Instructivo Modelo Financiero Fondo Emprender

7/22/2019 Instructivo Modelo Financiero Fondo Emprender

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GUÍA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL MODELO FINANCIERO PARA LOS PLANES DE

NEGOCIO PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER

GUÍA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA CONSTRUCCION DEL MODELOFINANCIERO PARA LA EVALUACIÓN DE LOS PLANES DE NEGOCIO

PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER

INTRODUCCIÓN

Advertencias sore Uso ! Pro"iedad

FONADE con el fin de facilitar la presentación del Modelo Financiero y laevaluación financiera de los Planes de Negocio puestos a consideración del FondoEmprender por parte de los emprendedores, diseñó una herramienta a travs deMicrosoft E!cel "ue reali#a la mayor$a de los c%lculos necesarios&

FONADE ofrece esta herramienta de manera gratuita para uso e!clusivo de los

emprendedores "ue desean someter a consideración del Fondo Emprender susplanes de negocio&

Esta herramienta es un medio para "ue el emprendedor visualice y proyecte losresultados económicos y financieros "ue su plan de negocio puede ofrecerle&

Pero, el emprendedor y sus asesores, de'en tener a'soluta claridad "ue losresultados de la evaluación económica y Financiera dependen fundamentalmentede la calidad y la (ustificación de la información 'ase "ue se consigne en el ModeloFinanciero&

FONADE no asume ninguna responsa'ilidad so're el uso "ue se le de a estaherramienta ni so're los resultados "ue se consigan al utili#ar el ModeloFinanciero y advierte "ue su uso no condiciona para nada la decisión de )ia'ilidado No )ia'ilidad "ue como Evaluador tome so're el Plan de Negocio presentadopor el emprendedor&

El Modelo Financiero es propiedad de FONADE& *olo esta permitido su uso porparte del emprendedor "ue someta a consideración del Fondo Emprender unasolicitud de cofinanciación de un Plan de Negocio&

G#$a de Uso

A continuación encontrar% una +u$a pr%ctica para la utili#ación de la ho(a dec%lculo& Es fundamental el cumplimiento del presente instructivo con el fin degaranti#ar "ue los resultados o'tenidos tengan un alto grado de confian#a y faciliteel proceso de proyección del alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a&

Dado "ue el Modelo Financiero es genrico y e!ige información definitiva, esfundamental "ue el Emprendedor efect/e todos los c%lculos necesarios para la

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definición de la información "ue el Modelo Financiero e!ige, en un archivoadicional, en ho(a e!cel y, de ser necesario, en 0ord con las e!plicaciones, el 1los2cual1es2 de'er% remitir como ane!o1s2 en su Plan de Negocio& Esa información

de'er% incluir, por lo menos, los c%lculos so're3

- .antidades a vender, producto por producto- Precio de venta unitario de cada producto- .ostos directos e indirectos, insumo por insumo, de cada producto- +astos administrativos y de venta, "ue incluya la valoración de toda la

nomina y dem%s información relacionada

O%&ETIVOS

• Facilitar el tra'a(o de los emprendedores en la ela'oración y

presentación del Modelo Financiero de sus Planes de Negocio&• Facilitar la revisión y el an%lisis de la información financiera de los

Planes de Negocio "ue se presentan a las convocatorias del FondoEmprender

• Facilitar los a(ustes a los Modelos Financieros en los casos "ue se

re"uieran&

• 4eutili#ar la información presentada por los emprendedores evitando

actividades repetitivas de captura en el proceso de evaluación&

• Facilitar el control de la información "ue presentan los emprendedores al

consolidar toda la información, en una 'ase de datos central&

• Proporcionar elementos para hacer seguimiento a la gestión de la

implementación de los Planes de Negocio para los casos en "ue sonapro'ados&

COMO DILIGENCIAR EL APLICATIVO

• *e descarga desde el formato para presentación de Planes de Negocios del

Fondo Emprender&

• Al e(ecutar este archivo Modelo Financiero, aparecer% un mensa(e

preguntando si se desea a'rir el archivo con macros, pulsar el 'otóndesaha'ilitar macros&

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• 5os campos de llenado est%n señalados con color amarillo y el resto de la

ho(a se encuentra protegida contra escritura, el emprendedor se de'e

limitar a diligenciar los datos de los cuales se les suministra información&Pulsando las celdas amarillas encontrar% ayudas "ue le permitir%n tenerclaridad so're la información "ue se est% solicitando&

