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KPMG Auditores, S.L. Edificio Menara Avda. de la Buhaira, 31 41018 Sevilla
lnforme de Auditorfa de las Cuentas Anuales de la Universidad de Huelva
Al Consejo Social de la Universidad de Huelva
I. INTRODUCCION
Hemos auditado las cuentas anuales de la Universidad de Huelva (en adelante, la Universidad), que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2016, la cuenta del resultado economico-patrimonial , el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo, el estado de la liquidacion del presupuesto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha .
El Gerente de la Universidad de Huelva es responsable de la formulacion de las cuentas anuales de la Universidad de acuerdo con el marco de informacion financiera que se detalla en la nota "Bases de presentacion" de la memoria adjunta y, en particular, de acuerdo con las principios y criterios contables aplicables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparacion de las citadas cuentas anuales este libre de incorreccion material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas par el Gerente el 31 de mayo de 2017.
II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES
Nuestra responsabilidad es emitir una opinion sabre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel de la Universidad, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria del Sector Publico. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditor[ a con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales estan libres de incorreccion material.
Una auditorfa conlleva la aplicacion de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sabre las importes y la informacion recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoracion de las riesgos de incorreccion material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacion y presentacion razonable par parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de disenar las procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funcion de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinion sabre la eficacia del control interno de la Universidad. Una auditorfa tambien incluye la evaluacion de la adecuacion de las criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas par el gestor, as[ coma la evaluacion de la presentacion global de las cuentas anuales.
KPMG Aud1tores S.L. soc1edad espailola de responsab1hdad Um1tada y firma miembro de la red KPMG de firmas mdependientes afiliadas a KPMG International Cooperative rKPMG International"), soc1edad su1za
lnscnta en el Reg1stro Ofic1al de Aud1tores de Cuentas con el n".50702 yen e Reg1stro de Sociedades del Institute de Censores Jurados de Cuentas con el n 10. Reg. Mer Madrid T 11.961, F. 90, Sec. 8. H M -188.007, lnscnp. 9 N.1.F B-78510153
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Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinion de auditoria favorable con salvedades.
Ill. RESULTADOS DEL TRABAJO: FUNDAMENTO DE LA OPINION FAVORABLE CON SALVEDADES
La Universidad de Huelva tiene registrado determinado inmovilizado recibido en cesion o adscripcion par un valor de caste al 31 de diciembre de 2016 de 17.049 miles de euros, par su valor catastral , incrementado par las mejoras realizadas con posterioridad. De acuerdo con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion, estos bienes se deben valorar a valor razonable calculado a la fecha de la cesion o adscripcion, o al valor en libros del cedente para el caso de bienes recibidos en adscripcion hasta el 31 de diciembre de 2014. La Universidad no dispone de estos valores. En consecuencia, no nos es posible pronunciarnos sabre la razonabilidad del caste y la amortizacion acumulada de este inmovilizado al 31 de diciembre de 2016 y su posible efecto en el epigrafe de Patrimonio Neto a la citada fecha, asi coma en el epigrafe de "amortizacion del inmovilizado" de la cuenta del resultado economico-patrimonial del ejercicio anual terminado en dicha fecha. Nuestro informe de auditoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 contenia una salvedad al respecto.
La Universidad de Huelva tiene asumidos determinados compromisos par jubilacion con su personal para las que nose ha registrado al 31 de diciembre de 2016 ni 2015 provision alguna para cubrir las pasivos devengados acumulados par este concepto. Durante el transcurso de nuestro trabajo no hemos podido disponer de un estudio actuarial que estime el importe total del pasivo devengado a la citada fecha par este concepto. En consecuencia , no hemos podido determinar las efectos que dicha estimacion podria tener en las cuentas anuales adjuntas. Nuestro informe de auditoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 contenia una salvedad al respecto.
IV. OPINION
En nuestra opinion, excepto par las posibles efectos y excepto par las posibles efectos sabre las cifras comparativas de las hechos descritos en el apartado "Resultados del trabajo: Fundamento de la opinion favorable con salvedades", las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos las aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situacion financiera de la Universidad de Huelva al 31 de diciembre de 2016, asi coma de sus resultados, de sus flujos de efectivo y del estado de liquidacion del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con las principios y criterios contables y presupuestarios contenidos en el mismo.
