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El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”
Sistemas de cumplimiento y de Control y Gestión de Riesgos20 de Febrero, 2013
Giuseppe GamucciMaría Jesús Romero
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Zurich en España 4Q/2012
1.930empleados
2,8 millones Pólizas (1)
2,2 millonesclientes
1.261 Agentes
2.567 Brokers
4.000 (2) Oficinas de
partners bancarios
Presente en España desde 1884
*7ª posición en el mercado asegurador (4Q/2012)
MS SG: 4.5% MS Vida: 3.0%
*Volumen negocio: 1,897 m€ (4Q/2012)
GI: 1,097 m€ Life: 800 m€
Volumen gestionado (Vida & Pensiones) (4Q2012):
11,977m€
*Fuente: datos provisionales ICEA (1) Datos Provisionales Diciembre 2012(2) Datos Diciembre 2011
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3El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
defensa6. Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
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La asunción y control de riesgos forma parte integrante del negocio
“Tres líneas
de defensa
”
Las Funciones de Riesgo y Compliance aseguran un marco consistente de riesgos y controles
1. Desarrollan e implementan un marco integral de riesgos y control y unas políticas de riesgos generales de cumplimiento
2. Establecen metodologías para medir y evaluar los riesgos y monitorizar el cumplimiento de las políticas
3. Efectúan el seguimiento de las exposiciones de riesgo respecto a los límites de tolerancia y proponen los límites de riesgos
4. Desarrollan y operan con una adecuada estructura de riesgos y controles, incluyendo la agregación de riesgos y el reporting
La gestión del negocio es la propietaria de todos los riesgos
1. El negocio toma decisiones de riesgo, optimizando el riesgo/rentabilidad
2. El negocio gestiona los riesgos a diario3. El negocio mitiga los riesgos cuando es necesario
Auditoría proporciona una revisión y evaluación independiente
1. Auditoría evalúa la efectividad del marco de riesgos y compliance
2. Auditoria parte de los riesgos identificados por las funciones de Riesgos y Compliance para planificar sus actividades
3. Auditoria efectúa el seguimiento independiente de la efectividad de los controles de riesgos
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Marco de Riesgos y Controles en el Grupo Zurich
Risk Taking
Board
of
Dir
ect
ors
level
GEC
level
Reg
ion, S
eg
ment,
D
ivis
ion,
Busi
ness
Unit
level
CEO and Group Executive Committee
Group Balance Sheet Committee Group Finance & Risk Committee
BusinessManagement
Audit, Risk and Control Committees
Risk Management Network(including regional/segment/division
Chief Risk Officers & Local Risk Officers)
Risk Control IndependentAssurance
Group Chief Risk Officer
Gro
up
Au
dit
Board of Directors
Audit CommitteeRisk Committee
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6El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
defensa6. Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
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7El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
I. Definición de Compliance
La Directiva 2009/138/CE (Solvencia II) establece que la función de verificación del cumplimiento es una función de gobernanza que forma parte del sistema de control interno.
Compliance es la función responsable de apoyar a la Dirección en promover una sólida cultura ética y de cumplimiento así como de asegurar a la Dirección que los riesgos de cumplimiento normativo son adecuadamente identificados y gestionados.
Compliance actúa como una “segunda línea de defensa” junto con Gestión y Control de Riesgos detrás de las propias áreas de negocio (“primera línea de defensa”) y de Auditoría Interna (tercera línea de defensa)
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II. Estatuto (charter) de Compliance
La función de Compliance se sustentar en un Estatuto de Compliance de Grupo.
El Estatuto es aprobado por el Consejo de Administración de la matriz y, según la legislación aplicable, por los Consejos de Administración de cada entidad del Grupo.
Contenido del Estatuto de Compliance: Rol de Compliance Objetivos Aplicabilidad del Estatuto Autoridad de la función Alcance de Compliance Organización y recursos Programa de actuación de la función Aprobación por la Alta Dirección
El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
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III. Qué comprende Compliance en Zurich 1/2
El grado de exposición/asunción a/de los riesgos (“risk appetite”) vs. los requerimientos legales y las políticas internas conforma el marco de la actuación de Compliance Global.
