La AFIP en tiempos de reforma

Los ejes AFIP

ResultadosResultados

Sostener la recaudación

Mejorar la competitividad

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Los ejes AFIP   Bajar la evasión

$

Sostener la recaudación

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Los ejes AFIP   Ciclo de recaudación

Facilidades de pago

$

Enero ‐ Octubre 2017

IntimacionesIntimaciones Cobranza coactivaCobranza coactiva

Por falta de presentación 2,7 M 218 %

Por falta de pago $ 44.500 M 101 %$ 181.000 M 45 %

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Ciclo de recaudaciónSostener la recaudación$

Automatizar su cobroRacionalizar embargos bancarios20

18

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Facilidades de pagoSostener la recaudación$

Nuevos planes de pago con “scoring”2018

49 %son PyMEs   

$ 675.000MTotal de préstamos

del sistema financiero 

cartera de deuda

$ 220.000 M1.300.000planes   

Bajar la evasiónLos ejes AFIP  

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Facturación electrónica apócrifa

Controles sectoriales 

Información internacional 

Bancarización 

Frigoríficos venta para consumo interno

12 % cabezas faenadas58 % ventas declaradas

Bajar la evasiónLos ejes AFIP  

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Carnes bovinas

Controles sectoriales

147 % recaudación de IVA

• Avícola• Frutihortícola

• Pesca• Porcinos

2018

Septiembre Noviembre 49 % personal no declarado

16 % no posee POS

1.100 fiscalizaciones

Comercialización de 

alimentos

10 allanamientos

1.500 actas de infracción

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Controles sectoriales

empresas1.200$ 27.000 Mfacturaban trimestralmente 

$ 500 M pasaron a facturar

de las empresas dejaron de emitir facturas87 %

Bajar la evasiónLos ejes AFIP  

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Facturación electrónica apócrifa

Factura M

Matriz de riesgo para nuevos inscriptos2018

EspañaPaíses BajosIrlandaReino UnidoSueciaNoruega

EstoniaChipreJerseyIsla de ManBermudasIslas CaimánCorea del Sur

Información recibida por AFIP

21.000depósitos del año 2016

Intercambio automático ‐ OCDE

Bajar la evasiónLos ejes AFIP  

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Información internacional

27 países más 2018

2017 100 % de la recaudaciónPago electrónicode impuestos

Bajar la evasiónLos ejes AFIP  

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Bancarización

• Transferencia electrónica instantánea• Cheque cancelatorioIncentivos

332.000Pago electrónicode compras 179.000 POS153.000 MPOS

POS Alcance al 70  % de los puntos de venta

Escrituras2018

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Devolución de impuestos

Beneficios PyMEs

SAS Central de balances

Reducción de costos

Desaduanamiento acelerado

Mejorar la competitividadDigitalización 

Enero a Octubre

2015Concepto

Enero a Octubre

2016

Enero a Octubre

2017

18.000TOTAL 32.000 57.100

En millones de pesos

5.500Granos 8.100 13.100 Al día

4.200IVA exportadores 3.100 16.400 Al día

7.300Reintegros fiscales 13.000 20.400 A 2 meses

1.000Otros ‐Bienes de capital, Ganancias, etc.‐ 7.800 7.200 Al día

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Los ejes AFIP   Mejorar la competitividad

Devolución de impuestos

293.000 inscriptas

Beneficios por $ 13.000 Millones• Impuesto sobre Débitos y Créditos: como pago a cuenta de Ganancias• Exclusión en IGMP• Régimen de fomento a inversiones productiva: 10% de la inversión a cuenta de Ganancias• IVA: pago diferido a 90 días

Beneficios PyMEs

Nuevos planes de pago “sustentabilidad PyMEs”

