INVERSIONES IMÁGENES VITALES DE LA COSTA S.A. NIT...

FECHA DE CIERRE: 31/12/2016 FECHA DE PUBLICACION: 28/04/2017

NOTA DIC. 31 /15 DIC. 31 /16

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4 84,010,816.88 259,521,853.69 175,511,036.81

Disponible Caja Bancos

30,393,059.65 129,848,194.69 99,455,135.04

1105 CAJA

1,559,400.00

1,183,466.00

(375,934.00)

1110 BANCOS-CTA CTE -CTA AHORROS 28,833,659.65 128,664,728.69 99,831,069.04

INVERSIONES

1205 INVERSIONES TEMPORALES 13,677,800.00

69,308,743.00 55,630,943.00

INVENTARIOS CORRIENTES

1435 INVENTARIO DE INSUMOS. 39,939,957.23

60,364,916.00 20,424,958.77

DEUDORES COMERCIALES POR COBRAR 5 2,039,271,909.12 2,147,140,960.25 107,869,051.13

1305 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,887,619,708.12 2,144,740,288.25 257,120,580.13

1355 IMPUESTOS CORRIENTES A FAVOR 115,553,018.00

1,954,000.00 (113,599,018.00)

1380 OTROS DEUDORES COMERCIALES 36,099,183.00

446,672.00 (35,652,511.00)

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES $

2,123,282,726.00 $ 2,406,662,813.94 $

283,380,087.94

ACTIVOS FIJOS.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6 756,308,628.00 771,686,461.00 15,377,833.00

1532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 1,036,959,412.00 1,115,107,999.00 78,148,587.00

1528 EQUIPO DE COMPUTO 145,640,822.00 174,583,565.00 28,942,743.00

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 122,331,111.00 139,557,390.00 17,226,279.00

1524 EQUIPO DE OFICINA 73,676,812.00 112,187,609.00 38,510,797.00

1592 MENOS - DEPRECIACION ACUMULADA (622,299,529.00) (769,750,102.00) (147,450,573.00)

OTROS ACTIVOS 7 8,652,315.00 8,652,315.00 0.00

1605 LICENCIAS

8,652,315.00

8,652,315.00 0.00

INVERSIONES IMÁGENES VITALES DE LA COSTA S.A.

NIT 802.016.266-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 AÑOS 2016-2015.

EXPRESADO EN MILES DE PESOS.

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES 764,960,943.00 780,338,776.00 15,377,833.00

ACTIVOS TOTALES $ 2,888,243,669.00 $ 3,187,001,589.94

$ 298,757,920.94

NOTA DIC. 31 /15 DIC. 31 /16 VARIACION

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES CORRIENTES. 8 105,107,154.00 180,955,815.00 75,848,661.00

OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 105,107,154.00 180,955,815.00 75,848,661.00

2105 OBLIGACIONES BANCARIAS CP 42,746,080.00 47,521,000.00 4,774,920.00

2205 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 62,361,074.00 133,434,815.00 71,073,741.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9 562,113,577.00 577,127,347.00 15,013,770.00

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 562,113,577.00 577,127,347.00 15,013,770.00

IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 10 151,410,724.00 115,171,718.03 (36,239,005.97)

2365 RETENCION EN LA FUENTE

7,355,724.00 9,293,951.03 1,938,227.03

2412 IMPSTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

1,260,000.00 1,946,000.00 686,000.00

2404 IMPUESTO DE RENTA-EQUIDAD CREE 137,939,000.00 96,830,000.00 (41,109,000.00)

2380 OTROS ACREEDORES

4,856,000.00 7,101,767.00 2,245,767.00

CUENTAS POR EMPLEADOS 11 41,244,745.00 51,087,060.00 9,842,315.00

2505 CUENTAS POR EMPLEADOS 41,244,745.00 51,087,060.00 9,842,315.00

PASIVOS CORRIENTES TOTALES $ 859,876,200.00 $ 924,341,940.03 $ 64,465,740.03

PASIVOS A LARGO PLAZO 12 717,067,775.00 600,781,712.00 (116,286,063.00)

2335 COSTOS Y GASTOS A LARGO PLAZO 490,000,000.00 420,000,000.00 (70,000,000.00)

2105 OBLIG. CON BANCOS NACIONALES. 227,067,775.00 180,781,712.00 (46,286,063.00)

PASIVOS TOTALES 1,576,943,975.00 1,525,123,652.03 (51,820,322.97)

PATRIMONIO 13

-

3105 CAPITAL SOCIAL 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00

3110 RESERVA LEGAL 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00

3405 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 30,493,998.00 30,493,998.00 0.00

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 132,184,504.34 350,578,243.91 218,393,739.57

3705 UTILIDADES ACUMULADAS 1,103,621,191.66 1,235,805,696.00 132,184,504.34

TOTAL PATRIMONIO 1,311,299,694.00 1,661,877,937.91 350,578,243.91

PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL 2,888,243,669.00 3,187,001,589.94 298,757,920.94

PASIVOS MAS PATRIMONIO TOTAL

$ 2,888,243,669.00 $ 3,187,001,589.94 $ 298,757,920.94


NIT. 802.016.266-1

ESTADO DE RESULTADOS Y GANANCIAS ACUMULADAS A DIC. 31 AÑOS 2016-2015.



