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PLAN DE PREVENCIÓN Y CONTROL ANTIFRAUDE EN LA GESTIÓN DEL FONDO EUROPEOMARÍTIMO Y DE PESCA (2014-2020)
ORGANISMO INTERMEDIO DE GESTIÓN:DIRECCIÓN GENERAL DE PESCA Y ACUICULTURA
CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA Y DESARROLLO SOSTENIBLE
(Versión 1 – marzo 2019)
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Sumario
1. - ANTECEDENTES........................................................................................................................2
2. - DEFINICIONES............................................................................................................................2
3. - DIAGNOSTICO Y AUTOEVALUACION DEL RIESGO DE FRAUDE...................................3
3.1. - Las Herramientas utilizadas en el diagnóstico y autoevaluación del riesgo de fraude.-.......4
3.1.1. - Evaluación del riesgo.....................................................................................................4
3.2. - Composición del equipo de autoevaluación:.........................................................................5
3.3. - Frecuencia temporal de la autoevaluación:............................................................................6
4. - MEDIDAS EFECTIVAS Y PROPORCIONADAS CONTRA EL FRAUDE: CICLO CONTRA
EL FRAUDE........................................................................................................................................6
4.1. - Política de lucha contra el fraude...........................................................................................6
4.2. - Mecanismos de lucha contra el fraude...................................................................................7
4.2.1. - Prevención......................................................................................................................7
4.2.2. - Detección y Notificación................................................................................................8
4.2.3. - Investigación, Corrección y Actuación Judicial.............................................................9
5. - NORMATIVA NACIONAL Y COMUNITARIA APLICABLE EN LA LUCHA CONTRA EL
FRAUDE............................................................................................................................................10
6. - ANEXOS......................................................................................................................................12
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PLAN DE PREVENCIÓN Y CONTROL ANTIFRAUDE EN LA DG DE PESCA Y ACUICULTURA
1. ANTECEDENTES
De acuerdo con el articulo 59, apartado 2, del Reglamento (UE, Euratom) n º 966/2012 del ParlamentoEuropeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuestogeneral de la Unión, los Estados miembros deben tomar todas las medidas necesarias, incluidas medidaslegislativas, reglamentarias y administrativas, para proteger los intereses financieros de la UE, especialmentemediante la prevención, detección y corrección de las irregularidades y el fraude.
El Reglamento (UE) nº 1303/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013 (enadelante RDC) establece requisitos específicos con respecto a la responsabilidad de los Estados miembros enla prevención del fraude, y al mismo tiempo da orientaciones sobre la gestión del riesgo de fraude en latramitación y ejecución de los Fondos Europeos, y en concreto en nuestro caso, sobre el Fondo EuropeoMarítimo y de la Pesca (FEMP), que van dirigidas tanto a las Autoridades de Gestión, como a los OrganismosIntermedios de Gestión por delegación de competencias, así como a las Autoridades de Certificación y a lasAutoridades de Auditoría.
Además del artículo 72, letra h) del RDC, que establece que los sistemas de gestión y control deben disponerde lo necesario para prevenir, detectar y corregir las irregularidades, incluido el fraude, y recuperar losimportes pagados indebidamente, junto con los posibles intereses de demora correspondientes, el artículo125, apartado 4, letra c), especifica que los Estados miembros deben poner en marcha medidas efectivas yproporcionadas contra el fraude, teniendo en cuenta los riesgos detectados.
La Dirección General de Pesca y Acuicultura, de la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y DesarrolloSostenible de la Junta de Andalucía, como Organismo Intermedio de Gestión de los Fondos FEMP, ha puestoen marcha los mecanismos adecuados para prevenir y combatir el fraude.
2. DEFINICIONES
La evaluación del riesgo solo aborda riesgos de fraude específicos, no irregularidades. No obstante, laejecución eficaz del ejercicio de evaluación puede tener un impacto indirecto en la prevencióny detección de las irregularidades en términos generales, considerando éstas como una categoríamás amplia que el fraude. La intención es el factor que diferencia al fraude de la irregularidad.
• Definición del término «irregularidad»:
A efectos del Reglamento (CE, Euratom) nº 2988/95 del Consejo, de 18 de diciembre de 1995,relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas, el término«irregularidad» es un concepto amplio, que abarca las irregularidades cometidas por los agentes
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económicos, ya sean estas intencionadas o no.
El artículo 1, apartado 2, del Reglamento (CE, Euratom) nº 2988/95 define «irregularidad como:«toda infracción de una disposición del Derecho comunitario correspondiente a una acción u omisiónde un agente económico que tenga o tendría por efecto perjudicar al presupuesto general de lasComunidades o a los presupuestos administrados por éstas, bien sea mediante la disminución o lasupresión de ingresos procedentes de recursos propios percibidos directamente por cuenta de lasComunidades, bien mediante un gasto indebido».
• Se entiende por Sospecha de Fraude:
“la irregularidad que dé lugar a la incoación de un procedimiento administrativo o judicial a nivelnacional con el fin de determinar la existencia de un comportamiento intencionado, en particular deun fraude, tal y como se contempla en el art. 1, aptdo. 1 a) del Convenio relativo a la protección delos intereses financieros de las Comunidades Europeas” Art. 2 del Reglamento Delegado2015/1970/UE, de 8 de julio, por el que se completa el Reglamento (UE) 1303/2013.
• Definición de fraude en el Tratado:
El Convenio establecido sobre la base del artículo K.3 del Tratado de la Unión Europea, relativo a laprotección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas define «fraude» en materia de gastoscomo cualquier acción u omisión intencionada relativa:
«- a la utilización o a la presentación de declaraciones o de documentos falsos, inexactos o incompletos, quetengan por efecto la percepción o la retención indebida de fondos precedentes del presupuesto general de lasComunidades Europeas o de los presupuestos administrados por las Comunidades Europeas o por su cuenta;
- al incumplimiento de una obligación expresa de comunicar una información, que tenga el mismo efecto;
- al desvío de esos mismos fondos con otros fines distintos de aquellos para los que fueron concedidos en unprincipio».
3. DIAGNOSTICO Y AUTOEVALUACION DEL RIESGO DE FRAUDE.
Los trabajos preparatorios para la elaboración del Plan de Prevención y Control Antifraude de la DGPA,comenzaron con el estudio pormenorizado de las publicaciones de la Comisión Europea, de la Autoridad deGestión del FEMP (Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentación) y del resto de documentación relacionadaen materia de Fraude.
Como punto de partida se realizó un estudio de los riesgos de fraude contemplados por el MAPAMA comobanderas rojas del FEMP, examinando los controles atenuantes que se proponían para su control, así como la
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utilización de la herramienta de evaluación del riesgo que se estaba implementado en el resto de lasComunidades Autónomas. Se dió traslado a todo el personal adscrito a la DGPA de un resumen del anteriorestudio, al objeto de sensibilizarles con la materia y comenzar a establecer pautas de trabajo en eldiagnóstico de los riesgos de fraude que podrían aparecer en las medidas del FEMP.
El resultado final de la evaluación del riesgo de fraude es la identificación de aquellas situaciones específicassobre las que, según la autoevaluación, no se están haciendo suficientes esfuerzos, para reducir a nivelesaceptables la probabilidad de impacto de las actividades potencialmente fraudulentas.
3.1. Las Herramientas utilizadas en el diagnóstico y autoevaluación del riesgo de fraude.-
3.1.1. Evaluación del riesgo.
Los distintos órganos gestores de la DGPA (las medidas asignadas a cada órgano gestor se contemplan en eldocumento Descripción de Sistemas, apartado 2.2 Organización y Procedimientos, y dentro del mismo, punto2.2.1 Organigrama y especificaciones de las funciones de las Unidades) utilizarán la herramienta de au-toevaluación del riesgo de fraude que se presenta en el Anexo I de este plan, remitida desde la Autori-dad de Gestión, y que esta DGPA asume como propia. El principal objetivo de esta herramienta es facilitar laautoevaluación y el impacto de la ocurrencia de determinados escenarios de fraude.
