Ixe Banco, S.A., - Inicio · operaciones de reporto, efectuar operaciones con instrumentos...

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Situación Financiera al 30 de Septiembre de 2011 1 Ixe Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte REPORTE SOBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA De conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.

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  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Ixe Banco, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo

    Financiero Banorte

    REPORTE SOBRE LA SITUACIN FINANCIERA

    De conformidad con las Disposiciones de Carcter General Aplicables a las Instituciones de Crdito.

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Actualizacin al 3er. trimestre de 2011 30 de septiembre de 2011

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    NDICE

    1. ANTECEDENTES Naturaleza y actividad del Banco 4 Clasificacin conforme a la CNBV 4

    2. SITUACIN FINANCIERA Indicadores Financieros 5 Informe del Director 6

    3. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS 14

    4. DECLARACIN SOBRE LA PREPARACIN DE ESTE REPORTE 25

    SOBRE LA

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    1. ANTECEDENTES

    Naturaleza y Actividad del Banco Ixe Banco, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero Banorte, tiene como actividades principales recibir depsitos, aceptar y otorgar prstamos y crditos, captar recursos del pblico, celebrar operaciones de reporto, efectuar operaciones con instrumentos derivados (operaciones de futuros, contratos adelantados, opciones, caps y swaps), de compraventa de divisas y de coberturas cambiarias y efectuar otras operaciones de banca mltiple, reguladas por la Ley de Instituciones de Crdito (LIC), por el Banco de Mxico (Banxico) y supervisadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Ixe Banco es integrante de Grupo Financiero Banorte, S.A..B de C.V., Sociedad Controladora de Agrupacin Financiera.

    Clasificacin Conforme a la CNBV Conforme lo indica el Artculo 220 fraccin I de las Disposiciones de Carcter General Aplicables a las Instituciones de Crdito, Ixe Banco S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero Banorte, est clasificado dentro de la categora I, ya que el ndice de capitalizacin es superior al 10%

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    2. SITUACIN FINANCIERA

    Indicadores Financieros

    IXE BANCO, S.A. Institucin de Banca Mltiple

    3er. Trimestre

    2010

    4to. Trimestre

    2010

    1er. Trimestre

    2011

    2do. Trimestre

    2011

    3er. Trimestre

    2011

    1) INDICE DE MOROSIDAD 0.9% 0.7% 0.7% 0.7% 0.9%

    2) INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRDITO VENCIDA 180.0% 195.1% 211.5% 200.9% 174.8%

    3) EFICIENCIA OPERATIVA 3.9% 4.4% 4.2% 3.3% 3.0%

    4) ROE 3.0% -4.9% -11.5% 10.8% 13.3%

    5) ROA 0.2% -0.3% -0.6% 0.6% 0.7%

    6) INDICE DE CAPITALIZACIN 6.1 ) SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRDITO 18.3% 20.5% 20.5% 20.7% 21.6% 6.2 ) SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRDITO Y MERCADO 14.4% 15.8% 15.3% 15.0% 15.9%

    7) LIQUIDEZ 101.5% 121.8% 155.9% 178.1% 185.1%

    8) MIN 3.4% 3.2% 3.2% 2.8% 2.7%

    FORMA DE CLCULO:

    1) Saldo de la cartera de crdito vencida al cierre de trimestre / Sldo de la cartera de crdito total al cierre del trimestre2) Saldo de la estimacin preventiva para riesgos crediticios al cierre de trimestre / Sldo de la cartera de crdito vencida al cierre del trimestre3) Gastos de administracin y promocin del trimestre anualizados / Activo total promedio4) Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital contable promedio5) Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo total promedio6.1) Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crdito6.2) Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crdito y mercado7) Activos lquidos / Pasivos lquidos Activos lquidos = Disponibilidades + Ttulos para negociar + Ttulos disponibles para la venta Pasivos lquidos = Depsitos de exigibilidad inmediata + Prstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Prstamos bancarios y de otros organismos de corto plazo8) Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en valores, Operaciones con valores y derivadas y Cartera de crdito vigente

    NOTAS:Datos promedio = (( Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior ) / 2 ).Datos anualizados = ( Flujo del trimestre en estudio * 4 ).

    Indicadores Financieros

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    Informe del Director Durante el 3T11 Ixe Banco present una utilidad de $152 millones de pesos, que se compara favorablemente respecto de la utilidad de $119 millones registrada en el 2T11. El incremento a la utilidad se explica por la menor constitucin de reservas crediticias debido a la liquidacin de $5,779mdp del portafolio crediticio, la valuacin positiva de las posiciones en dlares as como por el ahorro registrado en remuneraciones al personal y gastos de tecnologa.

    El margen financiero en el 3T11 mantuvo un desempeo lineal deba a que el comportamiento de los ingresos y gastos financieros presentaron un movimiento proporcional con relacin al 2T11 . El margen financiero se increment 10% con respecto del 2T10 como resultado del incremento observado en los activos productivos ($2,786 millones de cartera vigente y $16,713 millones en inversiones en valores).

