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Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) DE-390-2019 Informe Presupuesto Ordinario 2020 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2019

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Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC)

DE-390-2019

Informe Presupuesto Ordinario 2020

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2019

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ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................................. 4

INTRODUCCION ....................................................................................................................... 6

CAPÍTULO I: ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2020 .................................. 8

1.1. Descripción general de la entidad ................................................................................ 8

1.2. Análisis de los Ingresos ................................................................................................ 9

1.3. Análisis de los Gastos ................................................................................................ 11

1.4. Empleo y salarios ....................................................................................................... 15

1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2020 ..................................... 17

CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ....................... 23

CAPITULO III: DISPOSICIONES .............................................................................................. 25

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 28

ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria 2020 ................................................ 8 Cuadro 2. INEC: Estructura de Ingresos 2020 ......................................................................... 10 Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados 2016 - 2020 ........................................... 11 Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos 2016-2020 ..................... 14 Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria 2020 .............................................. 15 Cuadro 6. INEC: Cumplimiento de la Regla Fiscal Presupuesto Ordinario 2020 .............. ¡Error! Marcador no definido. Cuadro 7. INEC: Plazas por grupo ocupacional 2019-2020 ..................................................... 16 Cuadro 8. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas ....................... 18 Cuadro 9 INEC: “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)” para el 2020 ................... 18

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados 2016-2020 ................... 11 Gráfico 2. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto 2020......................... 12 Gráfico 3. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos 2016-2020 ................................... 15

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RESUMEN EJECUTIVO De conformidad con lo dispuesto en los artículos 4°, 23, 24 y 57 de la “Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos” –Ley No. 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2020 del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda. Para el cumplimiento de su misión, el Instituto Nacional de Estadística y Censos presentó el Presupuesto Ordinario 2020 por un monto de ¢13.410,80 millones y el respectivo Plan Operativo Institucional del INEC, aprobados por el Consejo Directivo, mediante acuerdo No.5, tomado en la Sesión Ordinaria 32-201- del 24 de setiembre de 2018 (oficio INEC-CD-215-2019). El INEC proyecta un superávit específico de ¢449,69 millones, el cual se incorpora en el presupuesto 2020 únicamente ¢86,90 millones. La mayor parte de ingresos para el 2020 corresponde a las Transferencias Corrientes (¢13.273,90 millones) que constituyen el 98,98% del presupuesto total. Los ingresos efectivos en el periodo 2016-2020 se aproximan a los presupuestados, por cuanto son transferencias corrientes las que percibe la institución en cada periodo, principalmente del Banco Central de Costa Rica y de Gobierno Central, los cuales no presentan cambios importantes con relación a periodos anteriores. El gasto más significativo presupuestado por el INEC, es la partida Remuneraciones” con un 56,95% del presupuesto total, en dicha partida se consignan los recursos para 180 plazas por cargos fijos y 1.023 plazas de servicios especiales. El segundo lugar de preponderancia lo mantiene la partida “Servicios” por ¢2.919,95 millones (21,77% del total de gastos); el tercer lugar “Bienes Duraderos” que destina el 9,08% (¢1.217,68 millones) y las demás partidas consignan 6,43% en “Cuentas Especiales” (¢862,58 millones), el 4,17% en “Transferencias Corrientes” (¢559,42 millones) y el restante 1,57% es para “Materiales y Suministros” (¢213,46 millones). En el POI del ejercicio económico 2020, la entidad plantea un total de 45 metas y 45 indicadores; de ellos la institución indica que 12 son de calidad (desempeño) y 33 de producción, los cuales están distribuidos entre los programas sustantivos (02, 03 y 04). Presenta además, la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y la Ficha Técnica donde se establece el aporte de las metas institucionales a las metas; se indica que las metas e indicadores planteados fueron definidas conforme a la política institucional. Para el 2020 el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones

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Públicas, el cual se denomina “002319 XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020”, con un costo de ¢3.181,20 millones conforme la certificación AINV-UIP-042-19 del 25 de setiembre de 2019, remitida por MIDEPLAN al INEC.

