,5
Automóviles
2.267,6
2.110,2
Vida Grupo
144,1
113,1
Incendio
256,1
232,6
Corriente débil
89,1
109,8
Accidentes personales
147,4
258,1
Manejo
352,2
313,6
Grupo deudores
21,7
27,2
Transportes
142,9
175,1
Sustracción
20,9
35,9
Rotura de Maquinaria
34,7
210,6
Otros ramos
2.048,4
985,8
Total $ 9.658,5
$ 9.842,5
Vencimiento
Coaseguros cuenta corriente: dentro de los 20 días del mes siguiente al recaudo de las
primas.
Reaseguros cuenta corriente:
Automático: A los 90 días de la expedición del contrato, pagaderos trimestralmente en 4
cuotas.
Facultativo: 30 días después de la expedición de la póliza y cumplidos los requisitos
exigidos en el SLIP de reaseguros.
Siniestros liquidados por pagar: 30 días según el Código de Comercio.
15. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Descubiertos en cuentas corrientes bancarias
(1)
$ 3.709,5
$ 3.314,6
Otras Obligaciones Financieras (2) 387,0
807,0
Total $ 4.096,5
$ 4.121,6
- 63 -
(1) Los descubiertos en cuentas corrientes son contables y se regularizan al mes siguiente, los cuales se dan en
razón a los traslados realizados de las cuentas recaudadoras del Banco de Bogotá a la cuenta concentradora.
(2) Obligación con Alianza Fiduciaria por contrato de vinculación como beneficiario del área en el Fideicomiso
Multifamiliares DECK 29, encargo número 100430741516 por compra de locales y garajes en la ciudad de
Yopal.
16. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Comisiones y honorarios $ 1.964,7
$ 486,9
Impuesto de timbre por pagar
1,2
1,1
Sobretasas - Impuesto al Patrimonio (1)
2.804,0
5.608,0
Dividendos y excedentes
175,6
152,4
Arrendamientos
7,2
34,7
Impuesto a las ventas por pagar
8.524,9
6.556,7
Prometientes Compradores
8,9
79,5
Proveedores
5.072,5
6.139,9
Contribuciones, afiliaciones y
transferencias
12.044,3
10.996,2
Retenciones y aportes laborales
3.167,4
3.490,2
Cheques girados no cobrados
39,6
39,5
Mantenimiento y Reparaciones
58,2
91,4
Publicidad y Propaganda
258,0
64,5
Adecuación e Instalación de Oficinas
69,2
453,2
Otros 563,8
779,1
$ 34.759,5
$ 34.973,3
(1) La compañía liquidó el impuesto al patrimonio por valor de $11.216,0, tomando como base el patrimonio
líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4,8%. La declaración se presentó en el mes de mayo de
2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años 2011
al 2014 (Ver nota 2 literal o y nota 12).
Frecuencia de pagos
IVA por pagar: Bimestral
Impuesto de Renta: Anual
- 64 -
Transferencia 11,4% SOAT hasta el 9 de julio de 2013: Bimestral
Transferencia 14,2% SOAT a partir del 10 de julio de 2013: Bimestral
Aporte Fondo de Prevención Vial: Anual
Retención en la fuente: Mensual
Impuesto al Patrimonio: $11.216,0 pagaderos en 2 cuotas anuales (mayo y septiembre)
durante los años 2011 al 2014.
Contribución 50% SOAT: Mensual
Contribución Fondo Nacional de Bomberos: Anual
Tasa de Sostenibilidad del RUNT: Cinco primeros días hábiles de cada mes.
Gravamen a los Movimientos Financieros GMF : Mensual
Autorretención Impuesto Sobre la Renta para la Equidad- CREE: Mensual
Impuesto al Consumo: Bimestral
17. RESERVAS TÉCNICAS DE SEGUROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
De riesgos en curso:
Seguros de daños $ 115.926,2
$ 117.527,4 Seguros de personas 7.368,7
4.136,7 Seguros obligatorios 54.766,6
51.723,3 178.061,5
173.387,4
Depósitos retenidos a
reaseguradores del exterior
A cargo reaseguradores 22.501,4
20.492,4 A cargo compañía 7.426,8
7.263,7
29.928,2
27.756,1
Reserva siniestros avisados
parte compañía :
Seguros de daños 119.742,9
118.849,2 Seguros de personas 13.645,1
14.357,3 Seguros obligatorios 16.462,2
11.907,5
Subtotal (2) 149.850,2
145.114,0
- 65 -
Reserva siniestros pendientes
parte reasegurador:
Interior 3.903,8
3.598,6 Exterior (1) 148.194,8
166.235,0
Subtotal (2) 152.098,6
169.833,6
Reserva desviación de
siniestralidad 139.540,9
127.196,9
Reservas especiales 32.808,9
29.422,7
Reserva siniestros no avisados:
Seguros de daños 8.043,1
7.645,3 Seguros de personas 5.307,5
4.774,9 Seguros obligatorios 8.479,0
7.916,3
Subtotal 21.829,6
20.336,5
$ 704.117,9
$ 693.047,2
(1) La disminución en las reservas de siniestros avisados corresponde principalmente al ramo de
Cumplimiento; por el pago de los siniestros de la DIAN, por las pólizas de devolución del saldo a favor en
el impuesto sobre las ventas (IVA) registrados en el año 2012.
(2) El detalle por ramo era:
2013
2012
Ramo
Parte Compañía
Parte Reaseg.
Parte Compañía
Parte Reaseg.
Manejo $ 18.071,6
$ 1.062,9
$ 17.520,1
$ 755,5
Cumplimiento y Caución
Judicial 7.111,7
23.524,8
16.296,8
43.857,8
Incendio
2.061,3
22.726,6
3.005,6
28.235,8
Sustraccion
2.239,2
235,6
1.498,5
56,4
Transportes
3.470,5
4.976,4
2.812,8
2.894,7
Casco Barco
344,5
657,1
135,2
922,9
Automóviles
42.595,6
177,0
36.804,8
388,8
Casco Aviación
-
0,4
-
0,4
Terremoto
667,8
156,6
567,4
0,5
Responsabilidad Civil
36.839,8
89.452,1
33.920,4
82.592,8
- 66 -
2013
2012
Ramo
Parte Compañía
Parte Reaseg.
Parte Compañía
Parte Reaseg.
Agricola
156,1
488,0
6,5
33,3
Manejo Global Bancario
2.086,0
417,9
860,5
815,7
Grupo y Deudores
11.054,7
-
12.171,4
-
Accidentes Personales
2.341,9
-
1.937,4
-
Salud
248,5
-
248,5
-
Desempleo
7,9
-
7,9
-
Rotura de Maquinaria
1.008,1
2.400,3
1.561,0
4.234,6
Montaje de Maquinaria
-
0,5
(1,6)
31,7
Corriente Debil
2.780,7
1.478,5
3.444,1
2.027,3
Todo Riesgo Contratista
302,0
4.343,9
409,2
2.985,4
SOAT 16.462,3
-
11.907,5
-
$ 149.850,2
$ 152.098,6
$ 145.114,0
$ 169.833,6
18. OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Obligaciones laborales consolidadas $ 4.827,2
$ 4.562,2
Pensiones de jubilación (1) 25.193,4
25.813,5
Ingresos anticipados:
Primas Futuras (2) 5.685,4
4.855,1
Comisión sobre primas cedidas diferidas 940,9
1.234,4
Abonos para aplicar a obligaciones al cobro (3) 3.656,6
7.434,3
Sobrantes en primas 601,8
696,8
Otros (4) 3.235,9
3.332,8
$ 44.141,2
$ 47.929,1
(1) De acuerdo con la Legislación Laboral, las entidades deben pagar pensiones de jubilación a los empleados
que reúnan requisitos de edad y tiempo de servicio. El número de personas incluidas para el cálculo en el año
2013 y 2012 fueron 168.
El pasivo que asume directamente la Compañía de acuerdo con la ley, por concepto de pensiones, se resume, así:
- 67 -
Cálculo actuarial
Saldo por amortizar
Amortización acumulada
%
Saldo al 31 de diciembre de 2011
20.579,5
(2.601,2)
17.978,3
87,36%
Ajuste según calculo actuarial
7.701,6
(7.701,6) -
Amortización cargada a gastos -
10.302,8
10.302,8
Pago de pensiones realizados (2.467,6)
-
(2.467,6)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
25.813,5
-
25.813,5
100%
Ajuste según calculo actuarial
1.837,8
(1.837,8) -
Amortización cargada a gastos -
1.837,8
1.837,8
Pago de pensiones realizados (2.457,9)
-
(2.457,9)
Saldo al 31 de diciembre de 2013 $ 25.193,4
$ -
$ 25.193,4
100%
Para el cálculo actuarial del año 2013, se tomaron bases técnicas de acuerdo con el Decreto 2984/2009, se
utilizó una tasa DANE (IPC de largo plazo, equivalente al promedio ponderado del IPC de los últimos tres
años) de 2,99%. Así mismo, utilizamos la Tabla de Mortalidad de Rentistas Válidos Hombres y Mujeres
“Experiencia 2005-2008” que trata la Resolución 1555 de 2010 expedida por la Superintendencia Financiera
de Colombia.
Para el cálculo actuarial del año 2012, se tomaron bases técnicas de acuerdo con el Decreto 2984/2009, se
utilizó una tasa Dane (IPC de largo plazo, equivalente al promedio ponderado del IPC de los últimos tres
años) de 3,26% y una tasa real de 4,8 %. Así mismo, utilizamos la Tabla Colombiana de Mortalidad de
Rentas Vitalicias 2008 o RV08, según Res.1555/2010 de la Superintendencia Financiera.
Para los años 2013 y 2012 la Compañía amortizó el cálculo al 100%.
(2) A continuación detallamos por ramo, la producción futura:
2013
2012
Manejo $ 1,1
$ 1,6
Automóviles
10,4
20,8
Corriente débil
0,1
6,8
Cumplimiento
3.484,7
4.049,5
Incendio
(1,2)
0,6
Responsabilidad civil
191,4
472,0
Rotura de maquinaria
0,1
0,5
Montaje de maquinaria
-
51,5
Seguro de vida grupo y grupo deudores
1.724,1
29,8
Seguro obligatorio de automóviles de tránsito 208,0
126,9
Todo riesgo contratista
45,6
89,2
- 68 -
2013
2012
Accidentes personales
6,0
3,2
Sustracción
0,1
2,2
Transportes
15,0
0,5
$ 5.685,4
$ 4.855,1
Se destacan los siguientes negocios, con vigencia futura al cierre del ejercicio 2013 y 2012:
Año 2013:
RAMO POLIZA ASEGURADO
VIGENCIA
DESDE
VIGENCIA
HASTA
PRIMA
EMITIDA
Vida Grupo 1001491 Policia Nacional Direccion Administrativa Y Financiera 01/01/2014 01/02/2014 $ 1.351,8
Vida Grupo 1001492 Policia Nacional Direccion Administrativa Y Financiera 01/01/2014 01/02/2014
336,3
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2015 01/04/2016
90,6
Cumplimiento 1001409 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/06/2015
77,7
Cumplimiento 1003129 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015
77,7
Cumplimiento 1003130 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015
77,7
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/04/2016 01/10/2016
72,5
Cumplimiento 1008742 Latin American Gaming S.A. 20/04/2014 20/04/2016
58,1
Cumplimiento 1005609 Aguas de Bogota S.A. Esp 09/04/2014 11/09/2015
57,8
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2016 31/01/2017
55,2
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/03/2015 31/05/2015
55,2
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/03/2015 01/07/2015
49,5
Cumplimiento 1000631 Su Oportuno Servicio Ltda 01/12/2014 31/10/2015
43,1
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/12/2014 31/03/2015
42,4
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 13/09/2014 14/09/2014
40,6
Responsabilidad Civil 1004110 China United Engineering Corp 21/01/2014 09/07/2014
40,1
Cumplimiento 1006773 Consorcio Gpi 17/02/2015 15/09/2015
38,0
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 17/02/2015 31/12/2014
37,0
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/10/2016 12/03/2017
36,5
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 03/06/2014 25/11/2014
35,8
Vida Grupo 1002903 Asamblea Departamental Nariño 01/01/2014 01/01/2015
35,0
Responsabilidad Civil 1011472 Consorcio Petroleum Drilling Services 10/04/2014 10/08/2014
34,7
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 01/08/2015 01/10/2015
34,3
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 31/01/2017 31/03/2017
32,5
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon Ltda" 16/12/2015 19/12/2015
32,0
Cumplimiento 1007109 Murcia Murcia S A 04/01/2014 14/07/2016
30,7
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/03/2017 10/07/2017
29,2
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 11/05/2016 12/10/2016
28,0
Cumplimiento 1002929 Autopista de Los Llanos S.A. 11/05/2016 28/10/2015
27,2
Cumplimiento 1009624 Montajes Jm S.A. 29/11/2015 01/07/2016
26,6
Cumplimiento 1003205 Union Temporal Aguas Sincelejo 2009 25/07/2014 25/11/2014
26,2
Cumplimiento 1005064 Cotecmar 30/04/2014 15/06/2014
25,9
Cumplimiento 1020084 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 14/06/2015 20/04/2017
24,7
Cumplimiento 1007455 Admon Coop de Hospitales Y Municipios de Cundinamarca 11/01/2014 30/04/2014
24,1
Cumplimiento 1012797 Ingelectrica S.A. 09/03/2016 09/05/2016
23,6
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon Ltda" 05/08/2015 19/08/2015
22,1
Responsabilidad Civil 1002399 Diocesis de Itsmina - Tado - 25/02/2014 25/09/2014
21,5
- 69 -
RAMO POLIZA ASEGURADO
VIGENCIA
DESDE
VIGENCIA
HASTA
PRIMA
EMITIDA
Cumplimiento 1008922 Alcaldia Municipal de Providencia Y Santa Catalina Islas 20/01/2014 17/06/2014 $ 21,1
Cumplimiento 1002523 Consorcio Obras Hidraulicas 26/11/2016 26/04/2017
20,5
Todo Riesgo
Contratista 1001565 Construcciones Vasquez Yela Y Cia Ltda 05/07/2014 02/11/2014
20,0
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 30/12/2014 31/03/2015
19,1
Cumplimiento 1009135 Consorcio Accuacali 12/04/2016 12/08/2016
19,0
Cumplimiento 1004730 Universidad de Cartagena 23/05/2015 09/02/2016
18,6
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 02/08/2016 18/10/2016
18,4
Cumplimiento 1005530 Union Temporal Aguila de Oro-La Magdalena 10/02/2015 10/05/2015
17,9
Cumplimiento 1013493 La Macuira Inversiones Y Construcciones S.A 26/05/2015 26/09/2015
17,8
Cumplimiento 3001620 Inversiones Glp Sas Esp 15/01/2014 10/04/2014
17,5
Cumplimiento 1012676 Aguas de La Guajira S.A.E.S.P. 26/12/2014 26/12/2015
16,8
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon Ltda" 19/12/2015 30/05/2016
16,6
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q Y S 17/05/2015 17/10/2015
16,4
Cumplimiento 1013207 Aguas de La Guajira S.A.E.S.P. 11/12/2015 11/05/2016
16,2
Cumplimiento 1004036 Union Temporal Ingesa Sincelejo 2010 24/09/2017 24/10/2017
16,1
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 24/09/2017 14/03/2016
16,0
Cumplimiento 1010922 Consorcio La Metida - Concordia 17/04/2014 18/04/2014
15,9
Cumplimiento 1010204 Inval Limitada 24/09/2015 03/12/2016
15,4
Cumplimiento 1000485 Camco Ingenieria S.A. 18/02/2016 30/06/2016
15,3
Cumplimiento 1018315 Internacional de Negocios S.A. 08/02/2014 09/06/2014
15,3
Cumplimiento 1007478 Consorcio Petroleum Drilling Services 01/10/2014 01/12/2014
14,9
Todo Riesgo
Contratista 1001565 Construcciones Vasquez Yela Y Cia Ltda 09/02/2014 05/07/2014
14,8
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/05/2015 29/07/2015
14,6
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 29/07/2015 30/09/2015
14,6
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/02/2016 28/06/2016
13,1
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/06/2016 28/10/2016
13,1
Cumplimiento 1008118 Union Temporal Alimentando Futuro 14/09/2014 14/02/2015
12,9
Cumplimiento 1008674 Holistica Ltda 05/04/2014 05/04/2015
12,3
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/04/2017 21/07/2017
12,2
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 13/07/2015 30/04/2016
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/10/2016 21/01/2017
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/01/2017 21/04/2017
12,1
Cumplimiento 1006770 Consorcio Obras Especiales de Occidente 15/02/2015 15/06/2015
12,1
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 01/02/2017 17/04/2017
11,8
Cumplimiento 1004456 Ingelcor Ingenieria Ltda 01/12/2015 01/12/2016
11,6
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 03/07/2016 03/11/2016
11,4
Cumplimiento 1007419 Consorcio Desarrollo Puerto Salgar 05/11/2015 20/11/2015
11,3
Cumplimiento 3008379 C.I. Empresa Colombiana de Servicios Petroleros S.A. 19/01/2014 19/01/2015
11,3
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 30/04/2016 31/07/2016
11,0
Cumplimiento 1008301 Contein Ltda 27/01/2016 16/05/2016
10,9
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 10/07/2017 01/10/2017
10,6
Cumplimiento 3000255 Transportadora del Atlantico S.A.S. 17/03/2014 17/06/2015
10,3
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/09/2017 05/12/2017
10,2
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 18/12/2016 18/03/2017
10,1
Cumplimiento 1007478 Consorcio Petroleum Drilling Services 01/12/2014 01/05/2015
10,0
Cumplimiento 1018328 Union Temporal Mana 04/02/2014 14/06/2014
10,0
Valores de Menor Cuantía (Inferiores a $10 millones)
1.872,2
Total General
$ 5.685,4
- 70 -
Año 2012:
RAMO POLIZA ASEGURADO
VIGENCIA
DESDE
VIGENCIA
HASTA
PRIMA
EMITIDA
Cumplimiento 1018328 Union Temporal Mana 04/02/2014 14/06/2014 $ 10,0
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 18/12/2016 18/03/2017
10,1
Cumplimiento 1009246 Latin Juegos Ltda 06/11/2013 06/11/2014
10,5
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 10/07/2017 01/10/2017
10,6
Cumplimiento 1008301 Contein Ltda 27/01/2016 16/05/2016
10,9
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 30/04/2016 31/07/2016
11,0
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 02/08/2016 18/10/2016
11,2
Cumplimiento 1007419 Consorcio Desarrollo Puerto Salgar 05/11/2015 20/11/2015
11,3
Cumplimiento 3000689 Agencia de Aduanas López Hermanos S.A. Nivel Uno (1) 15/02/2013 15/05/2014
11,3
Cumplimiento 3005642 Ghc Transportes S.A. 02/03/2013 02/06/2014
11,4
Cumplimiento 3002842 Transportes 3T S.A. 25/02/2013 25/05/2014
11,4
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 03/07/2016 03/11/2016
11,4
Cumplimiento 1005609 Aguas de Bogotá S.A. E.S.P 09/04/2014 11/09/2015
11,5 Montaje de
Maquinaria 1001003 Consorcio Morelco - Schrader Camargo 11/02/2013 13/03/2013
11,6
Cumplimiento 1004456 Ingelcor Ingenieria Ltda 01/12/2015 01/12/2016
11,6
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 01/02/2017 17/04/2017
11,8
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 13/07/2015 30/04/2016
12,1
Cumplimiento 1006770 Consorcio Obras Especiales de Occidente 15/02/2015 15/06/2015
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/10/2016 21/01/2017
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/01/2017 21/04/2017
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/04/2017 21/07/2017
12,2
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys – Ja 28/02/2016 28/06/2016
13,1
Cumplimiento 1006505 Transportes Joalco S.A. 31/03/2013 30/11/2013
13,1
Responsabilidad Civil 1011712 Erazo Valencia S.A. 30/04/2013 31/08/2013
13,1
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys – Ja 28/06/2016 28/10/2016
13,1
Cumplimiento 1007029 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 31/12/2013 31/12/2014
13,4
Cumplimiento 1000631 Su Oportuno Servicio Ltda 01/12/2014 31/10/2015
14,0
Cumplimiento 3000544 Agencia de Aduanas Sotraex S.A. Nivel 2 30/03/2013 30/06/2014
14,2
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/05/2015 29/07/2015
14,6
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 29/07/2015 30/09/2015
14,6
Cumplimiento 1007478 Consorcio Petroleum Drilling Services 01/10/2014 01/12/2014
14,9
Todo Riesgo Contratista 1001148 Interconexion Electrica S.A. E.S.P. (Isa) 30/04/2013 30/06/2013
15,2
Todo Riesgo 1001148 Interconexion Electrica S.A. E.S.P. (Isa) 31/08/2013 31/10/2013
15,2
Cumplimiento 1000485 Camco Ingenieria S.A. 18/02/2016 30/06/2016 15,3
Cumplimiento 1018315 Internacional de Negocios S.A. 08/02/2014 09/06/2014
15,3
- 71 -
RAMO POLIZA ASEGURADO
VIGENCIA
DESDE
VIGENCIA
HASTA
PRIMA
EMITIDA
Cumplimiento 1010204 Inval Limitada 24/09/2015 03/12/2016 $ 15,4 Todo Riesgo
Contratista 1001148 Interconexion Electrica S.A. E.S.P. (Isa) 30/06/2013 31/08/2013
15,5
Cumplimiento 1007029 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 25/02/2013 31/12/2013
15,6
Cumplimiento 1005609 Aguas de Bogota S.A. Esp 09/04/2014 11/09/2015
15,9
Cumplimiento 1010922 Consorcio la Metida - Concordia 17/04/2014 18/04/2014
15,9
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 18/10/2015 14/03/2016
16,0
Cumplimiento 1004036 Union Temporal Ingesa Sincelejo 2010 24/09/2017 24/10/2017
16,1
Cumplimiento 1013207 Aguas de la Guajira S.A.E.S.P. 11/12/2015 11/05/2016
16,2
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q y S 17/05/2015 17/10/2015
16,4
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion " Indicon Ltda" 19/12/2015 30/05/2016
16,6
Cumplimiento 1012676 Aguas de la Guajira S.A.E.S.P. 26/12/2014 26/12/2015
16,8
Cumplimiento 1005705 Instituto Nacional de Salud Inas 21/12/2013 30/08/2014
17,0
Cumplimiento 1013493 La Macuira Inversiones y Construcciones S.A 26/05/2015 26/09/2015
17,8
Cumplimiento 1005530 Union Temporal Aguila de Oro-La Magdalena 10/02/2015 10/05/2015
17,9
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 02/08/2016 18/10/2016
18,4
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 30/12/2014 31/03/2015
19,1
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion " Indicon Ltda" 05/08/2015 19/08/2015
22,1
Cumplimiento 1012797 Ingelectrica S.A. 09/03/2016 09/05/2016
23,6
Cumplimiento 1007455 Admon Coop de Hospitales y Municipios de Cundinamarca 11/01/2014 30/04/2014
24,1
Cumplimiento 1020084 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 14/06/2015 20/04/2017
24,7
Cumplimiento 1005064 Cotecmar 30/04/2014 15/06/2014
25,9
Cumplimiento 1003205 Union Temporal Aguas Sincelejo 2009 25/07/2014 25/11/2014
26,2
Cumplimiento 1009624 Montajes Jm S.A. 29/11/2015 01/07/2016
26,6
Cumplimiento 1002929 Autopista de los Llanos S.A. 28/09/2013 28/09/2014
27,1
Cumplimiento 1002929 Autopista de los Llanos S.A. 28/09/2014 28/10/2015
27,2
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 11/05/2016 12/10/2016
28,0
Cumplimiento 1000631 Su Oportuno Servicio Ltda 01/12/2014 31/10/2015
29,1
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/03/2017 10/07/2017
29,2
Vida Grupo 1002903 Asamblea Departamental Nariño 01/01/2013 01/01/2014
30,0
Cumplimiento 1005609 Aguas de Bogota S.A. Esp 09/04/2014 11/09/2015
30,4
Cumplimiento 1007109 Murcia Murcia S A 04/01/2014 14/07/2016
30,7
Montaje de Maqu. 1001003 Consorcio Morelco - Schrader Camargo 11/02/2013 13/03/2013
31,5
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion " Indicon Ltda" 16/12/2015 19/12/2015
32,0
Cumplimiento 1005743 Transportes Oil de Colombia Ltda 06/07/2013 15/11/2013
32,3
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 01/08/2015 01/10/2015
34,3
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 03/06/2014 25/11/2014
35,8
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/10/2016 12/03/2017
36,5
Cumplimiento 1017418 Union Temporal Red Byte Tech-Sisa 30/07/2013 31/07/2014
36,6
- 72 -
RAMO POLIZA ASEGURADO
VIGENCIA
DESDE
VIGENCIA
HASTA
PRIMA
EMITIDA
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 14/09/2014 31/12/2014 $ 37,0
Responsabilidad Civil 1034617 Union Temporal Fibra Optica Colombia 10/11/2013 10/09/2014
37,3
Cumplimiento 1006773 Consorcio Gpi 17/02/2015 15/09/2015
38,0
Cumplimiento 1008330 Union Temporal Mantenimientos 2005 31/08/2013 29/10/2015
40,5
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 13/09/2014 14/09/2014
40,6
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/12/2014 31/03/2015
42,4
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/03/2015 01/07/2015
49,5
Cumplimiento 1006505 Transportes Joalco S.A. 30/11/2013 30/11/2016
54,7
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/03/2015 31/05/2015
55,2
Cumplimiento 1008742 Latin American Gaming S.A. 20/04/2014 20/04/2016
58,1
Responsabilidad Civil 1009827 Municipio de Medellín 01/01/2013 21/02/2013
59,4
Cumplimiento 1001409 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2013 06/05/2014
75,2
Cumplimiento 1001409 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/06/2015
77,7
Cumplimiento 1003129 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015
77,7
Cumplimiento 1003130 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015
77,7
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2015 01/04/2016
90,6
Responsabilidad Civil 1007048 Consorcio Corredores de Competitividad 2010 17/09/2013 31/12/2013
230,7
Valores de Menor Cuantía (Inferiores a $10 millones)
2.365,0
Total General
$ 4.855,1
(3) La variación en 2013, corresponde principalmente al traslado de las consignaciones no contabilizadas de
conciliaciones bancarias; las más representativas son por $4.300 de la ETB y $1.416 de Electrificadora de
Santander.