    Los Ingresos por Intereses durante el 3T11 se incrementaron 3% ($40 millones) debido a la apertura de nuevas lneas de crdito respecto 2T11. El incremento de 12% ($139 millones) respecto 3T10 fue impulsado por el incremento en los activos productivos ($2,786 millones de cartera vigente).

    3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %

    INGRESOS POR INTERESES #REF! #REF! #REF! n /a #REF! n /a #VALOR!1,162 1,262 1,301 40 3% 139 12%

    725 782 819 38 5% 94 13%

    437 480 482 2 0% 45 10%MARGEN FINANCIERO

    MARGEN FINANCIEROVariacin

    3T 2011 Vs. 3T 2010Variacin

    3T 2011 Vs. 2T 2011

    INGRESOS POR INTERESESMillones de Pesos

    GASTOS POR INTERESES

    IXE BANCO, S.A.

    3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %

    Intereses de disponibilidades 31 44 39 (5) (11%) 8 26%Intereses y rendimientos a favor por inversiones en valores 103 110 103 (8) (7%) (1) (1%)

    395 421 462 41 10% 67 17%

    Intereses de cartera de crdito vigente 594 651 662 11 2% 69 12%Comisiones por el otorgamiento inicial del crdito 39 30 35 5 17% (3) (9%)INGRESOS POR INTERESES 1,162 1,262 1,301 40 3% 139 12%

    Variacin

    Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto y prstamo de valores

    Millones de Pesos

    IXE BANCO, S.A.INGRESOS POR INTERESES 3T 2011 Vs. 2T 2011 3T 2011 Vs. 3T 2010

    Variacin

    3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %#REF! #REF! #REF! n /a #REF! n /a #REF!

    Intereses por depsitos de exigibilidad inmediata 12 55 50 (5) (9%) 37 302%Intereses por depsitos a plazo 216 187 182 (5) (2%) (33) (15%)Intereses por ttulos de crdito emitidos - - - - n./a. - n./a.

    103 76 75 (2) (2%) (28) (27%)

    Intereses por obligaciones subordinadas 19 57 56 (1) (2%) 36 187%

    375 407 456 49 12% 81 22%

    GASTOS POR INTERESES 725 782 819 38 5% 94 13%

    GASTOS POR INTERESES 3T 2011 Vs. 2T 2011

    Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto y prstamo de valores

    Millones de Pesos

    Intereses por prestamos bancarios y de otros organismos

    VariacinIXE BANCO, S.A. Variacin3T 2011 Vs. 3T 2010

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Los Gastos por Intereses durante el 3T11 se incrementaron 5% ($38 millones) respecto 2T11, al aislar el efecto del crecimiento proporcional que tuvieron los gastos por intereses de operaciones en reporto respecto de los ingresos se observa claramente que la variacin se debe a la colocacin de captacin de menor costo. Respecto al 3T10 el principal incremento se debe a los intereses pagados por la obligacin subordinada emitida en octubre de 2010. El Resultado de la Operacin del 3T11 fue de $174 millones, que se compara favorablemente respecto del resultado de $87 millones reportado el 2T11, al comparar con el 3T10 se increment 194% ($115 millones) debido al aumento en el rubro de comisiones cobradas y el notable ahorro reflejado en gastos de administracin. A efecto de identificar claramente el resultado de la operacin favorable, se presenta la siguiente tabla:

    Las Comisiones y Tarifas Cobradas presentaron decremento del 5% ($12 millones) respecto al trimestre anterior originado por comisiones extraordinarias de FINCORP durante el 2T11. Al comparar con el 3T11 se present un incremento del 100% ($107 millones) en el cobro de comisiones debido al incremento en colocacin y distribucin de sociedades de inversin. El Resultado por Intermediacin present un incremento del 30% con respecto del 2T11 derivado de del resultado favorable por la valuacin de las posiciones en dlares del BANCO que han tenido los mercados durante el primer semestre del ao. Con respecto al 3T10, se presenta una variacin positiva del 5% dada la revaluacin de la moneda. Los Otros Ingresos (Egresos) de la Operacin presentaron un incremento con respecto al 2T11 del 55% ($12 millones), derivado de reconocer el ingreso por el plan de pensiones del personal por $6.2 millones, as mismo las reservas para cuentas incobrables reflejan un efecto a favor en $4.2 millones y finalmente las provisiones de fraudes fueron menores en el segundo trimestre lo que nos arroja un efecto a favor por $1.4 millones.

