Introducción al análisis de la política fiscal para ... · Carga tribuitaria directa Carga...

Introducción al análisis de la política fiscal para alumnos del CBC

Oscar Cetrángolo (IIEP UBA-CONICET)

Cátedra de Economía del CBC para alumnos de la Facultad de Ciencias Económicas, UBA

Buenos Aires – 9 de junio de 2018

Presentación

Se tratará de hacer un repaso de lo estudiado en los cursos sobre las razones de intervención estatal, presentar aplicaciones para el caso argentino y discutir qué cosas estudia y hace un economista que se dedica a las políticas públicas.

Preguntas orientadoras

¿En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa?

¿Cómo se define el espacio fiscal para reformas?

¿Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal?

¿Cuál es la trayectoria fiscal de Argentina?

¿Cuál es la importancia fiscal de las provincias?

¿Qué cambios se observan en el financiamiento durante los últimos veinte años?

¿De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?

TEMARIO

Introducción a razones de intervención

Una aproximación a la situación regional

El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica

Situación del gobierno nacional

Situación provincial

Tributación

Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina

Noción de espacio Fiscal

Fuente: Albrieu y Cetràngolo (2011)

- Políticas pro-crecimiento(Política macro-fiscal)

Recursos disponibles Diseño e implementación

Objetivos asignativos y distributivos- Sustentabilidad de la deuda

- Provisión de seguro de última instancia

(Espacio fiscal)

- Estabilización de la demanda (cíclica y frente a "eventos" de volatilidad

(Política de estabilización tradicional)

(Política fiscal)

Características de la volatilidad agregada

Coordinación con otras políticas económicas

TEMARIO






Tributación


América Latina es la región con mayor desigualdad de ingresos

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UE (15) OECD (30) Estados Unidos Sudeste Asiático

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GINI (eje derecho)

Además de ser la más desigual, es una de las que dispone de menor financiamiento tributario

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(19)

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Carga tribuitaria directa Carga tribuitaria indirecta Carga seguridad social GINI (eje derecho)

Evolución del PBI per cápita y el Gasto Público en América Latina

Fuente: OIT (2017)

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PBI per cápita Gasto Público Consolidado (% PBI)

Algunos Indicadores socioeconómicos seleccionados Promedio simple países de América Latina y el Caribe.

Notas: a En dólares constantes de 2010. b De acuerdo con la disponibilidad de datos, se consideran países de América Latina únicamente, años 1994, 2005 y 2014. c Se considera solo la zona urbana. d Datos extraídos de la Organización Internacional del Trabajo.

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL y OIT.

Indicadores 1995 2005 2015 Crecimiento (en %)

1995-2005 2005-2015

PIB per cápitaa 6.644,60 7.589,46 9.042,91 14,22 19,15

Índice de Ginib, c 0,52 0,51 0,47 -0,58 -8,98

Pobrezab 45,80 39,70 28,20 -13,32 -28,97

Desempleo 9,40 9,00 6,60 -4,26 -26,67

Informalidadd SD 63,39 53,20 SD -16,08

Gasto Público Total 20,07 22,93 27,50 14,27 19,94

Argentina

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Año 1995

Gasto público por países de América Latina (1995 y 2015) En porcentajes del PIB

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL.

Gasto público según finalidad y función. Promedio simple países de América Latina y el Caribe (2000-2015)

En porcentaje del Gasto Total

Nota: La información corresponde al Gobierno Central, a excepción de Brasil, Colombia, Argentina y México. En los dos primeros casos se refiere a Gobierno General en los dos restantes a Sector Público No Financiero.

Fuente: Elaboración propia en base a datos de lCEPAL.

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2000-2005 2010-2015

Servicios públicos generales Protección social Educación Asuntos económicos

Salud Orden Público y Seguridad Defensa Vivienda y servicios comunitarios

Recreación, cultura y religión Protección del medio ambiente

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Gasto Social 2015 (% del PIB) Carga Tributaria 2015 (% del PIB)

Variación Gasto Social (2000-2015) Variación Carga Tributaria (2000-2015)

Presión tributaria y gasto público social en 2015. (En % del PIB y cambio de ambas variables del 2000 a 2015)

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL para Gasto Social y OECD para Carga Tributaria. Nota: Para Gasto Social - * Gobierno Central; ** Sector Público No Financiero. Para Argentina se tomó el período 2004-2015.