Los riesgos de fraude que incorpora esta herramienta se han identificado a partir de las experienciasfraudulentas de la política de cohesión y de los sistemas de fraudes recurrentes. Cualquier otro riesgo que sedetecte en esta DGPA será incorporado por el equipo de autoevaluación, según se recoge en el siguienteapdo. 3.2.
Esta herramienta de autoevaluación del riesgo de fraude cubre la probabilidad y el impacto de riesgos defraude específicos, relacionados con la gestión FEMP para cada medida/artículo su Reglamento.
La metodología de esta evaluación del Riesgo de Fraude consta de cinco pasos básicos:
Primer paso.- Riesgo bruto
El riesgo bruto es el nivel de riesgo sin tener en cuenta el efecto de los controles existentes oprevistos en el futuro. La cuantificación del riesgo consiste básicamente en una combinación de laestimación de la «probabilidad» del riesgo (hasta qué punto es probable que ocurra) y del «impacto»del mismo (qué consecuencias puede tener) desde los puntos de vista financiero y no financiero. Paraasegurar la coherencia de la evaluación, al determinar la probabilidad del riesgo debe establecerse unhorizonte temporal, que en este caso puede ser el período de programación de siete años.
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Segundo paso.- Controles atenuantes actuales
Los controles preventivos sugeridos por la Autoridad de Gestión, serán revisados y actualizados paracada artículo y medida, del Reglamento FEMP y reflejados en cada pestaña de la herramienta deautoevaluación del riesgo de fraude (Anexo I).
Tercer paso.- Riesgo neto
El riesgo neto se refiere al nivel de riesgo tras tener en cuenta el efecto de los controles existentes ysu eficacia, es decir, la situación en el momento de realizar la evaluación.
Cuarto paso.- Plan de Acción
Cuando el riesgo neto sea importante o grave, dará lugar a un plan de acción con controlesadicionales. Serán tenidos en cuenta los Controles atenuantes recomendados por la ComisiónEuropea, publicados en la web del MAPAMA y que se incluyen como Anexo II de este plan.
Quinto paso - Riesgo objetivo
El riesgo objetivo es el nivel de riesgo teniendo en cuenta el efecto de los controles actuales oprevistos en el futuro.
3.2. Composición del equipo de autoevaluación:
El equipo de evaluación de riesgo incluirá personal de la DG de Pesca y Acuicultura, con diferentesresponsabilidades:
• 1 Coordinador del equipo de auto-evaluación, responsable Subdirección de Pesca y Acuicultura.• Titular del Servicio de Comercialización y Transformación Pesquera y Acuícolas.• Titular del Servicio de Estructuras Pesqueras y Acuícolas.• Titular del Dpto. De Gestión de Programas.• Titular del Dpto. De Inspección Pesquera.• Titular del Dpto. De Ordenación de Recursos Pesqueros.• Los Titulares de los Servicios de Desarrollo Pesqueros de las Delegaciones Territoriales.
En el caso de que un titular no acuda a una convocatoria, deberá designar a otra persona sustituta,entregando la autorización en el momento de la reunión, adjuntándose esta a la acta de la reunión.
El equipo de autoevaluación examinará los informes y matrices actualizadas remitidos por los órganosgestores, donde se reflejan las posibles situaciones de riesgos encontradas. Una vez analizados, procederá a
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reformar la herramienta y dar traslado a los diferentes órganos gestores de las modificaciones y conclusionestomadas.
Una vez detectado un caso de presunto fraude , el equipo de autoevaluación valorará si es preciso abrir unainvestigación y si procede emprender la recuperación de los importes indebidamente percibidos y la acciónpenal.
3.3. Frecuencia temporal de la autoevaluación:
Como norma general, se utilizará esta herramienta anualmente o cada dos años. Cuando el nivel de riesgoidentificado es muy bajo y no se han detectado casos de fraude durante el año precedente, el equipo deautoevaluación revisará la herramienta de autoevaluación cada dos años. No obstante, por iniciativa del Dpto.de gestión de Programas, por la ocurrencia de cualquier nuevo caso de fraude o la realización de cambiossignificativos en los procedimientos, se revisará esta herramienta de autoevaluación.
Las actualizaciones a iniciativa de los órganos gestores deberán de comunicarse a través de correoelectrónico al Departamento de Gestión de Programas para su conocimiento, el cual a su vez trasladará alSubdirector General de Pesca y Acuicultura y al resto de actores implicados, a través de los mecanismos decomunicación establecidos en esta DGPA (NRI, oficios, correo ordinario, e-mails). Una vez los actoresanteriores afectados, den opinión, en su caso, respecto a la propuesta anterior, si procede, se dará traslado através del Departamento de Gestión de Programas al equipo de autoevaluación, para su valoración, que encaso de que conlleve actualizaciones en la matriz y listas de control, han de ser trasladadas a los diferentesórganos gestores afectados.
La herramienta ha sido revisada en 2018, incluyendo la autoevaluación inicial y los factores de riesgosidentificados por los órganos gestores en esa fecha. El Departamento de gestión de Programas ha remitido aprincipios de 2019, a todos los agentes implicados (incluyendo a las Delegaciones Territoriales), laherramienta de autoevaluación para que sea revisada y actualizada. Las próximas actualizaciones de dichaherramienta serán registradas como anexo al presente plan (Registro de actualizaciones de herramienta deautoevaluación del riesgo de fraude), sin necesidad de ser refrendado para su publicación.
4. MEDIDAS EFECTIVAS Y PROPORCIONADAS CONTRA EL FRAUDE: CICLO CONTRA EL FRAUDE.
Una vez identificados los riesgos específicos de fraude que pueden aparecer en la tramitación y ejecución delas ayudas del FEMP, y hecha la evaluación de los mismos (porcentaje de frecuencia con el que pudieran aaparecer, la gravedad de los mismos...), señaladas las medidas correctoras y/o controles atenuantes que sepueden llevar a cabo para tratar de reducir los riesgos a niveles aceptables, se establecerán, si fuesenecesario, sanciones que actúen como elementos disuasorios de futuras situaciones fraudulentas.
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4.1. Política de lucha contra el fraude
La Declaración Política de lucha contra el fraude, ha sido formalizada por la DGPA, siguiendo larecomendación de la Comisión Europea, así como de MAPAMA, recogida en el Anexo III.
La Política de lucha contra el fraude que impulsa la DGPA pretende transmitir su determinación en abordar ycombatir el fraude. Los pilares de ésta Política, descansan sobre:
• El desarrollo de una cultura contra el fraude.• El Reparto de responsabilidades para abordar el fraude.• Mecanismos de notificación ante la sospecha de casos de fraude.• Cooperación entre los distintos agentes.
La política de lucha contra el fraude estará visible y clara para todos los agentes implicados en la gestión yuso de los Fondos FEMP en el marco de las directrices establecidas por esta DGPA .
4.2. Mecanismos de lucha contra el fraude.
Hay 3 elementos fundamentales en el ciclo contra el fraude:
Prevención, Detección y Notificación Investigación, Corrección y Actuación judicial.
4.2.1. Prevención
La DGPA, como Organismo Intermedio de Gestión, ha asumido el compromiso firme de lucha contrael fraude y la corrupción, comprometiéndose a informar a todas las instancias implicadas en lagestión de fondos del FEMP, acerca de los controles preventivos y de detección que se establezcan,mostrando su vocación y determinación de hacer llegar los casos de fraude que se detecten a lasautoridades competentes, al objeto de que se pueda iniciar la oportuna investigación e imponer lassanciones que correspondan según la gravedad de los actos fraudulentos que se hayan producido.