NOTAS 2015 2016 VARIACION

INGRESOS POR SERVICIOS.

4125 INGRESOS SERVICIOS RX 14

623,116,808.00 621,301,747.00

(1,815,061.00)

4125 ING.SERVICIOS ECOGRAFIA

587,784,295.00 784,732,272.00

196,947,977.00

4125 ING.SERVICIOS TOMOGRAFIAS

643,732,092.00 714,043,800.00

70,311,708.00

4125 ING.SERVICIOS MAMOGRAFIAS

232,638,543.00 364,498,742.00

131,860,199.00

4125 ING.SERVICIOS ECOG.DOPPLER

182,398,715.00 73,136,592.00

(109,262,123.00)

4125 ING.SERVICIOS RESONANCIA MAGNETICA

641,344,972.00 537,889,939.00

(103,455,033.00)

4125 ING.SUMINISTRO DE DROGAS

476,672,457.00 440,038,985.00

(36,633,472.00)

4175 DEVOLUCION EN VENTAS

(9,601,541.00) (27,127,984.60) (17,526,443.60)

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS. 3,378,086,341.00 3,508,514,092.40 130,427,751.40

MENOS COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS: 15

6125 INSUMOS

(218,868,520.71) (320,932,152.79)

(102,063,632.08)

6125 EXAMENES ESPECIALES

(1,105,471,767.00) (1,075,893,775.00)

29,577,992.00

6125 LECTURA POR PRESTACION DE SERVICIOS.

(500,000,000.00) (34,077,640.00)

465,922,360.00

COSTOS TOTALES (1,824,340,287.71) (1,430,903,567.79) 393,436,719.92

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

1,553,746,053.29

2,077,610,524.61 523,864,471.32

(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION:

16 (1,270,142,952.52) (1,446,206,448.16) (176,063,495.64)

5105 GASTOS DE PERSONAL

(432,275,216.52) (501,817,611.00)

(69,542,394.48)

5110 HONORARIOS

(56,246,246.00)

(58,234,949.00)

(1,988,703.00)

5115 IMPUESTOS

(51,154,784.00)

(6,291,848.00)

44,862,936.00

5120 ARRENDAMIENTOS

(252,716,100.00) (257,799,737.00)

(5,083,637.00)

5130 SEGUROS

(15,110,575.00)

(8,069,605.00)

7,040,970.00

5135 SERVICIOS

(149,943,463.00) (113,796,538.00)

36,146,925.00

5140 GASTOS LEGALES

(6,591,046.00)

(4,700,268.00)

1,890,778.00

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION

(35,129,216.00)

(151,023,914.52)

(115,894,698.52)

5150 ADECUACION E INSTALACION

(20,781,215.00)

(67,484,442.20)

(46,703,227.20)

5160 DEPRECIACIONES

(93,422,844.00)

(147,450,573.00)

(54,027,729.00)

5195 DIVERSOS

(99,528,325.00)

(107,281,667.44)

(7,753,342.44)

5199 PROVISION

(57,243,922.00)

(22,255,295.00)

34,988,627.00

UTILIDAD OPERACIONAL 283,603,100.77 631,404,076.45 347,800,975.68

MAS OTROS INGRESOS: 17

4210 FINANCIEROS

6,222,041.00 364,871.00

(5,857,170.00)

4210 DESCUENTOS COMERCIALES

880,934.00 2,080,000.00

1,199,066.00

4210 RECUPERACION DE PASIVOS

1,631,785.49 5,574,536.18

3,942,750.69

TOTAL OTROS INGRESOS 8,734,760.49 8,019,407.18 (715,353.31)

MENOS: OTROS EGRESOS 18

5305 FINANCIEROS

(15,333,051.00) (45,447,541.15)

(30,114,490.15)

5305 DESCUENTOS EN CARTERA

(28,775,510.00)

(5,143.00)

28,770,367.00

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS

(20,823,795.92) (39,663,555.57)

(18,839,759.65)

TOTAL OTROS EGRESOS

(64,932,356.92) (85,116,239.72) (20,183,882.80)

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTO

227,405,504.34 554,307,243.91

326,901,739.57

MENOS: IMPUESTO DE RENTA 25%

(60,941,000.00)

(147,399,000.00)

(86,458,000.00)