Compliance en 3 dimensiones
• Gestión de la información
• Conducta de negocios
• Crimen financiero
• Conducta de empleados
• Licencias y autorizaciones
Código conducta corporativo
Reg
ula
ció
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III. Qué comprende Compliance en Zurich (2/2)
Compliance se centra en los ámbitos del “Compliance Risk Universe”
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IV. Qué NO comprende Compliance
Riesgos de Compliance
Requerimientos financieros contables
Seguridad e Higiene en el trabajo
Legal Societario/corporativo
Actuarial Fiscal
Supervisión financiera (solvencia)
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V. Actividades de Compliance (1/2)
Actividades
Asesoramiento a negocio
Análisis de riesgos/Plan de remediación
Monitorización
Formación y comunicación
Reporting
Descripción
Promoción de cultura de cumplimiento
Seguimiento impactonueva legislación
Seguimiento de los desarrollos legislativos con impacto en negocio. Tomar medidaspara implementación de desarrollos necesarios en coordinación con negocio.
Políticas de Compliance Difundir y aplicar las Políticas de Compliance globales en las entidades del Grupo .
Aconsejar sobre comportamientos y prácticas de negocio acordes con normas internas y externas. Interpretar si es “Compliant” o no.
Promover /coordinar acciones formativas sobre aspectos de Compliance y comunicarde forma efectiva y clara. Portal de Compliance en intranet.
Analizar e identificar los riesgos de incumplimiento dentro del ámbito de Compliance.Establecer plan de priorización para remediar/mitigar los riesgos basado en el análisis.
Revisar el cumplimiento legal y la aplicación de las Políticas Internas. Identificarbrechas.
Reportar las acciones de Compliance. En particular reportar riesgos y severidad a los Comités adecuados y a Grupo. Mantener “governance” de escalado de riesgos.
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13El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Relación con reguladores
También es una actividad de Compliance, pero dependerá de:
La jurisdicción de que se trate. Los requerimientos regulatorios de cada país. El papel asignado por el CEO/ a nivel de grupo a
funciones como Legal y CFO. La experiencia y grado de “Seniority”. El tipo de relación exigida en cada momento
(institucional, revisiones del regulador, especialidad de la materia, etc).
V. Actividades de Compliance (2/2)
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1er nivel de control
Controles de negocio
Compliance
Risk Management
Auditoría Interna
Auditoría Interna
Comité de Riesgos/ Comité de Auditoría
Comité de Riesgos/ Comité de Auditoría
Local Regional Grupo
Reporting
Seguimiento
2º nivel de control
3er nivel de control
VI. Integración de Gestión y Control de Riesgosy Cumplimiento
4ª nivel de control
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VII. La gestión del riesgo de incumplimiento
Evidencias
controles
Política de Riesgos
de Grupo
Políticas de Compliance
Controles en procesos Tipo SOX
Manual y control
antifraude (no siniestros)
Controles de Compliance en
Manual de Control Interno
(a.110 RD 2486/98)
Análisis riesgos
y seguimiento acciones
mitigatorias
Informes de Auditoría
Actas Comités Riesgos o Auditoría
Se requiere generar evidencias de la identificación y gestión de los riesgos reputacionales y legales
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16El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
defensa6. Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
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Gestión Integral de Riesgos (ERM)Misión y objetivos
La misión de la Gestión Integral de Riesgos es la identificación temprana, medición, gestión, reporting y seguimiento de los riesgos que pueden impactar en la consecución de los objetivos estratégicos, operacionales y financieros. Ello incluye adaptar el perfil de riesgos en función de la tolerancia de los mismos que emana de los Órganos de Gobierno para responder a las nuevas amenazas y oportunidades, al objeto de maximizar el retorno.