(4) El detalle de otros pasivos a diciembre 31 es el siguiente:
2013 2012
Sobrantes en el pago de cuotas pensiones de jubilación $ 4,5
$ 2,0
Valores por legalizar asegurados (1)
1.998,5
1.592,8
Deducibles sobre siniestros por girar
54,6
50,9
Contragarantías pólizas candidatos de elección popular 2007
9,9
15,0
Garantías de Chatarrización-Decreto 2868 de 2006 (2)
361,0
361,0
Saldos a favor de asegurados por gestión administrativa en
pólizas
419,5
329,3
Funcionamiento franquicias
47,7
311,2
Bonificación por buena experiencia (3)
328,7
647,2
Otros 11,5
23,4
$ 3.235,9 $ 3.332,8
- 73 -
(1) Corresponde a sumas de dinero recibidas de los asegurados que están pendientes de legalizar la cartera.
Para los años 2013 y 2012 no hay cifras representativas.
(2) Corresponde al valor de las contragarantías recibidas de los afianzados en pólizas de cumplimiento
presentados ante el Ministerio de Transportes, para garantizar la desintegración de los vehículos.
(3) Las Bonificaciones por buena experiencia más representativas para el 2013 son: DAS por $60,9,
FONADE por $52,0, ECOPETROL por $50,8 y Fiscalía General de la Nación por $41,6. Para el 2012
son las siguientes: DAS por $240,5, Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá por $98,4,
Empresa de Telecomunicaciones por $45, FONADE por $52 y Servicios Postales Nacionales y Positiva
S.A ambos por $44.
19. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013 2012
Obligaciones laborales (1) $ 3.593,9 $ 4.097,9
Obligaciones a favor de intermediarios 18.045,3 17.312,8
Impuesto de industria y comercio 1.561,3 1.217,8
Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y
demandas (2) 1.689,4 8.084,8
Otros (3) 2.789,8 1.494,8
$ 27.679,7 $ 32.208,1
(1) Dentro del valor de $3.593,9 en el año 2013, se encuentra la provisión para compensación variable directivos
por cumplimiento de metas por valor de $1.900,3, sujeto a aprobación de la Junta Directiva; además de la
causación de una Bonificación especial para Personal convencionado de Barranquilla por valor de $1.417,5 y
para el año 2012, se encuentra la provisión para compensación variable directivos por cumplimiento de metas
por valor de $2.240,0, sujeto a aprobación de la Junta Directiva además de la causación de una Bonificación
especial para Personal convencionado de Barranquilla por valor de $1.569,2.
(2) El siguiente es el detalle del saldo de multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas, al 31 de
diciembre:
2013
2012
Otras autoridades administrativas $ - $ 20,6
Demandas laborales (a) 717,2 970,2
Litigios en proceso ejecutivo 3,0 3,0
Otros litigios en proceso administrativo (b) 969,2 7.091,0
$ 1.689,4 $ 8.084,8
- 74 -
(a) Para el año 2013 se constituye provisión sobre el proceso laboral a favor de Ana Milena Solano por
valor de $337; adicionalmente se realizó una depuración de la cuenta, de acuerdo a revisión
efectuada por la Subgerencia de Procesos Judiciales por $685
(b) Para el año 2013 se legalizó y pagó a la Comisión Nacional de Televisión por valor de $3.204 y
Mónica Estrada-Munipredios según fallos judiciales emitidos en cada proceso por valor de $750,
adicionalmente se realizó una depuración de la cuenta de acuerdo a revisión efectuada por la
Subgerencia de Procesos Judiciales por $672 y liberación de provisión sobre procesos de
Responsabilidad Civil por $1.500.
Para el 2012 se causaron por procesos de responsabilidad fiscal varias provisiones, siendo la más
representativa a nombre de la Contraloría General de Boyacá, por valor de $110,4 y las provisiones
de los procesos de la comisión Nacional de Televisión por valor de $3.204 y Mónica Estrada por
valor de $750
(3) Corresponde a la estimación contable por servicios prestados a la Compañía por los que no se había
recibido factura al cierre de diciembre de 2013.
20. CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre el detalle era: 2013 2012 Capital autorizado:
1.000.000.000 acciones, con valor nominal de $100 (en pesos) $ 100.000,0 $ 100.000,0
Capital por suscribir:
691.035 acciones para los años 2013 y 2012. (69,1) (69,1) Capital suscrito y pagado:
999.308.965 acciones con valor nominal de $100 (en pesos) para los años 2013 y 2012. $ 99.930,9 $ 99.930,9
21. RESERVAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Reserva legal $ 39.771,4
$ 34.775,3
Reservas estatutarias:
Reserva estatutaria – Fondo de Garantías (1)
32.309,9
27.313,8
Reservas ocasionales:
Reserva por disposiciones fiscales - Decreto 2336/95 (2)
18.999,3
6.254,9
Otras Reservas (VaR-SARO- CNT – Reaseguros)
10.157,8
18583,2
$ 101.238,4
$ 86.927,2
- 75 -
(1) De acuerdo con los Estatutos Sociales de la Compañía, de las utilidades líquidas establecidas en cada
ejercicio, se tomará el 10%, para conformar el Fondo de Garantías requerido de conformidad con lo
establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, hasta completar el 100% de dicho fondo
(2) La variación se presenta porque la valoración de merado especialmente de los TES fue inferior a su
valoración lineal por lo tanto el año anterior esta reserva es mayor. Otro aspecto importante fue el
incremento del portafolio con títulos que le generaban valoración lineal, por lo que fiscalmente la
realización se da no por intereses sino por la venta efectiva.
22. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013 2012
Contingentes
Deudoras:
Otras (1) 79.607,2
$ 45.638,0
79.607,2
45.638,0
Acreedoras:
Valores netos asegurados 84.787.239,8
50.284.435,3
Otras (2) 646,0
2.920,1
84.787.885,8
$ 50.287.355,4
Cuentas de Orden:
Deudoras:
Cheques negociados impagados $ 51,5
$ 50,2 Bienes y valores entregados en custodia 415.560,7
515.796,1 Bienes y valores entregados en garantía 82,3
81,0 Activos castigados 8.917,3
8.905,1 Ajuste por inflación activos 10.188,4
10.188,4 Cuentas por cobrar rendimientos inversiones
negociables – en títulos de deuda
8.401,3
4.360,2 Propiedades y equipo totalmente depreciados 15.128,2
16.306,6 Valor fiscal de los activos 1.164.767,6
1.021.459,5 Títulos Garantizados por la Nación 296.708,8
350.625,9 Títulos aceptados por establecimientos de Crédito 88.085,2
135.961,3 Inversiones para mantener hasta el vencimiento 3.833,3
5.737,9 Operaciones recíprocas activas con subordinadas 230.081,7
192.771,6 Inversiones admisibles de las reservas técnicas (3) 583.335,7
614.776,3 Perdida de los Activos de las Reservas Técnicas 6.014,4
2.227,3 Otras cuentas de orden deudoras (4) 50.340,5
45.158,4
$ 2.881.496,9
$ 2.924.405,8
- 76 -
2013 2012
Acreedoras:
Bienes y valores recibidos en garantía $ 98.699,9 $ 69.167,2 Capitalización por revalorización del patrimonio 47.935,3
47.935,3 Rendimientos inversiones negociables en títulos de
deuda 43.596,4
35.613,7
Dividendos Decretados Inversiones Negociables en
Títulos Participativos 578,4
549,0
Valor fiscal del patrimonio 303.082,8
234.072,8 Rendimientos de los Activos de las Reservas
Técnicas
17.160,6
43.785,3
Operaciones recíprocas pasivas con matrices y
subordinadas
-
1,6
Operaciones recíprocas que afectan ingresos con
matrices y subordinadas
92,6
1.151,9
$ 511.146,0 $ 432.276,8
(1) Dentro de estos saldos se incluyen el valor de las demandas a favor de la Compañía registradas a partir de
2008, como lo establece el Régimen de Contabilidad Pública y los negocios con vigencia futura, así:
2013
2012
Demandas a favor de la Compañía
Civiles $ 8.322,2
$ 9.536,7
Laborales
560,6
616,8
Administrativas
24.465,4
24.135,1
Penales
40.682,0
2.402,8
Otros litigios y mecanismos alternativos de solución -
17,5
74.030,2
36.708,9
Negocios con vigencia futura (a)
3.692,7
6.797,3
Otros 1.884,3
2.131,8
$ 79.607,2
$ 45.638,0
- 77 -
(a) Negocios con vigencia futura:
Año 2013:
Ramo Póliza Asegurado Vigencia Desde Vigencia
Hasta Prima Futura
Automóviles 3000397 Universidad Pedagogica y Tecnológica de
Colombia. 01/01/2014 01/01/2015 $ 114,9
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001264 Instituto Distrital de las Artes - Idartes 03/01/2014 31/03/2015 82,8
Terremoto 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 65,4
Cumplimiento 3008379 C.I. Empresa Colombiana de Servicios
Petroleros S.A. 19/01/2014 19/01/2015 56,5
Cumplimiento 3008402 Mineroil Combustibles SAS 01/01/2014 01/01/2015 48,0
Terremoto 1002171 Instituto Distrital para la Recreación y el
Deporte 01/02/2014 13/03/2014 44,6
Automóviles 1008512 Unidad Administrativa Especial Migración
Colombia 01/01/2014 01/07/2014 42,1
Rotura de Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. Esp 01/01/2014 01/01/2015 35,7
Incendio 1002171 Instituto Distrital para la Recreación y el
Deporte 01/02/2014 13/03/2014 35,2
Corriente Débil 1000072 Hospital Emiro Quintero C. 01/01/2014 01/01/2015 31,4
Responsabilidad Civil 1002495 Hospital San Juan de Dios Armenia 01/01/2014 01/02/2014 31,1
Cumplimiento 1010547 Dpto Archip San Andres Provi. Y Sta
Catalina - Gobernación 30/04/2014 31/10/2014 28,8
Corriente Débil 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 27,6
Todo Riesgo
Contratista 1001635 Roldan y Compañia Ltda. 30/01/2014 30/01/2015 27,2
Terremoto 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 26,9
Cumplimiento 3002714 Inversiones Alcaro SAS 04/01/2014 04/01/2018 26,7
Responsabilidad Civil 1007910 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 25,0
Responsabilidad Civil 1007098 Emp. Social del Estado Hospital
Universitario Erasmo Meoz 01/01/2014 16/01/2014 24,0
Automóviles 3001372 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 21,7
Terremoto 1001915 Centro Residencial el Lago P.H. 05/01/2014 05/01/2015 19,1
Incendio 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 18,8
Incendio 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 17,6
Vida Grupo 1001305 Departamento Norte de Santander 01/01/2014 31/01/2014 16,9
Automóviles 3000862 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 16,5
Vida Grupo 1001299 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2014 31/01/2014 16,0
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001258 Unidad Nacional de Protección 05/01/2014 05/04/2014 15,8
Terremoto 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2014 19/01/2015 15,6
Terremoto 1001022 Centrales Eléctricas de Nariño S.A. Esp 01/01/2014 01/01/2015 15,5
Terremoto 1002104 Unidad Administrativa Especial Migración
Colombia 01/01/2014 01/07/2014 15,1
Cumplimiento 3002691 Plexa S.A S -E.S.P 01/01/2014 01/01/2015 15,0
Sustracción 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 15,0
Manejo 3000801 Universidad de Cordoba 02/01/2014 02/01/2015 14,8
Responsabilidad Civil 1002837 Autopista de los Llanos S.A. 28/09/2014 23/07/2015 14,2
Responsabilidad Civil 1011099 Tanques y Transportes Del Casanare Ltda. 16/01/2014 16/01/2015 14,0
Terremoto 1001971 Edificio Torre Avenida 82 01/01/2014 01/01/2015 14,0
Vida Grupo 1001296 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2014 31/01/2014 14,0
Automóviles 3001837 E.S.E. Hospital San Pedro y San Pablo la 01/01/2014 01/01/2015 13,9
- 78 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia Desde Vigencia
Hasta Prima Futura
Virginia Risaralda
Cumplimiento 3003104 Konekta Temporal Ltda 01/01/2014 01/01/2015 $ 13,6
Terremoto 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 13,0
Transportes 1001948 Transporte del Sur de Colombia Ltda
"Trans - Surenco Ltda" 08/01/2014 08/02/2014 13,0
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 12,4
Transportes 3000258 Tanques y Camiones S. A. 01/01/2014 01/02/2014 12,0
Cumplimiento 3002410 Transportes Oro S.A.S 05/01/2014 05/04/2015 11,8
Terremoto 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 11,5
Cumplimiento 3002711 Interplay Entertainment Sas 02/01/2014 02/01/2018 11,5
Terremoto 1001911 Conjunto Residencial Kyoto Torre 1 P.H. 01/01/2014 01/01/2015 11,3
Cumplimiento 1008469 Ingenieros Civiles Y Ambientales
Asociados Ltda - Casia Ltda 05/10/2016 05/04/2018 10,5
Corriente Débil 1001418 E.S.E. Hospital Nuestra Señora del Carmen
el Bagre 01/01/2014 01/01/2015 10,4
Sustracción 1001496 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Santafe
de Ant 01/01/2014 01/01/2015 10,3
Responsabilidad Civil 1005592 Empresas Públicas de Armenia 01/01/2014 15/02/2014 10,2
Varlores de menor cuantía (Inferiores a $10
millones) 2.463,8
Total General
$ 3.692,7
Año 2012:
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Responsabilidad Civil 3000002 Aguas Kpital Cucuta S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 $ 55,0
Manejo 3000042 Aguas Kpital Cucuta S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 4,8
Cumplimiento 1007029 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 31/12/2014 31/12/2017 8,9
Cumplimiento 1008144 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 31/12/2014 30/11/2015 7,2
Vida Grupo 1001410 Caja Nacional de Previsión Social E.I.C.E. En
Liquidación 01/01/2013 01/05/2013 6,6
Manejo 1003984 Caja Nacional de Previsión Social E.I.C.E. En
Liquidación 01/01/2013 01/05/2013 5,8
Corriente Debil 1001838 Caja Nacional De Previsión Social E.I.C.E. En
Liquidación 01/01/2013 01/05/2013 5,2
Transportes 1002857 Cataluña Transporte de Carga S.A. 01/01/2013 01/02/2013 13,0
Transportes 1001799 Cococarga Ltda. 01/01/2013 01/02/2013 5,0
Responsabilidad Civil 1004377 Comercializadora Exedentes Y Metales S.A 26/01/2013 26/01/2014 22,5
Automóviles 3000647 Compañía De Transporte De Carga Movigargo Ltda 07/01/2013 07/01/2014 4,9
Automóviles 3008200 Compañía De Transporte De Carga Movigargo Ltda 19/01/2013 19/01/2014 4,4
Automóviles 3008203 Compañía De Transporte De Carga Movigargo Ltda 19/01/2013 19/01/2014 4,4
Automóviles 3008204 Compañía De Transporte De Carga Movigargo Ltda 19/01/2013 19/01/2014 4,4
Cumplimiento 1004274 Concesión Sabana De Occidente S.A. 16/08/2013 05/12/2013 137,8
Incendio 1001038 Condominio Centro Comercial Unicentro Cucuta 01/01/2013 02/03/2013 7,7
Terremoto 1001112 Conjunto Residencial Emaus 01/01/2013 01/01/2014 35,3
Incendio 1001112 Conjunto Residencial Emaus 01/01/2013 01/01/2014 13,2
Responsabilidad Civil 1010857 Construcciones Vasquez Yela Y Cia Ltda 17/06/2013 26/07/2013 7,9
Transportes 1001120 Cooperativa De Transportadores Jorturbay Ltda 01/01/2013 01/02/2013 10,5
- 79 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Responsabilidad Civil 1005258 Corp Colombiana De Inv. Agropec. Corpoica 01/01/2013 01/01/2014 $ 31,5
Responsabilidad Civil 1005260 Corp Colombiana De Inv. Agropec. Corpoica 01/01/2013 01/01/2014 5,3
Automóviles 3010548 Corporación Para El Desarrollo Sostenible De Uraba 01/04/2013 12/08/2013 4,3
Cumplimiento 3000212 Cuenca Pacific Sas 06/01/2013 06/01/2014 24,0
Automóviles 3000844 Cuerpo Bomberos Voluntarios Bugalagrande 02/01/2013 02/01/2014 6,3
Automoviles 1008217 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 78,2
Corriente Debil 1002088 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 40,8
Manejo 1004426 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 27,5
Incendio 1002088 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 18,4
Terremoto 1002088 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 17,7
Casco Barco 1001315 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 10,1
Responsabilidad Civil 1005791 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 5,3
Sustraccion 1002088 Defensoría Del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 4,6
Cumplimiento 3000202 Departamento De Nariño 20/12/2013 18/03/2014 11,5
Vida Grupo 1001542 Dirección Nacional De Inteligencia 02/01/2013 01/04/2013 54,0
Automoviles 1008073 Dirección Nacional De Inteligencia 02/01/2013 01/04/2013 48,7
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001239 Dirección Nacional De Inteligencia 02/01/2013 01/04/2013 16,8
Responsabilidad Civil 1002576 Dpto Archip San Andres Provi. Y Sta Catalina -
Gobernacion 01/01/2013 01/01/2014 15,0
Responsabilidad Civil 1010649 E. S. E. Hospital Santa Margarita 01/01/2013 01/01/2014 24,3
Corriente Debil 1001485 E. S. E. Hospital Santa Margarita 01/01/2013 01/01/2014 6,3
Manejo 1001485 E. S. E. Hospital Santa Margarita 01/01/2013 01/01/2014 5,3
Automóviles 3002423 E.S.E. Hospital San Antonio De Gigante - Huila 01/01/2013 01/01/2014 13,2
Automóviles 3012058 E.S.E. Hospital German Velez Gutierrez De Betulia 01/01/2013 01/01/2014 14,2
Automóviles 3013760 E.S.E. Hospital Gustavo Gonzalez Ochoa 01/01/2013 01/01/2014 10,3
Responsabilidad Civil 1009037 E.S.E. Hospital Jose Maria Cordoba 07/01/2013 07/01/2014 7,2
Automóviles 3003887 E.S.E. Hospital La Paz Puerto Triunfo Ant. 01/01/2013 01/01/2014 19,8
Responsabilidad Civil 1011263 E.S.E. Hospital San Juan De Dios Santafe De Ant 01/01/2013 01/01/2014 70,0
Corriente Debil 1001496 E.S.E. Hospital San Juan De Dios Santafe De Ant 01/01/2013 01/01/2014 25,9
Automóviles 3011546 E.S.E. Hospital San Juan De Dios Santafe De Ant 01/01/2013 01/01/2014 15,3
Sustracción 1001496 E.S.E. Hospital San Juan De Dios Santafe De Ant 01/01/2013 01/01/2014 7,3
Responsabilidad Civil 1005303 E.S.E. Hospital San Rafael Ebejico Antioquia 03/01/2013 03/01/2014 8,8
Automóviles 3001006 E.S.E. Hospital San Rafael Venecia Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 11,2
Responsabilidad Civil 1004499 E.S.E. Hospital San Rafael Venecia Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 7,0
Corriente Débil 1001280 E.S.E. Hospital San Rafael Venecia Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 5,5
Terremoto 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2013 19/01/2014 14,4
Incendio 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2013 19/01/2014 5,6
Incendio 1001713 Edificio Sierra Alta 12/01/2013 12/01/2014 7,3