MENOS: IMPUESTO A LA EQUIDAD CREE 9%

(34,280,000.00)

(56,330,000.00)

(22,050,000.00)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

$ 132,184,504.34 $ 350,578,243.91 $ 218,393,739.57


NIT. 802.016.266-1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EXPRESADO EN MILES DE PESOS. FECHA DE CIERRE: 31/12/2016 FECHA DE PUBLICACION: 28/04/2017

CONCEPTO

PARCIALES

TOTALES

Utilidad Neta del Ejercicio 350,578,243.91

Partidas que no afectan el efectivo: 394,388,170.97

Mas Depreciación

147,450,573.00

Mas Gasto Impuesto de Renta

147,399,000.00

Mas Gasto Impuesto a la equidad Cree

56,330,000.00

Mas Provisión para deudas malas

22,255,295.00

Mas descuentos de Cartera

(39,663,555.57)

Mas Otros Egresos que afectan el Efectivo

34,077,640.00

Mas Ingresos que no afectan el efectivo

26,539,218.54

Efectivo Generado en la Operación 744,966,414.88

Cambios en Partidas Operacionales:

Aumento de cuentas por cobrar Clientes

(257,120,580.13)

Aumento de Cuentas Por Empleados

(9,842,315.00)

Aumento De Inventarios

(20,424,958.77)

Disminución de Impuestos Por Pagar.

36,239,005.97

Disminución de Anticipos de Impuestos

113,599,018.00

Disminución de oblig. Comerciales a Corto Plazo.

70,000,000.00

Disminución de Cuentas Por Pagar

(15,013,770.00)

Disminución de Obligaciones Laborales Corto Plazo 35,652,511.00

Flujo de efectivo neto en Actividades de Operación (46,911,088.93)

Actividades de Inversión:

Aumento de Inversiones

(55,630,943.00)

Aumento de Propiedad, Planta y Equipo

(162,828,406.00)

Flujo de efectivo neto en Actividades de Inversión (218,459,349.00)

Actividades de Financiación:

Aumento de Obligaciones Financieras Corto plazo

(75,848,661.00)

Disminución de Obligaciones Financieras Largo Plazo 46,286,063.00

Aumento del Patrimonio

(350,578,243.91)

Flujo de efectivo neto en Actividades de Financiación (380,140,841.91)

Disminución del Efectivo a Dic.31-2016 99,455,135.04

Efectivo a Diciembre 31 de 2015 30,393,059.65

Efectivo Neto a Diciembre 31 de 2016 129,848,194.69


NIT 802.016.266-1

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR LOS PERIODOS ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DEL 2016-2015



CUENTAS SALDOS

A DICIEMBRE 31 DE 2015 DISMINUCION INCREMENTO SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2016

APORTES SOCIALES

30,000,000

0.00

0.00

30,000,000

RESERVA LEGAL

15,000,000

0.00

0.00

15,000,000

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

30,493,998

0.00

0.00

30,493,998

UTILIDAD(PERDIDA) DEL EJERCICIO

132,184,504.34

218,393,739.57

350,578,243.91

UTILIDADES ACUMULADAS

1,103,621,191.66

129,184,504.34

1,235,805,696,00

TOTAL PATRIMONIO 1,311,299,694,00 0.00

350,578,243.91 1,661,877,937.91



NIT. 802.016.266-1

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FIANANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016-2015.

EXPRESADO EN MILES DE PESOS

NOTA. No. 01. ENTE ECONOMICO.

La sociedad INVERSIONES IMÁGENES VITALES DE LA COSTA S.A., fue constituida de acuerdo con las leyes

colombianas mediante Escritura Pública No.2.090 del 21 de Diciembre de 2.001, otorgada en la Notaría

novena de Barranquilla e inscrita en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 09 de Enero de 2002 bajo el

No. 96.661. Tiene por objeto social principal las siguientes actividades:

Servicios de Imágenes Diagnosticas.

Bases de presentación de los estados financieros Los estados financieros, que son considerados de propósito general, deben presentarse a la Asamblea

General de Accionistas para su aprobación y sirven de base para la distribución de dividendos y otras

apropiaciones.

Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Sociedad es el peso colombiano. Clasificación de activos y pasivos Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo se consideran no corrientes. NOTA No. 02 MARCO NORMATIVO CONTABLE Y FINANCIERO.

En sus registros contables y para la presentación de sus Estados Financieros la sociedad observa normas de

Internacionales de información Financiera Niif. El aplazamiento para el 2.017 de las normas niif que se

hiciera para todas las entidades que componen el Sistema General de Seguridad Social (SGSS), según el

artículo 2 del Decreto 2496 expedido por el Ministerio de Industria y Comercio, el 23 de Diciembre de 2.015,

obedeció a la crítica situación de sostenibilidad financiera por la que atraviesa el sector de salud, e

implemento que el primer reporte Oficial sea el 01 de Enero de 2018.