• Al entrar al archivo encontrar% "ue el Modelo Financiero esta compuesto

por seis ho(as electrónicas as$3

'( PRO)ECCIONES

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*o're las filas se encuentran las varia'les de an%lisis y so're las columnas losaños para los cuales se va a reali#ar la proyección de cada uno de ellos,empe#ando en el año 6778 hasta el 6797&

5as )aria'les son las siguientes3

'('( Varia*es Macroecon+,icas

El emprendedor puede consultar con el anco de la 4ep/'lica, o en el DNP, parao'tener información so're los porcenta(es de variación esperados en cada una de

las varia'les macroeconómicas, para cada uno de los años&

'(-( Ventas. Costos ! Gastos

5os incrementos proyectados de año a año para estos ru'ros se de'en sustentaren un documento ane!o denominado Justificación del Incremento de Ventas,

Costos Y Gastos.

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• Precio por producto

*e de'e diligenciar por cada uno de los productos o servicios el precio promediode las unidades "ue se proyecte vender para cada año proyectado&

•

:nidades )endidas por Producto

*e de'e especificar el n/mero total de las unidades vendidas proyectadas porcada producto en cada uno de los años&

• ;otal )entas

De acuerdo con la información suministrada del precio del producto y del n/merode unidades vendidas, el aplicativo reali#a el c%lculo del total de ingresos porventas autom%ticamente&

• 4e'a(as en )entas

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El emprendedor de'e ingresar el porcenta(e de descuento por pronto pago deltotal de las ventas 'rutas& El valor del descuento ser% calculado autom%ticamentede acuerdo con la información suministrada&

• .ostos :nitarios Materia prima

*e de'e ingresar el costo promedio unitario de la Materia Prima de cada uno delos productos o servicios "ue se planee producir& Este valor es la sumatoria delcosto unitario de cada una de las materias primas o insumos re"ueridas para laproducción de una unidad de 'ien o servicio&

El c%lculo de este valor se 'e'e reali#ar en una ho(a de c%lculo diferente y se de'ecolocar como uno de los ane!os del proyecto como .osto de Materia Prima.

• .osto Promedio de la Mano de O'ra

En este punto se de'e digitar el valor del .osto Promedio :nitario de la mano deo'ra por cada uno de los productos y para cada uno de los años proyectados&

• .ostos )aria'les :nitarios

El c%lculo de los .ostos )aria'les :nitarios de la materia prima y de la mano deo'ra y la sumatoria de los dos se calcula autom%ticamente de acuerdo con lainformación suministrada por el emprendedor&

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• Otros .ostos de Fa'ricación

El emprendedor de'e calcular el valor total anual de los Otros .ostos deFa'ricación diferentes a las materias primas y la manos de o'ra como por e(emplomantenimiento, supervisión, seguridad, etc& 5a (ustificación y su c%lculo de'enigualmente ser incluidos en el ane!o&

• .ostos de Producción inventaria'les

El c%lculo de esta varia'le se hace autom%ticamente de acuerdo con los valoressuministrados por el emprendedor&

• +astos Operacionales

5os +astos Operacionales son la sumatoria de los gastos de ventas y los gastosde administración& A"u$ se de'e digitar el valor total anual de cada uno deestos ru'ros y el aplicativo calcula el ;otal +astos& Estos c%lculosnecesariamente de'en estar desagregados y (ustificados en el archivo

ane!o "ue se pide&

'(/( Ca"ita* de Traa0o

• .uentas por .o'rar

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< 5a 4otación .artera .lientes se anali#ar% a travs del c%lculo del per$odopromedio de co'ro mediante la siguiente fórmula3

.uentas por .o'rar promedio = >?8 d$as = D$as Promedio de recuperación de cartera

)entas a .rdito

< Para el calculo de la .artera .lientes el emprendedor de'e suministrar la

información de cartera inicial para el año 6778, para los otros años el c%lculo sedar% autom%ticamente de acuerdo con la información suministrada de ventas y ded$as de rotación de cartera&

< Por /ltimo la Provisión de .uentas por .o'rar es un porcenta(e de las cuentaspor co'rar "ue se presume ser%n de dif$cil recaudo o inco'ra'les&