Proteger la reputación y marca mediante la promoción de una sólida cultura de conciencia del y una disciplinada e informada asunción de riesgos
Proteger la base de capital , asegurando que no se asumen riesgos por encima de los niveles de tolerancia
Participar en los procesos de toma de decisiones proporcionando información sobre los riesgos consistente, fiable y a tiempo
Reforzar la creación de valor y contribuir a un perfil óptimo de riesgo/retorno proporcionando una asignación eficiente del capital
ObjectivosMisión
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Visión de riesgos con un enfoque de gestión Identificación y evaluación de los riesgos con un horizonte temporal alineado con la planificación
Metodología de Evaluación de Riesgos
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1256
38
94
Pro
bab
ility
SeverityIV III II I
AB
C
D
Define la propiedad, los roles y las responsabilidades del gobierno de los riesgosEstablece los límites por tipo de riesgoDe obligado cumplimientoSe actualiza y comunica periódicamente
Política de Riesgos
Más cuantitativo Más cualitativoGobierno de riesgos
Control de Riesgos OperativosMarco y metodologías integrados de riesgos y controles(evaluación y cuantificación de riesgos operacionales, registro de pérdidas, ….)Gestión de riesgos operacionalMarco de Control Interno
Define el objetivo de capitalización acordado por los Órganos de Gobierno
Comunicado y conocido
Risk-Based Capital (RBC)
AFRRBC
AA
Reporting de Riesgos18
La arquitectura de gestión de riesgos debe tener un enfoque integral
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19El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
defensa6. Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
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Metodología de Evaluación de Riesgos
Proceso “top-down” estructurado y sistematizado para:identificarevaluargestionar y hacer el seguimiento de
riesgos que pueden amenazar la capacidad de conseguir los objetivos estratégicos.
Evaluación de riesgos cualitativa, coordinada, integral y multidisciplinar
Es una forma rápida de capturar el conocimiento y sabiduría colectivos de la Alta Dirección y aplicarlos en la mejora efectiva de la gestión de riesgos
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Proceso de Evaluación de Riesgos
1. Identificación de potenciales riesgos
BrainstormingRevisión de escenarios genéricos
2.Desarrollo de escenariosVulnerabilidadDesencadenanteConsecuencias
3.Evaluación del rating inicial
Severidad / Probabilidad
4.Definir los niveles de tolerancia y priorizar los escenarios
5.Desarrollar acciones de mejora para los escenarios priorizados
Evaluar el rating objetivoNombrar la persona responsableAcordar fecha finalización
6.Seguimiento trimestral de las acciones acordadas
Define risk priority boundary and prioritize risk scenarios
A
B
C
D
E
F
IV III II I
PR
OB
AB
ILIT
Y
SEVERITY
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42
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Prioritized
Develop risk scenarios
TIM
EL
INE
!!
1. VULNERABILITY• what?• where• controls?
2. TRIGGER• how?• why?• when?
3. CONSEQUENCES• how big?• how bad?• how much?
TIM
EL
INE
!!
1. VULNERABILITY• what?• where• controls?
2. TRIGGER• how?• why?• when?
3. CONSEQUENCES• how big?• how bad?• how much?
Assess original ratingSeverity / Probability
Develop improvement actions
A
B
C
D
E
F
IV III II I
PR
OB
AB
ILIT
Y
SEVERITY
36
42
51
Prioritized
Identify potential risk issues
IT
Finance
Risk
Admin
Quarterly follow up on improvement actions
GEC TRP
Business Division
TRP
TRP of: Business Unit, SSU,
ProjectG
EC TRPG
roup key focus points
Qua
rterly
Ris
k Re
port
May
or R
isk
Repo
rt
GEC TRP
Business Division
TRP
TRP of: Business Unit, SSU,
ProjectG
EC TRPG
roup key focus points
Qua
rterly
Ris
k Re
port
May
or R
isk
Repo
rt
I Severe
II Major
III Moderate
IV Minor
A Very high
B High
C Occasional
D Low
E Very low
F Almost impossible
Severity categories
Probability levels
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DE
SA
RR
OLLO
1. VULNERABILIDAD• qué? • dónde? • controles?
2.DESENCADENANTE• cómo?