CAUSACION.

Los ingresos, costos y gastos se registran una vez realizado y conocido el hecho económico.

NOTA No. 03 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la sociedad utiliza en la preparación de

sus Estados Financieros.

A). EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.

Para propósitos de presentación del estado de flujos de efectivo, se consideran efectivo y equivalentes de efectivo: caja, bancos, inversiones a corto plazo, inventarios corrientes, dado que pueden ser fácilmente convertibles en efectivo. El estado de flujos de efectivo es elaborado utilizando el método indirecto. B). DEUDORES.

Los deudores representan derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades financieras, Y económicas de la Sociedad tales como 1) Prestación de servicios, 2) Retenciones de Renta a favor por el giro ordinario del negocio, Y 3) Deudores Varios. Cualquier otro derecho a su favor resultante de operaciones diversas y todos aquellos conceptos que representen para la Sociedad flujos de efectivo futuros y cuyos cobros son determinables. Su reconocimiento se hace en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) Que el servicio o bien haya sido entregado a satisfacción del deudor,

ii) Que el valor sea cuantificable,

iii) Que sea probable obtener el recaudo de dichos dineros. C). DETERIORO DE CARTERA. La Sociedad de acuerdo a las normas de información financiera, reconoce el deterioro de la cartera, basado en las deudas de más de 180 días de mora, dictámenes legales emitidos por los abogados en su gestión de cobro, cartas recibidas de clientes del sector salud, en las cuales comuniquen liquidación y/o insolvencia, o que hayan sido intervenidas por la supersalud con miras a ser declaradas insolventes o que hayan de ser liquidadas, o de cualquier otro tipo hechos que puedan dar indicio de Deterioro. De acuerdo a lo anterior se realiza una evaluación, las cuales permiten determinar las perdida para la Sociedad.

D). INVENTARIOS.

Se registran como inventarios las compras de: insumos, y demás elementos que intervienen directamente en la prestación de los servicios prestados. Los inventarios son valorados con base al costo. Los inventarios considerados obsoletos, según criterios técnicos, son dados de baja con cargo al Estado de Ganancias Acumuladas. E). PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO.

La Sociedad adopta el costo amortizado para las propiedades, planta y equipos, involucrando en ellos los

gastos por mejoras y adiciones que ameriten ser registrados como mayor valor del activo, mientras que las

reparaciones y mantenimientos se cargan al Estado de Ganancias acumulado. La depreciación se calcula con

base en la información técnica del activo. Los retiros se descargan al costo, las diferencias entre el precio de

venta, el costo neto ajustado y las provisiones, de existir, se llevan a resultados. Las demás erogaciones por

mantenimiento rutinario, reparaciones, compra de repuestos se cargan al Estado de Ganancias Acumulado.

Los activos depreciados de seguir en uso se les deben practicar un avalúo a precio de mercado, evaluar su

nueva vida útil, e implementar su nueva depreciación.

F). OTROS ACTIVOS.

Los otros activos comprenden: Intangibles constituidos principalmente por licencias y software. PASIVOS.

G). OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO.

Corresponden a obligaciones Financieras contraídas por la Sociedad provenientes de instituciones financieras, El valor registrado como obligaciones a corto plazo corresponde al monto a pagar en el año 2017. El saldo es clasificado como Largo Plazo por corresponder a más de un año.

H). CUENTAS POR PAGAR.

Representan obligaciones a cargo de la Sociedad, originadas por compra de bienes o servicios recibidos. Costos y Gastos Por Pagar. También incluye los pagos pendientes por los diversos servicios que le prestan a la IPS, para la prestación de los servicios.

Impuestos Corrientes Por Pagar. Representado por los recursos retenidos a terceros con una destinación específica, como son el pago de impuestos, para los entes nacionales de naturaleza fiscal como la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Industria y Comercio Departamental. Los pasivos para el impuesto sobre la Renta y CREE se determina con base en estimaciones y depuraciones de los resultados de la Sociedad en consideración a las normas tributarias vigentes. I). CUENTAS POR EMPLEADOS. Aportes a Seguridad Social. Los valores corresponden al saldo de los aportes por pagar a seguridad social por Salud, Pensión, ARL, y Combarranquilla por la nómina del mes de diciembre de 2016. Prestaciones Sociales. Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en disposiciones legales vigentes, las cesantías del personal se depositan en los respectivos fondos de cesantías de acuerdo con lo consagrado en la Ley 50 de 1.990, los intereses de Cesantías se cancelan en Enero 30 de 2017..

J). PASIVOS A LARGO PLAZO.