Gasto público social (estructura) en países de América Latina. En porcentaje del PIB. Año 2015

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Salud Protección social sin salud Vivienda y otros Educación

Carga Tributaria (nivel y estructura) en países de América Latina - en % del PBI. 2015

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Impuestos Directos Contr. Seg. Soc. Otros

Los ingresos públicos en América Latina: Una visión de cara a la Agenda 2030 – Gómez Sabaini y morán – marzo de 2018

17

Ingresos tributarios en América Latina (18 países) y en la OCDE (34 países), 1995 y 2015. (En porcentajes del PIB)

Fuente: CEPAL (2017)

Los ingresos públicos en América Latina: Una visión de cara a la Agenda 2030 – Gómez Sabaini y morán – marzo de 2018

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Evasión y recaudación del IVA Datos para 14 países – Año 2016 (en porcentajes)

TEMARIO






Tributación


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Resultado Fiscal Global - Sector Público Argentino(1960-2016; % del PBI)

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Resultado Fiscal - Sector Público Argentino(1960-2016; % del PBI)

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Resultado Fiscal - Sector Público Nacional(1960-2016; % del PBI)

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Resultado Fiscal - Sector Público Provincial(1960-2016; % del PBI)

Financiero

Primario

Gasto público consolidado y principales componentes (1961-2013)

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Remuneraciones Resto de gastos primarios Intereses

Prestaciones Seg. Soc. Transferencias corrientes y de capital Inversión y otros gastos

Cambio en Gasto Publico Consolidado 2004-2016 (% del PIB)

Aumento recursos tributarios: 8.8

Cambio en resultado: -9.9

Aumento del Gasto Consolidado: 18.7

Aumento del Gasto Primario: 17.5

Aumento intereses deuda: 1.3

Consumo: 6.3Seguridad Social: 4.8

Transferencias Corrientes: 4.3

Gastos de Capital: 1.7

Otros: 0.5

Nación: 1.5

Provincias: 4.0

Municipios: 0.8

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Resultado Fiscal Nación y Provincias,2002-2016; % del PBI

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Resultado Fiscal y Deuda (1996/2016)

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-8.0%

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0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160% 180%

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201120122013

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2016

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0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160% 180%

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Resultado Fiscal y Deuda(1996/2016)

Consolidado

Nación2016

2016

96´96´

TEMARIO






Tributación


-8.0%

-6.0%

-4.0%

-2.0%

0.0%

2.0%

4.0%

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160% 180%

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Deuda/PBI


96´

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-6.0%

-4.0%

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0.0%

2.0%

4.0%

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160% 180%

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I

Deuda/PBI

Resultado Fiscal y Deuda(1996/2016)

Provincias

Consolidado

Nación2016

2016

96´

96´

-0.9%

-1.2%

-1.5%

-1.0%

-0.5%

0.0%

0.5%

1.0%

-30%

-25%

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

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San

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L

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01

5

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6 e

Resultado Fiscal Provincias Año 2015,(en % de los ingresos corrientes)

en % PBI (eje derecho)

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Sgo. Del Estero

San Luis

Formosa

Misiones

Cordoba

San Juan

Chaco

La Pampa

Sta. Cruz

Sta. Fe

Entre Rios

La Rioja

CABA

Corrientes

BsAs

Neuquen

Catamarca

T. del Fuego

Chubut

Jujuy

Salta

Mendoza

Tucuman

Rio Negro

Gasto Público Provincial: Estructura porcentual,Año 2015

Personal Resto de Consumo Prest. Seguridad Social Transf. Sector Público Otras Transf. Inversión Rentas de la propiedad

Peso del empleo público por provincia

Fuente: Casanova, L. (mimeo) en base a datos del Censo de Población 2010, INDEC

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Catamarca

Tucuman

Jujuy

Mendoza

Tierra del Fuego

La Rioja

Sgo. Del Estero

Rio Negro

Salta

San Juan

Corrientes

Chaco

Cordoba

Buenos Aires

Entre Rios

Neuquen

La Pampa

Santa Fe

Chubut

Formosa

Santa Cruz

Misiones

San Luis

CABA

Gasto Público Provincial por Finalidad y Función: Estructura porcentual - Año 2015