Es un hecho constatado que la divulgación de mensajes de compromisos adquiridos en la políticaantifraude por parte de la Autoridad de Gestión o sus Organismos Intermedios de Gestión, puedenprovocar cambios importantes en la actitud en las personas y sus comportamientos frente al fraude.
La DGPA en su compromiso firme contra el fraude y la corrupción, ha realizado declaración políticade lucha contra el fraude, tal y como se recoge en el apdo. 4.1.
4.2.1.1/ Reparto de responsabilidades.-
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Los órganos intervinientes en la gestión del FEMP, serán los responsables de velar por elcumplimiento y la divulgación de los sistemas de control para prevención y control del fraude, através de los Manuales de Procedimientos correspondientes. De este modo se garantiza que todaslas partes implicadas, conozcan y comprendan perfectamente sus responsabilidades y obligacionesen materia de control y prevención del Fraude.
4.2.1.2 / Formación , concienciación
El personal de la DGPA adscrito a la gestión del FEMP, recibirá formación, si así fuese necesario,para aumentar su nivel de sensibilización y concienciación con respecto a la cultura de lucha contrael fraude, y al objeto de facilitarle la identificación de los casos sospechosos de fraude y, en su caso,a dar una respuesta adecuada.
Desde el Departamento de Gestión de Programas se informará al personal implicado (a través de losmedios indicados en en el apdo. 3.3 del presente plan) de las jornadas formativas o sesiones dedicha materia. Se incorporará en todas las participaciones de esta DGPA en mesas de trabajo,jornadas, seminarios etc., una referencia a la política de lucha contra el fraude.
Con respecto a la concienciación, se trasladó para su firma de manera voluntaria una declaración deconflictos de intereses a todos los agentes implicados en la gestión de fondos FEMP. (Anexo V.Declaración de ausencia de conflictos ), dado que ya se contempla en el TEXTO REFUNDIDO DE LA
LEY DEL ESTATUTO BÁSICO DEL EMPLEADO PÚBLICO , art. 53.5 : Se abstendrán en aquellos asuntos en los que tengan un interés personal, así como de todaactividad privada o interés que pueda suponer un riesgo de plantear conflictos de intereses con supuesto público.
4.2.1.3/ Sistemas de control interno por parte de la DGPA.
La verificación de la gestión debe ser exhaustiva y los controles sobre el terreno deben centrarse enlos riesgos y llevarse a cabo con la cobertura suficiente, aumentando así, la probabilidad de detectarlos posibles casos de fraude.
La DGPA contempla en sus Manuales de Procedimientos para cada medida, un sistema de controlinterno bien diseñado para detectar los posibles casos de fraude, además en el Plan de deVerificación y Control recoge un apartado específico de medidas contra el fraude.
4.2.2. Detección y Notificación
4.2.2.1) Mecanismos de Detección.-
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Tal y como ya se ha descrito en el presente plan, la DGPA, utilizará la herramienta de autoevaluaciónpara detectar a tiempo los posibles comportamientos fraudulentos, la misma será difundirá entretodos los agentes implicados siguiendo el protocolo de comunicación (Anexo IV). En el caso de quese detectasen posibles actividades fraudulentas, se aplicarán los controles recogidos en dichaherramienta. Deberá quedar recogido dentro de las Guías de Procedimientos de Gestión y Control de cada medida,en el apartado Medidas contra el fraude, la forma en la que se detectarán los posibles riesgos y seaplicarán controles atenuantes.
Cada órgano gestor será responsable de incorporar a sus listas de control (LC)los riesgos de fraude ycontroles atenuantes aplicados, que han de coincidir con los recogidos en la Matriz (Anexo l), segúnel artículo y medida que corresponda .
En el Plan de Verificación y control, en el apartado Antifraude, se hará referencia a como se revisaránlos posibles riesgos y sus controles atenuantes, por parte de los verificadores.
4.2.2.2) Mecanismos de notificación.-
Se ha establecido un Protocolo de Actuación y Comunicación Antifraude (Anexo IV), que recoge elprocedimiento de notificación de hechos que puedan ser constitutivos de fraude.
La DGPA, como Organismo Intermedio de Gestión, contará con mecanismos claros de notificación,que garanticen una coordinación adecuada en los asuntos relacionados con la lucha contra el fraudecon la autoridad de gestión, con la autoridad de auditoría y con los organismos responsables de lainvestigación en el Estado Español, incluyendo las autoridades responsables de la lucha contra lacorrupción.
En el siguiente enlace incluido en la web de este OIG, se accede al Servicio Nacional de CoordinaciónAntifraude:
http://juntadeandalucia.es/organismos/agriculturapescaydesarrollorural/áreas/pesca-acuicultura/ayudas-pesqueras/paginas/ayudas-fondo-europeo-maritimo-pesquero.html
4.2.3. Investigación, Corrección y Actuación Judicial
La DGPA, como Organismo Intermedio de Gestión, realizará una revisión exhaustiva de cualquiersistema de control interno relacionado con el caso que pueda haberla expuesto a un fraude potencialo demostrado.
Una vez detectado un caso de presunto fraude y notificado de acuerdo a lo establecido en el Anexo
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IV , el equipo de autoevaluación valorará si es preciso abrir una investigación y si procedeemprender la recuperación de los importes indebidamente percibidos y la acción penal.
4.2.3.1) Recuperación de los importes percibidos y acción penal4.2.3.1) Recuperación de los importes percibidos y acción penal
La DGPA, como Organismo Intermedio de Gestión, instará la recuperación de los importesindebidamente percibidos por parte de los beneficiarios que hayan actuado de forma fraudulenta.Los reintegros de fondos europeos se reclamarán con firmeza. Dado que la aplicación de sanciones,y su visibilidad, son un elemento de disuasión fundamental para los defraudadores, la DGPA, comoOrganismo Intermedio de Gestión, actuará con determinación para conseguir ese resultado.
4.2.3.2) 4.2.3.2) Seguimiento Seguimiento
En el caso de detectar sospecha de fraude se realizará un control y seguimiento del mismo, a travésdel Protocolo de seguimiento descrito en el Anexo VII.
La DGPA, como Organismo Intermedio de Gestión, garantiza la absoluta cooperación con lasautoridades responsables de la investigación y del cumplimiento de la ley y con las autoridadesjudiciales, especialmente en lo que respecta a la conservación de los archivos en un lugar seguro.
5. NORMATIVA NACIONAL Y COMUNITARIA APLICABLE EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE.
En el ámbito de la lucha contra el fraude, la gestión del FEMP se inspira en las Directrices sobre los FondosEstructurales y de Inversión Europeos 2014-2020 facilitados por la Comisión Europea, en especial en losinformes emitidos sobre la materia y, sobre todo, en la Guía de la Comisión Europea para el periodo deprogramación 2014-2020 sobre evaluación del riesgo de fraude y medidas anti-fraude eficaces yproporcionadas.
También, a nivel europeo, se dispone de más normativa a este respecto; esta vez, enfocada a las cuestionesconcretas que atañen al sector pesquero, caben destacar:
� Reglamento (CE) Nº 1005/2008, del Consejo, de 29 de septiembre de 2008, por el que se estableceun sistema comunitario para prevenir, desalentar y eliminar la pesca ilegal, no declarada y noreglamentada.
� Reglamento (CE) Nº 1224/2009, del Consejo, de 20 de noviembre de 2009, por el que se estableceun sistema comunitario de control para garantizar el cumplimiento de las normas de la PolíticaPesquera Común.
� Directiva 2008/99/CE, del parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de noviembre de 2008, relativaa la protección del medio ambiente mediante el Derecho Penal.
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Además, la gestión de los fondos FEMP, en lo que atañe a esta lucha, cuenta con un apoyo normativo a nivelnacional. Las normas más significativas son:
� La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
� La Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y deadecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención ylucha contra el fraude.