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INTRODUCCION El objetivo general de este documento es realizar un análisis del presupuesto presentado por el Instituto Nacional de Estadística Censos (INEC), con el fin de verificar el cumplimiento con lo establecido en el artículo 19 del Título IV “Responsabilidad Fiscal de la República” de la Ley No. 9635, “Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”, las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional. El estudio consta de tres capítulos; el primero corresponde a la parte sustantiva, donde se presenta un contexto general de la institución, mencionando aspectos como base legal, objetivos, productos o servicios que brinda y sector al que pertenece, según clasificación de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Posteriormente, se analiza el Presupuesto Ordinario 2020, para lo cual se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, considerando las diversas fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos, a nivel presupuestario y efectivo. También se revisa la cantidad y tipo de plazas contempladas en la relación de puestos de la institución, la valoración salarial y los pluses salariales que devengan. Finalmente, se revisa la vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2020 (producción final, objetivos, indicadores y metas), así como los recursos asignados para su cumplimiento. El segundo capítulo corresponde a la parte de la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Posteriormente, el tercer capítulo incluye las disposiciones que deberá atender la institución en el plazo establecido. Todo lo anterior, nos permite verificar el cumplimiento de la “Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”, las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento, los Procedimientos para su aplicación y demás normativa vigente. Además, que incorpore recursos para la ejecución de los proyectos de inversión presupuestados y debidamente inscritos en el Banco de Proyectos de Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), así como su participación en la mejora del bien o servicio que brinda, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Para el proceso de análisis, se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario 2020, los informes de liquidación presupuestaria 2016-2018, la Ejecución presupuestaria al II trimestre del 2019, el informe de nivel de empleo II trimestre-2019, plazas autorizadas 2019 y demás documentos remitidos por la institución, así como el oficio STAP-2071-2019, sobre el cumplimiento de la regla fiscal (4,67%). También se hace uso de fuentes secundarias de información, como sistemas de datos existentes tales como el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET), datos existentes en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de la Contraloría General de la República, consultas verbales y electrónicas, así como estudios realizados por otros entes externos, entre otros.

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CAPÍTULO I: ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2020

1.1. Descripción general de la entidad El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) es una Institución Descentralizada No Empresarial1, creada mediante la Ley No. 7839 del Sistema Estadístico Nacional (SEN), como una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, goza de autonomía funcional y administrativa, su organización y funcionamiento se rige por el Reglamento a la Ley (Decreto Ejecutivo No. 28849-PLAN, publicado en La Gaceta No. 162 del 24 de agosto de 2000). Además, es especialista en la generación de las estadísticas; su principal función y característica es realizar los censos y las encuestas necesarias para la toma de decisiones en los campos demográfico, económico y social, tanto para el sector público como para el privado; también es el ente técnico rector de las estadísticas nacionales y coordinador del Sistema Estadístico Nacional. De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente, el Instituto de Estadística y Censos es una Institución Descentralizada No Empresarial. Con el apoyo financiero del Gobierno Central, el Banco Central de Costa Rica (BCCR), el Banco Mundial y de algunas otras entidades del sector público el Fondo de Naciones Unidad por la Infancia (UNICEF), así como recursos de superávit libre y específico, el INEC ha establecido e incorporando al Sistema Estadístico Nacional, un conjunto de nuevas y diversas operaciones estadísticas (encuestas, censos y registros administrativos) que comprenden periodicidades diferentes para su desarrollo (Periódicas, Permanentes y puntuales, Permanentes y continuas). Para el ejercicio económico 2020, el INEC cuenta con cuatro programas presupuestarios que se mantienen invariables respecto del año 2019, los cuales se presentan en el siguiente cuadro, con montos presupuestarios y la participación relativa de cada programa:

Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria 2020 Millones de colones y porcentajes

Presupuesto Ordinario 2019 Monto Participación

Programa 01: Administración superior y servicios de apoyo 2.700,42 20,14%

Programa 02: Rectoría técnica de las estadísticas nacionales 455,73 3,40%

Programa 03: Producción estadística 9.768,08 72,84%

Programa 04: Difusión y promoción de la producción estadística 486,57 3,63%

Total 13.410,80 100,00%

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020, INEC

Como se puede observar, el Programa 03 constituye la parte sustantiva del INEC y tiene asignado el 72,84% de los recursos institucionales para el periodo 2020; este programa produce las estadísticas sociodemográficas y económicas por medio de encuestas, censos y