Terremoto 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2013 01/04/2013 17,4
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2013 01/04/2013 10,2
Sustracción 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2013 01/04/2013 5,5
Corriente Débil 1001134 Electrificadora De Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 598,6
Incendio 1001134 Electrificadora De Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 326,9
Rotura de Maquinaria 1001134 Electrificadora De Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 299,3
Automóviles 3002410 Empresa De Servicios Públicos de Pitalito E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 20,9
Transportes 1001591 Ghc Transportes S.A. 01/02/2013 01/05/2013 5,0
Responsabilidad Civil 1005002 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 14,2
Corriente Débil 1001031 Gobernación del Quindío 01/01/2013 18/03/2013 12,0
- 80 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Rotura de Maquinaria 1001028 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 $ 9,2
Responsabilidad Civil 1005001 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 8,1
Manejo 1003409 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 7,0
Vida Grupo 1001378 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 6,9
Terremoto 1001028 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 6,5
Sustracción 1001031 Gobernación del Quindío 01/01/2013 18/03/2013 5,1
Incendio 1001028 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 4,7
Automóviles 3001044 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 4,4
Corriente Débil 1001028 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 4,3
Automóviles 3000020 Hospital San Andrés De Tumaco 02/01/2013 03/12/2013 6,8
Responsabilidad Civil 1005421 Hospital San Juan De Dios El Retiro Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 28,0
Accidentes Personales 900528 Institucion Educativa Mariano Opina Rodríguez 01/01/2013 01/01/2014 7,6
Responsabilidad Civil 1002851 Instituto Radiologico Del Sur S.A.S. 26/01/2013 26/01/2014 5,0
Automóviles 3013306 Intercolombiana De Carga Ltda. 02/01/2013 02/01/2014 4,0
Todo Riesgo
Contratista 1001148 Interconexion Electrica S.A. E.S.P. (ISA) 31/10/2013 31/12/2013 18,7
Todo Riesgo
Contratista 1001148 Interconexion Electrica S.A. E.S.P. (ISA) 31/12/2013 31/01/2014 9,5
Cumplimiento 3002711 Interplay Entertainment Sas 02/01/2013 02/01/2017 15,5
Cumplimiento 3002714 Inversiones Alcaro Sas 04/01/2013 04/01/2017 18,0
Cumplimiento 3002671 Inversiones Glp Sas Esp 10/01/2013 10/01/2014 26,6
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos De Ingenieria S.A.S 01/04/2016 01/10/2016 72,5
Responsabilidad Civil 1006520 Itansuca Proyectos De Ingenieria S.A.S 01/05/2013 31/05/2013 7,3
Transportes 1002297 Jlt Transportes Ltda 01/01/2013 01/02/2013 4,0
Responsabilidad Civil 1013641 Kma Construcciones S.A. 26/02/2013 26/02/2014 4,5
Terremoto 1001848 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 475,4
Incendio 1001848 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 352,9
Corriente Debil 1001848 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 175,8
Sustraccion 1001848 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 160,7
Responsabilidad Civil 1005254 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 47,3
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001215 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 40,8
Rotura de Maquinaria 1001848 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 36,2
Manejo 1003992 La Nación - Consejo Superior De La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 10,4
Sustraccion 1001479 Land Fast S.A. 15/01/2013 15/01/2014 10,2
Terremoto 1001479 Land Fast S.A. 15/01/2013 15/01/2014 6,2
Responsabilidad Civil 1021149 Land Fast S.A. 15/01/2013 15/01/2014 6,0
Manejo 1002876 Land Fast S.A. 15/01/2013 15/01/2014 4,8
Responsabilidad Civil 1005247 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 141,6
Terremoto 1001841 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 26,6
Sustraccion 1001841 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 15,4
Automoviles 1006953 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 7,7
Incendio 1001841 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 6,0
Corriente Debil 1001841 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 5,7
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001243 Ministerio de Salud y Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 17,3
Transportes 1001746 Multitrans S.A.S. 01/01/2013 01/01/2013 4,0
Terremoto 1002056 Municipio de Cajicá 01/01/2013 26/03/2013 21,4
Incendio 1002056 Municipio de Cajicá 01/01/2013 26/03/2013 9,6
Automoviles 1008175 Municipio de Cajicá 01/01/2013 26/03/2013 5,8
- 81 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Vida Grupo 1002185 Municipio De Piamonte 01/01/2013 01/02/2013 $ 12,5
Vida Grupo 1002155 Municipio De Santa Barbara Antioquia 08/01/2013 08/07/2013 8,8
Transportes 1002296 Nexos Cargo Ltda 01/01/2013 01/02/2013 4,0
Cumplimiento 3002691 Plexa S.A E.S.P 01/01/2013 01/01/2014 15,0
Rotura de Maquinaria 1001051 Sociedad Anónima Energía Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 200,9
Incendio 1001051 Sociedad Anónima Energía Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 79,7
Terremoto 1001051 Sociedad Anónima Energía Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 31,9
Sustracción 1001051 Sociedad Anónima Energía Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 6,4
Cumplimiento 3002708 Soluciones Integrales En Energía Y
Telecomunicaciones S.A.S. 02/01/2013 02/01/2018 128,5
Responsabilidad Civil 1005580 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 116,2
Terremoto 1001994 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 54,7
Incendio 1001994 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 28,4
Corriente Debil 1001994 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 15,1
Manejo 1004254 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 15,0
Automoviles 1007641 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 8,1
Responsabilidad Civil 1005579 Superintendencia De Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 5,3
Responsabilidad Civil 1001442 Transportadora Del Atlantico S.A.S. 20/03/2013 02/12/2013 11,1
Transportes 1001734 Transportes Just Time Logistica Ltda. 01/01/2013 01/02/2013 4,7
Transportes 1001659 Transportes Santandereana De Carga Ltda - Sancarga
Ltda 01/01/2013 01/02/2013 5,4
Transportes 1001952 Transportes Trasandino S.A. 01/01/2013 01/02/2013 4,5
Transportes 1002079 Tsl S.A. Transportes Y Soluciones Logisticas S.A. 01/01/2013 01/02/2013 6,0
Automoviles 1008512 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 84,9
Terremoto 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 30,4
Incendio 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 15,1
Manejo 1004434 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 14,5
Corriente Debil 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 6,5
Responsabilidad Civil 1005815 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 6,4
Responsabilidad Civil 1008601 Union Temporal Macroacueducto Del Llano 12/05/2013 12/05/2014 80,2
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 30/10/2015 30/11/2015 7,5
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/09/2017 05/12/2017 10,2
Responsabilidad Civil 1021972 Union Temporal Telefonica Newnet 04/06/2013 04/06/2015 6,1
Responsabilidad Civil 3000041 Universidad De Antioquia 18/01/2013 18/01/2014 4,7
Cumplimiento 1004730 Universidad De Cartagena 23/05/2015 09/02/2016 18,6
Automoviles 3000039 Universidad Del Pacifico 18/01/2013 18/01/2014 5,1
Automoviles 3008477 Vialtruck S A S 24/12/2013 24/12/2014 4,9
Valores de Menor Cuantia (Inferiores a $10
millones) 1.494,6
Total General
$ 6.797,3
(2) Incluyen las primas cedidas a reaseguradores del interior y exterior con vigencia futura que se detallan a
continuación:
- 82 -
Año 2013:
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001264 Instituto Distrital de Las Artes - Idartes 03/01/2014 31/03/2015 $ 45,5
Rotura de Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. ESP 01/01/2014 01/01/2015 36,5
Cumplimiento 1010547 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina -
Gobernacion 30/04/2014 31/10/2014 25,9
Todo Riesgo
Contratista 1001635 Roldan y Compañia Ltda 30/01/2014 30/01/2015 23,2
Responsabilidad Civil 1002495 Hospital San Juan de Dios Armenia 01/01/2014 01/02/2014 22,4
Incendio 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 19,1
Responsabilidad Civil 1007910 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro. Ant 01/01/2014 31/12/2014 18,0
Responsabilidad Civil 1007098 Emp. Social del Estado Hospital Universitario Erasmo
Meoz 01/01/2014 16/01/2014 17,3
Cumplimiento 3002691 Plexa S.A S -E.S.P 01/01/2014 01/01/2015 16,6
Transportes 1001948 Transporte del Sur De Colombia Ltda 08/01/2014 08/02/2014 14,8
Cumplimiento 3003104 Konekta Temporal Ltda 01/01/2014 01/01/2015 14,6
Transportes 3000258 Tanques y Camiones S. A. 01/01/2014 01/02/2014 13,8
Cumplimiento 3002410 Transportes Oro S.A.S 05/01/2014 05/04/2015 12,7
Incendio 1002171 Instituto Distrital para la Recreacion y el Deporte 01/02/2014 13/03/2014 12,0
Responsabilidad Civil 1002837 Autopista de los Llanos S.A. 28/09/2014 23/07/2015 12,0
Responsabilidad Civil 1011099 Tanques y Transportes del Casanare Ltda. 16/01/2014 16/01/2015 11,8
Incendio 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 10,4
Cumplimiento 1008469 Ingenieros Civiles y Ambientales Asociados Ltda 05/10/2016 05/04/2018 9,4
Infidelidad de Riesgos
Financieros 1001258 Unidad Nacional de Protección 05/01/2014 05/04/2014 8,7
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 8,6
Responsabilidad Civil 1005592 Empresas Publicas de Armenia 01/01/2014 15/02/2014 7,3
Manejo 3000801 Universidad de Córdoba 02/01/2014 02/01/2015 7,1
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q Y S 15/11/2015 15/02/2016 6,9
Incendio 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2014 01/07/2014 6,6
Responsabilidad Civil 1005303 E.S.E. Hospital San Rafael Ebejico Antioquia 03/01/2014 03/01/2015 6,5
Transportes 3000158 Transportes Hernan Ramirez S.A. 30/01/2014 28/02/2014 5,0
Responsabilidad Civil 1001180 Union Temporal Diselecsa Ltda. - I.S.M. S.A. 01/01/2014 01/04/2015 5,0
Transportes 3000265 Nutitrans S.A.S. 01/01/2014 01/02/2014 4,9
Responsabilidad Civil 1007099 Emp. Social del Estado Hospital Universitario Erasmo
Meoz 01/01/2014 16/01/2014 4,7
Corriente Débil 1001167 Hospital San Juan de Dios Armenia 01/01/2014 01/02/2014 4,3
Transportes 1002436 Multitrans S.A.S. 01/01/2014 01/02/2014 4,2
Responsabilidad Civil 1010156 E.S.E. Carisma 02/01/2014 02/01/2015 4,1
Responsabilidad Civil 1007112 Municipio de San Jose De Cucuta 01/01/2014 31/01/2014 4,1
Incendio 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro. Ant 01/01/2014 31/12/2014 4,0
Primas Futuras Montos Inferiores
218,0
Total General
$ 646,0
- 83 -
Año 2012:
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Corriente Débil 1001134 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 $ 525,2
Incendio 1001134 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 286,8
Rotura de Maquinaria 1001134 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/07/2013 262,6
Rotura de Maquinaria 1001051
Sociedad Anónima Energía Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 170,8
Cumplimiento 3002708
Soluciones Integrales en Energía y Telecomunicaciones
S.A.S. 02/01/2013 02/01/2018 115,6
Cumplimiento 1004274 Concesión Sabana de Occidente S.A. 16/08/2013 05/12/2013 103,3
Responsabilidad Civil 1005580 Superintendencia de Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 69,7
Incendio 1001848 La Nación - Consejo Superior de La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 56,1
Responsabilidad Civil 1005247 Ministerio de Protección Social 01/01/2013 01/04/2013 49,6
Responsabilidad Civil 1011263 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Santafe de Ant 01/01/2013 01/01/2014 42,0
Responsabilidad Civil 3000002 Aguas Kpital Cucuta S.A. E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 41,9
Responsabilidad Civil 1008601 Unión Temporal Macroacueducto del Llano 12/05/2013 12/05/2014 39,3
Responsabilidad Civil 1005254 La Nación - Consejo Superior de La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 28,4
Corriente Débil 1001848 La Nación - Consejo Superior de La Judicatura 01/01/2013 30/04/2013 24,1
Incendio 1001051
Sociedad Anonima Energia Para El Amazonas S.A.
E.S.P. 01/01/2013 01/01/2014 23,9
Cumplimiento 3000212 Cuenca Pacific Sas 06/01/2013 06/01/2014 21,6
Corriente Débil 1002088 Defensoría del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 20,8
Responsabilidad Civil 1005258 Corp Colombiana de Inv. Agropec. Corpoica 01/01/2013 01/01/2014 18,9
Incendio 1001994 Superintendencia de Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 18,2
Responsabilidad Civil 1005421 Hospital San Juan de Dios El Retiro Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 16,8
Infidelidad de
Riesgos Financieros 1001243 Ministerio de Salud y Protección Social
01/01/2013 01/04/2013 16,4
Responsabilidad Civil 1004377 Comercializadora Excedentes y Metales S.A 26/01/2013 26/01/2014 15,8
Responsabilidad Civil 1010649 E. S. E. Hospital Santa Margarita 01/01/2013 01/01/2014 14,6
Incendio 1002088 Defensoría del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 14,2
Cumplimiento 1004730 Universidad de Cartagena 23/05/2015 09/02/2016 13,9
Corriente Débil 1001496 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Santafe de Ant 01/01/2013 01/01/2014 13,1
Todo Riesgo
Contratista 1001148 Interconexion Eléctrica S.A. E.S.P. (Isa)
31/10/2013 31/12/2013 12,7
Transportes 1002857 Cataluða Transporte de Carga S.A. 01/01/2013 01/02/2013 11,1
Manejo 1004426 Defensoría del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 11,0
Cumplimiento 3000202 Departamento de Nariño 20/12/2013 18/03/2014 10,4
Infidelidad de
Riesgos Financieros 1001215 La Nación - Consejo Superior de La Judicatura
01/01/2013 30/04/2013 10,2
Responsabilidad Civil 1002576
Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina -
Gobernación 01/01/2013 01/01/2014 9,0
Casco Barco 1001315 Defensoría del Pueblo 01/01/2013 01/01/2014 8,6
Responsabilidad Civil 1005002 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 8,5
Infidelidad de
Riesgos Financieros 1001239 Direccion Nacional de Inteligencia
02/01/2013 01/04/2013 8,4
Incendio 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion Colombia 01/01/2013 01/01/2014 8,1
Responsabilidad Civil 1001442 Transportadora del Atlantico S.A.S. 20/03/2013 02/12/2013 7,8
- 84 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Incendio 1001112 Conjunto Residencial Emaus 01/01/2013 01/01/2014 $ 7,8
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/09/2017 05/12/2017 7,6
Responsabilidad Civil 1010857 Construcciones Vasquez Yela y Cia Ltda 17/06/2013 26/07/2013 7,4
Incendio 1002056 Municipio de Cajica 01/01/2013 26/03/2013 7,2
Corriente Débil 1001994 Superintendencia de Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 6,9
Transportes 1001120 Cooperativa de Transportadores Jorturbay Ltda 01/01/2013 01/02/2013 6,7
Cumplimiento 1007029 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 31/12/2014 31/12/2017 6,7
Todo Riesgo
Contratista 1001148 Interconexion Eléctrica S.A. E.S.P. (Isa)
31/12/2013 31/01/2014 6,5
Manejo 1004254 Superintendencia de Sociedades 01/01/2013 01/01/2014 6,0
Manejo 1004434 Unidad Administrativa Especial Migración Colombia 01/01/2013 01/01/2014 5,8
Responsabilidad Civil 1005001 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 5,7
Cumplimiento 1019564 Unión Temporal Poliducto Andino - Utpa 30/10/2015 30/11/2015 5,7
Cumplimiento 1008144 Alcatel Lucent de Colombia S.A. 31/12/2014 30/11/2015 5,4
Responsabilidad Civil 1005303 E.S.E. Hospital San Rafael Ebejico Antioquia 03/01/2013 03/01/2014 5,3
Transportes 1002079 Tsl S.A. Transportes y Soluciones Logisticas S.A. 01/01/2013 01/02/2013 5,1
Responsabilidad Civil 1006520 Itansuca Proyectos de Ingeniería S.A.S 01/05/2013 31/05/2013 5,1
Responsabilidad Civil 1005815 Unidad Administrativa Especial Migración Colombia 01/01/2013 01/01/2014 4,5
Responsabilidad Civil 1009037 E.S.E. Hospital Jose Maria Córdoba 07/01/2013 07/01/2014 4,3
Transportes 1001591 Ghc Transportes S.A. 01/02/2013 01/05/2013 4,3
Responsabilidad Civil 1021972 Unión Temporal Telefónica Newnet 04/06/2013 04/06/2015 4,2
Responsabilidad Civil 1004499 E.S.E. Hospital San Rafael Venecia Antioquia 01/01/2013 01/01/2014 4,2
Responsabilidad Civil 1021149 Land Fast S.A. 15/01/2013 15/01/2014 4,2
Rotura de Maquinaria 1001028 Gobernación del Quindío 01/01/2013 01/03/2013 4,2
Transportes 1001659
Transportes Santandereana de Carga Ltda - Sancarga
Ltda 01/01/2013 01/02/2013 4,2
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2013 01/04/2013 4,2
Corriente Débil 1001031 Gobernación del Quindío 01/01/2013 18/03/2013 4,1
Primas Futuras Montos Inferiores
222,5
2.495,2
Otros 424,9
$ 2.920,1
(3) El Ministerio de Hacienda y Crédito Público, mediante el Decreto 2953 del 6 de agosto de 2010, reglamentó
el Régimen de Inversión de las Reservas Técnicas, los Activos de Inversión que las respaldan, el registro
contable de dichos activos por ramo, así mismo, la Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la
Circular Externa 035 de 2010, impartió las instrucciones pertinentes para el registro de dichos activos de
inversión y sus rendimientos por ramo.