    3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %

    Ingresos (egresos) tota. de la operacin 754 780 824 44 6% 70 9%Margen financiero ajustado 399 433 443 11 2% 44 11%Comisiones y tarifas cobradas 107 225 214 (12) (5%) 107 100%Comisiones y tarifas pagadas 53 64 79 15 24% 26 48%Resultado por intermediacin 201 163 211 48 30% 10 5%Otros ingresos (egresos) de la operacin 100 23 35 13 55% (65) (65%)

    Gastos de administracin y promocin 694 693 650 (43) (6%) (45) (6%)

    Resultado de la Operacin 59 87 174 87 100% 115 194%

    Variacin3T 2011 Vs. 3T 2010

    IXE BANCO, S.A. VariacinResultado por Intermediacin 3T 2011 Vs. 2T 2011

    Millones de Pesos

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Los Gastos de Administracin y Promocin ascendieron a $650 millones, lo que representa una disminucin del 6% ($43 millones) con respecto a los registrados en el 2T11, debido a la disminucin en el sueldos y prestaciones del personal por $28 millones, el menor gastos en honorarios refleja una disminucin por $3 millones y los gastos de tecnologa arrojan un menor gasto en $13 millones. Las Inversiones en Valores, no presentaron movimientos significativos durante el 3T11.

    La Cartera de Crdito Total disminuy 0.2% ($61 millones) con respecto del 2T11 explicado por la liquidacin de importantes crditos durante el trimestre destacando el pago del Gobierno del Estado de Coahuila realizado el 30 de septiembre de 2011. 1

    La Cartera de Crdito Vigente reporta una pequea disminucin de 0.3% ($105 millones) con respecto al 2T11, los decrementos se presentaron en los siguientes rubros: actividad empresarial 0.03% ($6

    1 La Cartera de Crdito Total que se muestra en las prximas tablas incluye un monto de $190 millones de intereses pagados por anticipados.

    3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %#REF! #REF! #REF! n /a #REF! n /a #VALOR!

    Ttulos para negociar 11,824 29,947 31,092 1,145 4% 19,268 163%Ttulos disponibles para la venta 168 210 185 (25) (12%) 17 10%Ttulos conservados al vencimiento 12,710 10,686 10,138 (548) (5%) (2,572) (20%)TOTAL INVERSIONES EN VALORES 24,702 40,843 41,415 572 1% 16,713 68%

    Millones de Pesos

    IXE BANCO, S.A.Inversiones en valores

    Variacin3T 2011 Vs. 2T 2011 3T 2011 Vs. 3T 2010

    Variacin

    2do Trimestre 3er Trimestre

    2011 2011 2T2011 3T2011

    CARTERA DE CRDITO VIGENTE 30,066 29,961 99% 99%Crditos al comercio 20,823 20,817 69% 69%Crditos a entidades financieras 4,742 4,257 16% 14%Crditos al consumo 341 359 1% 1%Crditos a la vivienda 1,112 1,080 4% 4%Crditos a entidades gubernamentales 3,047 3,447 10% 11%

    CARTERA DE CRDITO VENCIDA 226 270 1% 1%Crditos al comercio 186 214 1% 1%Crditos a entidades financieras 6 6 0% 0%Crditos al consumo 11 13 0% 0%Crditos a la vivienda 23 38 0% 0%Crditos a entidades gubernamentales - - 0% 0%

    TOTAL CARTERA DE CRDITO 30,292 30,231 100% 100%

    IXE BANCO, S.A.CARTERA DE CRDITO

    Millones de Pesos

    % de Carterade Crdito

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    millones), entidades financieras 10% ($485 millones) y a la vivienda 3% ($32 millones); los crditos a entidades gubernamentales y al consumo presentaron un incremento de 13% ($401 millones) y 5% ($18 millones) respectivamente. La Cartera de Crdito Vencida present un incremento de 20% ($44 millones) donde los portafolios que se deterioraron son: el comercial en 15% ($28 millones), consumo 16% ($2 millones) y a la vivienda 62% ($14 millones) con respecto al 2T11. El ndice de morosidad de Ixe Banco contina siendo de los ms bajos del sector: la cartera de crdito vencida al cierre del tercer trimestre de 2011 representan el 1% de la cartera total. Al cierre del 3T11 los vencimientos de la cartera crediticia son los siguientes:

    3er Trimestre

    2011

    0 das a 1 Mes 12,677 1 mes a 3 meses 4,550 3 meses a 6 meses 599 6 meses a 1 ao 3,370 De 1 ao a 5 aos 6,914 Mas de 5 aos 2,310 TOTAL CARTERA DE CRDITO 30,421

    Millones de Pesos

    IXE BANCO, S.A.PLAZOS DE LA CARTERA DE CRDITO*

    1. Crditos al comercio $ 21,030 2. Crditos a entidades financieras $ 4,2633. Crditos al consumo $ 372 4. Crditos a la vivienda $ 1,1185. Crditos a entidades gubernamentales $ 3,447

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    A continuacin se muestra un estado financiero condensado informativo de Ixe Tarjetas al 30 de septiembre de 2011. Ixe Banco, reconoce el resultado de Ixe Tarjetas va mtodo de participacin (50%).