KPMG Auditores, S.L.
21 de junio de 2017
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Cuentas Anuales 2016
NDICE
1. BALANCE DE SITUACIN 4
2. CUENTA DEL RESULTADO ECONMICO PATRIMONIAL ...6
3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO.12
4. ESTADO DE FLUJO EFECTIVO.15
5. ESTADO DE LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO .................................................... 19
5.1. Liquidacin del Presupuesto de Ingresos ............................................................. 20
5.2. Liquidacin del Presupuesto de Gastos ............................................................... 31
5.3. Resultado presupuestario . ................................................................................... 38
6. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA40
7. MEMORIA ................................................................................................................... 44
7.1. Organizacin y actividad ...................................................................................... 45
7.2. Estado operativo .................................................................................................. 48
7.3. Bases de presentacin ......................................................................................... 48
7.4. Normas de reconocimiento y valoracin ............................................................... 49
7.5. Inmovilizado intangible ......................................................................................... 59
7.6. Inmovilizado material ........................................................................................... 61
7.7. Activos financieros ............................................................................................... 63
7.8. Tesorera ............................................................................................................. 65
7.9. Pasivos Financieros ............................................................................................. 65
7.10. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ............................................... 74
7.11. Operaciones no presupuestarias de tesorera .................................................... 74
7.12. Transferencias, subvenciones, ingresos y gastos ............................................... 75
7.13. Contratacin administrativa ................................................................................ 76
7.14. Ingresos anticipados77
7.15. Informacin presupuestaria ................................................................................ 78
7.15.1. Presupuesto corriente ................................................................................ 78
7.15.2. Presupuestos cerrados .............................................................................. 78
7.15.3. Compromisos de gastos con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores ....... 78
7.15.4. Gastos con financiacin afectada .............................................................. 79
7.15.5. Remanente de tesorera ............................................................................ 79
7.16. Provisin para riesgos y gastos .......................................................................... 82
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Cuentas Anuales Fundacin Universidad de Huelva.........................
Cuentas Anuales 2016
7.17. Conciliacin entre saldo presupuestario y resultado econmico-patrimonial 82
7.18. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.83
7.19. Informacin sobre el coste de las actividades.85
7.20. Indicadores de gestin.88
7.21. Situacin fiscal y otros aspectos legales ............................................................. 88
8. ANEXOS ...................................................................................................................... 90
Anexo I. Estado de deudores y acreedores no presupuestarios ........................................ 91
Anexo II. Relacin de adjudicatarios ................................................................................. 94
Anexo III. Modificaciones de crditos ................................................................................ 96
Anexo IV. Remanentes de crditos .................................................................................. 128
Anexo V. Clasificacin funcional del gasto ...................................................................... 166
Anexo VI. Ejecucin de los Proyectos de Inversin ........................................................ 169
Anexo VII. Anulacin de derechos presupuestarios ........................................................ 171
Anexo VIII. Recaudacin neta ......................................................................................... 177
Anexo IX. Devoluciones de ingresos ............................................................................... 183
Anexo X. Obligaciones de presupuestos cerrados .......................................................... 190
Anexo XI. Derechos pendientes de cobro totales ............................................................ 200