(4) Las otras cuentas de orden deudoras, se detalla así:
2013
2012
Cheques postfechados $ 1.026,1
$ 1.087,0
Salvamentos por comercializar 6.517,0
6.406,0
Valor asignado bienes en fideicomiso 866,2
858,2
Fondo rotatorio de vehículos 22.986,2
20.337,8
Fondo computadores 12,1
12,1
- 85 -
2013
2012
Elementos promocionales 207,1
213,5
Reclasificación papelería 772,6
772,6
Fondo rotatorio de vivienda 12.267,5
10.586,4
Pérdida de inversiones negociables en títulos de deuda – Cambios (a) 2.939,7
2.815,9
Cuotas partes por cobrar 2.746,0
2.068,9
$ 50.340,5
$ 45.158,4
(a) La compañía, para efectos de control, registra las pérdidas generadas por fluctuación cambio en su
portafolio de Inversiones Negociables en títulos de Deuda.
23. PRIMAS BRUTAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Seguros de daños $ 428.728,7
$ 468.838,0
Seguros obligatorios 112.421,2
101.680,8
Seguros de personas 47.954,4
41.672,6
Coaseguro aceptado 61.480,7
60.824,0
Primas aceptadas en cámara de compensación – SOAT(1) 19.905,3
23.440,6
Cancelaciones y/o anulaciones (2) (73.351,3)
(115.757,5)
$ 597.139,0
$ 580.698,5
(1) La Compañía siguiendo el procedimiento de la Circular Externa 010 de mayo de 2010 de la Superintendencia
Financiera de Colombia, registra en la subcuenta 410250 Primas Aceptadas en Cámara de Compensación
SOAT, las sumas recibidas por concepto de Compensación de la Cámara SOAT, las cuales han decrecido de
acuerdo al cambio en el portafolio de ventas de la Compañía, ya que se han incrementado las ventas en este
ramo para vehículos y han disminuido considerablemente para motos.
(2) En el 2012 se encuentra registrada la cancelación de póliza de nuestra asegurada Murcia Rodríguez Nancy
Yolanda por valor de $45.258,6, del ramo de Responsabilidad Civil, que por inconsistencia en la emisión se
incrementó este valor, siendo el correcto $0,1, sin embargo, este valor se encuentra en el concepto de primas
brutas de seguros de daños por el mismo valor.
24. PRIMAS CEDIDAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Primas cedidas seguros de daños - Interior $ (9.354,6)
$ (7.725,9)
Cancelaciones y/o anulaciones primas reaseguro cedido
interior
219,6
116,6
Primas cedidas seguros daños reaseguro exterior
(173.939,7)
(149.237,4)
Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro
cedido exterior 4.116,4
4.992,8
$ (178.958,3)
$ (151.853,9)
- 86 -
25. VARIACIÓN NETA DE RESERVAS TÉCNICAS SOBRE PRIMAS
El siguiente es el comportamiento de la reserva técnica:
2013
2012
Liberación reserva de riesgos en curso $ 157.417,5
$ 155.541,3
Constitución de reserva riesgos en curso (162.091,6)
(167.794,1)
$ (4.674,1)
$ (12.252,8)
26. AMORTIZACIÓN CONTRATOS NO PROPORCIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Incendio $ (3.862,4) $ (2.656,2)
Sustracción (753,4) (757,8)
Transportes (248,8) (250,3)
Automóviles (545,6) (512,2)
Terremoto (20.563,3) (19.548,4)
Casco Barco (6,9) (6,9)
Corriente débil (1.368,8) (1.177,7)
Todo Riesgo Contratista (678,4) (795,3)
Vida Grupo (1.291,3) (1.248,3)
$ (29.318,9) $ (26.953,1)
La variación de la amortización de los Contratos no proporcionales, se presenta por el incremento del contrato
catastrófico TEXL2013, del ramo de terremoto (amparo incendio) por valor de $2.625.
27. SINIESTROS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Siniestros liquidados (1) $ (352.819,3)
$ (267.757,9)
Siniestros de aceptaciones -
(3,2)
Costos de auditoría e investigación de
siniestros
(4.554,2)
(3.826,9)
Reembolsos siniestros sobre cesiones - Interior 2.041,6
1.430,5
Reembolsos siniestros sobre cesiones –
Exterior (2)
113.424,9
55.495,6
Salvamentos de seguros liquidados y realizados 2.396,2
2.124,6
- 87 -
2013 2012
Recobros 2.369,1
3.463,5
Salvamentos parte reaseguradora - Interior (18,9)
(8,2)
Salvamentos parte reaseguradora – Exterior (688,3)
(1.391,3)
$ (237.848,9)
$ (210.473,3)
(1) Para el año 2013 se incrementaron los siniestros liquidados en los siguientes ramos: Cumplimiento:
los más significativos corresponden a Londoño Reyes Diego Fernando por valor de $2.132,9, Dugilco
Ltda por valor de $1.719,0, Metales y Excedentes S.A. por valor de $1.589,1, Industrias Textileras
Montoya Mira S.A.S por valor de $1.062,7; Responsabilidad Civil, en el cual los más representativos
corresponden a los siguientes asegurados: Industria de Licores del Valle por valor de $4.130, Instituto
de Desarrollo Urbano IDU por valor de $677,7.
(2) Para el año 2013 el incremento está dado principalmente en los siguientes ramos: Cumplimiento, en el
cual los más significativos corresponden a Metales y Excedentes S.A. por valor de $10.886,9 ; Dugilco
Ltda por valor de $6.385,8, Serviconfecciones Rendon S.A.S por valor de $4.374,1, e Indumetales
S.A.S por valor de $4.320,1; Responsabilidad Civil: los más representativos corresponden a los
siguientes asegurados: Industria de Licores del Valle por valor de $11.156,3, Instituto Nacional de
Vias - Invias por valor de $607,0 y Municipio de Santiago de Cali por valor de $473,2.
28. VARIACIÓN NETA RESERVAS DE SINIESTROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Liberación reserva de siniestros no avisados $ 20.336,4
$ 19.682,8
Liberación reserva de siniestros avisados
80.083,4
61.420,3
Liberación reserva especial (1) 2.697,1
-
103.116,9
81.103,1
Constitución reserva de siniestros no avisados
(21.829,6)
(20.336,4)
Constitución reserva de siniestros avisados
(84.819,6)
(83.298,8)
Constitución reserva de desviación de
siniestralidad
(12.344,0)
(11.038,5)
Constitución reservas especiales (6.083,4)
(6.171,3)
(125.076,6)
(120.845,0)
Cambio neto reservas de siniestros $ (21.959,7)
$ (39.741,9)
(1) Para el año 2013 la liberación de la reserva especial está dado por los siguientes ramos: Vida Grupo,
que corresponde a la liberación establecida para el negocio Banco Agrario de acuerdo a estudios
- 88 -
actuariales y la cual fue autorizada en la Asamblea General Ordinaria de Accionistas No. 88 del mes de
marzo de 2012 y la cual asciende a la suma de $1.563,6 y para el ramo de Terremoto, corresponde a la
liberación respecto a los pagos efectuados por la Compañía por el movimiento telúrico de la zona de
Cali, la cual asciende a la suma de $1.133,5.
29. REEMBOLSOS XL (EXCESO DE PÉRDIDA)
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Sustracción 27,7 66,9
Automóviles 23,5 5,0
$ 51,2
$ 71,9
30. COMISIONES, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Remuneración a favor de intermediarios (1) $ (72.701,3)
$ (68.505,4)
Recuperación de Comisiones
2.174,1
999,2
Ingresos sobre cesiones - Interior
987,8
796,1
Ingresos sobre cesiones - Exterior 43.876,1
39.691,9
$ (25.663,3)
$ (27.018,2)
(1) A continuación se detallan los pagos efectuados a favor de intermediarios de seguros por ramo:
RAMO
2013
2012
Manejo $ (1.684,8)
$ (1.574,1)
Cumplimiento
(7.063,4)
(5.616,9)
Incendio
(5.390,9)
(4.717,2)
Sustracción
(1.533,2)
(1.450,5)
Transportes
(3.368,7)
(2.710,7)
Casco Barco
(323,1)
(204,2)
- 89 -
RAMO
2013
2012
Automóviles
(17.351,2)
(18.106,8)
Seguro Obligatorio
(8.820,6)
(8.891,1)
Vidrios Planos
(1,0)
(1,1)
Casco Aviación
(0,2)
(4,2)
Terremoto
(4.757,8)
(4.489,2)
Responsabilidad Civil
(8.653,6)
(7.569,0)
Seguro Agrícola
(184,0)
(11,4)
Infidelidad De Riesgos Financieros
(338,9)
(459,1)
Vida Grupo
(3.084,5)
(3.152,8)
Grupo Deudores
(2.680,2)
(2.258,9)
Accidentes Personales
(1.657,3)
(1.803,4)
Caución Judicial
(86,6)
(109,0)
Rotura De Maquinaria
(1.331,3)
(1.229,4)
Montaje De Maquinaria
(37,7)
(25,9)
Corriente Débil
(2.632,9)
(2.477,7)
Todo Riesgo Contratista
(1.719,4)
(1.642,8)
$ (72.701,3)
$ (68.505,4)
31. OTROS INGRESOS, COSTOS Y PRODUCTOS DE SEGUROS Y REASEGUROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Ingresos y egresos de reaseguros:
Participación utilidad de reaseguradores Exterior (1) $ 2.169,4
$ 956,0
Gastos reconocidos por reaseguradores exterior -
123,3
Ingresos por cancelaciones y/o anulaciones gastos por
Reaseguros (2) 1.786,4
2.095,8
Costos y Gastos de Seguros:
Intereses reconocidos a reaseguradores del Exterior (1.236,7)
(2.134,2)
Bonos LTA
(82,1)
-
Egresos por cancelación y/o anulaciones otros ingresos por
Reaseguros
(3.181,3)
(2.182,1)
(544,3)
(1.141,2)
Otros productos de seguros:
Comisión administración coaseguradores 782,4
687,5
- 90 -
2013
2012
Reembolso gastos de expedición 279,6
261,6
1.062,0
949,1
Otros costos de seguros y reaseguros:
Gastos distribución (Franquicias) (1.478,7)
(1.815,9)
Gastos distribución (Puntos de Venta) (3) (2.646,0) (1.546,1)
Gastos de Distribución (Puntos Propios) (151,8)
(151,5)
Gastos de Administración Coaseguro Aceptado (545,2) (612,4)
Contribución FOSYGA 14.2%, Fondo de Prevención Víal
Nacional, Bomberos y Finagro Fasecolda Cámaras Técnicas (4) (19.418,4)
(19.905,8)
Gastos Runt (2,8)
(4,9)
Gastos de Emisión Pólizas por asistencia del hogar pólizas
Multiriesgo (1.001,2)
(670,3)
Gastos de Emisión de Pólizas por asistencia en Viajes y
Asistencia Jurídica (4.574,0)
(5.383,5)
Gastos de Emisión de Pólizas Personal Temporal (276,4)
(297,4)
Otros Gastos de Emisión de Pólizas (1.108,5)
(1.846,3)
Gastos de Emisión de Pólizas por Inspecciones de Automóviles
(Colserautos) (735,9)
(688,7)
Gastos de Inspecciones de Riesgos para Suscripción de Pólizas (827,0)
(781,1)
Vigilancia Mercancía Puertos (124,1)
(65,5)
Licitaciones (215,0)
(206,9)
Recobros y Salvamentos (997,3)
(790,6)
Prevención Siniestros y Estudios Técnicos (377,1)
(481,1)
Administración Cámara de Compensación Soat (3,2)
(5,6)
Costas y Honorarios por Asesorías Jurídicas y Técnicas en
Seguros y Reaseguros (165,5)
(45,4)
Honorarios de Seguros por Gestiones de Cobranza (18,3)
(57,8)
Gastos por Gestión Administrativa y Comisión por
Administración y Recaudo (5) (8.879,0)
(4.608,9)
Gastos por Gestión Administrativa y Comisión por
Administración y Recaudo -CHEVYPLAN (3.573,5)
(3.402,6)
Alianza Positiva S.A. -
(69,0)
Bonificación por buena experiencia, participación de utilidades
a Asegurados y descuento por contratación a largo plazo (6) (974,2)
(1.378,2)
(48.093,1) (44.815,5)
Total $ (47.575,4)
$ (45.007,6)
- 91 -
(1) Estos valores corresponde a la participación de utilidades otorgadas a los asegurados según las condiciones de
las pólizas. En el año 2012, se liquidaron los contratos del año 2011.
Para el año 2013, corresponde a la liquidación de participación de utilidades contratos automáticos año 2012.
(2) Los valores representativos para el 2013 están en los ramos de Vida Grupo $390,9, Sustracción $378,8 y
Responsabilidad Civil $318,8. Para el 2012 están en los ramos de Responsabilidad Civil $1.108, Grupo
Deudores $381,3 y Cumplimiento $275,9.
(3) Para el 2013 los valores más representativos corresponden a Serviindustriales y Mercadeo por $1.478,8,
Colombiana de Comercio $259,4, Escoll Digital Ltda $253,4, Constructora de Marcas $252,3 y Romero Ana
Beatriz $155,2. Para el 2012 los més representativos están a cargo de Serviindustriales y Mercadeo por $793,
TX Agencia de Marca $146,5, Valtec S.A. $137,9 y Eficiencia y Servicios por $99,1, todos ellos relacionados
con el funcionamiento, promoción y atención en los puntos de venta a nivel nacional.
(4) Corresponde principalmente a la contribución al FOSYGA, que según el Decreto N. 967 de 2012
reglamentado por la Resolución 1135 del 2012 de contribución, la cual bajó al 11.4% hasta el 9 de Julio de
2013, y a partir del 10 de Julio de 2013 pasa al 14.2%.
Para el año 2012, hasta el 9 de julio la contribución correspondía al 20% y a partir del 10 de julio fue de
11.4% de las prima emitidas por el ramo de Seguro Obligatorio.
(5) Para el 2013 los valores representativos son: Coaseguro con Positiva del negocio del Banco Agrario de
Colombia S.A. $2.466, Colombiana de Comercio (Alkosto) $3.488, CAR Y CO $196 Fondo Nacional del
Ahorro $400, Suzuki $902, GMAC $566 y AON Affinity Colombia $244.
Para el año 2012 son: Positiva S.A Compañía de Seguros por $1.526, Mapfre Seguros Generales por $390,
GMAC por $396, AON Affinity de Colombia $107 y Policía Nacional por $89.
(6) Para el 2013 los valores más representativos corresponden a: ETB ESP $198, DAS $191, Universidad de
Antioquia $113, Empresa de Acueducto y Alcantarillado $113 y Fondo Nacional del Ahorro $73.
Para el año 2012 son los siguientes: DAS $241, EAAB por $238, Almagrario por $186, Positiva S.A.
Compañía de Seguros $155 y Fiscalía General de la Nación $58.
32. GASTOS DE PERSONAL
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013 2012
Sueldos $ (18.354,3) $ (17.554,8)
Horas extras (47,3) (42,5)
Auxilio de transporte (221,0) (220,3)
Subsidio de alimentación (1.434,0) (1.399,6)
Cesantías empleados (2.338,2) (1.905,6)
Intereses sobre cesantías (98,9) (38,1)
Prima legal (1.585,8) (1.507,8)
Prima extralegal (3.013,4) (2.859,8)
Vacaciones (2.218,6) (2.152,9)
- 92 -
2013 2012
Prima de vacaciones (1.260,5) (1.234,2)
Prima de antigüedad (328,4) (224,0)
Bonificaciones (1) (1.168,3) (3.392,0)
Indemnizaciones (206,1) (435,8)
Viáticos (31,2) (38,9)
Aportes Caja de Compensación Fam. ICBF Y SENA (2) (1.560,2) (2.029,8)
Aportes Fondos de Pensiones (2.452,2) (2.371,4)
Aportes Patronales a la Seguridad Social (1.630,9) (1.647,0)
Otros Aportes (828,5) (709,7)
Auxilios al personal (1.718,0) (1.795,5)
Servicios Temporales (1.614,6) (1.051,5)
Menos – Incapacidades 58,9 113,2
$ (42.051,5) $ (42.498,0)
(1) La disminución para el 2013, obedece a la reversión por $1.038 del estimado de bonificación por compensación
para directivos. Las variaciones más representativas para el 2012 obedeció a la causación de $1.569 por
Bonificación por arreglo laboral personal convencionado de Barranquilla.
(2) Debido a la creación del nuevo Impuesto sobre la Renta para la Equidad-CREE, la Previsora, a partir de mayo
de 2013, ya no estaba obligada a pagar aportes parafiscales (SENA e ICBF) por los trabajadores que
devengaran menos de 10SMLV; el valor dejado de pagar por aportes parafiscales se compensará con el
reconocimiento del nuevo impuesto a la tarifa del 9%.
33. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Honorarios Junta Directiva $ (327,2) $ (241,2)
Honorarios Revisoría Fiscal y Auditoría Externa (1.111,0) (1.123,1)
Honorarios por avalúos (53,6) (4,7)
Honorarios por asesorías tributarias (24,1) (23,2)
Honorarios por asesorías jurídicas (43,5) (58,6)
Honorarios de asesorías administrativas (1) (4.155,9) (1.482,1)
Industria y Comercio (3.590,5) (3.769,5)
Otros impuestos (5.109,2) (4.591,6)
Contribuciones y Afiliaciones (977,7) (808,8)
Modelo de Seguridad Informática (163,7) -
Renovación matrícula mercantil (10,5) (9,6)
Seguros (548,3) (527,0)
- 93 -
2013 2012
Mantenimiento y reparaciones (1.977,8) (1.478,5)
Adecuación e instalación de oficinas (312,6) (529,0)
Publicidad y propaganda (1.202,2) (1.139,1)
Servicio de aseo, vigilancia y administración (2.066,3) (1.982,9)
Transporte (918,0) (740,6)
Arrendamiento, Outsourcing, servicios ocasionales (2.446,5) (2.290,9)
Servicios Públicos (3.239,6) (3.146,8)
Útiles y papelería (375,9) (318,6)
Publicaciones y suscripciones (115,1) (127,4)
Cafetería (322,3) (291,4)
Chequeras (0,3) -
Administración de las comunicaciones (operadoras
del Conmutador) (162,6) (157,8)
Elementos fungibles (65,9) (65,7)
Fotocopias (49,5) (59,5)
Archivo y biblioteca (1.692,9) (1.686,9)
Judiciales, notariales y solicitud certificados (68,8) (55,4)
Portes y cables (249,6) (179,6)
Seguros al personal (3.306,7) (3.132,0)
Gastos de viaje (806,6) (799,8)
Bienestar social (416,1) (432,8)
Selección de personal (107,8) (64,6)
Premios por concurso interno de cartera (116,1) (19,4)
Gastos Convención Colectiva (4,0) -
Capacitación al personal (829,9) (975,0)
Medicamentos (0,1) (0,2)
Gastos comerciales (6.788,5) (6.591,9)
Administración Infraestructura - (77,1)
$ (43.756,9) $ (38.982,3)
(1) Los monto más representativos para el 2013, corresponden a: Proyecto SIC de la Vicepresidencia Comercial
$654, Stratco Consultores por estudio de flexibilización de la planta de personal $229, Erns't & Young Audit
por proyecto NIIF $169 y Apoyo de abogados para la Jurídica $451.