Corresponde a la porción a largo plazo de las obligaciones Financieras por pagar, de acuerdo a la amortización de la deuda., en este caso se tiene una deuda a largo plazo con el Banco de Bogotá. Y las otras cuentas por pagar consideradas a largo plazo, corresponden a pasivos por prestación de servicios que se pagaran a más de 1 año. k). RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. Los ingresos provenientes de la Prestación de Servicios de Salud, se reconocen durante el período contractual o cuando se prestan los servicios. Los costos y gastos se registran en el momento en que se realiza el hecho económico que los genera. Para la administración de los costos, estos se cargan directamente a las cuentas de costos en el Estado de Ganancias Acumulado. NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

ACTIVOS TOTALES. ………………………………………………………$ 3.187.001.589,94

2015. 2016.

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES $ 2 .123.282.726,00 $ 2.406.662.813,94

NOTA No 04. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. – $ 259.521.853,69.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

EFECTIVO 4

84.010.816,88 259.521.853,69

CAJA

1.559.400,00

1.183.466,00

BANCOS-CTA CTE -CTA AHORROS

28.833.659,65

128.664.728,69

ACCIONES EN OTRAS SOCIEDADES

13.677.800,00

69.308.743,00

INVENTARIO DE INSUMOS.

39.939.957,23

60.364.916,00

Este rubro corresponde al saldo en caja, Bancos, Acciones E Inventarios, cuentas debidamente conciliadas,

las cuales no están pignoradas y la sociedad puede disponer de ellas a corto plazo. La cuenta Caja General

está compuesta por un saldo A Diciembre 31 de 2016 de $1.183.466, el cual incluye $473.466 de caja

general, consignados en Enero de 2017, y por el valor de la caja menor de $ 710.000 pesos. La sociedad

posee acciones en Radiólogos Ecografistas del Caribe S.A., por valor de $5.000.000 y acciones en la sociedad

Progresalud por valor de $ 8.677.800, y acciones en Coomeva EPS, por valor de $55.630.943. A diciembre 31

posee inventarios en insumos médicos, los cuales son usados para la realización de sus exámenes

diagnósticos por valor de $60.364.916 estos se valorizan al precio promedio de costo.

NOTA No 05. DEUDORES COMERCIALES POR COBRAR. $ 2.147.140.960.25

Corresponden a los saldos que a Diciembre 31 de 2015-2016, se encontraba pendiente por cobrar, las cuales

están discriminadas así:

2015 2016.

DEUDORES COMERCIALES POR COBRAR 5

2.039.271.909,12

2.147.140.960,25

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1.887.619.708,12 2.144.740.288,25

IMPUESTOS CORRIENTES 115.553.018,00

1.954.000,00

OTROS DEUDORES COMERCIALES.

36.099.183,00

446.672,00

Cuentas Por Cobrar Comerciales.

Corresponden estos saldos al valor final de las cuentas por cobrar a Dic.31 de 2015 y 2016 por los servicios

prestados de acuerdo al objeto social de la sociedad, amparados con sus respectivos contratos. En este

valor se incluyen las cuentas por cobrar con EPS $1.649.819.571,41, IPS $169.630.628,13, Empresas de

medicina Pre pagada $ 2.718.527, Particulares y Personas Jurídicas $52.035.842,23, Cuentas por cobrar en

Proceso $ 271.689.573.48. Y Consignaciones por Identificar por valor de ($ -1.153.854).

Impuestos, Corrientes.

Este rubro a Diciembre 31 de 2016, presenta un valor de $1.954.000: a) Anticipo de Impuesto de Renta. El

año anterior no se realizó la nota del impuesto cree y en el 2016 se registró, se cruzaron los anticipos y se

causó el pasivo por pagar.

Otros Deudores Comerciales.

Este valor de $ 446.672. Conformado por otras cuentas pendientes de cobro a Otras Personas naturales.

ACTIVOS NO CORRIENTES. $ 780.338.776.00

Los activos no corrientes, son los activos que corresponden a bienes y derechos que no son

convertidos en efectivo por la sociedad a corto plazo, y permanecen durante más de un ejercicio.

2015. 2016.

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES 764.960.943,00

780.338.776,00

NOTA No. 06 ACTIVOS FIJOS. $ 771.686.461.00

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6

756.308.628,00 771.686.461,00

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 1.036.959.412,00 1.115.107.999,00

EQUIPO DE COMPUTO 145.640.822,00

174.583.565,00

MAQUINARIA Y EQUIPO 122.331.111,00

139.557.390,00

EQUIPO DE OFICINA

73.676.812,00

112.187.609,00

MENOS - DEPRECIACION ACUMULADA (622.299.529,00) (769.750.102,00)

Los Activos Fijos corresponden principalmente a los Equipos Médicos Científicos, Equipos de Cómputo,

maquinarias y equipos, que se tienen para la prestación de los servicios objeto social de la sociedad. Los

Activos Fijos no presentan ningún tipo de pignoración ni restricción que amerite ser revelada. La sociedad

toma todos los años pólizas que garantizan, que en caso de pérdida, incendio, terremoto y demás siniestros,

los activos se hallen amparados.

