Ixe Banco, S.A., - Inicio · operaciones de reporto, efectuar operaciones con instrumentos...

Situación Financiera al 30 de Septiembre de 2011

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Ixe Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo

Financiero Banorte

REPORTE SOBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA

De conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.


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Actualización al 3er. trimestre de 2011 30 de septiembre de 2011


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ÍNDICE

1. ANTECEDENTES Naturaleza y actividad del Banco 4 Clasificación conforme a la CNBV 4

2. SITUACIÓN FINANCIERA Indicadores Financieros 5 Informe del Director 6

3. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 14

4. DECLARACIÓN SOBRE LA PREPARACIÓN DE ESTE REPORTE 25

SOBRE LA


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1. ANTECEDENTES

Naturaleza y Actividad del Banco Ixe Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, tiene como actividades principales recibir depósitos, aceptar y otorgar préstamos y créditos, captar recursos del público, celebrar operaciones de reporto, efectuar operaciones con instrumentos derivados (operaciones de futuros, contratos adelantados, opciones, caps y swaps), de compraventa de divisas y de coberturas cambiarias y efectuar otras operaciones de banca múltiple, reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), por el Banco de México (Banxico) y supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Ixe Banco es integrante de Grupo Financiero Banorte, S.A..B de C.V., Sociedad Controladora de Agrupación Financiera.

Clasificación Conforme a la CNBV Conforme lo indica el Artículo 220 fracción I de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito, Ixe Banco S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, está clasificado dentro de la categoría I, ya que el índice de capitalización es superior al 10%


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2. SITUACIÓN FINANCIERA

Indicadores Financieros

IXE BANCO, S.A. Institución de Banca Múltiple

3er. Trimestre

2010

4to. Trimestre

2010

1er. Trimestre

2011

2do. Trimestre

2011

3er. Trimestre

2011

1) INDICE DE MOROSIDAD 0.9% 0.7% 0.7% 0.7% 0.9%

2) INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 180.0% 195.1% 211.5% 200.9% 174.8%

3) EFICIENCIA OPERATIVA 3.9% 4.4% 4.2% 3.3% 3.0%

4) ROE 3.0% -4.9% -11.5% 10.8% 13.3%

5) ROA 0.2% -0.3% -0.6% 0.6% 0.7%

6) INDICE DE CAPITALIZACIÓN 6.1 ) SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO 18.3% 20.5% 20.5% 20.7% 21.6% 6.2 ) SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO Y MERCADO 14.4% 15.8% 15.3% 15.0% 15.9%

7) LIQUIDEZ 101.5% 121.8% 155.9% 178.1% 185.1%

8) MIN 3.4% 3.2% 3.2% 2.8% 2.7%

FORMA DE CÁLCULO:

1) Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre de trimestre / Sáldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre2) Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre de trimestre / Sáldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre3) Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio4) Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital contable promedio5) Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo total promedio6.1) Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito6.2) Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado7) Activos líquidos / Pasivos líquidos Activos líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta Pasivos líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de corto plazo8) Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en valores, Operaciones con valores y derivadas y Cartera de crédito vigente

NOTAS:Datos promedio = (( Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior ) / 2 ).Datos anualizados = ( Flujo del trimestre en estudio * 4 ).

Indicadores Financieros


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Informe del Director Durante el 3T11 Ixe Banco presentó una utilidad de $152 millones de pesos, que se compara favorablemente respecto de la utilidad de $119 millones registrada en el 2T11. El incremento a la utilidad se explica por la menor constitución de reservas crediticias debido a la liquidación de $5,779mdp del portafolio crediticio, la valuación positiva de las posiciones en dólares así como por el ahorro registrado en remuneraciones al personal y gastos de tecnología.

El margen financiero en el 3T11 mantuvo un desempeño lineal debía a que el comportamiento de los ingresos y gastos financieros presentaron un movimiento proporcional con relación al 2T11 . El margen financiero se incrementó 10% con respecto del 2T10 como resultado del incremento observado en los activos productivos ($2,786 millones de cartera vigente y $16,713 millones en inversiones en valores).

Los Ingresos por Intereses durante el 3T11 se incrementaron 3% ($40 millones) debido a la apertura de nuevas líneas de crédito respecto 2T11. El incremento de 12% ($139 millones) respecto 3T10 fue impulsado por el incremento en los activos productivos ($2,786 millones de cartera vigente).

3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %

INGRESOS POR INTERESES #¡REF! #¡REF! #¡REF! n /a #¡REF! n /a #¡VALOR!1,162 1,262 1,301 40 3% 139 12%

725 782 819 38 5% 94 13%

437 480 482 2 0% 45 10%MARGEN FINANCIERO

MARGEN FINANCIEROVariación

3T 2011 Vs. 3T 2010Variación

3T 2011 Vs. 2T 2011

INGRESOS POR INTERESESMillones de Pesos

GASTOS POR INTERESES

IXE BANCO, S.A.