- 94 -
34. DEPRECIACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Edificios $ (161,1)
$ (172,3)
Equipo, muebles y enseres de oficina
(396,6)
(432,6)
Equipo de computación
(985,4)
(1.476,0)
Vehículos
(27,9)
(35,0)
Bienes Realizables (156,8)
(156,8)
$ (1.727,8)
$ (2.272,7)
35. AMORTIZACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Software $ (1.680,2) $ (2.634,3)
Remodelación - (59,2)
Mejoras propiedades tomadas en arriendo (a) (443,1) (302,6)
$ (2.123,3) $ (2.996,1)
(a) Los valores representativos para el 2013 corresponden a remodelaciones en las oficinas de Bucaramanga,
Manizales y Sincelejo; para 2012 corresponden a remodelaciones en las oficinas de Centro Empresarial
Corporativo y Bucaramanga.
36. FLUCTUACIÓN EN CAMBIO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Ingresos/ egresos por diferencia en cambio cuentas
de reaseguros $ 700,8
$ 1.816,7
Ingresos / egresos por diferencia en cambio cartera,
comisiones y coaseguro aceptado 299,0
(1.428,2)
$ 999,8
$ 388,5
- 95 -
37. RESULTADO FINANCIERO Y OTROS FINANCIEROS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Resultado Financiero producto del portafolio
2013 2012 Ingresos financieros:
Valoración Inversiones neg. Títulos de deuda (1) $ 12.265,2 $ 39.189,8
Valoración Inversiones neg. Títulos Participativos - 2.197,3
Valoración Inversiones para Mantener hasta el 94,1
201,0
Vencimiento
Utilidad en Cambio 3.040,1 -
Intereses sobre Depósitos a la Vista 737,5 1.021,7
$ 16.136,9 $ 42.609,8
Gastos financieros:
Pérdida en Valoración de Inversiones en Títulos
Participativos
(1.190,1) -
Pérdida en venta de inversiones (166,8) (32,1)
Pérdida en cambio - (4.239,3)
$ (1.356,9) $ (4.271,4)
Resultado Bruto: $ 14.780,0 $ 38.338,4
Provisión de Inversiones 147,0 (71,6)
Resultado Portafolio: $ 14.927,0 $ 38.266,8
Dividendos y participaciones (2) 35.282,0 46.609,7
Resultado Financiero: $ 50.209,0 $ 84.876,5
Otros Financieros
Otros Ingresos Financieros:
Intereses (No incluye sobre Depósitos a la Vista) 1.256,2 1.265,2
Fluctuación por Realización de Pasivos 19,3 -
$ 1.275,5 $ 1.265,2
Otros Gastos financieros:
Comisiones bancarias y fiduciarias (1.098,2) (1.215,0)
Gravámenes financieros (3.284,7) (2.904,0)
$ (4.382,9) $ (4.119,0)
$ (3.107,4) $ (2.853,8)
- 96 -
(1) La variación obedece al incremento en las tasas de mercado de títulos de deuda Negociables, donde los Títulos
de Tesorería TES, presentaron una disminución importante al pasar de una valoración de mercado por valor de
$38.043 en el 2012 a $8.215 en el 2013.
(2) La variación se origina principalmente por la disminución en los dividendos decretados de nuestra inversión
Fiduciaria La Previsora, para el 2013 la fiduciaria entrego dividendos por valor de $34.272,7 mientras que al
cierre de 2012 fueron de $44.620,8.
38. PROVISIÓN Y RECUPERACIÓN ACTIVIDAD ASEGURADORA
Al 31 de diciembre el detalle de la provisión era:
2013
2012
Provisión Primas por Recaudar $ 3.829,6
$ 2.397,1
Provisión Coaseguro Cuentas Corrientes
503,5
797,2
Provisión Reaseguro Cuentas Corrientes 7.968,1
5.386,5
$ 12.301,2
$ 8.580,8
Al 31 de diciembre el detalle de la recuperación era:
Primas por Recaudar $ 959,5
$ 894,4
Coaseguradores Cuentas Corrientes
1.244,3
641,9
Reaseguradores Cuentas Corrientes (1) 2.143,9
8.273,6
$ 4.347,7
$ 9.809,9
(1) La variación obedece a que en el año 2012, se realizó recuperación en los siguientes reaseguradores Swiss
Reinsurance America Corp por valor de $1.757,5: Compañía Suiza de Reaseguros por valor de $1.696,5, Scor
Se por valor de $1.331,6 y Lloyds Underwriters por vaslor de $1.204,5
39. PROVISIONES
Al 31 de diciembre del detalle era:
Cartera de créditos $ (23,5)
$ (21,2)
Cuentas por cobrar
(731,1)
(603,7)
Bienes recibidos en pago
-
(28,9)
Créditos de consumo e hipotecarios
(131,3)
(157,1)
$ (885,9)
$ (810,9)
- 97 -
40. RECUPERACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013 2012
Recuperaciones cartera castigada $ 0,4 $ -
Reintegro Provisión Bienes Realizables y Recibidos en
Pago 57,8 44,3
Reintegro Provisiones Cuentas por Cobrar 579,5 200,3
Reintegro Provisión Cartera de Créditos 20,4 87,2
Reintegro Otras provisiones (1) 3.398,1 147,8
Reintegro provisiones Créditos a Empleados 44,7 110,7
Reintegro provisiones Otros Activos – Otros 4,1 4,2
Recuperaciones por Siniestros reclamados por la
Compañía 20,4 20,2
Corrección de errores de ejercicios anteriores (Siniestros) 105,8 44,2
Recuperación impuesto de renta (2) 19,4 254,7
Otras recuperaciones 937,2 794,6
$ 5.187,8 $ 1.708,4
(1) Para el año 2013 los valores representativos son: recuperación litigio Comisión Nacional de Televisión $186,
Estimados 2012 Serviindustriales $70, Erns´t $75 y QBE $39, recuperaciones confirmadas según depuración
realizada por la Subgerencia de Procesos Judiciales sobre litigios laborales por valor de $685 y sobre Otros
Procesos ejecutivos y Administrativos por valor de $672 y liberación de provisión sobre procesos de RC por
$1.500.
(2) Para los años 2013 y 2012, la recuperación correspondiente a la mayor provisión de renta , se presenta por el
ajuste a los pasivos estimados a diciembre de cada periodo , que son confirmados como pasivos reales antes
de la presentación de la declaración de renta para cada período.
41. INGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Utilidad en Venta de Propiedades y Equipo $ 42,6 $ 1,3
Utilidad en Venta de Bienes recibidos en dación de pago
(1)
4,0 17,2
Arrendamientos (2) 950,5 794,2
Otros Ingresos 218,2 103,4
$ 1.215,3 $ 916,1
- 98 -
(1) Para el 2013 corresponde a la venta del lote 12 de Sardinata Norte de Santander, con escritura 211 de
21/05/2013 por valor de $1,7 y la casa de Armenia Escritura 2133 de 22/10/2013 por valor de $2,3 y para el
2012 corresponde a la venta del lote de Fusagasugá por valor de $3,5 y el apartamento de Valledupar por
valor de $13,6.
(2) Para el año 2013 se arrienda la Oficina del piso 6 del edificio Tequendama a Positiva Compañía de Seguros
por $14,8 mensuales lo que representa un aumento mensual frente al 2012 por valor de $128.2.
42. EGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2013
2012
Pérdida en venta de propiedad y equipo $ (2,9) $ (6,5)
Pérdida en Venta de Bienes de Arte y Cultura - (1,2)
Multas, sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas
(1) (694,7) (165,4)
Proporción IVA no descontable por operaciones comunes (2.503,8) (1.718,8)
Diversos (2) (2.550,0) (10.860,5)
$ (5.751,4) $ (12.752,4)
(1) Para el año 2013 corresponde principalmente al proceso laboral con Ana Milena Solano por $336,5 y la
legalización del fallo a favor de Mónica Estrada-Munipredios por $193.7, y para el 2012 corresponde
principalmente al proceso de Responsabilidad Fiscal con la Contraloría General de Boyacá por $113,3.
(2) Para los años 2013 y 2012, corresponden principalmente a la amortización del 100% del cálculo actuarial por
pensiones de jubilación.
43. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE.
La conciliación entre la renta gravable y la utilidad fiscal se presenta a continuación:
Utilidad contable antes de impuestos $ 1.445,8
$ 53.422,0
Concepto Mas valor de gastos no deducibles: 16.281,9
23.974,1
Pensiones de Jubilación (Contable)
1.837,8
10.302,8
Pérdida en Venta de Inversiones
1.479,1
36,3
Impuesto de Ica (Contable)
3.590,6
3.769,5
- 99 -
2013 2012
Registro y Anotaciones
-
6,9
Vehículos
4,5
2,2
Timbre
-
0,5
G.M.F
1.642,3
2.178,0
Sobretasa Impuesto al Patrimonio
2.804,0
2.804,0
Tasa Aeroportuaria
0,3
-
Tarifa Administrativa sobre tiquetes
0,1
-
Rete ICA municipios no Sucursal
46,5
-
Provisión Inversiones
103,5
102,0
Provisión Cuentas por Cobrar
731,1
603,7
Provisión Otros Activos
131,3
157,1
Multas Sanciones y Litigios
694,7
165,4
Bonificaciones
-
1.569,2
Diversos Contable Anexo Renta
3.216,1
2.276,5
Menos gastos deducibles fiscalmente: 6.811,1
12.970,4
Pensiones de Jubilación (Fiscal)
-
7.755,3
Depreciaciones
-
296,6
Diversos Otros Fiscal Anexo
2.804,1
1.727,4
Participación 2% de Utilidades a Empleados
419,4
191,1
Impuesto Ica (Pago Fiscal)
3.587,6
3.000,0
Menos ingresos no gravables: 52.070,2
86.737,1
Utilidad en Ventas de Inversiones
122,2
4,2
Valoración de Inversiones Negociables en Títulos de
Deuda
12.265,2
39.189,8
Utilidad en Valoración de Inversiones Negociables en
Títulos Participativos
-
2.197,3
Utilidad Valoración Inversiones Hasta el Vencimiento
94,2
201,0
Recuperación de Bienes Castigados
0,4
-
Reintegro Provisión Cuentas por Cobrar
577,9
196,5
Reintegro Provisión de Inversiones
250,4
30,5
Reintegro Provisión Otras Provisiones
3.398,1
147,8
Reintegro Provisión Otros Activos
48,8
115,0
Recuperación Amortización Pensiones de Jubilación
11,6
-
- 100 -
2013 2012
Recuperación Imporrenta
19,4
254,7
Dividendos no Gravados Fiduciaria
35.282,0
44.400,3
Más Ingresos gravables: 40.656,7
32.798,0
Valoración de Inversiones Negociables. Fiscal
38.864,6
34.401,9
Perdida Fiscal Inv. Negociables. Títulos de Deuda -
Fluctuación de Cambio
1.792,1
(1.603,9)
Renta Líquida sin Aplicación de Pérdidas (496,9)
10.486,6
Renta Presuntiva
7.271,2
5.871,1
Base de Impuesto Renta Líquida Gravable
7.271,2
10.486,6
Por Tarifa del 25% (1) $ 1.817,8
$ 3.460,6
Provisión Impuesto para la equidad CREE
Utilidad contable antes de impuestos $ 1.445,8
$ -
Concepto Mas valor de gastos no deducibles: 16.281,9
-
Pensiones de Jubilación (Contable)
1.837,8
-
Pérdida en Venta de Inversiones
1.479,1
-
Impuesto de Ica (Contable)
3.590,6
-
Vehículos
4,5
-
G.M.F
1.642,3
-
Sobretasa Impuesto al Patrimonio
2.804,0
-
Tasa Aeroportuaria
0,3
-
Tarifa Adminsitrativa sobre tiquetes
0,1
-
Rete ICA municipios no Sucursal
46,5
-
Provisión Inversiones
103,5
-
Provisión Cuentas por Cobrar
731,1
-
Provisión Otros Activos
131,3
-
Multas Sanciones y Litigios
694,7
-
Diversos Contable Anexo Renta
3.216,1
-
Menos gastos deducibles fiscalmente: 6.811,1
-
- 101 -
2013 2012
Pensiones de Jubilación (Fiscal)
Diversos Otros Fiscal Anexo
2.804,1
-
Participación 2% de Utilidades a Empleados
419,4
-
Impuesto Ica (Pago Fiscal)
3.587,6
-
Menos ingresos no gravables: 52.070,2
-
Utilidad en Ventas de Inversiones
122,2
-
Valoración de Inversiones Negociables en Títulos de
Deuda
12.265,2
-
Utilidad Valoración Inversiones Hasta el Vencimiento
94,2
-
Recuperación de Bienes Castigados
0,4
-
Reintegro Provisión Cuentas por Cobrar
577,9
-
Reintegro Provisión de Inversiones
250,4
-
Reintegro Provisión Otras Provisiones
3.398,1
-
Reintegro Provisión Otros Activos
48,8
-
Recuperación Amortización Pensiones de Jubilación
11,6
-
Recuperación Imporrenta
19,4
-
Dividendos no Gravados Fiduciaria
35.282,0
-
Más Ingresos gravables: 40.656,7
-
Valoración de Inversiones Neg. Fiscal
38.864,6
-
Perdida Fiscal Inv. Neg. Títulos de Deuda -
Fluctuación de Cambio
1.792,1
-
Renta Líquida sin Aplicación de Pérdidas (496,9)
-
Renta Presuntiva
7.271,2
-
Base de Impuesto Renta Líquida Gravable
7.271,2
-
Por Tarifa del 9% (1) $ 654,4
$ -
Total Provision Renta y CREE $ 2.472,2
3.460,6
El patrimonio contable difiere del patrimonio fiscal a 31 de diciembre de 2013 y 2012 por lo
siguiente:
- 102 -
2013
2012
Patrimonio Contable $ 373.095,2
$ 409.219,6
Activo
(113.236,0)
(118.013,9)
Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos
Participativos
51.347,2
48.410,7
Provisión De Inversiones Para Mantener Hasta El
Vencimiento En Títulos De Deuda
229,0
270,0
Provisión De Inversiones Disponibles Para La Venta
En Títulos Participativos
620,7
726,7
Provisión General
15,3
18,3
Diversas
(1.681,7)
(1.967,6)
Provisión Otras Cuentas Por Cobrar
261,1
537,2
Bienes Realizables
65,1
65,1
Depreciación Acumulada Bienes Realizables
(99,6)
(96,8)
Provisión Bienes Realizables Y Recibidos en Pago
19,0
76,9
Terrenos
1.862,1
1.855,2
Edificios
1.891,0
1.891,0
Equipo, Muebles Y Enseres De Oficina
610,2
619,5
Equipo De Computación
1.252,6
1.413,0
Vehículos
9,3
12,6
Depreciación Acumulada
(7.685,6)
(7.640,5)
Provisión Propiedades Y Equipo
11,2
11,2
Cargos Diferidos
(2.804,0)
(5.608,0)
Bienes De Arte Y Cultura
279,5
277,8
Valorizaciones
(166.185,5)
(158.915,8)
Desvalorizaciones (Cr)
6.747,1
29,6
Pasivo
6.413,1
11.877,2
Impuestos
0,0
(596,0)
Diversos
8,5
8,5
Obligaciones Laborales
3.476,6
3.980,6
Multas y Sanciones, Litigios ,Indemnizaciones y
Demandas
1.689,4
8.084,8
Diversos
1.238,6
399,3
Patrimonio Fiscal $ 266.272,3
$ 303.082,9
- 103 -
44. DECLARACIÓN CONTROL DE LEY Y PATRIMONIO ADECUADO - SEGUROS
El valor del patrimonio adecuado y el patrimonio técnico al 31 de diciembre era:
2013
2012
Patrimonio adecuado:
Capital primario $ 83.940,8
$ 84.967,1
Capital secundario (hasta el 100% del capital
primario) 83.940,8
84.967,1
Patrimonio técnico
167.881,6
169.934,3
Patrimonio técnico requerido $ 22.920,0
$ 22.368,0
Patrimonio técnico $ 167.881,6
$ 169.934,3
Valor riesgo de suscripción $ 64.374,3
$ 73.258,9
Valor riesgo de activo
11.795,7
10.302,7
Valor riesgo de mercado (1) 26.335,3
28.243,7
Patrimonio adecuado
102.505,3
111.805,3
Excedente del patrimonio técnico en función del
adecuado. $ 65.376,3
$ 58.129,0
Mediante Decretos Nos. 2953 y 2954 de agosto de 2010, el Gobierno Nacional modificó el Decreto 2555 de
2010 estableciendo, de una parte, el régimen de inversión de las reservas técnicas, y de otra, el régimen de
patrimonio adecuado. Por lo anterior la Superintendencia Financiera de Colombia dictó las instrucciones al
respecto mediante Circular Externa No. 035 de octubre de 2010.
(1) La Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la Circular Externa 018 del 30 de abril de 2012,
adicionó el Anexo 3 al capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera para entidades de seguros
generales, mediante el cual se establece la metodología para calcular el valor en riesgo (VaR) de los títulos del
portafolio que respaldan las reservas técnicas. El cálculo del riesgo de mercado de los activos financieros de
libre inversión, se continuará calculando y reportando de acuerdo con las reglas establecidas en el Anexo 2,
numeral 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.
45. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos de las operaciones celebradas con los accionistas de la Compañía que poseen el 10%
o más del capital social, con los miembros de la Junta Directiva y con el personal directivo de la
Compañía son:
- 104 -
2013
2012 Activo:
Otros activos préstamos a empleados $ 568,4
$ 687,1
$ 568,4
$ 687,1
Pasivo:
Reserva de siniestros $ 4.408,0
$ 4.062,3
$ 4.408,0
$ 4.062,3
Ingresos:
Primas $ 215,2
$ 23.943,2
Gastos:
Siniestros pagados $ (9.328,7)
$ (7.810,5)
Gastos de personal
(12.082,5)
(10.759,1)
Honorarios Junta Directiva (327,2)
(241,2)
$ (21.738,4)
$ (18.810,8)
Las operaciones celebradas con los accionistas de la Compañía se realizaron en las mismas
condiciones que ordinariamente se pactan con terceros.
No existen operaciones con accionistas que poseen menos del 10% del capital social, en cuantía
igual o superior al 5% del Patrimonio Técnico.
46. GOBIERNO CORPORATIVO (NO AUDITADO)
En línea con los estándares de buenas prácticas de Gobierno Corporativo y en particular con los
lineamientos establecidos en esta materia por parte de la OECD (Organisation for Economic
Co-operation and Development) respecto de las empresas de propiedad del Estado, la Previsora
S.A. ha llevado a cabo un proceso formal de implementación durante el 2013, que ha implicado
un trabajo mancomunado entre la Junta Directiva, el Comité de Gobierno Corporativo y la
Administración; en este sentido, se ha estructurado un proyecto de Gobierno Corporativo, con
el propósito de definir y enmarcar reglas de relacionamiento entre propietario - empresa así
como fortalecer la Junta Directiva, en aspectos como:
1. Mantener una perspectiva empresarial de largo plazo que transcienda más allá de una
dinámica política;
- 105 -
2. Alcanzar los objetivos organizacionales de la Previsora S.A. de una forma eficiente,
mediante el fortalecimiento del proceso de información; y
3. Mejorar el acceso a capital, generando mayor confianza con sus proveedores de
financiación.