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

Los ejes AFIP  

2018

570 sociedades en 24 horas‐ Constitución, CUIT, Alta de inscripción en AFIP y 

AGIP; y facturación ‐

45 % PyMEs100.000 balances entre junio y octubre 2017

SAS

Central de balances

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

Los ejes AFIP  

Derogación del 35 %

Menos regímenes de información 

Reducción de costos

Derogación de 10 regímenes más

Simplificación del Régimen informativo Compras‐Ventas

de regímenes vigentes

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

Los ejes AFIP  

2018

$ 6.000 Millones de costo para el comercio exterior

COMEX: reducción de canales rojos

Reducción de costos

VUCE 

Exporta Simple

Reducción de canales rojos al 16 %

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

Los ejes AFIP  

2018

34 %De a a diciembre 201720 %

• Utilización de información anticipada• Control aduanero y de terceros organismos en destino

Desaduanamiento acelerado

U$S 11.000 MProyectos de inversión porOrientados a: energías renovables

mineríaensayos clínicos

Implementación del Operador Económico Autorizado

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

Los ejes AFIP  

2018

4,1 Millones de domicilios electrónicos25 Millones de alertas

Digitalización 

Certificado fiscal para contratar electrónico Certificado de retención electrónico 

Domicilio  electrónico generalizado

Mejorar la competitividadLos ejes AFIP  Los ejes AFIP  

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2018

Resultados

Aumento de la base

Más cumplimiento 

en el IVA

Menor presión tributariaP x Q

+ 94 %Antes

Ahora

116.000 U$S

226.000 U$STotal

+ 495 %Antes

Ahora

19.000 U$S

113.000 U$SExterior

ResultadosResultados

Aumento de la base

Bienes Personales

P

Régimen general

Bienes Personales

Monotributo

1.430.000

1.070.000

3.420.000

1.380.000

960.000

3.200.000

+ 3 %

+ 11 %

+ 7 %

Septiembre 2016 vs. Septiembre 2017

Aumento de la base

QNuevos 

contribuyentes

ResultadosResultados

380.000

94

96

98

100

102

104

106

108

EMAE

IVA Real

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

AbrilJulio Octubre

Julio Septiembre

Junio

Máscumplimiento 

en el IVA2017

ResultadosResultados

94

96

98

100

102

104

106

108

Prociclicidad teórica del IVAVariación del IVA deflactado si hubieraacompañado la evolución del EMAE

IVA Teórico

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

AbrilJulio Octubre

Julio Septiembre

Junio

Máscumplimiento 

en el IVA2017

Octubre

EMAE

IVA Real

Acciones antievasióny otros factores

Prociclicidad 1,2 puntos  

5,1 puntos

ResultadosResultados

* Estimación confeccionada en base al Proyecto de Ley de Presupuesto 2018.          1/ Recaudación neta de devoluciones, reintegros fiscales y reembolsos.2/ Recaudación neta de devoluciones.          3/ Incluye Internos, Combustibles líquidos y GNC, Ganancia Mínima Presunta, Monotributo impositivo y otros.

Concepto 2018* Var. %

SEGURIDAD SOCIAL 862.868 22,3705.320

2017*

900.442IVA 2/ 20,4747.707

642.261IMPUESTO A LAS GANANCIAS 20,7532.083

201.738DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS 18,9169.731

RECURSOS TRIBUTARIOS 3.010.275 18,82.533.862

IMPUESTOS 1/ 1.978.247 17,31.686.401

82.169DERECHOS DE IMPORTACIÓN Y OTROS 24,266.152

COMERCIO EXTERIOR 169.160 19,0142.141

86.991DERECHOS DE EXPORTACIÓN 14,575.989

0 SINCERAMIENTO FISCAL ‐40.920

220.004RESTO DE IMPUESTOS  3/ 24,6176.502

13.802BIENES PERSONALES ‐ 29,119.458Recaudación 2017 ‐ 2018estimada

• Baja de alícuota• Aumento MNI

Ajustes automático de MNI y deducciones

Reducción gradual al complejo sojero 

Recursos  tributarios  recaudados por AFIP.  Años 2016 y 2017 no incluyen RSF* 2017

Menor presión tributaria

24,6724,79

25,7725,65

25,54

26,27

24,3924,25

24,00

24,50

25,00

25,50

26,00

26,50

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

ResultadosResultados

Ganancias

Derechos de exportación

Bienes Personales

Otros

IVA

Disminución de la presión por cambios normativos: 

$ 208.000 M *

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