� La ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, con especial y explícita referencia alfraude en el artículo 20.4.a y en su disposición adicional vigésima tercera.
� El Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre por el que se aprueba el Texto refundido dela ley de Contratos del Sector Público, que prohíbe expresamente que sean contratados por el sectorpúblico quienes hayan sido condenados mediante sentencia firme por delitos, entre otros, de fraude,cohecho, malversación, receptación y conductas afines.
✔ La Ley 3/2001, de 26 de marzo, de Pesca Marítima del Estado, modificada por la Ley 33/2014, de26 de diciembre, en cuyo Título V regula el régimen de infracciones y sanciones.
De manera más concreta, las medidas descritas en los sistemas de gestión y control, en esta materia,deberán ir dirigidas a la prevención, detección, corrección y persecución del fraude; tal como señala elartículo 72 letra h) del RDC. Estas medidas serán proporcionales a los riesgos y, deberán ser aplicadas en lasdistintas fases de que consta el proceso de gestión de los Fondos FEMP; preferentemente, con anterioridad alcompromiso del gasto y, en la fase de pago. Sin perjuicio, de la necesaria concienciación, de todo el personalimplicado en la gestión de los fondos, en la lucha contra el fraude; estas medidas serán aplicadas con unamayor intensidad, en el contexto de las verificaciones desarrolladas por el Departamento de Gestión deProgramas.
Fdo. El Director General de Pesca y AcuiculturaJosé Manuel Martínez Malia
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6. ANEXOS
ANEXO I:
➢ 1º Instrucciones de utilización de las herramientas de autoevaluación del riesgo de fraude.➢ 2º Hoja de cálculo para la realización de la auto-evaluación.
ANEXO II: Controles atenuantes recomendados.
ANEXO III: Declaración DGPA.
ANEXO IV: Protocolo Actuación y Comunicación Antifraude.
ANEXO V: Modelo declaración ausencia conflicto de intereses.
ANEXO VI: Protocolo Seguimiento de fraude.
ANEXO VII: Flujograma
PLAN DE PREVENCIÓN Y CONTROL ANTIFRAUDE EN LA GESTIÓN DEL FONDO EUROPEO MARÍTIMO Y DE PESCA Ver. 1 Pag.12 de 12
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ANEXO I
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Anexo 1
1.1. INSTRUCCIONES DE UTILIZACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE AUTOEVALUACIÓN
La herramienta da cobertura a tres procesos fundamentales, en tres secciones distintas:
- Selección de los solicitantes (hoja 1 de la hoja de cálculo)
- Ejecución de los proyectos por los beneficiarios, centrando la atención en la contratación púbica y en los costes laborales (hoja 2)
- Certificación de los costes por parte de la autoridad de gestión, y pagos (hoja 3).
Cada una de estas tres secciones, que contienen los riesgos específicos (enumerados como RS1, RS2, etc.), está precedida de una portada en la que se enumeran todos los riesgos específicos pertinentes para esa sección.
Además, se recomienda a la autoridad de gestión que evalúe los riesgos de fraude en relación con cualquier procedimiento de contratación pública que gestione directamente, por ejemplo en el contexto de la asistencia técnica (sección 4 sobre contratación directa). En caso de que la autoridad de gestión no lleve a cabo ningún procedimiento de contratación pública para la que se necesite una evaluación del riesgo de fraude, no es necesario rellenar la sección 4.
Nota: el equipo de autoevaluación debe rellenar únicamente las casillas en amarillo.
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO Con el fin de facilitar el trabajo del equipo, en la herramienta se han predefinido algunos riesgos. Estos riesgos predefinidos deben ser evaluados por el equipo, pero si se identifican otros nuevos riesgos se pueden añadir más filas.
La descripción completa de cada riesgo se encuentra en la portada (en el caso de las secciones 2 y 4) o bien bajo el riesgo específico (en las secciones 1 y 3).
Título de la columna Orientaciones
Referencia del riesgo Una única referencia para cada riesgo. Las letras hacen alusión a la sección en la que se ha identificado el riesgo (RS, riesgo en la selección de los beneficiarios; RE, en la ejecución y el seguimiento; RC, en la certificación y en los pagos; y RA, en la adjudicación directa por parte de la autoridad de gestión); los números indican la referencia secuencial.
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Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos riesgos que se hayan añadido.
Nombre del riesgo Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos riesgos que se hayan añadido.
Descripción del riesgo Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos riesgos que se hayan añadido.
¿Quién está involucrado en este riesgo?
Aquí se incluyen los nombres de los organismos a los que pertenecen los individuos o agentes que podrían estar involucrados en la perpetración del fraude (por ejemplo: autoridad de gestión, organismos de ejecución de los proyectos, autoridad de certificación, beneficiarios, terceros). Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos riesgos que se hayan añadido.
El riesgo ¿es interno (dentro de la autoridad de gestión), externo, o de colusión?
Aquí se especifica si el fraude es interno (solo dentro de la autoridad de gestión), externo (solo en uno de los organismos externos de la autoridad de gestión) o en colusión (más de un organismo). Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos riesgos que se hayan añadido.
2. LOS CINCO PASOS FUNDAMENTALES DE LA AUTOEVALUACIÓN
2.1. Riesgo bruto
El riesgo bruto es el nivel de riesgo sin tener en cuenta el efecto de los controles existentes o previstos en el futuro. La cuantificación del riesgo consiste básicamente en una combinación de la estimación de la «probabilidad» del riesgo (hasta qué punto es probable que ocurra) y del «impacto» del mismo (qué consecuencias puede tener) desde los puntos de vista financiero y no financiero. Para asegurar la coherencia de la evaluación, al determinar la probabilidad del riesgo debe establecerse un horizonte temporal, que en este caso puede ser el período de programación de siete años.
Título de la columna Orientaciones
Impacto del riesgo (BRUTO)
El equipo de evaluación debe seleccionar del menú desplegable una puntuación de 1 a 4 para el impacto que el riesgo podría tener si llega a materializarse, de acuerdo con los criterios siguientes:
En la reputación En los objetivos 1 Impacto limitado Un trabajo adicional
que supone el retraso de otros procesos
2 Impacto medio Se retrasa la consecución del objetivo operativo
3 Impacto significativo (debido, por ejemplo, a que el carácter del fraude es especialmente grave
Se pone en peligro la consecución del objetivo operativo o se retrasa la consecución del objetivo
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o a que hay varios beneficiarios involucrados)
estratégico.
4 Investigación oficial de las partes interesadas (por ejemplo, el Parlamento) o percepción negativa en los medios de comunicación
Se pone en peligro la consecución del objetivo estratégico.
Probabilidad del riesgo (BRUTO)
El equipo de evaluación debe seleccionar del menú desplegable una puntuación de 1 a 4 para la probabilidad de que el riesgo se materialice dentro los siete años del período de programación, de acuerdo con los criterios siguientes:
1 Va a ocurrir en muy pocos casos 2 Puede ocurrir alguna vez 3 Es probable que ocurra 4 Va a ocurrir con frecuencia
Puntuación total del riesgo (BRUTO)
Esta casilla se calcula automáticamente a partir de los valores del impacto y de la probabilidad del riesgo. Los riesgos quedan clasificados por su puntuación total:
• De 1 a 3: aceptable (verde) • De 4 a 6: importante (naranja) • De 8 a 16: grave (rojo)
2.2. Controles atenuantes actuales
La herramienta tiene preestablecidos algunos controles preventivos sugeridos. Estos controles son solo ejemplos: el equipo de evaluación puede eliminarlos si no existen y añadir más filas si hay otros controles en marcha para combatir los riesgos identificados. Puede suceder que un control asignado a un riesgo determinado también sea pertinente para otros riesgos: en ese caso, pueden repetirse los controles tantas veces como sea necesario. El ejercicio puede resultar más fácil si se establece una correlación con los controles actualmente en marcha que ya están descritos o enumerados (por ejemplo, en la descripción del sistema de gestión y control, en los procesos empresariales o en los manuales).