En el transcurso del año 2013, el proyecto se enfocó, en la revisión y reformulación de
documentos corporativos basados en los principales determinantes de Gobierno Corporativo de
la Compañía y Estándares Internacionales de buenas prácticas de Gobierno Corporativo.
Durante el 2013, se ajustó el Código de Buen Gobierno; este ajuste giro entorno a la adopción
de mejores prácticas corporativas, que permitieran fortalecer la transparencia de Gobierno
Corporativo de la Compañía ante sus grupos de interés y asegurar la exigencia formal de
mecanismos y canales de comunicación que garanticen el cumplimiento efectivo de las
disposiciones del Código de Buen Gobierno.
Asimismo se fortaleció el Código de Ética; este ajuste se orientó en la generación de mayor
responsabilidad y compromiso de la Junta Directiva en la construcción y promoción Ética,
dando principalmente definiciones en aspectos tales como conflictos de interés, obligaciones y
prohibiciones generales dentro de la Conducta Ética, deberes respecto de la actividad y relación
con terceros, fortalecimiento del Comité de Ética y mecanismos para asegurar el conocimiento
y aplicación de las disposiciones del Código. Durante este año, se desarrolló a partir del
fortalecimiento del Código de Buen Gobierno y de Ética, un proceso de difusión y socialización
de los mismos, con el interés que la Junta Directiva, Directivos, Empleados y Grupos de Interés
tuvieran pleno conocimiento de su contenido.
También se desarrolló en este proceso, el análisis y proyección del nuevo Reglamento Interno
de la Junta Directiva, basado principalmente en su rol como máximo órgano de dirección,
estratégico y de supervisión de la compañía, sus funciones y responsabilidades.
Cabe resaltar como práctica de Gobierno Corporativo implementada en la Previsora S.A.
durante el 2013, el proceso de Evaluación de la Junta Directiva el cual giro entorno a cinco
componentes, relacionados con el nivel de compromiso de los miembros, nivel de
conocimiento, cumplimiento de sus funciones, dinámica de funcionamiento y evaluación de la
administración, de los cuales el objetivo fue obtener información sobre la percepción que se
tiene respecto del conocimiento, dinámica y aporte de la Junta Directiva y sus miembros. La
Evaluación concluyó, que el desempeño de la Junta Directiva de la Previsora S.A. es positivo y
presenta mejoras significativas en su operación.
Los estatutos de la Compañía obligan a observar los principios de Gobierno Corporativo con el
fin de que accionistas, funcionarios de la empresa y clientes en general cuenten con unos
lineamientos que permitan las relaciones armónicas de éstos, delimitadas dentro de un marco
definido de ética empresarial.
La administración de la Previsora Seguros realizó para el año 2013 y 2012 una capacitación a
nivel nacional a todos los funcionarios sobre el Código de Ética, a través de la herramienta E-
learnig.
- 106 -
Además de lo anterior, el Gobierno Corporativo tiene cabal aplicación a través de las funciones
de los Comités de Auditoría de Junta Directiva, de Inversiones y Seguimiento de Riesgo y de
Gobierno Corporativo, donde se hace un importante seguimiento de gran parte de las
actividades de la Compañía y se toman decisiones de trascendental importancia para la
gobernabilidad corporativa.
De acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia
mediante la Circular Externa 038 del 26 de diciembre de 2013, referente al proceso de
Implementación de las Normas de Información Financiera - NIF; los miembros de Junta
Directiva, del Comité de Auditoría y los Representantes Legales de la Compañía, son los
responsables por la adecuada preparación para la convergencia y el cumplimiento de las normas
en materia de contabilidad y de información financiera. Así mismo el Revisor Fiscal deberá
hacer una labor de seguimiento permanente y evaluación.
Junta Directiva y Alta Gerencia - Los Órganos de Dirección y la Junta Directiva, están
permanentemente informados de la estructura del negocio y los procesos de misión crítica, así
como de los resultados obtenidos por la Compañía.
La Junta aprobó el presupuesto en donde se detallan los indicadores de gestión, las metas y los
objetivos comerciales. De allí se desprenden las políticas de suscripción, cartera, gastos
operativos y rentabilidad del negocio.
Mensualmente, la Junta Directiva efectúa seguimiento de los indicadores de gestión, los
resultados financieros, la ejecución presupuestal y la administración de riesgos, entre otros.
Continuando con el desarrollo del Sistema Especial de Administración de Riesgos de Seguros –
SEARS, aprobado por la Junta Directiva, la Compañía realiza seguimiento a la implementación
de metodologías de medición y administración de los diferentes riesgos que pueden afectar a la
aseguradora, considerando adicionalmente las metodologías que ha definido la
Superintendencia Financiera para los riesgos específicos como Mercado, Crédito, Operativo y
Lavado de Activos y/o Financiación del Terrorismo.
Para el seguimiento de los riesgos inherentes al negocio, la Junta Directiva designó tres
miembros para asistir al Comité de Inversiones y Seguimiento de Riesgo, que se celebra
periódicamente, en donde se revisa la evolución de indicadores que influyen o pueden influir en
la valoración de las inversiones, la composición del portafolio, el riesgo de mercado asociado al
portafolio, y demás riesgos inherentes al negocio.
Políticas y división de funciones - La Vicepresidencia Técnica, en desarrollo del presupuesto
fijado por la Junta Directiva, así como de la correcta administración del riesgo del negocio, fija
anualmente las políticas de suscripción y las difunde hacia los gerentes y demás personal
directivo de las sucursales, quienes son los responsables del estricto seguimiento de las mismas.
- 107 -
La Vicepresidencia Comercial define y establece las estrategias comerciales y las políticas de
cartera de la Compañía encaminadas a lograr la obtención de resultados satisfactorios para la
organización.
Para ello su trabajo se ha encaminado por medio de sus Gerencias en el establecimiento de
procesos comerciales altamente productivos, que propendan por la máxima rentabilidad y
logren un crecimiento en la participación del mercado asegurador en los próximos años.
Lo anterior, a través de una gestión comercial eficiente apoyada en claros procesos de preventa,
venta y postventa, un conocimiento actualizado sobre el mercado, cliente e intermediarios,
diseñando canales alternativos de ventas, generando herramientas que faciliten la labor
comercial, procurando fidelizar nuestros asegurados.
Además, es la encargada de apoyar, asesorar y verificar la gestión comercial de las sucursales,
en procura de cumplir las metas establecidas por la Compañía, en lo relacionado con
producción, administración de la fuerza de ventas, manejo comercial de coaseguros como
estrategia de obtención de mercados y el control de la cartera a nivel nacional.
La Vicepresidencia Jurídica fija las políticas y directrices del riesgo jurídico, y mantiene
permanentemente informada a la Presidencia y a la Junta Directiva frente a las principales
novedades de índole Legislativo o Judicial que tengan relación con la naturaleza jurídica de la
Compañía y su objeto social.
Así mismo, establece las políticas del proceso indemnizatorio a través de manuales, atiende los
ramos no delegados y lleva estadísticas de las indemnizaciones de la Compañía y los
indicadores del proceso indemnizatorio generando alertas tempranas y estableciendo acciones
de mejora.
Igualmente ha implementado y elaborado una publicación de circulación trimestral denominada
Conexión Jurídica, la cual plantea y desarrolla casos de común ocurrencia en materia de
seguros, con el objeto de generar reflexiones en cada uno de los funcionarios que cuenten con
referentes prácticos y de aplicación en casos similares de cotidiana ocurrencia, generando
conciencia e interés por las buenas prácticas en el desarrollo de sus labores diarias, con impacto
directo en los resultados de la Compañía.
La Vicepresidencia de Operaciones y Tecnología administra el proceso operativo de
indemnizaciones de la Compañía controlando que se cumpla con los resultados planteados en
los objetivos de calidad y tiempos de respuesta del proceso. Así mismo define estrategias,
políticas, normas, procedimientos y metas para la Administración de la Tecnología de la
Información.
La Vicepresidencia Administrativa y Financiera, es responsable por el eficiente manejo de los
recursos humanos y físicos. Igualmente, formula y establece las políticas, normas y
procedimientos en materia financiera, contable y de presupuesto para la gestión efectiva de la
entidad.
- 108 -
El Vicepresidente Administrativo y Financiero es el sponsor del proyecto NIIF.
Igualmente, de la Vicepresidencia Administrativa y Financiera, depende la Gerencia de
Inversiones, que realiza las funciones de Front en el manejo del portafolio de la Compañía. Su
operación es independiente de las áreas de Back y Middle office. Su principal función va
orientada a ejecutar la estrategia de inversiones, la cual parte de los lineamientos que se
establecen tanto en la Junta Directiva como en el Comité de Inversiones y Seguimiento de
Riesgo y en la Alta Dirección.
El Comité de Auditoria de Junta Directiva realiza seguimiento al Sistema de Control Interno,
con el fin de verificar el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias; de igual manera
revisa los informes de evaluación de Control Interno y toma decisiones orientadas al
fortalecimiento de los procesos y la gestión de riesgos y controles.
La Oficina de Control Interno, realiza evaluaciones establecidas en el plan de auditoría, de
acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia y las Normas
Internacionales de Auditoría; apoyados en las mejores prácticas realiza auditorías integrales y
efectúa recomendaciones para el mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno.
Para fortalecer el proceso auditor soportado en metodologías, enfoques, técnicas y mejores
prácticas internacionales, la Compañía tiene contratado mediante outsourcing la realización de
las auditorías internas y la valoración del riesgo.
La Gerencia de Riesgo está encargada de definir los instrumentos, metodologías y
procedimientos tendientes a que la entidad administre efectivamente los riesgos a los que se
encuentra expuesta, basados principalmente en el análisis, valoración, control y seguimiento de
los mismos. Para el desarrollo de estas actividades se cuenta con la participación de los líderes
y responsables de todos los procesos definidos para Previsora.
Reportes a la Junta Directiva - La Junta Directiva se reúne mensualmente en forma ordinaria
y, en caso de requerirse, se hacen sesiones extraordinarias, de acuerdo con los Estatutos de la
Compañía. En estas sesiones se presentan los reportes necesarios para mostrar los resultados de
la exposición a los diferentes riesgos de la Compañía con indicadores de gestión, que
determinan el riesgo del negocio como son: El índice de siniestralidad, el resultado técnico
antes y después de gastos de operación, los resultados de la gestión de cartera de primas y de
cartera de créditos, el portafolio, los casos representativos donde la Empresa presenta riesgos
jurídicos, el informe del Comité de Auditoría, el informe del Comité de Inversiones y
Seguimiento de Riesgo, el informe de Gobierno Corporativo, las operaciones poco
convencionales y las operaciones con empresas o personas vinculadas a la Entidad, los
indicadores del Balance Score Card, y el informe del Presidente.
Así mismo, el Oficial de Cumplimiento presenta ante la Junta Directiva de manera trimestral el
informe sobre el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de
Terrorismo SARLAFT. Dicho informe contiene entre otros, los siguientes aspectos:
- 109 -
Evolución individual y consolidada de los perfiles, factores de riesgo y los controles
adoptados, así como de los riesgos asociados.
Resultados de la gestión realizada.
Efectividad de los mecanismos e instrumentos del SARLAFT.
Cumplimiento en el envío de reportes.
Resultados de los correctivos ordenados por la Junta Directiva.
Documentos y pronunciamiento emanados de las entidades de control y de la UIAF.
En similar sentido de lo anterior, el Revisor Fiscal de la Compañía presenta ante la Junta
Directiva su informe sobre el SARLAFT, donde resaltan los hallazgos que en desarrollo de su
labor de auditoría ha detectado y señala los correctivos que según su criterio deben tomarse.
Infraestructura tecnológica - Las áreas de control y gestión de riesgo, cuentan con los equipos
y accesos al sistema de información de la Compañía, para obtener los datos necesarios que
permitan efectuar un monitoreo efectivo de los riesgos de la Entidad.
Igualmente la Gerencia de Tecnología de la Información, de acuerdo con los lineamientos
definidos por la Gerencia de Riesgo ha implementado alertas tempranas en el aplicativo CORE
(SISE 2G y SISE 3G) que permiten efectuar un mejor control a la observancia del
diligenciamiento del formulario de conocimiento de cliente, consistente en que el sistema solo
permite la generación de operaciones cuando valida la existencia de formularios de
conocimiento de cliente debidamente registrados y vigentes . Además, se cuenta con algunas
alertas que permiten identificar hechos como inclusión del cliente en listas de riesgo y aumentos
injustificados en su patrimonio.
Por otro lado, se cuenta con el software ERA, el cual contribuye a la consolidación de la
información relacionada con matrices de riesgos y controles, permitiendo un mayor análisis de
riesgo para cada proceso. Para facilitar el registro de eventos se cuenta con el módulo de riesgo
del aplicativo Isolución, el cual permite una mayor confiabilidad y agilidad en la información
remitida a la Gerencia de Riesgo para su respectiva consolidación.
Metodología para la medición de riesgos - La metodología para la medición de riesgos de
mercado se describió en el punto sobre el manejo del riesgo en inversiones.
A fin de prevenir las conductas indebidas de mercado, la Compañía realiza el seguimiento por
parte de áreas independientes, a los siguientes temas: Asignación y cumplimiento de cupos de
inversión, verificación de operaciones de tesorería frente al mercado, seguimiento del sistema
de grabación de llamadas de la Gerencia de Inversiones y revisión de la evolución del mercado
a través del Comité de Inversiones y Seguimiento de Riesgo.
- 110 -
Respecto al Sistema de Administración de Riesgo Operativo - SARO, Previsora continúa en
un proceso de maduración y consolidación del sistema, a través de la actualización del mapa de
riesgos corporativo, que se construye mediante la identificación y calificación de los riesgos de
los procesos definidos en la cadena de valor, el establecimiento de controles para disminuir su
probabilidad y/o mitigar el impacto, y el seguimiento a la evolución de cada uno de los riesgos
identificados a través del monitoreo periódico, con el objeto de determinar el perfil de riesgo de
la entidad y definir planes de mitigación y/o acciones preventivas para la ocurrencia de los
riesgos. Todo lo anterior, se integra con el Sistema de Gestión de Calidad, para fortalecer el
mejoramiento continuo de los procesos.
En el análisis del Riesgo de Liquidez, se trabajó con base en la metodología propuesta por la
Superintendencia Financiera de Colombia para establecimientos de crédito. Los resultados
obtenidos del flujo de caja proyectado han reflejado, siempre, un resultado positivo, situación
que demuestra la ausencia de una exposición significativa al riesgo de liquidez.
Respecto al Riesgo de Crédito, se realiza análisis para la determinación del porcentaje de riesgo
de crédito, definido como la relación de los saldos de la cartera en Ley 550, cartera vencida o en
categoría E, frente a los saldos de la cartera en mora. Los resultados obtenidos, permiten
apreciar que a nivel general la Compañía mantiene una buena gestión de cartera. La compañía
tiene definidas las políticas y procedimientos generales para la aprobación, seguimiento y
recuperación de los créditos, siguiendo los lineamientos y disposiciones establecidos por la
Superintendencia Financiera de Colombia.
En el análisis del Riesgo de Concentración, se realiza seguimiento a la concentración por
Productos, Sucursales, Clientes, Intermediarios y Sectores, generando alertas tempranas sobre
los ítems que presentan altas concentraciones y sobre los niveles de renovación. Los resultados
obtenidos durante el 2013 fueron aceptables, de acuerdo con las estrategias comerciales
definidas.
En cuanto al Riesgo Legal, la Compañía fija las políticas y directrices para la administración del
mismo, para verificar el cumplimiento de términos, generar procesos más ágiles y evitar
posibles sanciones. Para la medición del Riesgo Legal, se realizan informes que incluyen una
valoración cualitativa y cuantitativa de los procesos en contra de la Compañía, los procesos
disciplinarios vigentes y los informes sobre la prevención y control del lavado de activos y la
financiación de terrorismo.
Todas estas acciones están encaminadas al fortalecimiento del Sistema de Administración de
Riesgos, a través de la aplicación de metodologías adecuadas, que contribuyan al mejoramiento
continuo y al incremento de la cultura frente a la mitigación del riesgo al interior de la entidad.
Estructura Organizacional - La estructura interna de la Compañía permite la independencia
entre las áreas de negociación (Sucursales, Proceso de Inversiones), las áreas que promueven el
control (Control Interno) y el autocontrol (Gerentes de Producto, Gerencia Comercial, Gerencia
de Planeación, Gerencia de Riesgo). Adicionalmente mediante Decretos 5019 y 5020 del 28 de
- 111 -
diciembre de 2009, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público modificó la estructura de la
Compañía y se determinaron las funciones de sus dependencias.
Recurso humano - La Gerencia de Riesgo fue creada dentro de la estructura de la Compañía,
para liderar el proceso de administración de los riesgos asociados a la Actividad Aseguradora,
dicha área está integrada por personal especializado en el tema. Adicionalmente, cuenta con el
apoyo, de los líderes y responsables de cada proceso y de colaboradores entrenados para asumir
el rol de oficial de riesgo, en cada Vicepresidencia y Sucursal.
Verificación de operaciones - Dentro del sistema de información que soporta el “back office”
de la Compañía, se encuentran los mecanismos de control parametrizados por Casa Matriz, que
impiden que las áreas de negociación efectúen operaciones que no correspondan a las
directrices trazadas por la alta gerencia.
La contabilización de las operaciones es realizada con base en el documento fuente y verificada
en Casa Matriz, en cumplimiento del control interno contable.
Auditoría y supervisión - La Oficina de Control Interno presenta los informes correspondientes
en los que se incluyen las recomendaciones y oportunidades de mejora con el fin de que se
adopten los correctivos para el fortalecimiento del sistema de control interno de la Compañía.
Se acuerdan acciones de mejoramiento para los diferentes procesos y se realiza seguimiento a
su ejecución.
La Compañía está sometida a la vigilancia de la Superintendencia Financiera y como Entidad
del sector público, la controla la Contraloría General de la República y la Contaduría General
de la Nación, reportando en los casos requeridos la información Financiera, Económica y
Social.
47. CONTROLES DE LEY
La Compañía ha dado cumplimiento durante el ejercicio a los requerimientos de capitales
mínimos, margen de solvencia, patrimonio técnico, patrimonio adecuado e inversiones. A la
fecha no se encuentra adelantando ningún plan de ajuste para adecuarse a estas disposiciones
legales.
Al 31 de diciembre de 2013, la compañía cerró con un riesgo de suscripción de $64.374,3, un
riesgo de activo de $11.858,3 y un riesgo de mercado por $26.335,3 reflejando un Patrimonio
Adecuado de $102.567,9, que frente al patrimonio técnico de la compañía de $170.182, da
como resultado un exceso en el Patrimonio Técnico de $67.614,1 lo cual le permite asumir más
riesgos y ser más competitiva.
48. REGLAS ESPECIALES DE LA ESTRUCTURA Y OPERACIONES DEL SARC
La Compañía ha dado cumplimiento a las normas relacionadas con el Sistema de
Administración de Riesgo Crediticio SARC, de conformidad con el Anexo I del Capítulo II de
la Circular Básica Contable y Financiera (“CBCF”).
- 112 -
49. REGLAS ESPECIALES DE LA ESTRUCTURA Y OPERACIONES DEL SEARS
A partir del año 2003, la Compañía está en la obligación de establecer Sistemas Especiales de
Administración de Riesgos de Seguros SEARS, bajo los parámetros establecidos en la Circular
Externa 007 de 1996 de la Superintendencia Financiera de Colombia. La Compañía cumplió
con el envío a la Superintendencia Financiera de Colombia de la información requerida en la
primera etapa de adopción del SEARS.
Con la estructuración de la Gerencia de Riesgo, se comenzó el desarrollo e implementación de
metodologías para la administración de riesgos, proceso que ha sido acompañado de programas
de capacitación a todos los funcionarios del país.
Dentro de las actividades adelantadas en materia de riesgo durante el 2013 se destacan:
En relación con el Riesgo de Mercado, los resultados de la Metodología de VaR (Valor en
Riesgo) propuesta en la (“CBCF”) de la Superintendencia Financiera de Colombia en su
capitulo XXI, se presentan al Comité de Presidencia, al Comité de Inversiones y
Seguimiento de Riesgo y a la Junta Directiva. Adicionalmente, se preparan informes
mensuales y semanales dirigidos a la Alta Gerencia y se realiza seguimiento diario al límite
de exposición al riesgo de mercado.