NOTA No. 07 OTROS ACTIVOS. $ 8.652.315.00

Este rubro está conformado por el valor de cargos diferidos así: licencias adquiridas para el software que posee la sociedad. 2015. 2016.

OTROS ACTIVOS 7 8.652.315,00 8.652.315,00

LICENCIAS

8.652.315,00

8.652.315,00

NOTAS AL PASIVO.

PASIVOS TOTALES……………………………………………………..$ 1.525.123.652,03

PASIVOS CORRIENTES TOTALES $ 859.876.200,00 915.270.940,03

NOTA No. 8. OBLIGACIONES A CORTO PLAZO. $ 180.955.815.00 Este rubro está conformado por el valor de los saldos por Préstamos por pagar con entidades financieras, por concepto de dinero para capital de trabajo, usado en la compra de equipo Panel RX. Financiado a través de un leasing Operativo Con el banco de Bogotá. Este valor corresponde al saldo a corto plazo. Por el valor de los saldos pendientes de cancelar a Proveedores a Dic.31 2015-2016 por compras que la sociedad realiza para el desarrollo del objeto social. Esta cuenta se halla conciliada con el módulo de cuentas por Pagar. 2015. 2016. OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 8 105.107.154,00 180.955.815,00

OBLIGACIONES BANCARIAS CP

42.746.080,00 47.521.000,00

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR

62.361.074,00 133.434.815,00

NOTA No. 9 CUENTAS POR PAGAR. $ 577.127.347.00

2015. 2016.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9 562.113.577,00 577.127.347,00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 562.113.577,00 577.127.347,00

Costos y Gastos por Pagar. Este saldo de $ 577.127.347,00. Lo componen: Los honorarios con Médicos

Radiólogos por valor de $419.438.691, Otros Gastos Por Pagar. $ 52.650.306. Y Arrendamientos por pagar

por valor de $105.038.350,00.

NOTA No. 10 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR. $115.171.718,03 2015. 2016.

IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 10 151.410.724,00 115.171.718,03

RETENCION EN LA FUENTE

7.355.724,00 9.293.951,03

IMPSTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

1.260.000,00 1.946.000,00

IMPSTO DE RENTA-EQUIDAD-

CREE

137.939.000,00 96.830.000,00

OTROS ACREEDORES

4.856.000,00 7.101..767,00

Este saldo de $ 115.171.718.03 lo componen: Impuestos Por Pagar.: Retención en la Fuente

$9.293.951.03. Este rubro corresponde al valor de las retenciones en la fuente practicadas por el ente

económico, pendiente de pago a la fecha de Dic. 31 de 2016 y efectivamente canceladas, a la dirección

de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN, en el mes de Enero de 2017. Impuesto de Industria y

Comercio. $1.946.000. Conformado por el valor del impuesto de industria y comercio del bimestre nov y

dic. De 2016, A cancelar en enero de 2017. De Renta e Impuesto a la Equidad Cree. Los saldos los

conforma la Provisión de Renta y la Provisión para el impuesto a la Equidad Cree. Otros acreedores. $

7.101.767, Este valor lo componen otras cuentas por pagar varias.

NOTA No. 11 CUENTAS POR EMPLEADOS. $ 51.087.060.00

2015. 2016.

CUENTAS POR EMPLEADOS 11 41.244.745,00 51.087.060,00

CUENTAS POR PAGAR POR EMPLEADOS

41.244.745,00 51.087.060,00

Este valor de $ 51.087.060.00 corresponde a:

Aportes a Seguridad Social $7.748.355.00, correspondiente a los valores aprovisionados para el pago de

seguridad social, el cual fue efectivamente cancelado a las entidades correspondientes en el mes de

Enero de 2017, como EPS, Fondos de Pensiones, Arp, Cajas de Compensación. Prestaciones Sociales. Este

rubro está conformado por el valor de las cuentas por pagar a empleados a Diciembre 31 como son:

vacaciones consolidadas pendientes de pago $ 15.346.110, Cesantías 25.259.005 intereses de Cesantías $

2.733.590. Valores que serán cancelados en Enero y Febrero de 2017.

PASIVOS A LARGO PLAZO.

NOTA No. 12. OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO. $ 620.852.712.00

2015. 2016.