    ActivosDisponibilidades $ 1InversionesenValores 5DeudoresporReporto 300OperacionesconValoresyDerivadas 0CarteradeCreditoVigente 2,756CarteradeCreditoVencida 81EstimacionPreventivaparaRiesgosCrediticios (415)OtrasCuentasporCobrar(Neto) 38Inmuebles,MobiliarioyEquipo(Neto) 14ImpuestosyP.T.UDiferidos(Neto) 170OtrosActivos 593

    $ 3,543

    PasivoyCapitalContable

    PasivoPrstamoacortoplazo $ 2,415Otrascuentasporpagar 136CreditosDiferidosyCobrosAnticipados 51

    $ 2,602

    CapitalContribuidoCapitalSocial $ 1,602

    CapitalGanadoReservasdecapital 0Resultadodeejerciciosanteriores (545)Resultadoneto (116)

    $ 941

    $ 3,543

    TotalActivo

    TotalPasivo

    TotalCapitalContable

    TotalPasivoyCapitalContable

    BalanceGeneralal30deseptiembrede2011(Cifrasenmillonesdepesos)

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    La Captacin se mantuvo sin cambios significativos durante el 3T11.

    Los Depsitos de Exigibilidad Inmediata presentaron un decremento de 1% ($33 millones) con respecto al 2T2011, en contrario, los Depsitos a Plazo crecieron 0.03% ($3millones). La siguiente tabla muestra la captacin identificada por tipo de moneda.

    Los Prstamos Interbancarios en relacin al 2T11 se incrementaron 13% ($716 millones) debido al aumento de la lnea de crdito de NAFIN en $700 millones destinada a la operacin de factoraje. La siguiente tabla muestra la distribucin de los prstamos interbancarios por tipo de moneda.

    $ %

    Depsitos de Exigibilidad Inmediata 13,693 13,660 (33) (0%)Con inters 4,108 4,072 (36) (1%)Sin inters 9,585 9,588 3 0%

    Depsitos a plazo 18,169 18,100 (69) (0%)TOTAL CAPTACIN 31,862 31,760 (102) (0%)

    IXE BANCO, S.A.CAPTACION

    Millones de Pesos

    Variacin3T 2011 Vs. 2T 20112do Trimestre2011

    3er Trimestre2011

    MonedaNacional

    MonedaExtranjera

    MonedaNacional

    MonedaExtranjera

    Depsitos de exigibilidad inmediata 12,781 879 40% 3%Con inters 4,072 0 13% 0%Sin inters 8,709 879 27% 3%

    Depsitos a plazo 17,942 158 56% 0%TOTAL CAPTACIN 30,723 1,037 97% 3%

    CAPTACION

    Millones de Pesos

    IXE BANCO, S.A. 3er Trimestre2011

    % de la captacin3T 2011

    MonedaNacional

    MonedaExtranjera

    MonedaNacional

    MonedaExtranjera

    De exigibilidad Inmediata 0 483 0% 8%Corto Plazo 5,137 501 84% 8%

    Prstamos de Banco de Mxico 0 0 0% 0%Prstamos de Instituciones de Banca Mltiple 0 0 0% 0%Financiamientos de Instituciones de Banca de Desarrollo 5,110 501 83% 8%Prstamos de Fideicomisos pblicos 27 0 0% 0%

    Largo Plazo 3 0 0% 0%Financiamientos de Instituciones de Banca de Desarrollo 3 0 0% 0%Prstamos de Fideicomisos pblicos 0 0 0% 0%

    TOTAL PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 5,140 984 84% 16%

    Millones de Pesos

    IXE BANCO, S.A. % de Prstamos Interbancarios y de Otros

    Organismos 3T 2011

    3er Trimestre2011Prstamos Bancarios y de Otros Organismos

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Las tasas de inters de captacin y prstamos interbancarios se muestran en la siguiente tabla:

    Al 30 de septiembre de 2011 Ixe Banco report $4 millones de impuestos diferidos. El ndice de Capitalizacin al 30 de septiembre de 2011 es15.91%.

    Al cierre del 3T11 Ixe Banco cuenta con una red propia de 168 sucursales.

    IXE BANCO, S.A.TASAS DE INTERS DE LA CAPTACIN

    Porcentajes

    Captacin Tradicional 2.92 0.09 Depsitos de Exigibilidad Inmediata 1.53 0.02 Depsitos a Plazo 3.92 1.21

    Prestamos Interbancarios y Otros Organismos 5.71 1.40 Prstamos de Instituciones de Banca de Desarrollo 5.78 1.58 Prstamos de Fideicomisos Pblicos 2.20 -

    Moneda Nacional

    Moneda Extranjera

    IXE BANCO S.A.NDICE DE CAPITALIZACIN

    Millones de PesosCapital Bsico 4,237 Capital Complementario 2,929

    Capital Total 7,166

    Activos en Riesgo 33,148 45,031 Riesgo Riesgo *Crdito Crdito y Merc.