Intereses de disponibilidades 31 44 39 (5) (11%) 8 26%Intereses y rendimientos a favor por inversiones en valores 103 110 103 (8) (7%) (1) (1%)

395 421 462 41 10% 67 17%

Intereses de cartera de crédito vigente 594 651 662 11 2% 69 12%Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito 39 30 35 5 17% (3) (9%)INGRESOS POR INTERESES 1,162 1,262 1,301 40 3% 139 12%

Variación

Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto y préstamo de valores

Millones de Pesos

IXE BANCO, S.A.INGRESOS POR INTERESES 3T 2011 Vs. 2T 2011 3T 2011 Vs. 3T 2010

Variación

3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %#¡REF! #¡REF! #¡REF! n /a #¡REF! n /a #¡REF!

Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata 12 55 50 (5) (9%) 37 302%Intereses por depósitos a plazo 216 187 182 (5) (2%) (33) (15%)Intereses por títulos de crédito emitidos - - - - n./a. - n./a.

103 76 75 (2) (2%) (28) (27%)

Intereses por obligaciones subordinadas 19 57 56 (1) (2%) 36 187%

375 407 456 49 12% 81 22%

GASTOS POR INTERESES 725 782 819 38 5% 94 13%

GASTOS POR INTERESES 3T 2011 Vs. 2T 2011

Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto y préstamo de valores

Millones de Pesos

Intereses por prestamos bancarios y de otros organismos

VariaciónIXE BANCO, S.A. Variación3T 2011 Vs. 3T 2010


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Los Gastos por Intereses durante el 3T11 se incrementaron 5% ($38 millones) respecto 2T11, al aislar el efecto del crecimiento proporcional que tuvieron los gastos por intereses de operaciones en reporto respecto de los ingresos se observa claramente que la variación se debe a la colocación de captación de menor costo. Respecto al 3T10 el principal incremento se debe a los intereses pagados por la obligación subordinada emitida en octubre de 2010. El Resultado de la Operación del 3T11 fue de $174 millones, que se compara favorablemente respecto del resultado de $87 millones reportado el 2T11, al comparar con el 3T10 se incrementó 194% ($115 millones) debido al aumento en el rubro de comisiones cobradas y el notable ahorro reflejado en gastos de administración. A efecto de identificar claramente el resultado de la operación favorable, se presenta la siguiente tabla:

Las Comisiones y Tarifas Cobradas presentaron decremento del 5% ($12 millones) respecto al trimestre anterior originado por comisiones extraordinarias de FINCORP durante el 2T11. Al comparar con el 3T11 se presentó un incremento del 100% ($107 millones) en el cobro de comisiones debido al incremento en colocación y distribución de sociedades de inversión. El Resultado por Intermediación presentó un incremento del 30% con respecto del 2T11 derivado de del resultado favorable por la valuación de las posiciones en dólares del BANCO que han tenido los mercados durante el primer semestre del año. Con respecto al 3T10, se presenta una variación positiva del 5% dada la revaluación de la moneda. Los Otros Ingresos (Egresos) de la Operación presentaron un incremento con respecto al 2T11 del 55% ($12 millones), derivado de reconocer el ingreso por el plan de pensiones del personal por $6.2 millones, así mismo las reservas para cuentas incobrables reflejan un efecto a favor en $4.2 millones y finalmente las provisiones de fraudes fueron menores en el segundo trimestre lo que nos arroja un efecto a favor por $1.4 millones.


Ingresos (egresos) tota. de la operación 754 780 824 44 6% 70 9%Margen financiero ajustado 399 433 443 11 2% 44 11%Comisiones y tarifas cobradas 107 225 214 (12) (5%) 107 100%Comisiones y tarifas pagadas 53 64 79 15 24% 26 48%Resultado por intermediación 201 163 211 48 30% 10 5%Otros ingresos (egresos) de la operación 100 23 35 13 55% (65) (65%)

Gastos de administración y promoción 694 693 650 (43) (6%) (45) (6%)

Resultado de la Operación 59 87 174 87 100% 115 194%

Variación3T 2011 Vs. 3T 2010

IXE BANCO, S.A. VariaciónResultado por Intermediación 3T 2011 Vs. 2T 2011

Millones de Pesos


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Los Gastos de Administración y Promoción ascendieron a $650 millones, lo que representa una disminución del 6% ($43 millones) con respecto a los registrados en el 2T11, debido a la disminución en el sueldos y prestaciones del personal por $28 millones, el menor gastos en honorarios refleja una disminución por $3 millones y los gastos de tecnología arrojan un menor gasto en $13 millones. Las Inversiones en Valores, no presentaron movimientos significativos durante el 3T11.