Título de la columna Orientaciones
Referencia del control Una única referencia para cada control. Se han asignado números secuenciales a los riesgos (por ejemplo, los controles del riesgo SR1 comienzan como CS 1.1., los del riesgo RE2 como CE 2.1., etc.) Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos controles que se hayan añadido.
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Descripción del control Esta casilla solo debe rellenarse en los nuevos controles que se hayan añadido.
¿Hay pruebas de que se haya efectuado este control?
El equipo de evaluación debe seleccionar «Sí» o «No» en el menú desplegable, en referencia a la existencia de pruebas que demuestren que se ha llevado a cabo el control. Por ejemplo, una firma puede justificar la aprobación y, por tanto, hacer patente el control.
¿Se somete a prueba periódicamente este control?
El equipo de evaluación debe seleccionar «Sí» o «No» en el menú desplegable, en referencia a la puesta a prueba periódica del control. Estas pruebas pueden realizarse mediante auditorías internas o externas, o con cualquier otro método de seguimiento.
¿En qué medida se puede confiar en la eficacia de este control?
Basándose en parte en las respuestas de las dos preguntas anteriores, el equipo de evaluación debe indicar su grado de confianza en la eficacia del control para paliar el riesgo identificado (alto, medio o bajo). Si no hay evidencias de que el control se haya efectuado, o no se ha sometido a prueba, el grado de confianza será bajo. Si no hay evidencias de que el control se haya efectuado, es obvio que este no se podrá evaluar.
Efecto de la combinación de los controles sobre el IMPACTO del riesgo, teniendo en cuenta el grado de confianza en su eficacia.
El equipo de evaluación debe seleccionar una puntuación de -1 a -4 en el menú desplegable, indicando hasta qué punto considera que el impacto del riesgo se ha reducido con los controles en marcha actualmente. Los controles que detectan el fraude reducen el impacto del mismo, ya que constituyen una demostración de que los mecanismos de control internos funcionan.
Efecto de la combinación de los controles sobre la PROBABILIDAD del riesgo, teniendo en cuenta el grado de confianza en su eficacia.
El equipo de evaluación debe seleccionar una puntuación de -1 a -4 en el menú desplegable, indicando hasta qué punto considera que la probabilidad del riesgo se ha reducido con los controles existentes. Los controles que detectan el fraude solo reducen indirectamente la probabilidad de que este se produzca.
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2.3. Riesgo neto
El riesgo neto se refiere al nivel de riesgo tras tener en cuenta el efecto de los controles existentes y su eficacia (es decir, la situación en el momento de realizar la evaluación).
Título de la columna Orientaciones
Impacto del riesgo (NETO)
Esta casilla se calcula automáticamente, deduciendo el efecto de la combinación de los controles existentes para atenuar el impacto del riesgo BRUTO. El resultado debe revisarse teniendo en cuenta los criterios que se exponen a continuación, para confirmar que la valoración es correcta:
En la reputación En los objetivos 1 Impacto limitado Un trabajo adicional
que supone el retraso de otros procesos
2 Impacto medio Se retrasa la consecución del objetivo operativo
3 Impacto significativo (debido, por ejemplo, a que el carácter del fraude es especialmente grave o a que hay varios beneficiarios involucrados).
Se pone en peligro la consecución del objetivo operativo o se retrasa la consecución del objetivo estratégico.
4 Investigación oficial de las partes interesadas (por ejemplo, el Parlamento) o percepción negativa en los medios de comunicación
Se pone en peligro la consecución del objetivo estratégico.
Probabilidad del riesgo (NETO)
Esta casilla se calcula automáticamente, deduciendo el efecto de la combinación de los controles atenuantes existentes de la probabilidad del riesgo BRUTO. El resultado debe revisarse teniendo en cuenta los criterios que se exponen a continuación, para confirmar que la valoración es correcta:
1 Va a ocurrir en muy pocos casos 2 Puede ocurrir alguna vez 3 Es probable que ocurra 4 Va a ocurrir con frecuencia
Puntuación total del riesgo (NETO)
Esta casilla se calcula automáticamente a partir de los valores del impacto y de la probabilidad del riesgo. Los riesgos quedan clasificados por su puntuación total:
• De 1 a 3: aceptable (verde) • De 4 a 6: importante (naranja) • De 8 a 16: grave (rojo)
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2.4. Plan de acción para poner en marcha medidas efectivas y proporcionadas
contra el fraude
Título de la columna Orientaciones
Controles adicionales previstos Aquí debe facilitarse una descripción detallada de los controles o de las medidas efectivas y proporcionadas contra el fraude que se prevén llevar a cabo. La sección 5 del documento de orientación establece los principios y métodos generales para combatir el fraude, y el Anexo 2 los controles recomendados para atenuar cada uno de los riesgos identificados.
Persona responsable Aquí debe indicarse el responsable individual (o la función) de cualquier control previsto. Este individuo debe aceptar la responsabilidad del control y rendir cuentas de su implantación y de su eficacia.
Fecha límite para la ejecución Aquí debe indicarse una fecha límite para llevar a cabo el nuevo control. La persona responsable debe aceptar esta fecha límite y rendir cuentas de la implantación del nuevo control antes de esa fecha.
Efecto de la combinación de los controles adicionales previstos sobre el IMPACTO del riesgo
El equipo de evaluación debe seleccionar una puntuación de -1 a -4 en el menú desplegable, indicando hasta qué punto considera que el impacto del riesgo va a reducirse con los controles previstos.
Efecto de la combinación de los controles adicionales previstos sobre la PROBABILIDAD del riesgo
El equipo de evaluación debe seleccionar una puntuación de -1 a -4 en el menú desplegable, indicando hasta qué punto considera que la probabilidad del riesgo va a reducirse con los controles existentes.
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2.5. Riesgo objetivo
El riesgo objetivo es el nivel de riesgo teniendo en cuenta el efecto de los controles actuales o previstos en el futuro.
Título de la columna Orientaciones
Impacto del riesgo (OBJETIVO)
Esta casilla se calcula automáticamente, deduciendo el efecto de la combinación de los controles atenuantes previstos del impacto del riesgo NETO. El resultado debe revisarse teniendo en cuenta los criterios que se exponen a continuación, para confirmar que la valoración es correcta:
En la reputación En los objetivos 1 Impacto limitado Un trabajo adicional
que supone el retraso de otros procesos
2 Impacto medio Se retrasa la consecución del objetivo operativo
3 Impacto significativo (debido, por ejemplo, a que el carácter del fraude es especialmente grave o a que hay varios beneficiarios involucrados).
Se pone en peligro la consecución del objetivo operativo o se retrasa la consecución del objetivo estratégico.
4 Investigación oficial de las partes interesadas (por ejemplo, el Parlamento) o percepción negativa en los medios de comunicación
Se pone en peligro la consecución del objetivo estratégico.