    Capital Bsico como % de los Activos en Riesgo 12.78% 9.41%Capital Complementario como % de los Activos en Riesgo 8.84% 6.50%

    ndice de Capitalizacin Total 21.62% 15.91%* Inlcuye el Consumo por Riesgo Operacional / ** Datos previos

    3er Trimestre2011

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    Al 30 de septiembre de 2011, se celebraron las siguientes operaciones con partes relacionadas:

    Millones de Pesos Al 3T11

    Ingresos: 361Premiso por reporto 139Servicios 168Intereses 54

    Egresos: 123Premiso por reporto 119Intereses 1Servicios 3

    OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASIXE BANCO, S.A. DE C.V.

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    3. POLTICA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS

    rganos Facultados Para una adecuada administracin de Riesgos de la Institucin, el Consejo de Administracin de la misma constituy el Comit de Polticas de Riesgo (CPR) cuyo objeto es administrar los riesgos a que se encuentra expuesta la Institucin, as como vigilar que la realizacin de operaciones se apegue a los objetivos, polticas y procedimientos para la administracin de riesgos. Asimismo el CPR vigila los lmites de riesgo globales de exposicin de riesgo aprobados por el Consejo de Administracin, adems de aprobar los lmites de riesgo especficos para exposicin a los distintos tipos de riesgo. Para el adecuado desempeo de su objeto, el CPR desempea, entre otras, las siguientes funciones: 1. Proponer para aprobacin del Consejo de Administracin:

    Los objetivos, lineamientos y polticas para la administracin integral de riesgos. Los lmites globales para exposicin al riesgo. Los mecanismos para la implantacin de acciones correctivas. Los casos circunstancias especiales en los cuales se pueden exceder tanto los lmites globales

    como los especficos. 2. Aprobar y revisar cuando menos una vez al ao:

    Los lmites especficos para riesgos discrecionales, as como los niveles de tolerancia para riesgos no discrecionales.

    La metodologa y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institucin.

    Los modelos, parmetros y escenarios utilizados para llevar a cabo la valuacin, medicin y el control de los riesgos que proponga la unidad para la administracin integral de riesgos.

    3. Aprobar :

    Las metodologas para la identificacin, valuacin, medicin y control de los riesgos de las nuevas operaciones, productos y servicios que la Institucin pretenda ofrecer al mercado.

    Las acciones correctivas propuestas por la unidad para la administracin integral de riesgos. Los manuales para la administracin integral de riesgos.

  • Situacin Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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    4. Designar y remover al responsable de la unidad para la administracin integral de riesgos, misma

    que se ratifica por el Consejo de Administracin. 5. Informar al Consejo, cuando menos trimestralmente, la exposicin al riesgo y sus posibles efectos

    negativos, as como el seguimiento a los limites y niveles de tolerancia. 6. Informar al Consejo sobre las acciones correctivas implementadas.

    Unidad para la Administracin Integral de Riesgos (UAIR) La UAIR tiene la funcin de identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institucin, y est a cargo de la Direccin General de Administracin de Riesgos (DGAR). La DGAR reporta al Comit de Polticas de Riesgo (CPR), dando cumplimiento a lo establecido en las Circulares de la Comisin, como Disposiciones de Carcter Prudencial en Materia de Administracin Integral de Riesgos aplicables a las Instituciones de Crdito, as como las propias para las Casas de Bolsa y las Instituciones Financieras Especializadas, en cuanto a la independencia de las reas de negocio. Actualmente, la Institucin cuenta con metodologas para la administracin del riesgo en sus distintas fases, como son crdito, mercado, liquidez y operacional. Los objetivos centrales de la DGAR pueden resumirse como sigue:

    Proporcionar a las diferentes reas de negocio reglas claras que coadyuven a su correcto entendimiento para minimizar el riesgo y que aseguren estar dentro de los parmetros establecidos y aprobados por el Consejo de Administracin y el Comit de Polticas de Riesgos.

    Establecer mecanismos que permitan dar seguimiento a la toma de riesgos dentro de la Institucin tratando que en su mayor parte sean de forma preventiva y apoyada con sistemas y procesos avanzados.

    Estandarizar la medicin y control de riesgos. Proteger el capital de la Institucin contra prdidas no esperadas por movimientos del mercado,

    quiebras crediticias y riesgos operativos. Desarrollar modelos de valuacin para los distintos tipos de riesgos. Establecer procedimientos de optimizacin del portafolio y administracin de la cartera de

    crdito.

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    La Institucin ha seccionado la evaluacin y administracin del riesgo en los siguientes rubros: Riesgo Crdito: Volatilidad de los ingresos debido a creacin de reservas por deterioro de los crditos y prdidas potenciales en crdito por falta de pago de un acreditado o contraparte. Riesgo Mercado: Volatilidad de los ingresos debido a cambios en el mercado, que inciden sobre la valuacin de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivos contingentes, como pueden ser: tasas de inters, tipos de cambios, ndices de precios, etc. Riesgo Liquidez: Prdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institucin, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones. Riesgo Operacional: Prdida resultante de una falta de adecuacin o de un fallo de los procesos, del personal, de los sistemas internos o bien de acontecimientos externos. Esta definicin incluye al Riesgo Tecnolgico y al Riesgo Legal. El Riesgo Tecnolgico agrupa todas aquellas prdidas potenciales por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribucin de informacin, mientras que el Riesgo Legal involucra la prdida potencial por sanciones derivadas del incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas o la emisin de resoluciones judiciales desfavorables inapelables en relacin con las operaciones que la Institucin lleva a cabo. Riesgo de Crdito Riesgo de Crdito es el riesgo de que los clientes, emisores o contrapartes no cumplan con sus obligaciones de pago, por lo tanto, la correcta administracin del mismo es esencial para mantener la calidad de crdito del portafolio. Los objetivos de la administracin de riesgo de crdito en la institucin son:

    Mejorar la calidad, diversificacin y composicin del portafolio de crdito para optimizar la relacin riesgo rendimiento.