3. CONSECUENCIAS• cuánto? • gravedad? • qué cantidad?
• Describe condiciones presentes o previstas• Debe describir los controles aplicables conocidos
• Puede ser un evento discreto que se produzca en un periodo corto de tiempo o una tendencia que se desarrolle durante un periodo más largo
• Es siempre un suceso hipotético
• todos los efectos producidos por el desencadenante• impacto total, suma de todos los efectos
Los escenarios de riesgos se definen en tres etapas:
Ligado a los
objetivos
Desarrollo de escenarios
• cuándo? • por qué?
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Vulnerabilidad / desencadenante / consecuenciasEjemplo
Vulnerabilidad Desencadenante Consecuencias
Incertidumbres económicas en el medio plazo
El precio de los activos se colapsa /crisis de liquidezAumento de precios de materias primas y bienes básicos de consumo (inflación)Desconexión entre los tipos de interés (bajos) y una creciente inflación
Tendencia adversa en el coste de los siniestrosReducción del beneficio en mercados de tendencia históricamente estableReducción del potencial de las iniciativas de expansiónReducción de los rendimientos financieros previstos
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El límite de tolerancia predefinido (rojo) se utiliza para diferenciar entre los riesgos tolerables y los que requieren la atención de la Gerencia
Límites de toleranciaSeveridad-Probabilidad
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B
C
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Earnings (mio. $) 0.33 1.30 1.59 2.23Capital (mio. $) -0.08 0.53 0.71 1.11
Pro
bab
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Severity category
tolerable
intolerableA
B
C
D
E
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IV III II I
Earnings (mio. $) 0.33 1.30 1.59 2.23Capital (mio. $) -0.08 0.53 0.71 1.11
Pro
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ility level
Severity category
tolerable
intolerable
Los límites de tolerancia deben acordarse en función de lo
definido por los Órganos de Gobierno.
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Trabajo previo –Identificación preliminar de riesgosCompletar todo el trabajo posible mediante reuniones previasUtilizar las evaluaciones de riesgo de los ejercicios anteriores como referencia
Involucrar a todo el grupo en el proceso de valoración de riesgosPreguntar de forma expresa a cada individuo y fomentar la interacción
Rating – Acordar el método utilizado para la medición (Beneficio, Reputación, etc)
Ello facilitará la revisión futura de los riesgos
Al final del proceso de rating, revisar el mapa y comparar los riesgos que tienen el mismo rating
Asignar responsables de cada escenarioEllo ayuda en la actualización con posterioridad a la sesión
Definir acciones SMARTEllo facilita el seguimiento sobre el cumplimiento de las accionesCuando las acciones acordadas sean continuas en el tiempo, es conveniente acordar objetivos intermedios que permitan hacer el seguimiento de la consecución
Metodología de Evaluación de Riesgos Resumen
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26El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
defensa6. Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
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La asunción y control de riesgos forma parte integrante del negocio
“Tres líneas
de defensa
”
Las Funciones de Riesgo y Compliance aseguran un marco consistente de riesgos y controles
1. Desarrollan e implementan un marco integral de riesgos y control y unas políticas de riesgos generales de cumplimiento
2. Establecen metodologías para medir y evaluar los riesgos y monitorizar el cumplimiento de las políticas
3. Efectúan el seguimiento de las exposiciones de riesgo respecto a los límites de tolerancia y proponen los límites de riesgos
4. Desarrollan y operan con una adecuada estructura de riesgos y controles, incluyendo la agregación de riesgos y el reporting
La gestión del negocio es la propietaria de todos los riesgos
1. El negocio toma decisiones de riesgo, optimizando el riesgo/rentabilidad
2. El negocio gestiona los riesgos a diario3. El negocio mitiga los riesgos cuando es necesario
Auditoría proporciona una revisión y evaluación independiente
1. Auditoría evalúa la efectividad del marco de riesgos y compliance
2. Auditoria parte de los riesgos identificados por las funciones de Riesgos y Compliance para planificar sus actividades
3. Auditoria efectúa el seguimiento independiente de la efectividad de los controles de riesgos
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Gestión Riesgos
Auditoría Interna
Compliance
Coordinación de la Segunda y Tercera Líneas de Defensa
Gestión de RiesgosCoordina la identificación, la evaluación de riesgos y la cuantificación financiera de los riesgos para conseguir una visión integral de los riesgos de la organización. Responsable de la coordinación del reporting de riesgos.El mapa de riesgos resultante es la base de las actividades de assurance de las otras funciones
ComplianceFunción especialista que contribuye a proporcionar detalles sobre asuntos de compliance.Coordina con las otras funciones dentro de su mandato.