La Cartera de Crédito Total disminuyó 0.2% ($61 millones) con respecto del 2T11 explicado por la liquidación de importantes créditos durante el trimestre destacando el pago del Gobierno del Estado de Coahuila realizado el 30 de septiembre de 2011. 1

La Cartera de Crédito Vigente reporta una pequeña disminución de 0.3% ($105 millones) con respecto al 2T11, los decrementos se presentaron en los siguientes rubros: actividad empresarial 0.03% ($6

1 La Cartera de Crédito Total que se muestra en las próximas tablas incluye un monto de $190 millones de intereses pagados por anticipados.

3er Trim. 2do Trim. 3er Trim.2010 2011 2011 $ % $ %#¡REF! #¡REF! #¡REF! n /a #¡REF! n /a #¡VALOR!

Títulos para negociar 11,824 29,947 31,092 1,145 4% 19,268 163%Títulos disponibles para la venta 168 210 185 (25) (12%) 17 10%Títulos conservados al vencimiento 12,710 10,686 10,138 (548) (5%) (2,572) (20%)TOTAL INVERSIONES EN VALORES 24,702 40,843 41,415 572 1% 16,713 68%

Millones de Pesos

IXE BANCO, S.A.Inversiones en valores

Variación3T 2011 Vs. 2T 2011 3T 2011 Vs. 3T 2010

Variación

2do Trimestre 3er Trimestre

2011 2011 2T2011 3T2011

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 30,066 29,961 99% 99%Créditos al comercio 20,823 20,817 69% 69%Créditos a entidades financieras 4,742 4,257 16% 14%Créditos al consumo 341 359 1% 1%Créditos a la vivienda 1,112 1,080 4% 4%Créditos a entidades gubernamentales 3,047 3,447 10% 11%

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 226 270 1% 1%Créditos al comercio 186 214 1% 1%Créditos a entidades financieras 6 6 0% 0%Créditos al consumo 11 13 0% 0%Créditos a la vivienda 23 38 0% 0%Créditos a entidades gubernamentales - - 0% 0%

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 30,292 30,231 100% 100%

IXE BANCO, S.A.CARTERA DE CRÉDITO

Millones de Pesos

% de Carterade Crédito


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millones), entidades financieras 10% ($485 millones) y a la vivienda 3% ($32 millones); los créditos a entidades gubernamentales y al consumo presentaron un incremento de 13% ($401 millones) y 5% ($18 millones) respectivamente. La Cartera de Crédito Vencida presentó un incremento de 20% ($44 millones) donde los portafolios que se deterioraron son: el comercial en 15% ($28 millones), consumo 16% ($2 millones) y a la vivienda 62% ($14 millones) con respecto al 2T11. El índice de morosidad de Ixe Banco continúa siendo de los más bajos del sector: la cartera de crédito vencida al cierre del tercer trimestre de 2011 representan el 1% de la cartera total. Al cierre del 3T11 los vencimientos de la cartera crediticia son los siguientes:

3er Trimestre

2011

0 días a 1 Mes 12,677 1 mes a 3 meses 4,550 3 meses a 6 meses 599 6 meses a 1 año 3,370 De 1 año a 5 años 6,914 Mas de 5 años 2,310 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 30,421

Millones de Pesos

IXE BANCO, S.A.PLAZOS DE LA CARTERA DE CRÉDITO*

1. Créditos al comercio $ 21,030 2. Créditos a entidades financieras $ 4,2633. Créditos al consumo $ 372 4. Créditos a la vivienda $ 1,1185. Créditos a entidades gubernamentales $ 3,447


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A continuación se muestra un estado financiero condensado informativo de Ixe Tarjetas al 30 de septiembre de 2011. Ixe Banco, reconoce el resultado de Ixe Tarjetas vía método de participación (50%).

ActivosDisponibilidades $ 1Inversiones en Valores 5Deudores por Reporto 300Operaciones con Valores y Derivadas 0Cartera de Credito Vigente 2,756Cartera de Credito Vencida 81Estimacion Preventiva para Riesgos Crediticios (415)Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 38Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) 14Impuestos y P.T.U Diferidos (Neto) 170Otros Activos 593

$ 3,543

Pasivo y Capital Contable

PasivoPréstamo a corto plazo $ 2,415Otras cuentas por pagar 136Creditos Diferidos y Cobros Anticipados 51

$ 2,602

Capital ContribuidoCapital Social $ 1,602

Capital GanadoReservas de capital 0Resultado de ejercicios anteriores (545)Resultado neto (116)

$ 941

$ 3,543

Total Activo

Total Pasivo

Total Capital Contable

Total Pasivo y Capital Contable

Balance Generalal 30 de septiembre de 2011(Cifras en millones de pesos)


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La Captación se mantuvo sin cambios significativos durante el 3T11.

