Integridad y Valores Éticos

8/15/2019 Integridad y Valores Éticos

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INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOSEntidad: Revisado por:

Auditoría:Periodo: e!"a:

ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:,- .%uestra )a Dire!!i+n inter/s por )a inte0ridad 1 )os va)ores /ti!osde )os 'un!ionarios p23)i!os4

❒ .E5iste un C+di0o de Éti!a apro3ado por )a Entidad4❒ .E) C+di0o de Éti!a "a sido di'undido 6ediante ta))eres o reunionespara e5p)i!ar su !ontenido4

7- .Se "a !o6uni!ado e'i!a86ente e) !o6pro6iso de )a Dire!!i+n"a!ia )a inte0ridad 1 e) !o6porta6iento /ti!o a toda )a entidad9 tantoen pa)a3ras !o6o en "e!"os4❒ .La Dire!!i+n predi!a !on e) e e6p)o e indi!a !)ara6ente )o ;ueest< 3ien 1 )o ;ue est< 6a) en !uanto a) !o6porta6ientoor0ani8a!iona)4❒ .La Dire!!i+n propi!ia una !u)tura or0ani8a!iona) !on /n'asis en )ainte0ridad 1 e) !o6porta6iento /ti!o4❒ .Se !ono!en "e!"os de a3uso de autoridad por parte de )ose e!utivos ;ue a'e!ten )a di0nidad de )os 'un!ionarios4

=- .Los 'un!ionarios responden ade!uada6ente a )a inte0ridad 1va)ores /ti!os propi!iados por )a entidad4❒ .E5iste una !u)tura de rendi!i+n de !uentas !on !ara!terísti!as deinte0ridad9 !on'ia3i)idad 1 oportunidad4❒ .Los 'un!ionarios prestan !o)a3ora!i+n para !u6p)ir )as e5i0en!iase5!ep!iona)es de )a entidad re)a!ionadas !on e) servi!io a )osusuarios4❒ .E5iste !ono!i6iento de a!tos 'raudu)entos o !ontrarios a )a Éti!a


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;ue invo)u!ren a )os 'un!ionarios ;ue e e!utan )as opera!iones4

>- .E5isten pro!edi6ientos para indu!ir a todos )os 'un!ionarios so3ree) !o6porta6iento /ti!o pretendido9 independiente6ente de su

erar;uía4❒ .La Dire!!i+n "a propi!iado )a !rea!i+n de un Co6it/ de Éti!a paravi0i)ar9 di'undir 1 tratar )as !uestiones re)a!ionados !on )a Éti!a

un!ionaria4❒ .La entidad "a e5i0ido )a a!epta!i+n 'or6a) de) C+di0o de Éti!a por parte de todos )os 'un!ionarios sin distin!i+n de erar;uías4❒ .La entidad rea)i8a indu!!i+n so3re )os nuevos 'un!ionarios---

de Éti!a para vi0i)ar9 di'undir 1 tratar )as !uestiones re)a!ionados !on )aÉti!a un!ionaria4❒ .La entidad "a e5i0ido )a a!epta!i+n 'or6a) de) C+di0o de Éti!a por parte de todos )os 'un!ionarios sin distin!i+n de erar;uías4❒ .La entidad rea)i8a indu!!i+n so3re )os nuevos 'un!ionarios en!uestiones /ti!as4

?- .La Dire!!i+n "a e)i6inado o redu!ido )os in!entivos ;ue puedenpropi!iar ;ue e) persona) se invo)u!re en a!tos 'raudu)entos9 i)e0a)es ono /ti!os4❒ .E5iste presi+n para !u6p)ir !on o3 etivos de 0esti+n po!orea)istas4

INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS

Entidad: Revisado por: Auditoría:Periodo: e!"a:

ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"o


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por: Ca)i'i*ra!i+n Re' PT (e!"opor:@- .Otor0a )a Dire!!i+n re!ono!i6ientos para 'o6entar un tono /ti!o

apropiado4❒ .E5isten 6e!anis6os divu)0ados en entidad para )a prote!!i+n de)denun!iante so3re e) !ono!i6iento de posi3)es vio)a!iones de otros'un!ionarios independiente6ente de )a erar;uía invo)u!rada4

- .To6a )a Dire!!i+n a!!iones dis!ip)inarias apropiadas en respuestaa )as desvia!iones de po)íti!as 1 pro!edi6ientos apro3ados ovio)a!iones de) C+di0o de Éti!a de )a entidad4