• @nventarios

*e de'e suministrar información de los d$as de inventario de producto final<PF, en

Proceso y materia Prima3

@nventario Promedio PF= >?8 D$as de inventario de producto final

.osto de ventas

D$as de @nventario de Producto en proceso < PP3

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@nventario Promedio PP= >?8 D$as de inventario de producto en proceso

.osto de producción

D$as de @nventario de Materias Primas < MP3

@nventario Promedio MP= >?8 D$as de inventario de Materias primas

.osto de la materia prima utili#ada

5os c%lculos del valor en pesos de los inventarios se calcula autom%ticamente deacuerdo con la información suministrada, el emprendedor /nicamente de'er%ingresar los valores iniciales para el año 6778&

• Anticipos y Otras .uentas por .o'rar

*e de'e proyectar el valor total anual de los anticipos y de otras cuentas porco'rar&

• +astos Anticipados

El valor a ingresar e"uivale al total anual de los pagos "ue se hayan efectuado poranticipado&

• .uentas por Pagar

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En esta parte se de'e proyectar los d$as promedio de pago a proveedores&

'(1( Inversiones 2Inicio Per$odo3

*e de'e calcular y proyectar el valor total anual de la inversión al inicio de cadaaño para los ru'ros de ;errenos, .onstrucciones y Edificaciones, Ma"uinaria yE"uipo, Mue'les y Enseres, E"uipo de ;ransporte, E"uipos de Oficina,*emovientes Pie de .r$a y .ultivos Permanentes&

El valor total por año lo calcula el aplicativo autom%ticamente&

• Otros Activos

*e de'e proporcionar información so're el valor total para cada año proyectado delos otros activos &

5os otros activos son a"uellos no clasificados como activos corrientes ni comoactivos fi(os&

'(4( I,"#estos

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• 4enta

*e de'e suministrar el porcenta(e estimado de impuesto de renta, para cada unode los años proyectados para el patrimonio l$"uido&

'(5( Estr#ct#ra de Ca"ita*

Es este apartado se de'e registrar el valor de los aportes de los socios al inicio dela e(ecución del proyecto, del capital adicional hecho por los socios en los añossiguientes a proyectar, de la o'ligación ad"uirida con el Fondo Emprender y elvalor de las o'ligaciones financieras "ue se presume se ad"uirir%n&

-( %ASES

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En esta ho(a se suministra información so're el per$odo de gracia, pla#o y tasasde inters de la Deuda "ue se considere necesaria para el desarrollo del proyecto&

As$ mismo so're los años de depreciación de todos y cada uno de los activos fi(osy los años de amorti#ación de los gastos anticipados&

/( %ALANCE GENERAL. P6G ) FLU&O DE CA&A

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5as ho(as >, B y 8 corresponden al alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a& yrespectivamente, los cuales son calculados y construidos de manera autom%ticapor el aplicativo, de acuerdo con la información suministrada por el emprendedoren las ho(as de proyecciones y 'ases&

El Modelo efect/a los c%lculos y reali#a las operaciones necesarias para "uesiempre el alance +eneral este cuadrado entre el ;otal de los Activos y el ;otalde los Pasivos y el Patrimonio&

1( SALIDAS

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.orresponde a la ho(a ? del aplicativo y muestra todas las varia'les utili#adas parala construcción del Modelo Financiero3

- *upuestos Macroeconómicos :tili#ados- *upuestos Operativos- @ndicadores Financieros Proyectados a partir de la información

suministrada por el emprendedor - Flu(o de ca(a y renta'ilidad- .riterios de decisión

5a ho(a reali#a los c%lculos de la mayor$a de los ru'ros especificados, sinem'argo en la parte de Flu(o de .a(a y 4enta'ilidad, le solicita al emprendedorinformación so're la ;asa de Descuento :tili#ada, la cual se de'e digitar a partirdel año 677C&

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As$ mismo el módulo de criterios de decisión solicita diligenciar los campos deporcenta(e de ;asa M$nima de 4endimiento a la "ue aspira el Emprendedor,Duración de la Etapa de @mproducción del Negocio, per$odo en el cual se planteala primera e!pansión del negocio y per$odo en el cual se plantea la segundae!pansión del negocio&

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