Los Depósitos de Exigibilidad Inmediata presentaron un decremento de 1% ($33 millones) con respecto al 2T2011, en contrario, los Depósitos a Plazo crecieron 0.03% ($3millones). La siguiente tabla muestra la captación identificada por tipo de moneda.

Los Préstamos Interbancarios en relación al 2T11 se incrementaron 13% ($716 millones) debido al aumento de la línea de crédito de NAFIN en $700 millones destinada a la operación de factoraje. La siguiente tabla muestra la distribución de los préstamos interbancarios por tipo de moneda.

$ %

Depósitos de Exigibilidad Inmediata 13,693 13,660 (33) (0%)Con interés 4,108 4,072 (36) (1%)Sin interés 9,585 9,588 3 0%

Depósitos a plazo 18,169 18,100 (69) (0%)TOTAL CAPTACIÓN 31,862 31,760 (102) (0%)

IXE BANCO, S.A.CAPTACION

Millones de Pesos

Variación3T 2011 Vs. 2T 20112do Trimestre

20113er Trimestre

2011

MonedaNacional

MonedaExtranjera

MonedaNacional

MonedaExtranjera

Depósitos de exigibilidad inmediata 12,781 879 40% 3%Con interés 4,072 0 13% 0%Sin interés 8,709 879 27% 3%

Depósitos a plazo 17,942 158 56% 0%TOTAL CAPTACIÓN 30,723 1,037 97% 3%

CAPTACION

Millones de Pesos

IXE BANCO, S.A. 3er Trimestre2011

% de la captación3T 2011

MonedaNacional

MonedaExtranjera

MonedaNacional

MonedaExtranjera

De exigibilidad Inmediata 0 483 0% 8%Corto Plazo 5,137 501 84% 8%

Préstamos de Banco de México 0 0 0% 0%Préstamos de Instituciones de Banca Múltiple 0 0 0% 0%Financiamientos de Instituciones de Banca de Desarrollo 5,110 501 83% 8%Préstamos de Fideicomisos públicos 27 0 0% 0%

Largo Plazo 3 0 0% 0%Financiamientos de Instituciones de Banca de Desarrollo 3 0 0% 0%Préstamos de Fideicomisos públicos 0 0 0% 0%

TOTAL PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 5,140 984 84% 16%

Millones de Pesos

IXE BANCO, S.A. % de Préstamos Interbancarios y de Otros

Organismos 3T 2011

3er Trimestre2011Préstamos Bancarios

y de Otros Organismos


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Las tasas de interés de captación y préstamos interbancarios se muestran en la siguiente tabla:

Al 30 de septiembre de 2011 Ixe Banco reportó $4 millones de impuestos diferidos. El Índice de Capitalización al 30 de septiembre de 2011 es15.91%.

Al cierre del 3T11 Ixe Banco cuenta con una red propia de 168 sucursales.

IXE BANCO, S.A.TASAS DE INTERÉS DE LA CAPTACIÓN

Porcentajes

Captación Tradicional 2.92 0.09 Depósitos de Exigibilidad Inmediata 1.53 0.02 Depósitos a Plazo 3.92 1.21

Prestamos Interbancarios y Otros Organismos 5.71 1.40 Préstamos de Instituciones de Banca de Desarrollo 5.78 1.58 Préstamos de Fideicomisos Públicos 2.20 -

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

IXE BANCO S.A.ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN

Millones de PesosCapital Básico 4,237 Capital Complementario 2,929

Capital Total 7,166

Activos en Riesgo 33,148 45,031 Riesgo Riesgo *Crédito Crédito y Merc.

Capital Básico como % de los Activos en Riesgo 12.78% 9.41%Capital Complementario como % de los Activos en Riesgo 8.84% 6.50%

Índice de Capitalización Total 21.62% 15.91%* Inlcuye el Consumo por Riesgo Operacional / ** Datos previos

3er Trimestre2011


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Al 30 de septiembre de 2011, se celebraron las siguientes operaciones con partes relacionadas:

Millones de Pesos Al 3T11

Ingresos: 361Premiso por reporto 139Servicios 168Intereses 54

Egresos: 123Premiso por reporto 119Intereses 1Servicios 3

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASIXE BANCO, S.A. DE C.V.