❒ .Los 'un!ionarios entienden ;ue si se )es sorprende vio)ando )asnor6as de /ti!a su'rir


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AD%INISTRACIBN ESTRATÉGICA


ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"o

por:,- .La entidad desarro))a una ad6inistra!i+n estrat/0i!a para e)!u6p)i6iento de su 6isi+n4❒ .E5isten estrate0ias !onsistentes !on )a 6isi+n de )a entidad4❒ .Los o3 etivos de 0esti+n son !onsistentes !on )as estrate0iasvi0entes4

7- .Las estrate0ias "an sido e)a3oradas !onsiderando e) 6ar!onor6ativo vi0ente4❒ .Las estrate0ias son !onsistentes !on )os p)anes 0enera)es dedesarro))o ap)i!a3)es4❒ .Las estrate0ias "an sido e)a3oradas so3re )a 3ase de )as nor6as3


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>- .Se e'e!t2a e) se0ui6iento de )as estrate0ias !o6o una"erra6ienta para eva)uar )a 0esti+n de )a entidad4❒ .E5iste in'or6a!i+n peri+di!a9 oportuna 1 !on'ia3)e so3re e)

!u6p)i6iento de 6etas 1 o3 etivos por


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∑ Va)ores o3tenidosBpti6o para e) 'a!tor 7?Ca)i'i!a!i+n propor!iona) o3tenida

SISTE%A ORGANI ATIVOEntidad: Supervisado por:


ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTO

SI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:,- .La estru!tura or0ani8a!iona) es ade!uada para e) ta6a o 1 )asa!tividades de sus opera!iones4❒ .La entidad revisa 1 6odi'i!a )a estru!tura or0ani8a!iona) de

a!uerdo !on )os !a63ios si0ni'i!ativos en )os o3 etivos !o6pro6etidoso )a e5perien!ia de rendi6ientos insatis'a!torios eviden!iados en0estiones anteriores4❒ .E5iste una ade!uada di6ensi+n de )as


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❒ .E5isten 6e!anis6os 'or6a)es para )a revisi+n 1 a!tua)i8a!i+n de)os pro!edi6ientos en 'un!i+n a )os ries0os e5istentes4❒ .E5iste una unidad para )a revisi+n de )a 'or6u)a!i+n 1 6odi'i!a!i+nde )os pro!edi6ientos en !uanto a su ade!ua!i+n 1 nor6a)i8a!i+n

antes de )a apro3a!i+n por )a 6- .La entidad tiene dise ados pro!esos 1 pro!edi6ientos orientadosa) !u6p)i6iento de )os o3 etivos de 0esti+n4❒ .E5isten pro!edi6ientos ad6inistrativos 1 /stos est


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Periodo: e!"a: ASPECTOS

CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:@- .Se "an identi'i!ado )os pro!esos9 pro!edi6ientos 1 a!tividades ;ueno 0eneran va)or a0re0ado o son inne!esarios en )a entidad4❒ .La entidad "a rea)i8ado re!iente6ente una revisi+n9 an


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Bpti6o para e) 'a!tor >FCa)i'i!a!i+n propor!iona) o3tenida

ASIGNACIBN DE RESPONSA ILIDADES Y NIVELES DE A$TORIDADEntidad: Revisado por:


ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re'

PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:,- .La entidad "a e)a3orado )a pro0ra6a!i+n operativa anua) individua)HPOAI 4❒ .Se "an e)a3orado POAI es!ritas

para todos )os 'un!ionarios de !arrera4❒ .La POAI de !ada 'un!ionario "a sido apro3ada 1 re6itida a )aSuperintenden!ia de Servi!io Civi) !on 'ines de re0istro4

7- .Las POAI est


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=- .La entidad "a asi0nado )a responsa3i)idad para )a to6a dede!isiones so3re )a 3ase de )os nive)es de autoridad4❒ .Los 'un!ionarios ;ue to6an de!isiones ad6inistrativas 1

operativas si0ni'i!ativas tienen e) nive) de autoridad !orrespondiente4

>- .La entidad eva)2a e) dese6pe o de 'un!ionarios4❒ .La eva)ua!i+n de dese6pe o provee in'or6a!i+n para 6e orar e)dese6pe o 1 to6ar 6edidas !orre!tivas4

?- .La entidad "a e)a3orado pro0ra6as de !apa!ita!i+n para )os'un!ionarios de !arrera4

❒ .Los pro0ra6as de !apa!ita!i+n est


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SI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:,- .Es apropiado e) esti)o 0eren!ia) desarro))ado por )a Dire!!i+n4❒ .E5isten eviden!ias de un esti)o parti!ipativo desarro))ado por )a6