PASIVOS A LARGO PLAZO 12 717.067.775,00 600.781.712,00

COSTOS Y GASTOS A LARGO PLAZO 490.000.000,00 420.000.000,00

CON BANCOS NACIONALES-BCO.BOGOTA 227.067.775,00 180.781.712,00

Este rubro está conformado por el valor de los saldos por Préstamos por pagar con entidades financieras, A Largo Plazo. Banco de Bogotá $180.781.712,00. Y otras cuentas por pagar a largo plazo con sociedades jurídicas, por concepto de contratos por prestación de servicios por valor de $420.000.000,00.

NOTA No. 13 PATRIMONIO. $ 1.661.877.937,91

El patrimonio de la sociedad está conformado de la siguiente manera:

PATRIMONIO 13 2015. 2016.

CAPITAL SOCIAL

30.000.000,00

30.000.000,00

RESERVA LEGAL

15.000.000,00

15.000.000,00

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

30.493.998,00

30.493.998,00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 132.184.504,34 350.578.243,91

UTILIDADES ACUMULADAS 1.103.621.191,66 1.235.805.696,00

TOTAL PATRIMONIO 1.311.299.694,00 1.661.877.937,91

NOTA No. 14. INGRESOS. $ 3.508.514.092,40

NOTAS 2015 2016

INGRESOS POR SERVICIOS.

INGRESOS SERVICIOS RX 14 623.116.808,00 621.301.747,00

ING.SERVICIOS ECOGRAFIA

587.784.295,00 784.732.272,00

ING.SERVICIOS TOMOGRAFIAS

643.732.092,00 714.043.800,00

ING.SERVICIOS MAMOGRAFIAS

232.638.543,00 364.498.742,00

ING.SERVICIOS ECOG.DOPPLER

182.398.715,00 73.136.592,00

ING.SERVICIOS RESONANCIA MAGNETICA

641.344.972,00 537.889.939,00

ING.SUMINISTRO DE DROGAS

476.672.457,00 440.038.985,00

DEVOLUCION EN VENTAS

(9.601.541,00) (27.127.984,60)

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS.

3.378.086.341,00 3.508.514.092,40

Los ingresos en el año 2016, presentan un crecimiento del 4%. Con relación al año anterior 2015.

NOTA No. 15. COSTOS. $ 1.430.903.567,79

MENOS COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS: 15

INSUMOS

(218.868.520,71) (320.932.152,79)

EXAMENES ESPECIALES

(1.105.471.767,00) (1.075.893.775,00)

LECTURA-PRESTACION DE SERVICIOS.

(500.000.000,00) (34.077.640,00)

COSTO TOTAL

(1.824.340.287,71) (1.430.903.567,79)

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

1.553.746.053,29 2.077.610.524,61

Los Costos por prestación de servicios prestados disminuyeron un 22% con relación al año anterior,

Básicamente por el decrecimiento en la prestación de servicios del 93%, con un crecimiento en los insumos

del 47% insumos. Obteniéndose una utilidad Bruta en la Prestación del servicio del 34%.

NOTA. 16 GASTOS DE ADMINISTRACION. $ 1.446.206.448.16

2015. 2016.

(-) GASTOS OPERACIONALES DE

ADMINISTRACION: 16

(1.270.142.952,52) (1.446.206.448,16)

GASTOS DE PERSONAL

(432.275.216,52) (501.817.611,00)

HONORARIOS

(56.246.246,00) (58.234.949,00)

IMPUESTOS

(51.154.784,00)

(6.291.848,00)

ARRENDAMIENTOS

(252.716.100,00) (257.799.737,00)

SEGUROS

(15.110.575,00)

(8.069.605,00)

SERVICIOS

(149.943.463,00) (113.796.538,00)

GASTOS LEGALES

(6.591.046,00)

(4.700.268,00)

MANTENIMIENTO Y REPARACION

(35.129.216,00) (151.023.914,52)

ADECUACION E INSTALACION

(20.781.215,00) (67.484.442,20)

DEPRECIACIONES

(93.422.844,00) (147.450.573,00)

DIVERSOS

(99.528.325,00) (107.281.667,44)

PROVISION

(57.243.922,00) (22.255.295,00)

UTILIDAD OPERACIONAL

283.603.100,77 631.404.076,45

Los Gastos Administrativos con relación al año anterior crecieron un 14%. Obteniendo la sociedad una

utilidad operacional del 123%.

NOTA. 16 OTROS INGRESOS. $ 8.0194.407.18

MAS OTROS INGRESOS: 17

FINANCIEROS

6.222.041,00 364.871,00

DESCUENTOS COMERCIALES

880.934,00 2.080.000,00

RECUPERACION DE PASIVOS

1.631.785,49 5.574.536,18

TOTAL OTROS INGRESOS

8.734.760,49

8.019.407,18

NOTA. 17 OTROS EGRESOS.