    Proveer a la Alta Direccin informacin confiable y oportuna para apoyar la toma de decisiones en materia de crdito.

    Otorgar a las reas de Negocio herramientas claras y suficientes para apoyar la colocacin y seguimiento de crdito.

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    Apoyar la creacin de valor econmico para los accionistas mediante una eficiente administracin de riesgo de crdito.

    Definir y mantener actualizado el marco normativo para la administracin de riesgo de crdito. Cumplir ante las autoridades con los requerimientos de informacin en materia de administracin

    de riesgo de crdito. Realizar una administracin de riesgo de acuerdo a las mejores prcticas, implementando

    modelos, metodologas, procedimientos y sistemas basados en los principales avances a nivel internacional.

    Riesgo de Crdito Individual La institucin segmenta la cartera de crdito en cuatro grandes grupos: consumo, vivienda, crditos Pyme y cartera comercial. El otorgamiento de crdito se realiza con base en el anlisis de la situacin financiera del acreditado, la viabilidad econmica, y las dems caractersticas que establece la Ley y polticas internas. El riesgo de crdito individual para la cartera Pyme es identificado, medido y controlado mediante un sistema paramtrico (scoring). Para el resto de los portafolios, el riesgo de crdito individual se procesa mediante el anlisis experto que realiza personal especializado en cada tipo de producto. Los principales criterios que se evalan en el anlisis de crdito individual son los siguientes: los crditos debern cumplir con el mercado objetivo establecido por la institucin, se deber cumplir con los criterios generales de aceptacin y se debern observar las polticas internas respecto al nivel de calificacin y reservas. La calificacin de todos los portafolios de crdito se realiza utilizando la metodologa general de calificacin que establece las Disposiciones de Carcter General aplicables a las Instituciones de Crdito. Riesgo de Crdito del Portafolio La institucin da seguimiento puntual al comportamiento de todos los portafolios, de acuerdo a la estructura de sus segmentos: Cartera Comercial, Gubernamental, Entidades Financieras, Consumo y Vivienda. El seguimiento consiste en evaluar los principales indicadores de los portafolios, en trminos de originacin, recuperacin, morosidad y crecimiento.

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    Se evalan los niveles de concentracin de riesgo por calificaciones de riesgo, regiones geogrficas, garantas, actividades econmicas y tipo de producto, con la finalidad de conocer el perfil del portafolio y tomar acciones para orientarlo hacia una diversificacin en donde se maximice la rentabilidad con un menor grado de riesgo. Para administrar el riesgo de crdito se estiman las prdidas esperadas y no esperadas se utiliza el modelo CreditRisk+, es decir, un modelo actuarial con enfoque de portafolio. El modelo considera la calidad crediticia de las contrapartes como la exposicin de cada uno de los acreditados para calcular las prdidas esperadas y no esperadas. La prdida esperada representa en principio el monto de reserva de la Institucin, mientras que la prdida no esperada (potencial) representa el capital necesario para cubrir una variacin inesperada en el valor de la cartera. Para estimar las prdidas esperadas y no esperadas de la cartera de crdito con base en el modelo de CreditRisk+, se deben considerar los siguientes supuestos: Horizonte de riesgo: un ao y nivel de confianza 95%. Al 30 de Junio de 2011, la cartera operativa total de la Institucin es de $ 30,292 millones de pesos. La prdida esperada representa el 1.5% y la prdida no esperada el 1.1% ambas con respecto a la cartera operativa total. El promedio de la prdida esperada representa el 1.5% durante el periodo Abril Junio 2011. Riesgo de Crdito de Instrumentos Financieros Para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo crdito de instrumentos financieros se tienen definidas polticas para la Originacin, Anlisis, Autorizacin y Administracin de los mismos. En las polticas de Originacin se definen los tipos de instrumentos financieros a operar, as como la forma de evaluar la calidad crediticia de los diferentes tipos de emisores y contrapartes. La calidad crediticia se determina utilizando los mismos criterios y metodologa de anlisis de riesgo que para la cartera comercial. El Comit de Crdito es el rgano facultado para autorizar lneas de operacin con instrumentos financieros de acuerdo a las polticas de Autorizacin. La solicitud de autorizacin se presenta por el rea de negocio y las reas involucradas en la operacin con toda la informacin relevante para que sea analizada.