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interno4❒ .Se e5i0e e) !u6p)i6iento de o3 etivos tanto !o6o )a o3servan!iade )os !ontro)es internos

re)a!ionados !on )os 6is6os4❒ .La Dire!!i+n to6a a!!iones oportunas pro!urando !orre0ir )asde'i!ien!ias de) !ontro) interno4❒ .La Dire!!i+n e5i0e e) respeto de )os !ontro)es internosesta3)e!idos 1 6antiene una a!titud de no to)eran!ia so3rein!u6p)i6ientos si0ni'i!ativos4

?- .La Dire!!i+n esta3)e!e o3 etivos rea)i8a3)es de a!uerdo !on )os6edios disponi3)es4❒ .Se esta3)e!en e5pe!tativas de dese6pe o rea)es para e) persona)operativo4❒ .La 0esti+n de )a Dire!!i+n est< orientada "a!ia e) !u6p)i6iento de)os o3 etivos 3a o !riterios de e'i!a!ia 1 e'i!ien!ia en e) 6ar!o )e0a);ue ri0e )as a!tividades de )a entidad4

ILOSO JA DE LA DIRECCIBNEntidad: Revisado por:


ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"opor: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:@- .La Dire!!i+n desarro))a su esti)o de 0esti+n !onsiderando )osries0os internos 1 e5ternos4


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❒ .E5iste e5i0en!ia de )a Dire!!i+n para ;ue se identi'i;uen 1 eva)2en)os ries0os ;ue puedan per udi!ar e) )o0ro de o3 etivos4❒ .La Dire!!i+n es !ons!iente de )os ries0os presentes 1 poten!ia)es;ue pueden a'e!tar )a e'i!a!ia 1 )a e'i!ien!ia de su 0esti+n4

- .La Dire!!i+n !onsidera ;ue )a in'or6a!i+n 'inan!iera es i6portantepara )a rendi!i+n de !uentas4❒ .E5isten eviden!ias de )a preo!upa!i+n de )a Dire!!i+n por )a!on'ia3i)idad 1 )a oportunidad de )a in'or6a!i+n 'inan!iera4❒ .Se e5i0e e) !u6p)i6iento de p)a8os para )a presenta!i+n de )ain'or6a!i+n 'inan!iera por parte de )a $nidad Conta3)e4❒ .Se e5i0e e) !u6p)i6iento de p)a8os para )a presenta!i+n de)

in'or6e de )a $nidad de Auditoría Interna H$AI so3re )a !on'ia3i)idad

de )os re0istros 1 estados 'inan!ieros4

- .La Dire!!i+n "a de'inido po)íti!as ad6inistrativas 1 operativas4❒ .E5isten po)íti!as 'or6a)es ;ue !onstitu1an 0uías de pensa6ientopara e) desarro))o de )as opera!iones4

K- .La Dire!!i+n respeta )a independen!ia de )a $AI en !uanto a )apro0ra6a!i+n9 e e!u!i+n 1 !o6uni!a!i+n de) resu)tado de susa!tividades4❒ .La $AI depende er


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∑ Va)ores o3tenidosBpti6o para e) 'a!tor >?Ca)i'i!a!i+n propor!iona) o3tenida

CO%PETENCIA DEL PERSONAL


ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re' PT (e!"o

por: Ca)i'i*!a!i+n Re' PT (e!"opor:,- .E) persona) tiene )a !apa!idad 1 e) entrena6iento ne!esario para e)nive) de responsa3i)idad asi0nado !onsiderando )a natura)e8a 1 )a!o6p)e idad de )as opera!iones ;ue de3e desarro))ar4❒ .La entidad "a esta3)e!ido )os re;uisitos de !o6peten!iare;ueridos para )os puestos !)ave o tra3a os espe!í'i!os ;ue ne!esitan

un a)to nive) de dese6pe o pro'esiona)4❒ .Las POAI deter6inan )os re;uisitos persona)es 1 pro'esiona)es de!ada puesto4

7- .Se ana)i8an )os !ono!i6ientos 1 )as "a3i)idades re;ueridos pararea)i8ar )os tra3a os ade!uada6ente4❒ .E5isten pro!edi6ientos para eva)uar espe!í'i!a6ente )a!o6peten!ia pro'esiona) a) 6o6ento de )a in!orpora!i+n

de) 'un!ionario a )a entidad4❒ .La entidad !onstitu1e Co6it/s de Se)e!!i+n para eva)uaro3 etiva6ente e) nive) de !o6peten!ia de )os postu)antes a )os puestosva!antes4❒ .E5iste eviden!ia ;ue de6uestre ;ue )os 'un!ionarios poseen )os