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3. POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Órganos Facultados Para una adecuada administración de Riesgos de la Institución, el Consejo de Administración de la misma constituyó el Comité de Políticas de Riesgo (CPR) cuyo objeto es administrar los riesgos a que se encuentra expuesta la Institución, así como vigilar que la realización de operaciones se apegue a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración de riesgos. Asimismo el CPR vigila los límites de riesgo globales de exposición de riesgo aprobados por el Consejo de Administración, además de aprobar los límites de riesgo específicos para exposición a los distintos tipos de riesgo. Para el adecuado desempeño de su objeto, el CPR desempeña, entre otras, las siguientes funciones: 1. Proponer para aprobación del Consejo de Administración:

• Los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos. • Los límites globales para exposición al riesgo. • Los mecanismos para la implantación de acciones correctivas. • Los casos ó circunstancias especiales en los cuales se pueden exceder tanto los límites globales

como los específicos. 2. Aprobar y revisar cuando menos una vez al año:

• Los límites específicos para riesgos discrecionales, así como los niveles de tolerancia para riesgos no discrecionales.

• La metodología y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución.

• Los modelos, parámetros y escenarios utilizados para llevar a cabo la valuación, medición y el control de los riesgos que proponga la unidad para la administración integral de riesgos.

3. Aprobar :

• Las metodologías para la identificación, valuación, medición y control de los riesgos de las nuevas operaciones, productos y servicios que la Institución pretenda ofrecer al mercado.

• Las acciones correctivas propuestas por la unidad para la administración integral de riesgos. • Los manuales para la administración integral de riesgos.


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4. Designar y remover al responsable de la unidad para la administración integral de riesgos, misma

que se ratifica por el Consejo de Administración. 5. Informar al Consejo, cuando menos trimestralmente, la exposición al riesgo y sus posibles efectos

negativos, así como el seguimiento a los limites y niveles de tolerancia. 6. Informar al Consejo sobre las acciones correctivas implementadas.

Unidad para la Administración Integral de Riesgos (UAIR) La UAIR tiene la función de identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución, y está a cargo de la Dirección General de Administración de Riesgos (DGAR). La DGAR reporta al Comité de Políticas de Riesgo (CPR), dando cumplimiento a lo establecido en las Circulares de la Comisión, como Disposiciones de Carácter Prudencial en Materia de Administración Integral de Riesgos aplicables a las Instituciones de Crédito, así como las propias para las Casas de Bolsa y las Instituciones Financieras Especializadas, en cuanto a la independencia de las áreas de negocio. Actualmente, la Institución cuenta con metodologías para la administración del riesgo en sus distintas fases, como son crédito, mercado, liquidez y operacional. Los objetivos centrales de la DGAR pueden resumirse como sigue:

• Proporcionar a las diferentes áreas de negocio reglas claras que coadyuven a su correcto entendimiento para minimizar el riesgo y que aseguren estar dentro de los parámetros establecidos y aprobados por el Consejo de Administración y el Comité de Políticas de Riesgos.

• Establecer mecanismos que permitan dar seguimiento a la toma de riesgos dentro de la Institución tratando que en su mayor parte sean de forma preventiva y apoyada con sistemas y procesos avanzados.

• Estandarizar la medición y control de riesgos. • Proteger el capital de la Institución contra pérdidas no esperadas por movimientos del mercado,

quiebras crediticias y riesgos operativos. • Desarrollar modelos de valuación para los distintos tipos de riesgos. • Establecer procedimientos de optimización del portafolio y administración de la cartera de

crédito.


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La Institución ha seccionado la evaluación y administración del riesgo en los siguientes rubros: Riesgo Crédito: Volatilidad de los ingresos debido a creación de reservas por deterioro de los créditos y pérdidas potenciales en crédito por falta de pago de un acreditado o contraparte. Riesgo Mercado: Volatilidad de los ingresos debido a cambios en el mercado, que inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivos contingentes, como pueden ser: tasas de interés, tipos de cambios, índices de precios, etc. Riesgo Liquidez: Pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones. Riesgo Operacional: Pérdida resultante de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, del personal, de los sistemas internos o bien de acontecimientos externos. Esta definición incluye al Riesgo Tecnológico y al Riesgo Legal. El Riesgo Tecnológico agrupa todas aquellas pérdidas potenciales por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información, mientras que el Riesgo Legal involucra la pérdida potencial por sanciones derivadas del incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas o la emisión de resoluciones judiciales desfavorables inapelables en relación con las operaciones que la Institución lleva a cabo. Riesgo de Crédito Riesgo de Crédito es el riesgo de que los clientes, emisores o contrapartes no cumplan con sus obligaciones de pago, por lo tanto, la correcta administración del mismo es esencial para mantener la calidad de crédito del portafolio. Los objetivos de la administración de riesgo de crédito en la institución son:

• Mejorar la calidad, diversificación y composición del portafolio de crédito para optimizar la relación riesgo rendimiento.