Probabilidad del riesgo (OBJETIVO)
Esta casilla se calcula automáticamente, deduciendo el efecto de la combinación de los controles atenuantes previstos de la probabilidad del riesgo BRUTO. El resultado debe revisarse teniendo en cuenta los criterios que se exponen a continuación, para confirmar que la valoración es correcta:
1 Va a ocurrir en muy pocos casos 2 Puede ocurrir alguna vez 3 Es probable que ocurra 4 Va a ocurrir con frecuencia
Puntuación total del riesgo (OBJETIVO)
Esta casilla se calcula automáticamente a partir de los valores del impacto y de la probabilidad del riesgo. Los riesgos quedan clasificados por su puntuación total:
• De 1 a 3: aceptable (verde) • De 4 a 6: importante (naranja) • De 8 a 16: grave (rojo)
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 23/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 24/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 25/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 26/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 27/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 28/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 31/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 33/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 35/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 36/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 37/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 38/104
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ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 39/104
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ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 40/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 41/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 42/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 44/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 46/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 47/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 48/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 49/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 51/104
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Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 54/104
ART. 51. AUMENTO DEL POTENCIAL DE LAS ZONAS DE PRODUCCIÓN ACUÍCOLA
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Descripción del riesgo51.1 El prestatario de los servicios incrementa ficticiamente los costes o estos no se corresponden con la inversión realizada #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
51.2 La operación financiada cuenta con financiación de otros fondos comunitarios Beneficiarios Colusión
51.3 Externo
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETO
Riesgo 51.1
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 51.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes de las ac�vidades realizadas
IC 51.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.
IC 51.1.3
Verificación sobre el terreno
IC 51.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 51.2
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 51.2.1
IC 51.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 51.3
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de las actividades desarrolladas
0 0 0
IC 51.3.1 El organismo de ges�ón solicita pruebas documentales de las ac�vidades desarrolladas.
IC 51.3.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos.
IC 51.3.3
Verificación sobre el terreno
IC 51.3.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 0 0 0 0
Denominación del riesgo
¿A quién afecta este riesgo? ¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?Costes no reales de la inversión
Doble financiación comunitaria
Irregularidades en la ejecución de los trabajos
Las actividades desarrolladas tienen una valoración puramente estimativa, o la ayuda se destina total o parcialmente a fines distintos a los establecidos
Beneficiarios y terceros
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
El organismo de ges�ón solicita a los órganos de ges�ón de otros fondos comunitarios en su territorio confirmación de que el proyecto no se encuentra registrado, total o parcialmente, entre los que cuentan con esa segunda financiación comunitaria.
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Impacto del riesgo (NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
Impacto del riesgo (OBJETIV
O)
Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
O)
Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 55/104
ART. 52. FOMENTO DE NUEVAS EMPRESAS ACUÍCOLAS QUE PRACTIQUEN LA ACUICULTURA SOSTENIBLE
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo52.1 Costes no reales de la inversión El beneficiario y el suministrador acuerdan incrementar ficticiamente los costes o estos no se corresponden con la inversión realizada #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
52.2 Doble financiación comunitaria La operación financiada cuenta con financiación de otros fondos comunitarios #¿NOMBRE?
52.3 Operación ficticia u opaca La operación financiada no supone creación de una empresa o el titular ya participa en una empresa acuícola #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
52.4 El beneficiario no tiene o falsea las competencias y cualificaciones profesionales exigidas Externo
52.5 SIN SOLICITUDES DE FEMP
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETORiesgo 52.1
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 52.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes de las ac�vidades realizadas
IC 52.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.
IC 52.1.3
Verificación sobre el terreno
IC 52.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 52.2
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 52.2.1
IC 52.2.2El organismo de gestión solicita al beneficiario y sus socios una declaración de ausencia de doble financiación del proyecto con fondos comunitarios
IC 52.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 52.3
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 52.3.1 El organismo de ges�ón solicita y evalua documentos adicionales respecto a la composición empresarial y su registro mercan�l
IC 52.3.2 El organismo de gestión consulta a otros organismos y evalua información de los registros mercantiles
IC 52.3.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 52.4
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0IC 52.4.1 El organismo de ges�ón solicita a otros organismos pruebas adicionales sobre la capacitación del beneficiario
IC 52.4.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 0 0 0 0
¿A quién afecta este riesgo? ¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?
Beneficiarios y terceros
Ausencia o simulación de las competencias profesionales
Beneficiarios y terceros
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
El organismo de ges�ón solicita a los órganos de ges�ón de otros fondos comunitarios en su territorio confirmación de que el proyecto no se encuentra registrado, total o parcialmente, entre los que cuentan con esa segunda financiación comunitaria.
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Impacto del riesgo (NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
Impacto del riesgo (OBJETIV
O)
Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
O)
Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 56/104
ART. 54. PRESTACIÓN DE SERVICIOS MEDIOAMBIENTALES POR EL SECTOR DE LA ACUICULTURA
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo54.1 Costes no reales de la inversión Incremento ficticio de los costes de las actividades #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
54.2 Doble financiación comunitaria La operación financiada cuenta con financiación de otros fondos comunitarios #¿NOMBRE?
54.3 Destino diferente La ayuda recibida se destina total o parcialmente a un destino diferente al establecido #¿NOMBRE?
54.4 Costes adicionales o lucro cesante falseados Falseamiento de los resultados empresariales para el cálculo de los costes adicionales incurridos o el lucro cesante #¿NOMBRE?
SIN SOLICITUDES DE FEMP
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETORiesgo 54.1
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 54.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes de las ac�vidades realizadas
IC 54.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.
IC 54.1.3
Verificación sobre el terreno
IC 54.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 54.2
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 54.2.1
IC 54.2.2El organismo de gestión solicita al beneficiario y sus socios una declaración de ausencia de doble financiación del proyecto con fondos comunitarios
IC 54.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 54.3
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de las actividades desarrolladas
0 0 0
IC 54.3.1 El organismo de ges�ón solicita pruebas documentales adicionales de las ac�vidades desarrolladas.
IC 54.3.2 El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos.
IC 54.3.3Verificación sobre el terreno
IC 54.3.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 54.4
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de las actividades desarrolladas
0 0 0
IC 54.4.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes de las ac�vidades realizadas
IC 54.4.2 El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos.
IC 54.4.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 0 0 0 0
¿A quién afecta este riesgo? ¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?
Beneficiarios y terceros
Beneficiarios y terceros
Beneficiarios y terceros
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
El organismo de ges�ón solicita a los órganos de ges�ón de otros fondos comunitarios en su territorio confirmación de que el proyecto no se encuentra registrado, total o parcialmente, entre los que cuentan con esa segunda financiación comunitaria.
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este
control?
combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
o de los controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Impacto del riesgo (NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
Impacto del riesgo (OBJETIV
O)
Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
O)
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 57/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 58/104
ART. 56. MEDIDAS DE SALUD Y BIENESTAR DE LOS ANIMALES
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo56.1 Costes no reales de las actividades Incrementos ficticios de los costes de las actividades financiables o valoración falseada de los estudios realizados #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
56.2 Doble financiación comunitaria La operación financiada cuenta con financiación de otros fondos comunitarios #¿NOMBRE?
56.3Destino de la ayuda diferente
La ayuda concedida se destina total o parcialmente a otros fines distintos de los establecidos. #¿NOMBRE?
SIN SOLICITUDES DE FEMP
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETORiesgo 56.1
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 56.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes de las ac�vidades realizadas
IC 56.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.
IC 56.1.3
Verificación sobre el terreno
IC 56.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 56.2
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 56.2.1
IC 56.2.2El organismo de gestión solicita al beneficiario y sus socios una declaración de ausencia de doble financiación del proyecto con fondos comunitarios
IC 56.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 56.3
Ref. del control Descripción del control ¿Se comprueba regularmente este control?
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 56.3.1El organismo de gestión establece un comité de evaluacón y seguimiento para este tipo de proyectos.
IC 56.3.2
Verificación sobre el terreno
IC 56.3.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Impacto del riesgo (NETO) Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 #¡REF! 0 0 0
¿A quién afecta este riesgo? ¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?
Beneficiarios y terceros
Beneficiarios y terceros
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
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del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
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Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
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en cuenta los
niveles de
confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
El organismo de ges�ón solicita a los órganos de ges�ón de otros fondos comunitarios en su territorio confirmación de que el proyecto no se encuentra registrado, total o parcialmente, entre los que cuentan con esa segunda financiación comunitaria.