Riesgo de Liquidez: Se realiza análisis de liquidez de la Compañía a través del modelo
basado en la sensibilización histórica y se concluye que la Compañía mantienes un nivel
bajo de exposición a situaciones de iliquidez derivadas de la atención de compromisos del
flujo de caja operativo. A fin de cubrir una posible situación de iliquidez en el corto plazo,
la Gerencia de Inversiones cuenta con cupos de crédito para las modalidades de cartera,
sobregiro, canje y remesas negociadas.
Riesgo de Crédito en Seguros: Se realiza seguimiento a la metodología definida para las
cuentas de cartera directa, financiación de primas, cuentas por cobrar a intermediarios,
cartera de coaseguros, créditos a empleados, cuentas corrientes de reaseguradores y
coaseguradoras, concluyendo que a nivel general la Compañía mantiene una buena gestión
de cartera.
Riesgo Operativo: Se realiza seguimiento al sistema de Administración del Riesgo
Operativo, dentro del cual se incluye identificación y valoración de los riesgos,
seguimiento a los controles y planes de acción, con el fin de revisar y actualizar el perfil de
riesgo de la Compañía.
Riesgo Legal: Se preparan informes que incluyen valoración cualitativa y cuantitativa de
los procesos en contra de la Compañía, por procesos de jurisdicción ordinaria (civiles,
penales y laborales), procesos contenciosos administrativos, procesos fiscales y procesos
constitucionales, los procesos disciplinarios vigentes y los informes sobre la prevención y
control del lavado de activos.
- 113 -
Riesgo de Suscripción: Se realiza evaluación del riesgo de concentración, por productos,
sucursales, principales clientes, canales de distribución e intermediarios, para determinar
focos con posible riesgo de concentración y definir las acciones a implementar para
minimizar el impacto.
50. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO SARO
El perfil de riesgo residual al cierre del 2013 se concentró en niveles bajos y moderados. Los
riesgos extremos representaron el 1% de los riesgos identificados.
De acuerdo con el nivel de tolerancia al riesgo definido, el cual busca que los riesgos operativos
que se encuentren por encima de éste se desplacen a zonas más bajas, para tal fin se
desarrollaron e implementaron planes de acción para su correspondiente mitigación.
Se identificaron 294 riesgos para los 17 macroprocesos que operan en la Compañía. Del
seguimiento realizado a los mismos, se observa que el perfil de riesgo residual se concentró en
niveles bajos y moderados los cuales participan en un 74% del total. El porcentaje de riesgos
altos se vio incrementado por la identificación y valoración de los riesgos de corrupción que no
habían sido identificados, los cuales por instrucción de la Función Pública, deben ser
calificados con un impacto único, por cuanto lesionan la imagen, la credibilidad, la
transparencia y la probidad de las entidades y del Estado.
51. CONTROL DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y/O FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO
Teniendo en cuenta los lineamientos señalados por la Superintendencia Financiera de
Colombia, para la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo “Sarlaft”, la Compañía ha trabajado en la
identificación, medición control y monitoreo de los factores de riesgo (clientes, productos,
jurisdicciones y canales de distribución), para lo cual se puede concluir que:
El nivel de exposición inherente al riesgo de LA/FT se mantuvo concentrado en el 34 % de
los clientes vinculados a la compañía.
El 94,5 % de los clientes están dedicados a actividades económicas que no son consideradas
por la UIAF como las de mayor propensión al riesgo.
De los clientes obligados a diligenciar formulario, que en su mayoría son personas naturales
(82%), el 41 % tienen un patrimonio promedio anual entre $10 y $100 millones y el 52%
tienen una utilidad promedio anual entre $0 y $10 millones.
De acuerdo con el análisis de las pólizas emitidas y siniestradas, por clientes obligados a
diligenciar formulario, durante el cuarto trimestre, 216 fueron siniestradas en un período
menor a 30 días con valores individuales en promedio de $3,1 millones. Por lo anterior, este
factor de riesgo se califica con una probabilidad de ocurrencia inherente Baja.
- 114 -
Se observa que los ramos con mayor susceptibilidad al riesgo son Transporte, Agrícola,
Automóviles, Incendio y Terremoto debido a que participan con un 38% dentro de la
producción total de la Compañía; sin embargo, el nivel de riesgo residual consolidado para
este factor es moderado considerando el perfil de los clientes y el conocimiento que de ellos
se hace.
Para identificar los canales con mayor susceptibilidad al riesgo, se utiliza la estadística de
los reportes de operaciones sospechosas que se han presentado para cada canal. De lo
anterior, se concluye que el 68% de los ROS provienen de las Agencias y el 2% restante
procede de Corredores y de las vinculaciones directas a través de Previsora el 30%. Sin
embargo, el riesgo residual de este factor se considera bajo, debido a que la mayoría de las
operaciones sospechosas generadas por la compañía están asociadas a entidades
intervenidas por la Dirección Nacional de Estupefacientes y pólizas de SOAT.
En ciudades como Medellín, y Cali, su riesgo se presenta por la ubicación geográfica, sin
embargo, el nivel de exposición se ve reducido por el tipo de clientes que se vinculan y las
operaciones que realizan.
Reportes de Operaciones Sospechosas
Durante el año 2013, se emitieron 171 reportes correspondientes a expedición de pólizas y pago de
siniestros, los cuales estuvieron concentrados en: Cali (51 reportes - 30%), Medellin (35 reportes -
20%), Centro de Servicios Masivos (18 reportes - 11%) y Barranquilla (17 reportes – 10%). La
información que soporta la emisión de los reportes se obtiene del cruce de la base de datos con la
información suministrada por la firma contratada para este fin y por entes de control.
Existe una mayor incidencia en los ramos de SOAT (51 pólizas – 24%), Vida grupo (37 pólizas –
17%), Previ-Pyme; principalmente en los ramos de Incendio, Terremoto y Sustracción (26 pólizas –
12%) y Responsabilidad Civil (25 pólizas – 12%); las pólizas reportadas corresponden en su
mayoría a bienes incautados por la DNE, por lo tanto, no generan exposición por parte de la
Compañía al riesgo de LA/FT.
Reportes de Transacciones en Efectivo
Durante el año, se emitieron 12 reportes de transacciones en efectivo superiores a $10 millones, en
los cuales se incluyeron 14 transacciones por un valor total de $ 226,6 millones, cifra que representa
una reducción del 265% con respecto al dato del año inmediatamente anterior, esto debido a que en
las sucursales a partir del mes de Junio no se están recibiendo consignaciones en efectivo.
Las sucursales que recibieron mayor cantidad de dinero en efectivo en el año 2013; fueron Sincelejo
($46.8 millones – 21%), Riohacha ($37 millones – 16%), Quibdó ($33.7 millones – 15%) y Mocoa
($30.3 millones – 13%).
- 115 -
Los conceptos por los cuales se recibió la mayor cantidad de dinero son: Pago de pólizas de
Cumplimiento ($83.6 millones – 37%), Automóviles ($35.8 millones 16%) y pólizas de Vida Grupo
($33,7 millones 15%).
Campañas Políticas.
En cumplimiento a lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia, se envió
información oportuna sobre las pólizas contratadas por un partido político.
52. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE MERCADO
Información Cualitativa
Objetivos del negocio, filosofía en la toma de riesgos - La Compañía sigue orientada al manejo
conservador de sus inversiones, y con base en esto ha procurado mantener niveles de
calificación altos, en cuanto a la calidad de riesgo. Los principios que rigen el manejo de
portafolio, se orientan en primer lugar a mantener las inversiones de la reserva en papeles de
alta liquidez y bajo riesgo. Por otro lado, se han venido mejorando continuamente las políticas
de inversión con el fin de llegar a altos niveles de rentabilidad combinados con adecuados
niveles de riesgo.
La Previsora S.A. Compañía de Seguros sigue una autoevaluación del manejo de riesgo, como
lo establece el Capítulo XXI de “CBCF” y la Circular 052 de 2002 (Sistema Especial de
Administración de Riesgos en Seguros) de la Superintendencia Financiera de Colombia.
La Compañía como inversionista - La Compañía en su proceso de inversiones actúa por cuenta
propia, no opera en el mercado como creador de mercado.
Administración de riesgo
Riesgo de emisor
La Compañía con el Modelo CAMEL realiza la medición del riesgo de los emisores del
sistema financiero mediante el seguimiento y análisis de 5 componentes: Capital (C),
Calidad del activo (A), Administración (M), Ganancias (E) y Liquidez (L), los cuales
evaluados en conjunto, logran reflejar la situación al interior de los emisores, con el objeto
de colocar los recursos destinados a Inversiones en las mejores condiciones de Riesgo.
La metodología utilizada, se describe a continuación:
Se utilizan los Estados Financieros reportados por la Superintendencia Financiera de
Colombia, los cuales se presentan por: Bancos, Corporaciones Financieras, Compañías de
Financiamiento, Instituciones Oficiales Especiales, Comisionistas de Bolsa y Sociedades
Fiduciarias.
- 116 -
El modelo CAMEL incorpora en la evaluación no sólo los aspectos cuantitativos relevantes
en las entidades, sino también variables cualitativas importantes que contribuyen a
disminuir o aumentar el nivel de riesgo de las mismas.
Para la calificación de los emisores (Bancos, Compañías de Financiamiento e Instituciones
Oficiales Especiales), se consideran las siguientes variables cuantitativas:
- Patrimonio: Este indicador mide el tamaño de la entidad. Su uso es de vital
importancia como parámetro para asignar un monto de cupo.
- Cubrimiento de cartera: Este indicador califica el grado de cubrimiento sobre la cartera
vencida que cada entidad da a través de las provisiones constituidas.
- Rentabilidad del patrimonio (ROE): Este indicador mide independientemente del
tamaño de la entidad, qué rentabilidad reporta el negocio a sus accionistas.
- Índice de solvencia - Patrimonio/Activos: Mide el respaldo de la empresa,
representado en los aportes de sus accionistas.
- Utilidad operacional/Utilidad total (UOPER): Este indicador fue diseñado con el
objeto de medir cuál es el origen real de las utilidades en la entidad, es decir, si las
mismas se generan en su actividad operacional, o en la no operacional.
- Margen neto de colocación: Mide la eficiencia operacional de la entidad.
- Calidad de cartera: Mide la eficiencia de la entidad en cuanto a su análisis de riesgo de
crédito.
- Rentabilidad del Activo (ROA): La magnitud del resultado de este indicador refleja la
capacidad de la entidad en la generación de ganancias.
- Capital Neto de Trabajo: Este indicador permite establecer el valor que le quedaría a la
empresa, representado en efectivo u otros activos corrientes, después de pagar todos
sus pasivos de corto plazo.
- Razón Corriente: Es un indicador que mide la capacidad de la empresa para atender
sus obligaciones en el corto plazo utilizando activos que rápidamente se pueden
convertir en disponible (líquidos).
Para la calificación de las entidades Comisionistas de Bolsa, adicional a los indicadores de:
ROA - Rentabilidad del Activo, ROE - Rentabilidad del Patrimonio, Razón Corriente,
Índice de Solvencia y Patrimonio, definidos anteriormente, se utilizan 5 indicadores más
que se explican a continuación:
- Nivel de Endeudamiento: Esta relación indica qué proporción de las obligaciones con
terceros están respaldadas con los activos.
- 117 -
- Posición propia sobre activos: Este indicador define la participación de las inversiones
en el activo de la Compañía, lo cual permite conocer el grado de inversión de la
entidad. A menor valor, mayor calificación.
- Apalancamiento: Esta relación indica qué proporción de las obligaciones con terceros
está respalda con el patrimonio de los accionistas, y en qué medida se está financiando
la compañía con recursos externos.
- Margen Neto: Esta relación indica qué proporción del total de las utilidades es
generada en el desarrollo del objeto del negocio, es decir, si las utilidades se generan
en su actividad operacional, o en la no operacional.
- Capital Mínimo: Se define como un indicador de solidez patrimonial y corresponde al
resultado de la sumatoria de las cuentas del patrimonio: capital suscrito y pagado,
aportes sociales, reservas y revalorización del patrimonio menos el resultado del
ejercicio.
Para la calificación de las Sociedades Fiduciarias, se consideran las siguientes variables
cuantitativas:
- Rentabilidad del Activo: La rentabilidad del activo permite determinar el valor
generado (utilidad) por cada peso invertido en el activo. La magnitud del resultado
refleja la capacidad de la entidad en la generación de ganancias.
- Rentabilidad del Patrimonio: El indicador financiero conocido como ROE, permite
estimar el rendimiento porcentual recibido por los socios o dueños de la empresa sobre
su inversión en un período dado (qué rentabilidad reporta el negocio a sus accionistas).
- Comisiones a Utilidad: Este indicador permite establecer la participación dentro de la
utilidad de las comisiones generadas en el negocio fiduciario. Se mensualiza según el
mes de análisis.
- Eficiencia Operacional: Se define como la relación entre los egresos operacionales y
los ingresos operacionales, e indica el porcentaje de gastos operacionales que son
cubiertos con los ingresos del giro del negocio.
- Margen de Solvencia: El margen de solvencia, corresponde a la capacidad con que
cuentan las compañías para asumir riesgos.
- Rentabilidad del Fondo Común Ordinario: Corresponde a la rentabilidad del fondo
común ordinario manejado por cada Fiduciaria.
- Margen Operacional: Esta relación nos indica la rentabilidad operacional generada en
el desarrollo del objeto del negocio.
- 118 -
- EBITDA: Es la utilidad antes de descontar los intereses financieros, las
depreciaciones, las amortizaciones y los impuestos. Por ser una cifra obtenida a partir
del estado de pérdidas y ganancias, se utiliza como un indicador de la rentabilidad del
negocio.
- Patrimonio: El patrimonio se define como el valor del total de los bienes de una
empresa y contablemente es la diferencia entre los activos y los pasivos contraídos con
terceros. Equivale a la riqueza neta de la sociedad, este indicador mide el tamaño de la
entidad.
Para la calificación de las variables cualitativas de los emisores, se considera la calificación
emitida por entidades calificadoras de riesgo.
Las variables del modelo tienen la siguiente ponderación:
Variables Ponderación
Cualitativas 25%
Cuantitativas 75%
Cada indicador financiero tiene a su vez una ponderación dentro del grupo de las variables
cuantitativas. Para las instituciones financieras como CF (Compañías de Financiamiento),
CF (Corporaciones Financieras), IOE (Instituciones Oficiales Especiales) y Bancos, las
ponderaciones son las siguientes:
Patrimonio 20,0%
Indice de solvencia 15,0%
Cubrimiento de cartera 15,0%
Calidad de cartera 15,0%
Uoper 10,0% M 10,0%
Rentabilidad del
patrimonio6,0%
Rentabilidad del activo 6,0%
Margen neto de
colocación5,0%
Razón corriente 4,0%
Capital de trabajo 4,0%
L 13,0%
C 35,0%
A 30,0%
E 12,0%
Para entidades Comisionistas de Bolsa, la ponderación de las variables cuantitativas es la
siguiente:
- 119 -
TAMAÑO DEL PATRIMONIO 10,00% INDICE DE SOLVENCIA 10,00% CAPITAL MINIMO 10,00% POSICION PROPIA 20,00% A 20,00% MARGEN NETO 10,00% APALANCAMIENTO 8,00% RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 6,00% RENTABILIDAD DEL ACTIVO 6,00% ENDEUDAMIENTO 10,00% RAZON CORRIENTE 10,00%
L 20,00%
30,00%
E 12,00%
M 18,00%
C
Para las Sociedades Fiduciarias, se determinó la siguiente ponderación de los indicadores
utilizados para la evaluación:
La Compañía ha adquirido los servicios para el uso del software SAIF, con el objeto de
ampliar y dinamizar el estudio del Riesgo de Emisor.
Dicho software calcula y clasifica a las instituciones en 10 grupos (deciles) de acuerdo a los
resultados (calificaciones) obtenidos en los indicadores propuestos por el modelo CAMEL.
El mejor grupo es el correspondiente al decil 10 y el peor a 1.
De acuerdo a la calificación arrojada por el modelo para cada una de las entidades (Bancos,
Corporaciones Financieras y Compañías de Financiamiento) le será asignado un porcentaje
del patrimonio técnico (cifra que será redondeada a millones), tal y como se muestra a
continuación:
Rango de Calificación
% PAT TEC
1,2,3 y 4 0,00%
5 y 6 0,65%
7 y 8 1,30%
9 y 10 1,95%
El cupo asignado a las IOE (Instituciones Oficiales Especiales) es el mismo porcentaje
expuesto anteriormente, pero con base al Patrimonio Contable, debido a que estas
instituciones no están obligadas a transmitir el Patrimonio Técnico a la Superintendencia
Financiera de Colombia. Teniendo en cuenta que los títulos emitidos por FOGAFÍN y
MARGEN DE SOLVENCIA 20,00%
PATRIMONIO 10,00%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO 5,00% A 5,00%
MARGEN OPERACIONAL 8,00%
EFICIENCIA OPERACIONAL 8,00%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 5,00%
COMISIONES A UTILIDAD 13,00%
EBITDA 16,00%
RENTABILIDAD DEL FCO 15,00% L 15,00%
30,00%C
M
E 34,00%
16,00%
- 120 -
avalados por la Nación, presentan cero riesgo, se define un cupo de inversión del 1,0% del
patrimonio de esta entidad.
Para las entidades Comisionistas de Bolsa y las Sociedades Fiduciarias el porcentaje
aplicado según el rango de calificación será el siguiente, y se calculará sobre el Patrimonio
Contable:
Rango de Calificación
% PAT TEC
1,2,3 y 4 0,00%
5 y 6 6,5%
7 y 8 13,0%
9 y 10 19,5%
El estudio de cupos lo realiza la Gerencia de Riesgo. El Comité de Inversiones y de
Seguimiento de Riesgo valida el resultado, y lo somete a aprobación de la Junta Directiva
de la Compañía.
Para las entidades que además de ser emisores son contraparte, el cupo de contraparte se
define como el doble del calculado como cupo de emisor. Adicionalmente, se mantiene un
límite máximo para el cupo de Emisor equivalente al 20% del portafolio sin las inversiones
disponibles para la venta.
Para las Firmas Comisionistas sólo aplican cupos de contraparte y solo se concedió a
aquellas entidades bancarizadas, tal como lo determinó la Junta Directiva.
Riesgos en otras emisiones
Para el manejo de emisiones diferentes a las analizadas en el estudio de emisores del
sistema financiero, se trabaja a través de la calificación obtenida por la emisión y se
somete a consideración del Comité de Inversiones y de Seguimiento de Riesgo,
acompañado de un análisis de las bondades de la emisión.
Riesgo de Contraparte
La Compañía tiene como política trabajar con contrapartes exclusivamente vigiladas
por la Superintendencia Financiera de Colombia. Las operaciones con estas entidades
se realizan compensadas, de tal manera que exista entrega contra pago. En caso de no
ser así, debe mediar carta de compromiso firmada por alguna persona de la Compañía
con firma autorizada para comprometer a la entidad.
Riesgo de Mercado
Para la medición de la exposición a los riesgos de mercado, la Compañía determina los
efectos que pueden llegar a tener sobre el valor del portafolio los cambios en las
condiciones de mercado, por ello mide de manera permanente su exposición a los
- 121 -
riesgos derivados de fluctuaciones en: tasas de interés (moneda legal, moneda
extranjera y operaciones pactadas en Unidad de Valor Real), tipos de cambio, valor de
la UVR y precio de acciones, utilizando el Modelo Estándar establecido por el
Capítulo XXI de la (“CBCF”).
Con el fin de tener una medida adicional de Riesgo de Mercado, se desarrollaron
modelos internos (Histórico, Paramétrico y Montecarlo) en los cuales se generan
escenarios de los factores de riesgo (tasa de interés, tipo de cambio, precio de acciones,
etc.) a partir de la información histórica observada en un determinado período de
tiempo.
El seguimiento del límite de exposición al Riesgo de Mercado se realiza diariamente y
es informado a la alta gerencia. Adicionalmente, se analiza el comportamiento semanal
y mensual del mercado y la evolución de los factores de riesgo.
La política de exposición al Riesgo de Mercado está alineada con la estrategia medida
por su herramienta el Balance Scored Card que definió la Compañía.
El VaR del portafolio para los títulos que respaldan la reserva técnica a diciembre 31
de 2013 fue de $26.335 millones, reflejando un nivel de exposición (VaR/Posición en
Riesgo) de 4,7%. El VaR de las acciones fue de $6.859 millones con una participación
del 26% dentro del VaR total. La posición de TES, CDT´S y Bonos el VaR llegó a
$8.228, con una participación del 31%. El VaR para las inversiones en moneda
extranjera totalizó en $679 millones con una participación del 3%.