• Proveer a la Alta Dirección información confiable y oportuna para apoyar la toma de decisiones en materia de crédito.

• Otorgar a las Áreas de Negocio herramientas claras y suficientes para apoyar la colocación y seguimiento de crédito.


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• Apoyar la creación de valor económico para los accionistas mediante una eficiente administración de riesgo de crédito.

• Definir y mantener actualizado el marco normativo para la administración de riesgo de crédito. • Cumplir ante las autoridades con los requerimientos de información en materia de administración

de riesgo de crédito. • Realizar una administración de riesgo de acuerdo a las mejores prácticas, implementando

modelos, metodologías, procedimientos y sistemas basados en los principales avances a nivel internacional.

Riesgo de Crédito Individual La institución segmenta la cartera de crédito en cuatro grandes grupos: consumo, vivienda, créditos Pyme y cartera comercial. El otorgamiento de crédito se realiza con base en el análisis de la situación financiera del acreditado, la viabilidad económica, y las demás características que establece la Ley y políticas internas. El riesgo de crédito individual para la cartera Pyme es identificado, medido y controlado mediante un sistema paramétrico (scoring). Para el resto de los portafolios, el riesgo de crédito individual se procesa mediante el análisis experto que realiza personal especializado en cada tipo de producto. Los principales criterios que se evalúan en el análisis de crédito individual son los siguientes: los créditos deberán cumplir con el mercado objetivo establecido por la institución, se deberá cumplir con los criterios generales de aceptación y se deberán observar las políticas internas respecto al nivel de calificación y reservas. La calificación de todos los portafolios de crédito se realiza utilizando la metodología general de calificación que establece las “Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito”. Riesgo de Crédito del Portafolio La institución da seguimiento puntual al comportamiento de todos los portafolios, de acuerdo a la estructura de sus segmentos: Cartera Comercial, Gubernamental, Entidades Financieras, Consumo y Vivienda. El seguimiento consiste en evaluar los principales indicadores de los portafolios, en términos de originación, recuperación, morosidad y crecimiento.


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Se evalúan los niveles de concentración de riesgo por calificaciones de riesgo, regiones geográficas, garantías, actividades económicas y tipo de producto, con la finalidad de conocer el perfil del portafolio y tomar acciones para orientarlo hacia una diversificación en donde se maximice la rentabilidad con un menor grado de riesgo. Para administrar el riesgo de crédito se estiman las pérdidas esperadas y no esperadas se utiliza el modelo CreditRisk+, es decir, un modelo actuarial con enfoque de portafolio. El modelo considera la calidad crediticia de las contrapartes como la exposición de cada uno de los acreditados para calcular las pérdidas esperadas y no esperadas. La pérdida esperada representa en principio el monto de reserva de la Institución, mientras que la pérdida no esperada (potencial) representa el capital necesario para cubrir una variación inesperada en el valor de la cartera. Para estimar las pérdidas esperadas y no esperadas de la cartera de crédito con base en el modelo de CreditRisk+, se deben considerar los siguientes supuestos: Horizonte de riesgo: un año y nivel de confianza 95%. Al 30 de Junio de 2011, la cartera operativa total de la Institución es de $ 30,292 millones de pesos. La pérdida esperada representa el 1.5% y la pérdida no esperada el 1.1% ambas con respecto a la cartera operativa total. El promedio de la pérdida esperada representa el 1.5% durante el periodo Abril – Junio 2011. Riesgo de Crédito de Instrumentos Financieros Para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo crédito de instrumentos financieros se tienen definidas políticas para la Originación, Análisis, Autorización y Administración de los mismos. En las políticas de Originación se definen los tipos de instrumentos financieros a operar, así como la forma de evaluar la calidad crediticia de los diferentes tipos de emisores y contrapartes. La calidad crediticia se determina utilizando los mismos criterios y metodología de análisis de riesgo que para la cartera comercial. El Comité de Crédito es el órgano facultado para autorizar líneas de operación con instrumentos financieros de acuerdo a las políticas de Autorización. La solicitud de autorización se presenta por el área de negocio y las áreas involucradas en la operación con toda la información relevante para que sea analizada.