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!ono!i6ientos 1 "a3i)idades re;ueridos4

=- .Poseen )a Dire!!i+n de )a entidad 1 )os e e!utivos ;ue o!upan )os!ar0os de 6a1or responsa3i)idad una a6p)ia e5perien!ia 'un!iona)4❒ .La 6


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❒ .E) re0)a6ento est< !o6pati3i)i8ado por e) +r0ano re!tor!onsiderando )as nor6as 3


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❒ .Se "a deter6inado 'or6a)6ente ;uien o ;uienes de3en ap)i!ar )as distintas po)íti!as

para e) 6ane o de) persona)4

POLJTICAS DE AD%INISTRACIBN DE PERSONAL

Entidad: Revisado por:

Auditoría:

Periodo: e!"a:


SI NO N&A Re'

PT (e!"o

por: Ca)i'i*!a!i+n Re'

PT (e!"o

por:

@- .Laentidad pro!ura )a esta3i)idad de )os 'un!ionarios ;ue de6uestren

dese6pe os ade!uados4❒ .E5iste inter/s 6ani'iesto 1 sin!ero de )a entidad en 6antener 1 !apa!itar a )os

'un!ionarios !on 3uenos dese6pe os 1 !o6porta6ientos /ti!os4

∑ Va)ores o3tenidos

Bpti6o para e) 'a!tor =F

Ca)i'i!a!i+n propor!iona) o3tenida

ROL DE LA A$DITORIA INTERNA


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Auditoría:

Periodo: e!"a:

ASPECTOS CONDICIONANTES DISE#O C$%PLI%IENTOSI NO N&A Re'

PT (e!"o


PT (e!"o

por:

,- .La $nidad de Auditoría Interna H$AI desarro))a sus tra3a os !on

i6par!ia)idad4❒ .Los auditores internos "an 'ir6ado )a De!)ara!i+n de Independen!ia para )a

presente 0esti+n4❒ .Las auditorías !u3ren )as


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❒ .Las unidades 'un!iona)es propor!ionan oportuna6ente )a in'or6a!i+n

re;uerida4❒ .La 6- .La

$AI tiene a!!eso irrestri!to 1 en !ua);uier 6o6ento a toda )a in'or6a!i+n re)a!ionada

ne!esaria para )as auditorías 1 )os se0ui6ientos ;ue de3e rea)i8ar4

❒ .La $AI a!!ede a todas )as


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PT (e!"o

por:

,- .La entidad propi!ia una !o6uni!a!i+n sin 3arreras ;ue i6pidan e) a!er!a6iento entre)os distintos nive)es or0ani8ativos4

❒ .E5iste una po)íti!a de puertas a3iertas4

❒ .E5isten 6e!anis6os para ;ue )os nive)es in'eriores puedan presentar propuestas o

su0eren!ias4

❒ .Los 'un!ionarios per!i3en ;ue )as propuestas o su0eren!ias son ana)i8adas en )os

nive)es !orrespondientes4

❒ .La Dire!!i+n pro6ueve e in!entiva )a proposi!i+n de 6e oras9 1 e'e!t2a

re!ono!i6ientos a )os 'un!ionarios ;ue )as "an su0erido4

7- .La entidad "a i6p)antado !ana)es de !o6uni!a!i+n ;ue 'a!i)iten )a retroa)i6enta!i+n4

❒ .Los e6isores !ono!en si )os 6ensa es "an sido !orre!ta6ente entendidos por )os

re!eptores antes de )a e e!u!i+n de )as instru!!iones !orrespondientes4

=- .La entidad !onsidera )os es'uer8os ;ue rea)i8an )os 'un!ionarios en t/r6inos de

e'i!a!ia 1 e'i!ien!ia4

❒ .Se ap)i!an )os re!ono!i6ientos psi!oso!ia)es 1&o e!on+6i!os ;ue se 6ere!en )os

'un!ionarios4

>- .Los 'un!ionarios !onsideran ;ue )a entidad re!o6pensar< ade!uada6ente sus

es'uer8os4❒ .E5isten ade!uados nive)es de !o)a3ora!i+n por parte de )os 'un!ionarios para