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo
en cuenta los
niveles de
confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
Impacto del riesgo (OBJETIV
O)
Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
O)
Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 59/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 61/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 64/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 65/104
ART. 67. AYUDA AL ALMACENAMIENTO
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo67.1
Incrementos ficticios de los costes de las actividades financiables o valoración falseada de los datos de producción almacenada#¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
67.2Destino de la ayuda diferente La ayuda concedida se destina total o parcialmente a otros fines distintos de los establecidos.
#¿NOMBRE?
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETORiesgo 67.1
Ref. del control Descripción del control
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Comprobación cruzada
0 0 0
IC 67.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los costes presentados por el beneficiario
IC 67.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.IC 67.1.3
Verificación sobre el terrenoIC 67.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 67.2
Ref. del control Descripción del control
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 67.2.1
El organismo de gestión establece un comité de evaluacón y seguimiento para este tipo de proyectos.
IC 67.2.2
Verificación sobre el terrenoIC 67.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 0
¿A quién afecta este riesgo?
¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?
Costes no reales de las actividades
Beneficiarios y terceros
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Se comprueba regularmente este
control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
Impacto del riesgo (BRUTO)
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Se comprueba regularmente este
control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Impacto del riesgo (NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
Impacto del riesgo (OBJETIV
O)
Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
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Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 66/104
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Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 67/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 68/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 69/104
ART. 70. RÉGIMEN DE COMPENSACIÓN
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Ref. del riesgo Denominación del riesgo Descripción del riesgo70.1 Cifras erróneas Falseamiento de las cantidades o productos con derecho a compensación #¿NOMBRE? #¿NOMBRE?
70.2Perceptor falso
Simulación del cumplimiento de las condiciones para ser perceptor de la ayuda #¿NOMBRE?
RIESGO BRUTO CONTROLES EXISTENTES RIESGO NETORiesgo 70.1
Impacto del riesgo (BRUTO) Ref. del control Descripción del control
0
Revisión técnica de la validación de los resultados
0 0 0
IC 70.1.1 El organismo de ges�ón solicita un informe pericial de evaluación de los datos aportados por el beneficiario
IC 70.1.2
El organismo de gestión establece un comité de evaluación y seguimiento para este tipo de proyectos, con participación técnico.IC 70.1.3
Verificación sobre el terreno
IC 70.1.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
Riesgo 70.2
Impacto del riesgo (BRUTO) Ref. del control Descripción del control
0
Comprobación cruzada
0 0 0
IC 70.2.1
El organismo de gestión solicita información complementaria a otros organismos sobre la identidad del beneficiario
IC 70.2.2
Verificación sobre el terreno
IC 70.2.X Incluir la descripción de los controles adicionales...
RIESGO NETO PLAN DE ACCIÓN
Impacto del riesgo (NETO) Nuevo control previsto Persona responsable Plazo de aplicación
0 0 0
¿A quién afecta este riesgo?
¿Es el riesgo interno (dentro de la AG),
externo, o resultado de una colusión?
Beneficiarios y terceros
Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Se comprueba regularmente este
control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
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teniendo en cuenta
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Probabilidad del riesgo (BRUTA)
Puntuación total del riesgo (BRUTA)
¿Se documenta el funcionamiento de
este control?
¿Se comprueba regularmente este
control?
¿Qué grado de confianza merece la eficacia de este control?
Efecto combinado de los
controles sobre el
IMPACTO del
riesgo, teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Efecto combinado de los
controles sobre la
PROBABILIDAD
del riesgo,
teniendo en cuenta
los niveles
de confianza
Impacto del riesgo
(NETO)
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total
actual del riesgo (NETA)
RIESGO OBJETIVO
Probabilidad del riesgo (NETA)
Puntuación total actual del riesgo
(NETA)
Efecto combinado de los
controles previstos sobre el nuevo
IMPACTO NETO del
riesgo
Efecto combinado de los
controles previstos sobre la nueva
PROBABILIDAD
NETA del riesgo
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Probabilidad del riesgo
(OBJETIVO)
Puntuación total
del riesgo (OBJETIV
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Código:64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN.Permite la verificación de la integridad de este documento electrónico en la dirección: https://ws050.juntadeandalucia.es/verificarFirma/
FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 70/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 71/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 77/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 78/104
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FIRMADO POR JOSE MANUEL MARTINEZ MALIA FECHA 25/03/2019
ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 79/104
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ID. FIRMA 64oxu887HWIAVTgyCmBToZHy7Z9wMN PÁGINA 81/104
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ANEXO III
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ANEXO IV
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ANEXO IV del Plan de Prevención y Control Antifraude en la Gestión del Fondo EuropeoMarítimo y de Pesca (2014-2020)
PROTOCOLO ACTUACIÓN Y COMUNICACIÓN ANTIFRAUDE EN OPERACIONES FINANCIADASPOR FEMP A TRAVÉS DEL PROGRAMA OPERATIVO PARA ESPAÑA 2014-2020 (CCI2014ES14MFOP001).(v.0)
ANTECEDENTES NORMATIVOS
Este protocolo se fundamenta en la Comunicación 1/2017 de 6 de abril, sobre la forma en la que puedenproceder las personas que tengan conocimiento de hechos que puedan ser constitutivos de fraude enrelación con proyectos u operaciones financiados total o parcialmente con cargo a Fondos procedentes dela Unión Europea
El artículo 125 del Reglamento (UE) 1303/2013, de 17 de diciembre por el que se establecendisposiciones comunes relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, alFondo de Cohesión, al Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo Marítimo y de laPesca, y establecen disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al FondoSocial Europeo , al Fondo de Cohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, dispone en su apartado4c) que, en su ámbito de aplicación “la autoridad de gestión deberá (…) aplicar medidas antifraudeeficaces y proporcionadas teniendo en cuenta los riesgos detectados.
La detección del fraude exige la puesta en marcha por parte de las autoridades competentes de una seriede medidas que aborden dicho fenómeno de forma coordinada e integral, dado que ninguna medidapuede resultar útil y eficaz para esa finalidad de forma aislada.
A su vez, debe tenerse en cuenta que el artículo 74 del citado Reglamento (UE) 1303/2013 establece ensu apartado 3 que “los Estados miembros garantizarán que se pongan en práctica medidas eficaces parael examen de las reclamaciones relacionadas con los Fondos Estructurales y de Inversión Europea”.
De otro lado, la disposición adicional 25ª de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General deSubvenciones, establece en su apartado 2 a) que corresponde al Servicio Nacional de CoordinaciónAntifraude “promover los cambios (…) administrativos necesarios para proteger los intereses financierosde la Unión Europea”.
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FORMA DE ACTUACIÓN DE UNA SOSPECHA FRAUDE POR PARTE DE LA DGPA
Cuando se detecte por parte de los distintos Servicios implicados en la gestión de ayudas del FEMP, unposible caso de fraude, la persona responsable de los Servicios remitirá un informe detallado de loshechos, vía “Nota régimen interior (NRI)” mediante la Aplicación ECO, dirigida al titular del Departamentode Gestión de Programas.
El Departamento de Gestión de Programas, procederá a comunicar a las personas encargadas delaplicativo ApliFemp para grabar la irregularidad y/o sospecha de fraude. Asimismo se deberá comunicarigualmente a la AG mediante un canal específico, correo electrónico habilitado para ello, en caso desospecha de fraude, para su seguimiento.
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ANEXO V
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CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA Y D.S. Dirección General de Pesca y Acuicultura
DECLARACIÓN DE AUSENCIADE CONFLICTO DE INTERESES
Yo, el abajo firmante ................................................................, habiendo sido designadopara las actividades que figuran al final de este documento, en el contexto de la gestión delFondo Europeo Marítimo y de Pesca (FEMP), declaro que conozco el artículo 57 delReglamento Financiero de la Unión Europea (Reglamento (UE) Nº 966/2012 del ParlamentoEuropeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012), que reza como sigue:
“1. Los agentes financieros y demás personas implicadas en la ejecución y gestión delpresupuesto, incluidos los actos preparatorios al respecto, la auditoría o el control delpresupuesto no adoptarán ninguna medida que pueda acarrear un conflicto entre sus propiosintereses y los de la Unión.