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Para la estimación de las Probabilidades de Incumplimiento y de las Pérdidas Esperadas por razones crediticias de las posiciones propietarias en bonos privados del Banco, se utiliza el modelo de probabilidad neutral al riesgo, asumiendo que no hay probabilidades de arbitraje en el mercado respectivo. Con base en dicho supuesto, el modelo equipara el precio de un bono privado contra el precio de un bono gubernamental, mediante probabilidades de incumplimiento de equilibrio. Diariamente se estima la exposición potencial con operaciones con instrumentos derivados como estimación del riesgo de crédito (contraparte) de dichas operaciones. Así mismo se estiman factores de crédito equivalente para el consumo de las líneas autorizadas de contraparte. Al 30 de Septiembre de 2011, la exposición al riesgo de crédito en inversiones en valores para IXE Banco es de 38,315 millones de pesos. El 62.4% del total se encuentra en papeles con contraparte gubernamental y cuasi-gubernamental; el 20.1% con contrapartes bancarias y el 7.1% con contrapartes privadas. Para el caso de derivados, la exposición de crédito al cierre del tercer trimestre del 2011 es de 190 millones de pesos. El total se encuentra distribuido en 97.2% con contrapartes bancarias y 2.8% con contrapartes privadas. Diversificación de Riesgos

En Diciembre de 2005, la CNBV emitió las “Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito en materia de Diversificación de Riesgo”. Estas disposiciones implican que la TENEDORA realice un análisis de los acreditados y/o financiamientos que posea para determinar el monto de su “Riesgo Común”, asimismo, la TENEDORA debe contar con información y documentación necesaria para comprobar que una persona o grupo de personas representan riesgo común conforme a los supuestos a que se refieren las citadas Reglas. En cumplimiento con las reglas de diversificación de riesgos en operaciones activas y pasivas, se muestra la siguiente información (Millones de pesos):


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Capital básico al 31 de Marzo de 2011 3,962

I. Financiamientos cuyo monto individual representa más del 10% del capital básico:

Operaciones crediticias Número de financiamientos 20

Monto de los financiamientos en su conjunto 11,328

% en relación al capital básico 286%

Operaciones en mercado de dinero Número de financiamientos 20 Monto de los financiamientos en su conjunto 14,356

% en relación al capital básico 362%

Operaciones overnight Número de financiamientos 0 Monto de los financiamientos en su conjunto 0 % en relación al capital básico 0

II. Monto máximo de financiamiento con los 3 mayores deudores y grupos de riesgo común 3,031

Riesgo de Mercado Riesgo de Mercado se define como pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. Las posiciones de riesgo de mercado de la Institución incluyen instrumentos del mercado de dinero principalmente instrumentos de tasa flotante, instrumentos derivados lineales, opciones sobre subyacentes como tasas de interés, monedas y títulos accionarios. Para la estimación del riesgo de mercado de los portafolios de Dinero, Capitales, Cambios y Derivados, se utilizan diversas metodologías para evaluar y controlar los riesgos, mismas que son autorizadas por el Consejo de Administración. El Valor en Riesgo, VeR, representa la pérdida máxima esperada con cierto nivel estadístico de confianza, durante un periodo de tiempo determinado (horizonte de inversión) y bajo condiciones normales de mercado. La Institución utiliza el sistema integral de riesgos SIAR para la estimación del VeR de todas las posiciones y portafolios en riesgo.


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Para su estimación, se utiliza la metodología de Simulación Histórica con 100 días de horizonte, como política se realizan estimaciones con un 95% de nivel de confianza a 1 día de horizonte de tiempo. Estas estimaciones se realizan para los diversos portafolios de la Institución, entre otros: Mercado de Capitales, Mercado de Dinero, Mercado de Derivados, Mercado de Cambios y Tesorería. Para la estimación del VeR es necesario contar con los siguientes elementos:

Fórmulas de valuación. Base de datos de factores de riesgo relevantes.

Mensualmente se realizan pruebas con escenarios extremos los cuales incorporan escenarios históricos durante los cuales se rompan los supuestos fundamentales en las variables de riesgo a los que está expuesto la Institución, adicionalmente se cuentan con mediciones de riesgo como: sensibilidades a movimientos en las tasas de interés en 1 punto base (PV01), al tipo de cambio y a los precios de las acciones. Diariamente se realizan pruebas de “back-test” para comparar las pérdidas y ganancias con el valor en riesgo observado, y poder realizar calibraciones en los modelos en caso necesario. La Institución puede contar con acciones registradas como disponibles para la venta, a los que se les da el tratamiento contable dispuesto en la regulación vigente; en tanto que para el riesgo de mercado se calcula el valor en riesgo a un nivel de confianza del 95% y 99.5%. El VaR promedio de los portafolios de la Institución para el tercer trimestre del 2011 es de $10.98 millones de pesos, lo que representa un 0.15% del Capital Neto de Banco a septiembre 2011.