1 De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente.

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registros administrativos que la institución brinda a la ciudadanía, al Banco Central y demás instituciones públicas y privadas. El Presupuesto Ordinario 2020 fue aprobado por el Consejo Directivo, mediante acuerdo No.5, tomado en la Sesión Ordinaria 32-201- del 24 de setiembre de 2018 (oficio INEC-CD-215-2019). Por último, valga indicar si bien el presupuesto ordinario 2020 no refleja errores en la clasificación de ingresos, es importante tener presente que corresponde a la Administración Activa de la entidad, aplicar correctamente el Clasificador Presupuestario de Ingresos del Sector Público, también en los distintos documentos presupuestarios que emita en el ejercicio presupuestario 2020 (véase en https://www.hacienda.go.cr/contenido/524-clasificadores y el Decreto Ejecutivo No. 41101-H, publicado en La Gaceta No. 85 del 16 de mayo de 2018, y su reforma mediante el Decreto Ejecutivo No. 41264-H, publicado en el Alcance No. 152 a La Gaceta No. 159 del 31 de agosto de 2018).

1.2. Análisis de los Ingresos En este apartado se analizan los ingresos incorporados en el presupuesto 2020, en relación con periodos anteriores, considerando su composición relativa, comportamiento y ejecución. El total de ingresos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2020 suman ¢13.410,80 millones; de ellos, el componente más representativo, son las Transferencias corrientes (¢13.273,90 millones) que constituyen el 98,98% del presupuesto total. Seguidamente se presenta la justificación sobre la distribución de los ingresos por partida presupuestaria, así como la participación relevante de cada rubro en particular: 1. Ingresos No tributarios: se consigna en esta partida ¢50,00 millones, correspondiente a de

ventas de servicios, mismos que se utilizarán para el financiamiento de actividades propias

de la institución.

2. Transferencias Corrientes: estos recursos provienen de diferentes orígenes.

Gobierno Central por ¢7.595,00 millones, mismos que se incluyeron en el Proyecto de Presupuesto Ordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2020, de los cuales ¢3.200,00 millones, serán para financiar gastos operativos, ¢400,00 millones, para cubrir gastos de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) y los restantes ¢3.995,0 (0,50% del impuesto a las primas de seguros) serán para financiar las diferentes operaciones estadísticas, incluido el Censo Nacional de Población y Vivienda del 2021 y otros gastos, en atención a la ley No. 9694, Capítulo V, Sección II artículo 76.

Instituciones Públicas Financieras-Banco Central de Costa Rica (BCCR) por (¢5.150,00 millones), para el diseño y ejecución de diferentes proyectos relacionados con la producción de estadísticas básicas para el Sistema de Cuentas Nacionales y la

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producción estadística propia de este Instituto, de conformidad con la Ley No. 9694, Capítulo III, Sección V, artículo 52.

Instituciones Descentralizadas No Empresariales-Instituto Nacional de la Mujer (INAMU) por ¢510,00 millones, para la ejecución de la Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana a las Mujeres. (ENSCM).

Organismos Internacionales-Banco Mundial por ¢18,90 millones, para continuar con la ejecución del Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (SIEH).

3. Superávit Específico: se aporta certificación (INEC-CAAF-UF-442-2019), donde se indica que el total de superávit es de ¢452,43 millones, de los cuales ¢2,73 millones corresponden a superávit libre y ¢449,69 millones al superávit específico; sin embargo, en el presupuesto ordinario 2020, el INEC únicamente incorpora ¢86,90 millones, que serán para continuar con las actividades propias de los siguientes proyectos estadísticos:

¢42,90 millones Encuesta Nacional de Discapacidad (CONAPDIS) – Acumulado 2018

¢29,50 millones del Instituto Nacional de la Mujer (INAMU) – Estimado 2019

¢14,50 millones del Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (SIEH) – Estimado

2019

A continuación se muestra la participación relativa de cada subpartida contemplada en los ingresos para el 2020, donde la mayor parte de ingresos corresponde a las transferencias corrientes (98,98%):

Cuadro 2. INEC: Estructura de Ingresos 2020 Millones de colones y Porcentajes

Detalle Monto Participación

Ingresos Corrientes 13.323,90 99,35%

Ingresos No Tributarios 50,00 0,37%

Otros ingresos tributarios 50,00 0,37%

Transferencias Corrientes 13.273,90 98,98%

Transferencias Corrientes del Gobierno Central - MIDEPLAN 7.595,00 56,63%

Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas Financieras -BCCR 5.150,00 38,40%

Transferencia Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales 510,00 3,80%

INAMU 510,00 3,80%

Transferencia a Organismos Internacionales 18,90 0,14%

Banco Mundial 18,90 0,14%

Financiamiento 86,90 0,65%

Superávit Específico 86,90 0,65%

-Encuesta Nacional de Discapacidad (CONAPDIS) 42,90 0,32%

-Instituto Nacional de la Mujer (INAMU) 29,50 0,22%

-Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (SIEH) 14,50 0,11%

TOTAL INGRESOS 13.410,80 100,00% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020, INEC

En el siguiente gráfico se muestra el comportamiento de los principales ingresos presupuestados por la institución para el 2020, con relación a periodos anteriores (2016-2020), donde se observa que la transferencia corriente de Gobierno Central es la mayor fuente de ingresos percibidos por la institución.