El VaR del portafolio para los títulos de libre inversión a diciembre 31 de 2013 fue de
$4.589 millones, reflejando un nivel de exposición (VaR Diversif./ Posición en
Riesgo) de 1.9%, que corresponde en 99,99% a acciones que no respaldan la reserva
técnica.
Adicionalmente, se realiza seguimiento periódico a las operaciones de inversión de
portafolio para validar que estas se pacten dentro de las condiciones de mercado. En
caso de encontrar desviaciones importantes entre el precio o tasa pactada frente a lo
registrado por el mercado, se comunicará al Comité de Inversiones y Seguimiento de
Riesgo para tomar las medidas respectivas.
Riesgo de liquidez
La medición del riesgo de liquidez en la Compañía, se realiza a través de la proyección
del flujo de caja operativo con un horizonte de tiempo de un mes, el cual incluye
rubros como: Recaudos, pagos de siniestros, impuestos, gastos operacionales,
redenciones e intereses del portafolio, entre otros. A partir del flujo de caja se calcula
el indicador de riesgo de liquidez (IRL), con el cual se identifican los periodos en los
cuales la Compañía demanda más recursos para atender sus obligaciones.
- 122 -
Dados los resultados positivos de las proyecciones del flujo de caja, se demostró que
no hubo una exposición significativa al riesgo de liquidez. Sin embargo, a fin de
cubrir una posible situación de iliquidez en el corto plazo, la Compañía contó con
cupos de crédito en diferentes entidades financieras, para las modalidades de cartera,
sobregiros, canjes y remesas negociadas. Al cierre de 2013, estos cupos se ubicaron en
$56.000 millones.
Información Cuantitativa – (No auditado)
Entorno económico - Entorno Económico Mundial En el año 2013, Según datos del FMI, el
crecimiento económico mundial se redujo pasando de un 3,1% en el año 2012 a un 3,0% en el
2013, con indicios de una cierta recuperación durante el segundo semestre del año 2013, lo cual
coincidió con un alto grado de volatilidad financiera. En términos anuales para el 2013 la zona
del euro en su conjunto presentó una nueva contracción del 0,6%, debido a la continuidad de la
crisis financiera y a los esfuerzos por contenerla, principalmente expresados en programas de
austeridad fiscal que redujeron la demanda interna y las importaciones desde el resto del mundo.
Para el año 2013 Estados Unidos registró un crecimiento moderado, en parte por la dificultad
para alcanzar un acuerdo en el plano fiscal que desencadenó en medidas automáticas de
reducción del gasto.
La falta de acuerdos presupuestarios duraderos y los anuncios de cambios en la política
monetaria de los Estados Unidos también fueron factores de turbulencia. Específicamente,
durante el primer semestre del año 2013 la volatilidad de los mercados financieros
internacionales aumentó, luego que La Reserva Federal de los Estados Unidos anunciara una
posible moderación del programa de compra de activos, dependiendo de la evolución económica
del país y en particular del desempleo. En consecuencia, ante este hecho los agentes financieros
intentaron anticiparse a ese cambio readecuando sus carteras, lo que provocó un alza de los
rendimientos de los activos financieros de los Estados Unidos y una tendencia a la apreciación
del dólar. Desde el primer semestre del 2013, se puede apreciar una elevación significativa en
las primas de riesgo correspondientes a los países emergentes, específicamente en América
Latina.
Para el 2013 el PIB de América Latina y el Caribe creció un 2,6%, cifra inferior al 3,0%
registrado en el 2012. Este resultado ilustra la continuidad de la desaceleración económica
regional que se manifiesta desde el año 2011; no obstante, hubo diferencias importantes en los
ritmos de crecimiento de los países. El bajo crecimiento regional en 2013 responde en parte al
escaso dinamismo de las dos mayores economías de América Latina y el Caribe: Brasil (2,4%) y
México (1,3%) representando alrededor del 63% del PIB total de América Latina y el Caribe.
Frente a las perspectivas para el 2014, y de acuerdo con Comisión Económica para América
Latina y el Caribe (CEPAL), la reciente evolución de las economías de los Estados Unidos,
Japón y Europa, junto con un desempeño de la economía de China levemente mejor que lo
anticipado han dado origen a un moderado optimismo sobre las expectativas para el año 2014.
Se espera que la economía mundial se expanda a un ritmo del 3,7% de acuerdo con las
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proyecciones del FMI, y que el crecimiento se recupere tanto en países desarrollados como en
desarrollo. En este contexto se prevé cierta aceleración del crecimiento del PIB de América
Latina y el Caribe, que alcanzaría una tasa de alrededor del 3,0%, asociada a un entorno externo
más favorable, lo que contribuiría a un aumento de las exportaciones.
La expansión del consumo privado seguirá contribuyendo al crecimiento de la región en el año
2014, aunque con aportes menores que el observado en años anteriores. Esto se debe
básicamente a que el ingreso disponible crecerá menos que el PIB, dado que no se producirán
fuertes aumentos de las remesas ni mejoras significativas en términos de intercambio. En este
contexto, alcanzar tasas más altas de crecimiento dependerá en mayor medida de las
posibilidades de aumentar las exportaciones y la inversión en la región.
Entorno Económico Interno - (No auditado)
Pese a las turbulencias internacionales de la economía, con una Europa estancada, con la baja
recuperación de Estados Unidos, con unos lentos niveles de crecimiento de China e India y el
motor de América Latina en desaceleración, Colombia no presenta muchos cambios en sus
indicadores macroeconómicos los cuales han dado estabilidad a la economía colombiana.
En Colombia el crecimiento económico del tercer trimestre de 2013 fue superior según lo
proyectado por el Banco de la República, tanto la inversión como el consumo de los hogares.
Las exportaciones reales crecieron más que las importaciones. El Producto Interno Bruto para el
primer trimestre creció 2,6% cifra que subió a 3,9% en el segundo trimestre, y un crecimiento
del 5,1% en el tercer trimestre frente al mismo periodo de 2012.
Frente a este panorama se estima que la economía colombiana crezca en un 4% para el año
2013, gracias al impulso de la demanda interna, según estimaciones dadas por la Comisión
Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) proyectando para el 2014 un crecimiento
del PIB del 4,5% o superior.
Los sectores que contribuyeron a que la economía colombiana consolidara una tendencia a la
recuperación fueron principalmente la construcción de vivienda y obras civiles; solo en
edificaciones residenciales (casas y apartamentos) el crecimiento fue del 25,7% y en obras
civiles el aumento fue del 18,6% para el tercer trimestre del año 2013.
La inflación para el año 2013 se situó en 1,94% medio punto porcentual menos con respecto al
del 2012, cuando fue del 2,44%. La cifra reportada estuvo por debajo de la meta del 3 % que
estableció el Banco de la Republica. En el 2013 cuatro grupos se ubicaron por encima del
promedio nacional: salud con una inflación del 4,44%, educación 4,37%, comunicación 2,75% y
vivienda 2,74%.
Con el propósito de contrarrestar la tendencia a la devaluación del peso, el Gobierno y el Banco
de la Republica incrementaron la acumulación de reservas internacionales mediante metas de
compra de divisas previamente anunciadas.
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En el año 2013, el peso colombiano registró una depreciación frente al dólar de 8,45%,
ubicándose en $1.926.83 a 31 de diciembre de 2013.
Por otro lado, el comportamiento de la economía colombiana ha estado acompañado de una
disminución de la tasa de desempleo y de un crecimiento del empleo asalariado ubicándose en
una tasa del 9,64% al cierre del año 2013, y pese a que el país tiene la tasa de desempleo más
alta de América Latina, el indicador se redujo en 0,73% frente al 10,38% alcanzado en el 2012.
Por último cabe destacar que la firma de la Alianza del Pacifico, por los Presidentes de
Colombia, Chile, Perú y México; busca sinergias en la creación de un fondo para la
construcción de infraestructura en los países, así como el intercambio de información para
controlar los precios de los medicamentos. La Alianza del Pacífico materializa la integración y
potencia el crecimiento (económico) y el bienestar de los cuatro países.
Resultado Producto de Inversiones
Para el año 2013 el resultado financiero de la Compañía alcanzó los $50.209 , presentando una
disminución del 40,8% frente al año anterior, esto debido principalmente por la disminución en
la valoración de su portafolio Negociable en Títulos de Deuda, pasando de $39.189,8 en el año
2012 a $12.265,2 en el 2013; resaltando que durante los primeros cuatro meses del año 2013 el
comportamiento de la deuda pública fue muy favorable, especialmente impulsado por caídas en
la inflación, recortes en las tasas de interés por parte del Banco de la República y mejoras en el
perfil crediticio de Colombia por parte de una agencia calificadora; sin embargo durante los
meses de Mayo, y en especial Junio, se presentaron desvalorizaciones muy importantes ante un
entorno internacional muy volátil y un cambio en las expectativas acerca de la política
monetaria de Estados Unidos. De esta manera, en un periodo corto de tiempo (poco más de un
mes), las tasas de interés de la deuda pública tuvieron un incremento importante frente a abril de
2013.
La disminución del resultado financiero con respecto al año anterior también se ve afectado por
la pérdida en la valoración de las Inversiones en Títulos Participativos, pasando de una
valoración de $2.143,4 en el 2012 a una pérdida en valoración de $1.190,1 para el 2013. Sin
embargo hay que resaltar que hubo un resultado positivo del lado de las cuentas expresadas en
moneda extranjera registrando una utilidad en cambio de $3.040,1, explicado principalmente por
el efecto del dólar en las inversiones en moneda extranjera.´
Un factor muy importante que incidió en la disminución del resultado financiero del año 2013
frente al año 2012, fue la disminución de los dividendos recibidos por el orden de $10.348 y
$1.869, para Fiduciaria la Previsora y Positiva respectivamente.
El Portafolio de la Compañía al cierre de 2013 alcanzó un total de $591.973,8, con una
disminución del 12,46% frente al año anterior. Se destaca una participación en su portafolio del
65% en Inversiones Negociables en Títulos de Deuda y un 30,2% en Títulos Participativos
Disponibles para la Venta.
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En cuanto a las valorizaciones netas se registra una disminución del 6,4% frente al año anterior,
pasando de $130.513 en el 2012 a $122.104 en el 2013. Esta disminución se debe
principalmente por la desvalorización de Positiva Compañía de seguros por un valor de $6.711,3
Composición portafolio de inversiones al 31 de diciembre de 2013:
INVERSION VALOR MERCADO TASA DE MDO
CDT Y BONOS 20,162.9 4.68%
NACION 300,312.9 5.43%
OTROS 229.0 2.53%
BONOS EXTERIOR 67,922.5 3.44%
PROVISION TITULOS DE DEUDA -229.0
TIT. PARTICIPATIVOS NEGOCIABLES 25,423.4
TIT. PARTICIPATIVOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 178,772.8
PROVISION TITULOS PARTICIPATIVOS -620.7
TOTAL 591,974 7.35%
INVERSION VALOR MERCADO TASA MERCADO
TOTAL 591,974 5.04% 53. SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Con el propósito de fortalecer el Sistema de Control Interno, Previsora S.A. Compañía de
Seguros ha implementado el sistema de gestión integral SGI, el cual comprende las Normas
NTCGP1000, ISO9001:2000, Modelo MECI, Sistema de Administración de Riesgo Operativo,
Seguridad de la información y Control interno en armonía con la Circular 022, 052 y 042 y
Circular Externa 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Para el desarrollo de las labores de la Oficina de Control Interno se ha establecido un plan de
auditoría de gestión aprobado por el Comité de Auditoría, el cual incluye evaluación al 100%
de los procesos de la Compañía, reportes de cumplimiento y aspectos adicionales solicitados
por la Alta Dirección. Este Plan se ejecuta aplicando un enfoque de riesgos realizando
evaluaciones integrales donde se tienen en cuenta los componentes operativos, tecnológicos,
normativos y financieros.
Resultado de las evaluaciones se han implementado planes de acción que han permitido a la
Entidad un mejoramiento continuo.
Para garantizar la independencia y objetividad de la Oficina de Control Interno,
estructuralmente se encuentra soportada por la Presidencia a nivel administrativo y
funcionalmente por el Comité de Auditoría.
Los informes generados por la Oficina de Control Interno son presentados al Presidente de la
Compañía, Comité de Presidencia y de Auditoría de Junta Directiva.
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Las evaluaciones llevadas a cabo se conservan en la Oficina de Control Interno como parte de
la evidencia documental del proceso auditor.
54. SISTEMA DE ATENCIÓN AL CONSUMIDOR FINACIERO - SAC
Desde el año 2010 la Junta Directiva, en cumplimiento de la Ley 1328 de 2009 de protección al
consumidor financiero incorporó el SAC. El manual del SAC, contiene los pilares
fundamentales del sistema donde están concentrados los siguientes aspectos:
Políticas de Servicio internas y externas.
Procedimientos, controles, mediciones, quejas y reclamos.
Estructura Organizacional.
Entrenamiento inducción, formación general, eficacia de los programas, protocolos de
servicio.
Educación financiera, programas para el consumidor, medios de comunicación.
Monitoreo y Control.
55. OTROS ASUNTOS DE INTERÉS
Normas internacionales de información financiera (“ en adelante NIIF”) – En el año 2013, la
Compañía, dando cumplimiento a lo estipulado en el Decreto 2784 del 28 de diciembre de
2012, ha continuado preparando el proceso de implementación de las Normas Internacionales
de Información Financiera, para ello cuenta con el apoyo de la asesoría del consultor en NIIF,
Ernst & Young S.A.S.
En el 2013, La Compañía trabajó en el análisis y definición de políticas, documentadas en
35 memorandos técnicos, se modeló el ejercicio económico bajo NIIF con cifras a
diciembre de 2012, se realizaron las consultas y aclaraciones a temas especiales de impacto
en el proceso de implementación, se atendieron en forma oportuna los diferentes
requerimientos que sobre el proceso ha sido solicitado por la Superintendencia Financiera
de Colombia y Fasecolda, se continuó con la capacitación de los funcionarios, se realizaron
los análisis tecnológicos de algunos procesos impactados, se inició el desarrollo tecnológico
en el aplicativo CORE del multilibro como plan de desarrollo para contar con la
información en los tres tipos de reportes en NIIF, FISCAL y COLGAAP.
Todo este proceso ha sido presentado y dado a conocer en las sesiones con los
Vicepresidentes líderes de cada proceso, en los Comités de Auditoría y/o de Inversiones y
a la Junta Directiva para que sean aprobadas las políticas a adoptar por la Compañía; es de
anotar que al cierre de diciembre se aprobaron 5 memorandos técnicos, los demás se
encuentran en proceso de aprobación para el primer trimestre del 2014, dado que presentan
temas pendientes de ser aclarados así como el caso del manejo de los activos fijos que
dependen del resultado final del levantamiento del inventario físico y /o avaluó para los
inmuebles.
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Durante primer trimestre del año 2014, se espera contar con todas las políticas aprobadas y
antes del mes de junio obtener el Estado de Situación Financiera bajo NIIF, también
continuaremos con el plan de desarrollo y/o ajuste tecnológico, a fin de estar preparados en
los diferentes aplicativos para recibir la información bajo NIIF. La Contaduría General de
la Nación, mediante las Resoluciones No. 743 del 17 de diciembre de 2013 que derogo la
Resolución 51 de febrero 11 de 2013, incorpora como parte integrante del Régimen de
Contabilidad Pública, acogiéndose al marco normativo dispuesto en el anexo del Decreto
Nacional 2784 del 28 de diciembre de 2012.
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular 038 de 26 de diciembre
de 2013, con el fin de que las entidades Aseguradoras realicen en forma ordenada y
planificada la implementación de NIIF, impartió instrucciones en lo referente a:
- Aplicación del decreto 1851 de 2013
- Cronograma de Aplicación
- Información Previa que debe ser suministrada
- Reporte de la Información Financiera sobre NIF
- Estado de la información financiera de apertura
- Soportes del proceso
- Responsabilidades de los directivos de las entidades
- Responsabilidades del Revisor Fiscal
Auto-Retención de CREE: El Decreto 014 de Enero de 2014 aumenta la tarifa de auto-
retención de CREE aplicable para La Previsora, la cual pasó de 0.6% al 0.8%.
Cambio de tarifas de retención en la fuente: Disminuye la tarifa de retención en la fuente por
concepto de otros ingresos para personas declarantes de renta, del 3.5% al 2.5% (Compras,
servicios de hoteles y restaurantes, arrendamiento de bienes inmuebles entre otros). Aumento
de la tarifa de retención en la fuente para contratos de construcción, la cual pasó del 1% al
2%.
Retención en la fuente para intermediarios: La Previsora, establece que los intermediarios
personas naturales NO están en la categoría tributaria de empleados, ya que no se encuentran
catalogados como “Profesionales Liberales” y el objeto del contrato de intermediación no es
la “prestación de servicios técnicos”; así las cosas la aplicación del método de retención en la
fuente contemplado en el Artículo 383 y 384 del Estatuto Tributario NO es procedente, por
ende los Decretos 099 y 1070 de 2013, tampoco aplican para intermediarios personas
naturales.
En el año 2013 la Previsora S.A. recibió la Comisión de Visita de la Contraloría General de
la República para evaluar las vigencias 2011 y 2012, emitiendo en el mes de junio de 2013
el informe de auditoría, conceptuando que la gestión y los resultados de la Previsora S.A.
Compañía de Seguros son favorables para las vigencias mencionadas. Igualmente la
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Contraloría General de la República fenece la cuenta de la Compañía por las vigencias
fiscales 2011 y 2012
El 27 de diciembre de 2013, el Ministerio de Comercio Industria y Turismo, emitió el
Decreto 3024 con el cual, modificó, precisó, y actualizó el Marco Técnico Normativo,
emitido con el Decreto 2784 del 28 de diciembre de 2012, lo anterior para continuar con el
cumplimiento de la Ley 1314 de 2009.
Con el Decreto 3024, la Compañía continúa clasificada en el Grupo No.1 y por lo tanto, en el
cronograma de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera el
año 2014 será el año de transición, con el cual se afinarán las políticas ya estudiadas durante
el año 2013 que darán como resultado el Estado de Situación Financiera de apertura a NIIF
con fecha del 1 de enero de 2014; paralelamente, se realizarán los ajustes a los manuales,
políticas y procedimientos impactados por NIIF, así como los desarrollos tecnológicos para
contar con la implementación desde la herramienta tecnológica.
Con el Decreto 2973 del 20 de diciembre de 2013, el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público actualizó el régimen de reservas técnicas para las compañía de seguros, modificando
el Decreto 2555 de 2010, de esta manera garantiza que las aseguradoras cuenten con reservas
técnicas acordes con el nivel y la naturaleza de los riesgos por ellas sumidos, para tal fin
estableció y reglamento las siguientes reservas:
- Reserva de Riesgos en Curso: la cual está formada por la Reserva de Primas Devengadas
y la Reserva de Insuficiencia de Primas.
- Reserva Matemática.
- Reserva de Insuficiencia de Activos
- Reserva de Siniestros Pendientes: la cual está formada por la reserva de Siniestros
Avisados y la Reserva de Siniestros Ocurridos no Avisados.
- Reserva de Desviación de Siniestralidad.
- Reserva de Riesgos catastróficos.
Las entidades aseguradoras tendrán un (1) año contado a partir del momento en que la
Superintendencia Financiera de Colombia expida las instrucciones necesarias según lo
dispuesto en dicho Decreto, para acreditar los montos de reservas técnicas.
El índice de siniestralidad para la Previsora S.A. acumulado al mes de diciembre 2013 fue de
67.6%, el cual fue afectado por siniestros de mayor impacto como los correspondientes al
beneficiario DIAN por valor de $8.495 millones y los siniestros de nuestro asegurado
Ministerio de Hacienda y Crédito Público por valor de $15.720.
Dentro del proceso de análisis de auditoría de informes y Estados Financieros por parte de la
Revisoría Fiscal, se detectó un hecho económico posterior a la transmisión de Estados
Financieros a la Superintendencia Financiera de Colombia, el cual generó un efecto negativo
en los Estados Financieros de $2.264,7 millones.
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Autorización distribución de utilidades – La distribución de las utilidades generadas por la
Compañía, están sujetas a aprobación por el Consejo Nacional de Política Económica y Social,
Conpes, siendo éste quien imparte instrucciones a los representantes de la Nación y sus
entidades en las asambleas de accionistas, sobre las utilidades que se capitalizarán o reservarán,
y las que se distribuirán a los accionistas como dividendos de las empresas de economía mixta.