Anexo XII. Desviaciones de financiacin ......................................................................... 233
Anexo XIII. Remanentes de tesorera afectados por orgnica ........................................ 298
9. CUENTAS ANUALES ENTIDADES PARTICIPADAS ................................................ 325
9.1. .................... 326
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Cuentas Anuales 2016
1. BALANCE DE SITUACIN
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Cuentas Anuales 2016
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6
11
-
Cuentas Anuales 2016
3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
12
-
Cuentas Anuales 2016
UNIVERSIDAD DE HUELVA
Estados de Ingresos y Gastos Reconocidos
correspondientes a los ejercicios anuales terminados en
31 de diciembre de 2016 y 2015
2016
2015
I. Resultado econmico patrimonial 895.292
(2.157.189)
Ingresos y gastos reconocidos directamente al patrimonio neto
4. Otros incrementos patrimoniales 4.743.620
5.116.087
Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
4.743.620
5.116.087
Transferencias a la cuenta de prdidas y ganancias
4. Otros incrementos patrimoniales (2.348.488) (1.556.786)
Total transferencias a la
cuenta de prdidas yganancias
(2.348.488) (1.556.786)
Total de ingresos y gastos reconocidos
3.290.424
1.402.112
13
-
Cuentas Anuales 2016
UNIVERSIDAD DE HUELVA
Estado
de Cambios en el Patrimonio Neto
correspondiente
al ejercicio anual terminado a
31 de diciembre de 2015
Patrimonio aportado
Patrimonio generado
Otros incrementos
patrimoniales
Total
Saldo al 31 de diciembre de 2014
67.494.218
45.374.172
-
112.868.390
Ajustes por cambios de criterios contables y correccin de errores
(10.257.654)
24.499
2.185.073
(8.048.081)
Saldo ajustado al 1 de enero de 2015
57.236.564
45.398.671
2.185.073
104.820.307
Variaciones del Patrimonio Neto
Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
-
(.2.157.189)
3.559.301
1.402.112
Otras variaciones del patrimonio neto
35.383
-
- 35.383
Saldo al 31 de diciembre de 2015
57.271.947
43.241.482
5.744.376
106.257.803
14
UNIVERSIDAD DE HUELVA
Estado de Cambios en el Patrimonio Netocorrespondiente al ejercicio anual terminado a
31 de diciembre de 2016
Patrimonio aportado
Patrimonio generado
Otros incrementos
patrimoniales Total
Saldo ajustado al 31 de diciembre de 2015 57.271.947 43.241.482 5.744.376 106.257.803
Variaciones del Patrimonio Neto
Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio - 895.292 2.395.132 3.290.424
Otras variaciones del patrimonio neto 84.519 - - 84.519
Saldo al 31 de diciembre de 2016 57.356.466 44.136.774 8.139.508 109.632.748
-
Cuentas Anuales 2016
4. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
15
-
Cuentas Anuales 2016 U
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632.579,34
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
71.586.440,73
62.320.017,90
2. T
ransferencias y subvenciones recibidas
10.938.005,63
11.126.453,90
3. V
entas netas y prestaciones de servicios
0,00
0,00
4. G
estin de recursos recaudados por cuenta de otros entes
924,25
18.097,77
5. Intereses y dividendos cobrados
-40.500,74
252.635,25
6. O
tros cobros
B) P
ag
os:
40.745.736,84
38.981.416,26
0,00
0,00
7. G
astos de personal
0,00
0,00
8. T
ransferencias y subvenciones concedidas
0,00
0,00
9. A
provisionam
iento
27.312.269,18
26.879.041,44
10. O
tros gastos de gestin
0,00
0,00
11. G
estin de recursos recaudados por cuenta de otros entes
13.518.654,49
12.066.185,45
12. Intereses pagados
-85.186,83
36.189,37
13. O
tros pagos
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1. V
enta de inversiones reales
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0,00
2. V
enta de activos financieros
16
-
Cuentas Anuales 2016 U
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4. C
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5. C
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pras de activos financieros
0,00
0,00
6. O
tros pagos de las actividades de inversin
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3. O
bligaciones y otros valores negociables
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0,00
4. P
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os recibidos
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0,00
5. O
tras deudas.
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0,00
6. O
bligaciones y otros valores negociables
0,00
0,00
7. P
rstam
os recibidos
0,00
0,00
8. O
tras deudas.
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-
Cuentas Anuales 2016
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Efectivo
y activo
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al fin
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el
ejercicio
20.236.463,19
8.603.143,50
18
-
Cuentas Anuales 2016
5. ESTADO DE LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO
19
-
Cuentas Anuales 2016
5.1. LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
20
-
Cuentas Anuales 2016
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Cuentas Anuales 2016
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