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IXE BANCO, S.A. DE C.V.VaR por Portafolio y Factor de RiesgoMillones de Pesos

Promedio CierreValor en Riesgo 95% 1 día

Mercado de Dinero 8.06 9.34Mercado de Capitales 6.14 4.41Mercado de Cambios 0.01 0.00Mercado de Derivados 0.11 0.17

Tesorería 8.70 11.44TOTAL 10.98 9.16Efecto de Diversificación (12.03) (16.21)

Capital Neto 7,108.70 7,108.70VAR / Capital Neto 0.15% 0.13%

Total3er. Trimestre

2011

Riesgo de Liquidez y Balance Riesgo de Liquidez se define como la pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la institución; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. El riesgo de liquidez se administra siguiendo un criterio de administración de activos y pasivos, cuyos objetivos principales son:

• Cuantificar el riesgo del balance a variaciones en la tasa de interés. • Anticipar dificultades de fondeo a causa de eventos extremos. • Evaluación de la diversificación de las fuentes de fondeo. • Evaluar la sensibilidad de las pérdidas y ganancias ante cambios en la curva de rendimiento y en

la estructura del balance. • Seguimiento de brechas de vencimiento de activos y pasivos. • Seguimiento del nivel mantenido en activos líquidos. • Políticas de aceptación de posiciones con baja liquidez o bursatilidad en los mercados.

Considerando como activos líquidos el efectivo, depósito con Banco de México, Papel Gubernamental y Bancario del Balance, y depósitos como la captación total, el cociente de liquidez (activos líquidos vs depósitos) para Banco Ixe al 30 de septiembre del 2011 es de 17.77%. La razón de liquidez vs Capital Neto es de 76.95%.


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IXE BANCO, S.A. DE C.V. USORiesgo de LiquidezMillones de Pesos Sep-11Brecha Acumulada a un mes (MXP + UDIS) (1,207.89)Activos Líquidos 5,469.91

Capital Neto 7,108.70Capital Básico 4,171.19 Liquidez vs. Capital Neto 76.95%Liquidez vs. Capital Básico 131.14%Razón Liquidez 17.77%Razón Liquidez = Activos Liquidos vs Depositos*Efectivo, Depósitos BM, Papel Gubernamental y Bancario

Riesgo Operacional IXE cuenta con el Manual de Administración de Riesgo Operativo y el Sistema de Control Interno que integra políticas, procedimientos, responsabilidades y roles de las entidades de gobierno para la administración del riesgo operacional, abarcando al Riesgo Operativo, Tecnológico y Legal, así como el apartado de control interno. En adición, se tienen manuales de procesos, políticas y procedimientos de los procesos operativos de la totalidad de las áreas de la institución. Los objetivos, políticas y procedimientos para la Administración del Riesgo operativo, tecnológico y legal, así como lo correspondiente al control interno, son ratificados al menos una vez al año por el Consejo de Administración. Para la gestión del Riesgo Operacional se cuenta con el modelo denominado “Proceso de Administración de Riesgo Operativo en el Negocio” (PARON) con el objeto de identificar, evaluar, mitigar, administrar y monitorear el riesgo operativo, legal y tecnológico en el ámbito de toda la empresa, con el apoyo de los dueños de procesos y delegados de riesgo operacional. Para el registro de los eventos de pérdida operativa se lleva una base de datos, la cual permite a las áreas centrales proveedoras de información reportar directamente los eventos, los cuales son clasificando por tipo de evento y línea de negocios, a fin de contar con la estadística de los eventos operacionales en los que ha incurrido la institución para de esta manera poder determinar las tendencias, frecuencia, impacto y distribución que presentan.


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Así mismo, para el registro y seguimiento de los asuntos judiciales, administrativos y fiscales que puedan derivar en la emisión de resoluciones desfavorables inapelables, se cuenta con una base de datos que permite a las áreas centrales proveedoras de información reportar directamente dichos asuntos, los cuales son clasificando bajo una taxonomía predefinida. De acuerdo a las Reglas de Capitalización por Riesgo Operacional vigentes IXE ha adoptado el Modelo Básico, mismo que es calculado y reportado periódicamente a la autoridad.


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4. DECLARACIÓN SOBRE LA PREPARACIÓN DE ESTE REPORTE

Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a Ixe Grupo Financiero contenida en el presente reporte, el cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.

MANUEL ANTONIO ROMO VILLAFUERTE ERIK GONZALEZ LAUREANO Director General Director Corporativo de Finanzas

ARTURO ÁNGELES DELGADO SEBASTIAN OTADUY OTADUY Subdirector de Contraloría Financiera Director de Auditoria Interna

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