MENOS: OTROS EGRESOS 18

FINANCIEROS

(15.333.051,00) (45.447.541,15)

DESCUENTOS EN CARTERA

(28.775.510,00)

(5.143,00)

GASTOS EXTRAORDINARIOS

(20.823.795,92) (39.663.555,57)

TOTAL OTROS EGRESOS

(64.932.356,92) (85.116.239,72)

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTO

227.405.504,34 554.307.243,91

MENOS: IMPUESTO DE RENTA 25% (60.941.000,00) (147.399.000,00)

MENOS: IMPUESTO A LA EQUIDAD CREE 9%

(34.280.000,00) (56.330.000,00)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

$ 132.184.504,34 $ 350.578.243,91

IMPUESTO DE RENTA.

La utilidad Neta de la sociedad después de Impuestos es de $ 350.578.243.91. Con un crecimiento del 165%

con relación al año anterior por efecto del incremento porcentual tanto en ingresos como en los costos,

estos últimos con una disminución del 22%. La sociedad presenta un impuesto estimado de Renta por pagar

de $96.830.000 de los cuales 65.939.000 corresponden a Renta y $30.891.000 al Impuesto a la equidad

cree.

NOTA DE EVENTOS SUBSECUENTES.

Esta Revisoría Fiscal, ha recibido de parte de La Gerencia General, información acerca de la posible

Operación a realizar con esta empresa, con el ánimo que esta sea absorbida por Unión Vital S.A.S.

Este movimiento financiero, terminaría con la vida de la sociedad, y la Sociedad absorbente pasaría a tener

mayor fortaleza patrimonial.

Barranquilla. Marzo 15 de 2017.

INFORME DEL REVISOR FISCAL

A

LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS


He revisado los estados financieros de la sociedad INVERSIONES IMÁGENES VITALES DE LA COSTA S.A.,

Nit.802.016.266-1, que de acuerdo con los Art.36-37-38 de la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto

1406/99 y el Decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes Notas que forman parte integral de

estos.

- Estado de la Situación Financiera a 31 de Diciembre de 2015-2016. - Estados de Resultados y Ganancias Acumuladas al 31 de Diciembre de 2015-2016. - Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2016. - Estado de Flujo de Efectivo. - Estado de Cambios en la Situación Financiera. - Estado de Cambios en el Patrimonio.

Los Estados Financieros fueron preparados por la Administración de la entidad, bajo su responsabilidad; y

mi responsabilidad y competencia con respecto a ellos como Revisor Fiscal; es la de emitir un dictamen

sobre la razonabilidad de las cifras que los conforman y que en ellos, se revelan.

En el año 2016, realice mi labor, mediante un cronograma de trabajo, que incluyó la práctica de técnicas y

procedimientos de la auditoría de cuentas, ejecutando pruebas de revisión selectivas a documentos

internos y externos, con el fin de obtener un grado de certeza razonable bajo la cual poder emitir mi

opinión.

Así mismo he constatado y certifico que la contabilidad fue registrada y llevada de acuerdo a las normas

internacionales de Información Financiera.

Por lo anterior, me permito comunicar a ustedes que, en mi opinión: Los estados financieros, reflejan

razonablemente la situación financiera de la SOCIEDAD INVERSIONES IMÁGENES VITALES DE LA COSTA S.A.,

al 31 de Diciembre de 2016; el resultado de sus operaciones por el período 1º. De Enero 01 al 31 de

Diciembre de 2016; y los cambios producidos en su situación financiera y en su patrimonio en las fechas 31

Dic. 2016. Así como el uso y la aplicación de fondos en este mismo período.

En la ejecución de la labor, comprobé que la Junta Directiva y la Administración del ente vigilado proceden

de acuerdo a las decisiones de la Asamblea General y de acuerdo a lo estipulado en sus estatutos y en la ley.

Que la Administración dio cumplimiento oportuno al pago de sus obligaciones laborales, fiscales y

parafiscales. De igual forma no pago los aportes al ICBF, ni al Sena, de acuerdo con lo establecido en el

artículo 07 del decreto 1828, de igual forma, de acuerdo al decreto 1828, a partir de Enero de 2014, no

cancelo los aportes al sistema obligatorio de salud en el porcentaje del 8.5 % que le correspondía como

empleador, sobre los sueldos menores a 10 salarios mínimos legales vigentes.

Certifico de igual forma que ha cumplido con el envió en forma oportuna, de los reportes a los cuales está

obligada por Ley ante la entidad que la vigila, como lo es la Superintendencia Nacional de Salud.

Así mismo observa adecuadas medidas de protección para sus activos, y posee las licencias del software que

usa para el registro de todas sus transacciones, y en el desarrollo de su objeto social.

Certifico, que los Estados Financieros revisados y auditados por el suscrito Revisor Fiscal, para la emisión del

presente dictamen, son los correspondientes al periodo Enero 01 a Dic. 31 de 2016, comparados con el

periodo gravable 2015.

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