Administración Gubernamental Educación y cultura Salud

Promoción y asistencia social Seguridad social Otros

Servicios de seguridad Servicios económicos Deuda pública

TEMARIO






Tributación


Recaudación tributaria - Años 2004-2016 (en porcentajes del PIB)

20,59 20,69 21,17 22,44 23,67 24,68 24,93 25,04 26,04 25,94 25,86 26,62 26,61

3,73 3,75 3,803,81

3,964,24 4,14 4,26

4,60 5,24 5,255,38 5,34

24,33 24,44 24,9726,25

27,6228,93 29,07 29,30

30,63 31,18 31,1131,99 31,95

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*)

Gobierno central Provincias Total

Estructura de los impuestos provinciales (en porcentajes del total recaudado a nivel provincial)

10,1 7,9 5,3 5 5,4

2 10,33,2 2,9 3,3

117,7

9,2 8,4 8,6

23,4 16,9

6,5 8 6,9

53,4 57,2

75,8 75,7 75,7

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

1991 2001 2011 2013 2015

Automotores Otros Sellos Inmobiliario Ingresos Brutos

Estructura de ingresos provinciales. Año2016 (% del gasto total)

NOTA: Las provincias cuyo nombre esta seguido de un numero entre paréntesis han tenido un resultado positivo por un monto equivalente a ese número como porcentaje del gasto total.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

No tributarios Seg Soc imp. Inmobiliario Automotor Ingresos Brutos

Sellos y otros Trib. De origen nac Transferencias Otros Nacional Resultado

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

101983

1984

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1986

1987

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1989

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1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

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2010

2011

2012

2013

2014

2015

-e

n p

orce

nta

je d

el P

IB -

Coparticipación Resto RON Otras transferencias

Evolución y estructura de recursos provinciales de origen nacional (1983-2015)

TEMARIO






Tributación


Provincias

previas a la

Constitución

Nacional

Provincias

creadas

durante los

cincuenta

Provincias

creadas

durante los

noventa

Estructura % de recursos (tributarios y no tributarios) y erogaciones por nivel de gobierno

69.3

67.4

68.1

75.7

76.0

74.4

78.3

80.3

79.8

24.7

28.0

27.6

19.0

18.5

19.7

17.5

15.7

16.1

6.0

4.5

4.3

5.3

5.5

5.9

4.2

4.0

4.2

0%20%40%60%80%100%

1961

1970

1984

1993

2000

2002

2006

2009

2013

Recursos

Gobierno Nacional Provincias Municipios

72.1

66.6

64.5

52.0

52.6

51.4

50.2

51.9

58.2

21.0

27.5

30.9

37.2

37.9

38.6

39.8

38.4

33.1

6.8

5.8

4.5

10.8

9.5

10.0

10

9.7

8.6

0% 20% 40% 60% 80% 100%

1961

1970

1984

1993

2000

2002

2006

2009

2013

Gastos

Gobierno Nacional Provincias Municipios

Valor Agregado Bruto a precios básicos por habitante Año 2004 (Indice, base total del país = 100)

Fuente:: Basado en datos de INDEC (2017), http://www.indec.gob.ar/nivel4_default.asp?id_tema_1=3&id_tema_2=9&id_tema_3=138

0

50

100

150

200

250

300

350

http://www.indec.gob.ar/nivel4_default.asp?id_tema_1=3&id_tema_2=9&id_tema_3=138

Estructura porcentual del PIB provincial, A precios de mercado. Año 2004


Buenos Aires, 32.9%

CABA, 20.6%Santa Fe, 8.8%

Córdoba, 7.8%

Mendoza, 3.9%

Patagonia (5), 9.2%

Resto (14), 16.7%


Estructura porcentual del PIB provincial, por sector de actividad. Año 2004



Evolución del Gasto por alumno 2005-2015 por provincia (Datos expresados en pesos constantes de 2015)

Fuente: Elaborado en base a datos de CGECSE/DNPE/SIyCE. M. de Educación y Deportes de la Nación, INDEC e institutos de estadística de varias provincias.