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    Para la estimacin de las Probabilidades de Incumplimiento y de las Prdidas Esperadas por razones crediticias de las posiciones propietarias en bonos privados del Banco, se utiliza el modelo de probabilidad neutral al riesgo, asumiendo que no hay probabilidades de arbitraje en el mercado respectivo. Con base en dicho supuesto, el modelo equipara el precio de un bono privado contra el precio de un bono gubernamental, mediante probabilidades de incumplimiento de equilibrio. Diariamente se estima la exposicin potencial con operaciones con instrumentos derivados como estimacin del riesgo de crdito (contraparte) de dichas operaciones. As mismo se estiman factores de crdito equivalente para el consumo de las lneas autorizadas de contraparte. Al 30 de Septiembre de 2011, la exposicin al riesgo de crdito en inversiones en valores para IXE Banco es de 38,315 millones de pesos. El 62.4% del total se encuentra en papeles con contraparte gubernamental y cuasi-gubernamental; el 20.1% con contrapartes bancarias y el 7.1% con contrapartes privadas. Para el caso de derivados, la exposicin de crdito al cierre del tercer trimestre del 2011 es de 190 millones de pesos. El total se encuentra distribuido en 97.2% con contrapartes bancarias y 2.8% con contrapartes privadas. Diversificacin de Riesgos

    En Diciembre de 2005, la CNBV emiti las Disposiciones de Carcter General Aplicables a las Instituciones de Crdito en materia de Diversificacin de Riesgo. Estas disposiciones implican que la TENEDORA realice un anlisis de los acreditados y/o financiamientos que posea para determinar el monto de su Riesgo Comn, asimismo, la TENEDORA debe contar con informacin y documentacin necesaria para comprobar que una persona o grupo de personas representan riesgo comn conforme a los supuestos a que se refieren las citadas Reglas. En cumplimiento con las reglas de diversificacin de riesgos en operaciones activas y pasivas, se muestra la siguiente informacin (Millones de pesos):

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    Capital bsico al 31 de Marzo de 2011 3,962

    I. Financiamientos cuyo monto individual representa ms del 10% del capital bsico:

    Operaciones crediticias Nmero de financiamientos 20

    Monto de los financiamientos en su conjunto 11,328

    % en relacin al capital bsico 286%

    Operaciones en mercado de dinero Nmero de financiamientos 20 Monto de los financiamientos en su conjunto 14,356

    % en relacin al capital bsico 362%

    Operaciones overnight Nmero de financiamientos 0 Monto de los financiamientos en su conjunto 0 % en relacin al capital bsico 0

    II. Monto mximo de financiamiento con los 3 mayores deudores y grupos de riesgo comn 3,031

    Riesgo de Mercado Riesgo de Mercado se define como prdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuacin de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de inters, tipos de cambio, ndices de precios, entre otros. Las posiciones de riesgo de mercado de la Institucin incluyen instrumentos del mercado de dinero principalmente instrumentos de tasa flotante, instrumentos derivados lineales, opciones sobre subyacentes como tasas de inters, monedas y ttulos accionarios. Para la estimacin del riesgo de mercado de los portafolios de Dinero, Capitales, Cambios y Derivados, se utilizan diversas metodologas para evaluar y controlar los riesgos, mismas que son autorizadas por el Consejo de Administracin. El Valor en Riesgo, VeR, representa la prdida mxima esperada con cierto nivel estadstico de confianza, durante un periodo de tiempo determinado (horizonte de inversin) y bajo condiciones normales de mercado. La Institucin utiliza el sistema integral de riesgos SIAR para la estimacin del VeR de todas las posiciones y portafolios en riesgo.

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    Para su estimacin, se utiliza la metodologa de Simulacin Histrica con 100 das de horizonte, como poltica se realizan estimaciones con un 95% de nivel de confianza a 1 da de horizonte de tiempo. Estas estimaciones se realizan para los diversos portafolios de la Institucin, entre otros: Mercado de Capitales, Mercado de Dinero, Mercado de Derivados, Mercado de Cambios y Tesorera. Para la estimacin del VeR es necesario contar con los siguientes elementos:

    Frmulas de valuacin. Base de datos de factores de riesgo relevantes.

    Mensualmente se realizan pruebas con escenarios extremos los cuales incorporan escenarios histricos durante los cuales se rompan los supuestos fundamentales en las variables de riesgo a los que est expuesto la Institucin, adicionalmente se cuentan con mediciones de riesgo como: sensibilidades a movimientos en las tasas de inters en 1 punto base (PV01), al tipo de cambio y a los precios de las acciones. Diariamente se realizan pruebas de back-test para comparar las prdidas y ganancias con el valor en riesgo observado, y poder realizar calibraciones en los modelos en caso necesario. La Institucin puede contar con acciones registradas como disponibles para la venta, a los que se les da el tratamiento contable dispuesto en la regulacin vigente; en tanto que para el riesgo de mercado se calcula el valor en riesgo a un nivel de confianza del 95% y 99.5%. El VaR promedio de los portafolios de la Institucin para el tercer trimestre del 2011 es de $10.98 millones de pesos, lo que representa un 0.15% del Capital Neto de Banco a septiembre 2011.