De presentarse tal caso, el agente de que se trate se abstendrá de actuar y elevará lacuestión al ordenador delegado que, a su vez, confirmará por escrito la existencia de unconflicto de intereses. El agente de que se trate también informará a su superior jerárquico.En caso de que se constate la existencia de un conflicto de intereses, el agente de que setrate pondrá fin a todas las actividades relacionadas. El ordenador delegado adoptarápersonalmente cualquier otra medida complementaria que corresponda.
2. A los efectos del apartado 1, existirá conflicto de intereses cuando el ejercicio imparcial yobjetivo de las funciones de los agentes financieros y demás personas a que se refiere elapartado 1 se vea comprometido por razones familiares5, afectivas, de afinidad política onacional, de interés económico6 o por cualquier otro motivo de interés común con elbeneficiario7.”
Además, en caso de que me sea aplicable, declaro conocer y estar sometido a todas lasdisposiciones del Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba eltexto refundido de la Ley del Estatuto Básico del Empleado Público, especialmente en loreferente a sus artículos 52, 53 y 54, que disponen, entre otros, las siguientes principiospara los empleados públicos:
“Se abstendrán en aquellos asuntos en los que tengan un interés personal, así comode toda actividad privada o interés que pueda suponer un riesgo de plantear conflictosde intereses con su puesto público.”
“No aceptarán ningún trato de favor o situación que implique privilegio o ventajainjustificada, por parte de personas físicas o entidades privadas.”
“Ejercerán sus atribuciones según el principio de dedicación al servicio públicoabsteniéndose no solo de conductas contrarias al mismo, sino también decualesquiera otras que comprometan la neutralidad en el ejercicio de los serviciospúblicos.”
5 Relación familiar de XX grado, matrimonio o pareja de hecho.6 Relación contractual o consultoría remunerada o no remunerada, aplicable en la actualidad.7 Incluido el trabajo voluntario, miembro de una junta o consejo directivo.
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Declaro por el presente documento que, a mi leal saber, no tengo conflicto de intereses conrespecto a las actividades que voy a desarrollar en la gestión del FEMP.
A mi leal saber y entender, no existen hechos o circunstancias, pasados o presentes, o quepuedan surgir en un futuro previsible, que pudieran poner en cuestión mi independencia aojos de cualquiera de las partes.
Confirmo que si descubro o si se constata que tal conflicto existe o ha surgido en cualquiermomento de la gestión del FEMP, lo declararé inmediatamente a los superiores competentes,y si se hallare un conflicto de intereses que me afecte, dejaré de tomar parte en el procesode evaluación y en todas las actividades relacionadas.
También confirmo que trataré como confidenciales todos los asuntos que se me confíen. Norevelaré ninguna información confidencial que me sea comunicada o que haya descubierto.
No haré uso improcedente de la información que se me proporcione. Concretamente, aceptotratar en confianza y con discreción cualquier información o documentos que me seanrevelados o que yo descubra o prepare en el transcurso o como resultado de la evaluación, yacepto que solo serán utilizados con los fines de dicha evaluación y que no serán revelados aninguna tercera parte. También acepto que no retendré copias de ninguna informaciónescrita que se me proporcione.
Declaro que la información proporcionada arriba es verdadera y completa bajo mi única ytotal responsabilidad, y que informaré inmediatamente de cualquier cambio al respecto.
Declaro conocer que las autoridades competentes se reservan el derecho de verificar todaslas informaciones facilitadas.
Firmado (fecha y lugar):.................................................................................
Nombre: ......................................................................................................
Cargo o puesto: ............................................................................................
ACTIVIDADES
(marcar con una cruz los que procedan, pueden ser varios, y rellenar sobre los puntos)
Empleado en el Organismo Intermedio de Gestión
Empleado en un Grupo de Acción Local del Sector Pesquero
Miembro de alguna comisión o comité para la evaluación, selección o valoración de los proyectos
Participación en la evaluación (exclusión) y/o fijación de criterios de selección
Supervisor de las operaciones
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ANEXO VI
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ANEXO VI del Plan de Prevención y Control Antifraude en la Gestión del FondoEuropeo Marítimo y de Pesca (2014-2020)
PROTOCOLO SEGUIMIENTO DE SOSPECHAS DE FRAUDE EN OPERACIONESFINANCIADAS POR FEMP A TRAVÉS DEL PROGRAMA OPERATIVO PARA ESPAÑA2014-2020 (CCI 2014ES14MFOP001).(v.0)
Deberá quedar constancia documental del seguimiento de las sospechas de fraude detectadas.
Una vez resgistrada en el aplicativo ApliFemp para la sospecha de fraude, se realizará unseguimiento de la misma, en base a las insdicaciones de la AG.
El titular de los Servicios, será responsable de realizar el seguimiento de los expedientes deposible caso de fraude de los cuales sea órgano gestor y dará traslado a través de Eco (NRI), alDepartamento de Gestión de Programas de la información pertinente durante el mismo.
El Departamento de Gestión de Programas, a su vez trasladará al Equipo de Autoevaluación lainformación anterior, para su valoración.
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ANEXO VII
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0. DIAGNOSTICO Y AUTOEVALUACIÓN
A.G. REMITE MATRIZAUTOEVALUACION
POR MEDIDAS
Adaptación matrizPlan antifraude
Manuales de procedimientosPlan de Verficación
Etc…….
Comunicación a todos los Órganos Gestores
DDTTDepartamento Gestión
De Programas
Reunión EquipoEvaluación para
Estudio, aprobaciónY comunicación
1. PREVENCIÓN
Compromiso DGPA lucha contra fraudeManuales de Procedimiento
Plan VerficaciónDeclaración ausencia conflic. intereses
Otros
Publicación en Web
Formación y concienciación(DGP informará)
Prevención
Recepción en DGPA comoO.I.G.
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2. DETECCIÓN Y NOTIFICACIÓN
Análisis documentalActores implicados
LISTAS DE CONTROL
Herramienta evaluación fraudePlan antifraude
Manuales de procedimientosPlan de Verficación
Etc…….
SOLICITUD AYUDAS
ALERTAFRAUDE
NO
JUSTIFICACIÓN PREVIA AL PAGO
SI
PROCESONOTIFICACIÓN
Análisis documentalActores implicados
LISTAS DE CONTROL
PROPUESTA CERTIFICACIÓN(VERIFICACIONES SOBRE EL TERRENO)
PROCESONOTIFICACIÓN
ALERTAFRAUDENO SI
Análisis documentalActores implicados
LISTAS DE CONTROL
PROCESONOTIFICACIÓN
ALERTAFRAUDE
NO SI
FIN
Fase Solicitud de ayuda
Fase justificación
previa pago
Fase propuesta
certificación
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SOSPECHA DE FRAUDE
(AplicaciónProtocolo
Comunicación)
NO
SI
Protocolo sospecha de fraudeSNCA
CasoConfirmado
fraudeNO SI
¿Irregularidad?NO SI
Protocolo Seguimiento
PROCESONOTIFICACIÓN
Se vuelve al punto de partida
APLIFEMP
Se graba en AplifempSe notifica vía email A.G.
Se vuelve al punto de partida
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3. INVESTIGACIÓN, CORRECCIÓN Y ACTUACIÓN JUDICIAL
Revisión sistemas de control internos
Valoración apertura investigación
Valoración Inicio recuperación
Importes/ acción penal
Protocolo Seguimiento Revisión matriz
de autoevaluación y listas de control
FRAUDE CONSTATADO
DGPA
AG
SOSPECHA DE FRAUDE
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