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Gráfico 1. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados 2016-2020

Millones de colones

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2016, 2017, 2018 y la Ejecución presupuestaria II trimestre-2019

En términos generales, la variación en la fuente de ingresos es constante, debido a que por la naturaleza del INEC, en ocasiones los entes públicos o privados, solicitan sus servicios, con el fin de realizar proyectos estadísticos específicos de acuerdo a su necesidad, el cual contratan mediante la compra de servicios o por transferencia corriente, de esta manera, el INEC recibe los ingresos, de acuerdo a la manera en que fue contratado (venta de servicios o transferencia corriente).

1.3. Análisis de los Gastos Para analizar la consistencia de los gastos presupuestados para el año 2020 en relación con periodos anteriores, se realizó un comparativo de los gastos presupuestados del 2016 al 2020, por partida presupuestaria.

Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados 2016 - 2020 Millones de colones y Porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2016, 2017, 2018 y la ejecución presupuestaria II trimestre-2019.

Los ¢13.410,80 millones presupuestados para el 2020, se distribuyen en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales, para el financiamiento de proyectos estadísticos que se

100,00 123,32 315,00 283,79 50,00

6.739,26 7.865,57

9.717,39

7.656,10

13.273,90

755,48 509,69 1.613,18 2.035,23 86,90

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos No tributarios Transferencias Corrientes Financiamiento

2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2017-2016 2018-2017 2019-2018 2020-2019

Remuneraciones 5.088,84 5.423,91 7.552,50 6.735,36 7.637,71 67,01% 63,98% 64,62% 66,15% 56,95% 6,58% 39,24% -10,82% 13,40%

Servicios 1.572,05 1.776,97 3.004,36 2.260,84 2.919,95 20,70% 20,96% 25,70% 22,20% 21,77% 13,03% 69,07% -24,75% 29,15%

Materiales y Suministros 144,15 92,84 168,87 284,29 213,46 1,90% 1,10% 1,44% 2,79% 1,59% -35,59% 81,89% 68,35% -24,92%

Bienes Duraderos 187,45 555,54 435,24 350,99 1.217,68 2,47% 6,55% 3,72% 3,45% 9,08% 196,37% -21,65% -19,36% 246,93%

Transferencias Corrientes 601,95 627,82 523,17 550,76 559,42 7,93% 7,41% 4,48% 5,41% 4,17% 4,30% -16,67% 5,27% 1,57%

Cuentas Especiales - 0,56 4,25 - 862,58 0,00% 0,01% 0,04% 0,00% 6,43% 0,00% 0,00% -100,00% 0,00%

Total Egresos 7.594,44 8.477,63 11.688,38 10.182,24 13.410,80 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 11,63% 37,87% -12,89% 31,71%

Participación Relativa Variacion %

Partida Presupuestaria

Periodo

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ejecutarán en periodo; así como para cubrir los gastos operativos de la institución, se citan a continuación los diferentes proyectos: 1. Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO)

2. Encuesta Financiera a los Hogares (ENFIPHO)

3. Encuesta Nacional de Puestos de Trabajo

4. Directorio de Empresas y Establecimientos (DEE)

5. Índice de Precios de la Construcción (IPCONS)

6. Censo Nacional de Población y Vivienda (CNPV)

7. Encuesta Nacional a Empresas (ENAE)

8. Encuesta Nacional Agropecuaria (ENA)

9. Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH)

10. Actualización del Índice de Precios al Consumidor

11. Encuesta Continua de Empleo (ECE)

12. Encuesta Nacional de Microempresas de los Hogares (ENAMEH)

13. Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (SIEH)

14. Fortalecimiento institucional para atender la revisión estadística y demandas adicionales de información producto del Proceso de Adhesión del País a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)