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    IXE BANCO, S.A. DE C.V.VaR por Portafolio y Factor de RiesgoMillones de Pesos

    Promedio CierreValor en Riesgo 95% 1 da

    Mercado de Dinero 8.06 9.34Mercado de Capitales 6.14 4.41Mercado de Cambios 0.01 0.00Mercado de Derivados 0.11 0.17

    Tesorera 8.70 11.44TOTAL 10.98 9.16Efecto de Diversificacin (12.03) (16.21)

    Capital Neto 7,108.70 7,108.70VAR / Capital Neto 0.15% 0.13%

    Total3er. Trimestre

    2011

    Riesgo de Liquidez y Balance Riesgo de Liquidez se define como la prdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la institucin; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente. El riesgo de liquidez se administra siguiendo un criterio de administracin de activos y pasivos, cuyos objetivos principales son:

    Cuantificar el riesgo del balance a variaciones en la tasa de inters. Anticipar dificultades de fondeo a causa de eventos extremos. Evaluacin de la diversificacin de las fuentes de fondeo. Evaluar la sensibilidad de las prdidas y ganancias ante cambios en la curva de rendimiento y en

    la estructura del balance. Seguimiento de brechas de vencimiento de activos y pasivos. Seguimiento del nivel mantenido en activos lquidos. Polticas de aceptacin de posiciones con baja liquidez o bursatilidad en los mercados.

    Considerando como activos lquidos el efectivo, depsito con Banco de Mxico, Papel Gubernamental y Bancario del Balance, y depsitos como la captacin total, el cociente de liquidez (activos lquidos vs depsitos) para Banco Ixe al 30 de septiembre del 2011 es de 17.77%. La razn de liquidez vs Capital Neto es de 76.95%.

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    IXE BANCO, S.A. DE C.V. USORiesgo de LiquidezMillones de Pesos Sep-11Brecha Acumulada a un mes (MXP + UDIS) (1,207.89)Activos Lquidos 5,469.91

    Capital Neto 7,108.70Capital Bsico 4,171.19 Liquidez vs. Capital Neto 76.95%Liquidez vs. Capital Bsico 131.14%Razn Liquidez 17.77%Razn Liquidez = Activos Liquidos vs Depositos*Efectivo, Depsitos BM, Papel Gubernamental y Bancario

    Riesgo Operacional IXE cuenta con el Manual de Administracin de Riesgo Operativo y el Sistema de Control Interno que integra polticas, procedimientos, responsabilidades y roles de las entidades de gobierno para la administracin del riesgo operacional, abarcando al Riesgo Operativo, Tecnolgico y Legal, as como el apartado de control interno. En adicin, se tienen manuales de procesos, polticas y procedimientos de los procesos operativos de la totalidad de las reas de la institucin. Los objetivos, polticas y procedimientos para la Administracin del Riesgo operativo, tecnolgico y legal, as como lo correspondiente al control interno, son ratificados al menos una vez al ao por el Consejo de Administracin. Para la gestin del Riesgo Operacional se cuenta con el modelo denominado Proceso de Administracin de Riesgo Operativo en el Negocio (PARON) con el objeto de identificar, evaluar, mitigar, administrar y monitorear el riesgo operativo, legal y tecnolgico en el mbito de toda la empresa, con el apoyo de los dueos de procesos y delegados de riesgo operacional. Para el registro de los eventos de prdida operativa se lleva una base de datos, la cual permite a las reas centrales proveedoras de informacin reportar directamente los eventos, los cuales son clasificando por tipo de evento y lnea de negocios, a fin de contar con la estadstica de los eventos operacionales en los que ha incurrido la institucin para de esta manera poder determinar las tendencias, frecuencia, impacto y distribucin que presentan.

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    As mismo, para el registro y seguimiento de los asuntos judiciales, administrativos y fiscales que puedan derivar en la emisin de resoluciones desfavorables inapelables, se cuenta con una base de datos que permite a las reas centrales proveedoras de informacin reportar directamente dichos asuntos, los cuales son clasificando bajo una taxonoma predefinida. De acuerdo a las Reglas de Capitalizacin por Riesgo Operacional vigentes IXE ha adoptado el Modelo Bsico, mismo que es calculado y reportado peridicamente a la autoridad.

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    4. DECLARACIN SOBRE LA PREPARACIN DE ESTE REPORTE Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el mbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la informacin relativa a Ixe Grupo Financiero contenida en el presente reporte, el cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situacin.

    MANUEL ANTONIO ROMO VILLAFUERTE ERIK GONZALEZ LAUREANO Director General Director Corporativo de Finanzas

    ARTURO NGELES DELGADO SEBASTIAN OTADUY OTADUY Subdirector de Contralora Financiera Director de Auditoria Interna