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Santiago del Estero

Salta

Misiones

Tucumán

Corrientes

Chaco

San Juan

Córdoba

Formosa

La Rioja

Buenos Aires

Entre Ríos

Mendoza

Promedio país

Jujuy

Santa Fe

Catamarca

San Luis

Río Negro

Ciudad de Buenos Aires

Chubut

La Pampa

Neuquén

Santa Cruz

Tierra del Fuego

Indicadores de gasto provincial en salud, 2015

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

Tier

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San

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CA

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Bu

en

os

Air

es

Gasto provincial en salud per cápita (eje der.)

Gasto provincial en salud en % del gasto total provincial

Gasto provincial en salud en % del gasto social provincial

Cobertura de la Seguridad Social por provincia, 2010 (% de la población en cada jurisdicción)

Fuente: Elaboración propia sobre la base del Censo 2010-INDEC

Tasas de analfabetismo (2010): Promedios provinciales y departamentos con valores máximo y mínimo por provincia

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

14,0%

16,0%

18,0%

20,0%

Promedio provincial Departamento con valor máximo Departamento con valor mínimo

Hogares sin baño (2010) por provincias y localidades con maximo y minimo en cada una

Fuente: Cetrángolo y Goldschmit (2013).

Provincia % hogares sin

baño

Máximo Mínimo

Brecha Departamento % hogares sin baño Departamento

% hogares

sin baño

CABA 0.9% Comuna 1 (Retiro, S. Nicolás, Pto

Madero, S. Telmo, Montserrat y

Const.)

2.5% Comuna 14 (Palermo) 0.3% 8.7

Buenos Aires 1.7% Villarino 3.7% Salliqueló 0.3% 10.7

Catamarca 4.9% Ancasti 19.7% Catamarca 2.5% 7.8

Córdoba 1.7% Pocho 19.8% Tercero arriba 0.9% 23.0

Corrientes 4.7% Lavalle 14.7% Corrientes 2.8% 5.3

Chaco 8.1% General Güemes 19.6% San Fernando 4.0% 4.9

Chubut 2.4% Languiñeo 8.4% Biedma 1.4% 5.8

Entre Ríos 2.0% Feliciano 4.8% Gualeguaychú 1.1% 4.3

Formosa 8.4% Ramón Lista 43.5% Formosa 4.2% 10.4

Jujuy 5.3% Valle Grande 18.1% Palpalá 3.0% 6.1

La Pampa 0.9% Chical Co 8.6% Atreucó 0.4% 20.7

La Rioja 4.1% Gral Juan F Quiroga 14.1% Castro Barros 2.0% 6.9

Mendoza 2.8% Lavalle 11.1% Godoy Cruz 0.8% 13.1

Misiones 5.9% San Pedro 10.6% Posadas 3.2% 3.3

Neuquén 3.0% Ñorquín 11.5% Confluencia 2.0% 5.7

Río Negro 2.9% 9 de Julio 10.1% San Antonio 1.2% 8.7

Salta 6.5% Rosario de la Frontera 30.4% Salta 3.1% 9.9

San Juan 3.7% Sarmiento 9.3% San Juan 1.2% 8.0

San Luis 2.5% Ldor Gral San Martín 28.6% Gral Pedernera 1.5% 19.1

Santa Cruz 1.9% Lago Buenos Aires 3.0% Güer Aike 1.4% 2.1

Santa Fe 1.7% 9 de Julio 6.8% Caseros 0.9% 8.0

Santiago del Estero 9.4% Figueroa 26.1% Santiago del Estero 3.5% 7.5

Tucumán 4.5% Trancas 10.1% Yerba Buena 2.6% 3.9

Tierra del Fuego 1.4% Río Grande 1.4% Ushuaia 1.3% 1.0

Preguntas orientadoras

¿En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa?

¿Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal?

¿Cómo se explica la persistencia de resultados fiscales deficitarios en Argentina?

¿Cuál es la importancia fiscal de las provincias?

¿Qué cambios se observan en la presencia estatal durante la última década?

¿De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?

¡Muchas gracias!

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