15. Encuesta Sobre Seguridad Ciudadana para las Mujeres (ENSCM)

Relativamente el crecimiento presupuestario del 2019 al 2020 es de 13,4%, el cual conforme a lo señalado por la entidad, obedece a que los proyectos estadísticos propuestos para el 2020 son más complejos que los de años anterior, como el caso del Censos Nacionales de Población y Vivienda que continúa con la etapa pre-censal (última fase); así como la Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana a las Mujeres (ENSCM), entre otras no menos importantes. En el siguiente gráfico se muestra la participación relativa que tiene cada partida presupuestaria dentro del total de egresos presupuestados para el 2020:

Gráfico 2. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto 2020

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 del INEC

56,95%

21,77%

1,59% 9,08%

4,17% 6,43%

Remuneraciones

Servicios

Materiales y Suministros

Bienes Duraderos

Transferencias Corrientes

Cuentas Especiales

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Como se puede observar en el gráfico anterior, los gastos más representativos se reflejan en la partida de “Remuneraciones” (56,95%), para el pago de 1.023 plazas (180 de cargos fijos y 843 de servicios especiales). Valga indicar que el 17,66% de los recursos presupuestados en esta partida, corresponden a servicios especiales, los cuales muestran un crecimiento del 30,90% respecto al año anterior, para cubrir las nuevas plazas una vez que estas se autoricen por la Autoridad Presupuestaria, así como la prórroga de las plazas, todas de servicios especiales con fines específicos, que también se requieren para el siguiente periodo, con el fin de cubrir la gestión de los proyectos estadísticos propuestos, entre ellos: la Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana a las Mujeres (ENSCM), la etapa pre censal de los Censos Nacionales de Población y Vivienda, Encuesta Financiera y de Presupuesto de los Hogares (ENFIPHO), entre otros. La partida de “Servicios” representa el 21,77% del total de remuneraciones, entre los recursos más representativos de esta partida se encuentran los servicios de gestión y apoyo, para la actualización de los sistemas informáticos relacionados con las encuestas, así como la capacitación para el plan piloto del Censo Nacional, entro otros. Además, por la naturaleza del INEC y las funciones, le corresponde incorporar recursos para gastos de transporte dentro y fuera del país; donde la mayor parte serán destinados a la realización de las encuestas, según correspondas; entre otros, gastos operativos. Respecto a la partida de “Bienes Duraderos”, representa un 9,08% del total del presupuesto, dichos recursos serán para la adquisición de equipo de comunicación, mobiliario de oficina, programas de cómputo, entre otros. Por ejemplo, la compra de equipo de comunicación, sillas ergonómicas y muebles aéreos; además se requiere comprar equipo de cómputo e impresoras según el plan de sustitución que elabora la Unidad Técnica de Sistemas de Información (UTSI); asimismo, se debe realizar el pago de actualización de las licencias de los diferentes softwares que se utilizan en la institución; en esta subpartida se incluye la compra de dispositivos para la captura de datos de los Censos Nacionales de Población y Vivienda, entre otros.

A diferencia del 2019, el INEC incorpora recursos en la partida de “Cuentas Especiales” que representan el 6,43% del total de egresos, mismos que serán utilizados para el financiamiento de operaciones estadísticas, incluido el Censo Nacional de Población y Vivienda del 2021 y otros gastos, en cumplimiento a la normativa sobre el mandato de coordinación del SEN y de producción de estadísticas, según nos lo faculta la Ley No.9694, publicada el 13 de junio del 2019. La partida “Transferencias Corrientes”, representa el 4,17% del presupuesto total, la mayor parte de ellos corresponde a trasladarlos al Ministerio de Hacienda, con el fin de realizar la Encuesta Económica de Empresas (EEE), según convenio marco establecido entre las instituciones Banco Central, INEC y Ministerio de Hacienda, así como para apoyar el desarrollo del Programa Implementación Integral de las Estadísticas Macroeconómicas, atender lo establecido en el artículo 46 de la Ley Nacional de Emergencias, el pago de funcionarios que terminan su nombramiento en los diferentes proyectos estadísticos y los que se acogerán al derecho de pensión. En cuanto a la partida “Materiales y Suministros” representa el 1,59% del presupuesto total, contempla recursos para la compra de combustibles, productos farmacéuticos y medicinales,

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además se considera la compra de papelería y útiles de oficina para cubrir necesidades básicas para los proyectos, trabajo de campo de los diferentes, actualización cartográfica y la supervisión general de la encuesta, así como el mantenimiento de los vehículos asignados a la encuesta, entre otros.