Auditoría InternaFacilita el alineamiento de la metodología de assurance y su adecuada cobertura (incluyendo destacar potenciales gaps)
Responsable de la coordinación del reporting de assurance.
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Ejercicio de Identificación y Alcance de Compliance
Anualmente, la función de Compliance efectúa un ejercicio de identificación y alcance de las áreas con mayor exposición intrínseca y evalúa si dichas exposiciones están adecuadamente controladas o se requieren acciones adicionales. Este ejercicio se integra en un ejercicio similar efectuado por la función de Gestión de Riesgos y es la base de la planificación de las actividades en las que se focalizan ambas funciones durante dicho ejercicio
El ejercicio de Compliance se centra en el Universo de Compliance. La exposición intrínseca se evalúa en función de las potenciales sanciones y/o impacto reputacional y con una visión tanto local como de Grupo
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Ejemplo del resultado del ejercicio de identificación y alcance
Priorización de actividades de seguimiento
Identificación de áreas para una evaluacion de riesgos
Priorización de planes locales y de Grupo
Áreas
Ambitos
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De la identificación al seguimiento
Resultados Identificació
n (*)
Requerimientos de
seguimiento obligatorios
Requerimientos de negocio y de la estrategia
Propuesta Plan
SeguimientoPlan aprobado
• Se utiliza juicio profesional para
identificar y priorizar actividades
Input Resultado final
• Se acuerda la propuesta con la Gerencia
• Se exploran sinergias entre las distintas
funciones de assurance
• Se identifican necesidades de recursos
• Se obtiene aprobación en los comités
correspondientes
• Se escalan potenciales necesidades adicionales de recursos, en su caso
Proceso iterativo
(*): Incluye nuevas regulaciones y tendencias observadas
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Planificación en detalle de las actividades de revisión y seguimiento a efectuar
Descripción de los pasos del proceso
Trabajo de campo
Comunicación de
resultados
Acciones correctiva
s
Planificación
Seguimiento acciones correctoras
Ciclo de Seguimiento
Seguimiento y revisiones
AB
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E
A
B
C
D
Ejecución del trabajo de campo en los procesos y áreas expuestas
Análisis de las causas de las desviacionesComentar con el negocio
El negocio define e implementa las acciones correctivas, con el soporte de las funciones de assurance
Priorización en base a riesgos
ELas funciones de assurance confirman que las acciones acordadas se implementan adecuadamente
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Índice
1. Las tres líneas de defensa2. Marco de Compliance 3. Marco de Gestión y Control de Riesgos4. Identificar, clasificar y minimizar los riesgos5. Integración con éxito de las tres líneas de
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Claves del éxito hacia una nueva gobernanza
“Buen Gobierno 2.0”: no sólo patrimonio de las cotizadas - La centralidad del Consejo de Administración- Derecho y Deber de Información- Transparencia y separación de funciones- Políticas, Procesos y Controles integrados en la toma de decisiones- En función de la exposición al riesgo
Cambio cultural (favorecido por la crisis económica y de confianza)
Ética de los negocios y sistemas de control difuso de conductasLa Comunicación y la Formación como motores del cambio
El Pilar 2 de Solvencia II pretende posicionar al sector asegurador en primera línea 34El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos –
Madrid, Febrero 2013
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Q & A
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36El trabajo conjunto de las funciones de “assurance”. Sistemas de Cumplimiento y de Gestión y Control de Riesgos – Madrid, Febrero 2013
¡Gracias!