;ue )a entidad a)!an!e 1 6e ore su e'i!ien!ia operativa4❒ .La Dire!!i+n !u6p)e !on )as pro6esas re)a!ionadas !on e) 6e ora6iento de

)as !ondi!iones de tra3a o4


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?- .La Dire!!i+n de )a entidad no per6ite privi)e0ios ni e er!e a!titudes per6isivas

en 'avor de a)0unos dependientes4

❒ .E5isten a!titudes de )a Dire!!i+n ;ue son per!i3idas !o6o in ustas por )osnive)es in'eriores4❒ .E5isten privi)e0ios9 pre ui!ios o desi0ua)dades en e) trato por parte de )a

Dire!!i+n ;ue per udi!an a) !)i6a or0ani8a!iona) !reando des6otiva!i+n 1 p/rdida

de !on'ian8a en )os 'un!ionarios4


Bpti6o para e) 'a!tor 7?


A% IENTE DE CONTROL


Auditoría:

Periodo: e!"a

ACTORES CALI ICACIONES

Opti6as O3tenidas

Dire!ta In')uen!ia Propor!iona) Dire!ta In')uen!ia Propor!iona)

,- Inte0ridad 1 va)ores /ti!os =? F9,,,, > F9,,,,

7- Ad6inistra!i+n estrat/0i!a 7? F9,,,, = F9,,,,

=- Siste6a or0ani8ativo >F F9,,,, > F9,,,,

>- Asi0na!i+n de responsa3i)idades =F F9,,,, = F9,,,,

?- i)oso'ía de )a dire!!i+n >? F9,,,, ? F9,,,,

@- Co6peten!ia de) persona) ,? F9,,,, 7 F9,,,,


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- Po)íti!as de ad6 de persona) =F F9,,,, = F9,,,,

- Ro) de )a auditoría interna 7? F9,,,, = F9,,,,

K- At6+s'era de !on'ian8a 7? F9,,,, = F9,,,,

∑ Va)ores o3tenidos por !ada 'a!tor

Bpti6o para e) !o6ponente =F

Ca)i'i!a!i+n propor!iona) o3ten

psi!oso!ia)es 1&o e!on+6i!os ;ue se 6ere!en )os 'un!ionarios4

>- .Los 'un!ionarios !onsideran ;ue )a entidad re!o6pensar< ade!uada6ente suses'uer8os4❒ .E5isten ade!uados nive)es de !o)a3ora!i+n por parte de )os 'un!ionarios para

;ue )a entidad a)!an!e 1 6e ore su e'i!ien!ia operativa4❒ .La Dire!!i+n !u6p)e !on )as pro6esas re)a!ionadas !on e) 6e ora6iento de

)as !ondi!iones de tra3a o4

?- .La Dire!!i+n de )a entidad no per6ite privi)e0ios ni e er!e a!titudes per6isivasen 'avor de a)0unos dependientes4❒ .E5isten a!titudes de )a Dire!!i+n ;ue son per!i3idas !o6o in ustas por )os

nive)es in'eriores4❒ .E5isten privi)e0ios9 pre ui!ios o desi0ua)dades en e) trato por parte de )a

Dire!!i+n ;ue per udi!an a) !)i6a or0ani8a!iona) !reando des6otiva!i+n 1 p/rdida

de !on'ian8a en )os 'un!ionarios4


Bpti6o para e) 'a!tor 7?



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A% IENTE DE CONTROL

Entidad: Revisado por: Auditoría:

Periodo: e!"a

ACTORES CALI ICACIONES

Opti6as O3tenidas

Dire!ta In')uen!ia Propor!iona) Dire!ta In')uen!ia Propor!iona)

,- Inte0ridad 1 va)ores /ti!os =? F9,,,, > F9,,,,

7- Ad6inistra!i+n estrat/0i!a 7? F9,,,, = F9,,,,

=- Siste6a or0ani8ativo >F F9,,,, > F9,,,,

>- Asi0na!i+n de responsa3i)idades =F F9,,,, = F9,,,,

?- i)oso'ía de )a dire!!i+n >? F9,,,, ? F9,,,,

@- Co6peten!ia de) persona) ,? F9,,,, 7 F9,,,,

- Po)íti!as de ad6 de persona) =F F9,,,, = F9,,,,

- Ro) de )a auditoría interna 7? F9,,,, = F9,,,,

K- At6+s'era de !on'ian8a 7? F9,,,, = F9,,,,

∑ Va)ores o3tenidos por !ada 'a!tor

Bpti6o para e) !o6ponente =F

Ca)i'i!a!i+n propor!iona) o3ten

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