Seguidamente, se realiza un comparativo de los gastos a nivel de partida presupuestaria, considerando la ejecución anual 2016, 2017, 2018 y el Presupuesto Modificado del 2019 (al 30 de junio de 2019), así como la ejecución estimada al cierre del 2019, con respecto al Presupuesto Ordinario del 2020, donde se comentarán las partidas más relevantes y de mayor impacto presupuestario y social, dada la actividad que realiza el INEC.

Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos 2016-2020

Millones de colones y Porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 del INEC, Liquidaciones presupuestarias, 2016, 2017, 2018 y Ejecución Presupuestaria II trimestre-2019 (estimado)

En el cuadro anterior, se observa que al cierre de los últimos tres años la ejecución total ha sido entre 83,20% y 89,99%. Considerando que al 30 de junio de 2019 la institución ha ejecutado un 46,40% del presupuesto total, se estima un cierre del periodo 2019 de un 89,72%. La partida con mayor porcentaje de ejecución de los años 2016 al 2018, es la de Transferencias Corrientes, donde los porcentajes de van de 82,74% a 97,62% y para el cierre del 2019 se proyecta una ejecución de 99,41% de esta partida. Considerando que para finales del 2019, se estima que la institución recibirá un total de ingresos por ¢9.975,12 millones, al compararlos con los gastos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2020, se refleja que un crecimiento de 11,50% (¢1.025,50 millones). En el siguiente cuadro se muestra la participación absoluta y relativa a nivel programático, donde se observa que la mayor parte de egresos está orientada al programa No.3 (Producción Estadística) con un 79,5%, al ser éste responsable de las estadísticas, censos, entre otros, en el campo sociodemográfico y económico, para orientar las decisiones que promuevan el desarrollo del país. El programa No.1 (Administración superior y servicios de apoyo) muestra un 15,7% de participación en el presupuesto total, éste es responsable de establecer políticas institucionales y encargado administrativo de la institución, entre otras funciones.

2020

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Remuneraciones 5.088,84 4.539,69 89,21% 5.423,10 4.920,31 90,73% 7.552,50 6.365,14 84,28% 6.731,22 6.163,70 91,57% 7.637,71

Servicios 1.572,05 1.429,31 90,92% 1.776,93 1.542,61 86,81% 3.004,36 2.488,40 82,83% 2.150,55 1.824,18 84,82% 2.919,95

Materiales y Suministros 144,15 117,35 81,40% 92,70 87,22 94,09% 168,87 143,48 84,97% 235,47 179,05 76,04% 213,46

Bienes Duraderos 187,45 179,41 95,71% 555,54 504,17 90,75% 435,24 213,41 49,03% 210,60 139,64 66,31% 1.217,68

Transferencias Corrientes 601,95 568,18 94,39% 627,82 519,44 82,74% 523,17 510,72 97,62% 646,87 643,04 99,41% 559,42

Cuentas Especiales - - 0,00% 0,56 - 0,00% 4,25 - 0,00% - - 0,00% 862,58

TOTAL EGRESOS 7.594,44 6.833,93 89,99% 8.476,08 7.573,75 89,35% 11.684,13 9.721,15 83,20% 9.974,71 8.949,61 89,72% 13.410,80

2018 2019

RESUMEN DE PARTIDAS

2016 2017

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Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria 2020 En millones y Porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 del INEC

Con base en las liquidaciones 2016-2018, la ejecución presupuestaria al II trimestre del 2019 y la proyección lineal del cierre 2019 realizada por esta Secretaría, se elaboró el Gráfico 3, en el cual se muestra la relación presentada entre los ingresos efectivos totales y el gasto ejecutado:

Gráfico 3. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos 2016-2020

Millones de colones

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC, Liquidaciones Presupuestarias 2015, 2016, 2017 y Ejecución presupuestaria II trimestre-2017

El Presupuesto Ordinario del 2020, se incrementa en 31,71% (¢3.228,56 millones), pasando de ¢10.182,24 millones en el 2019 a ¢13.410,80 millones, pero reduce su Gasto Corriente, pasando de ¢9.831,31 millones en el 2019 a ¢ ₡9.017,75 millones en el 2020, lo cual representa un decrecimiento de 8,28%. No obstante, la institución incrementa en un 905,86% el Gasto de capital, pasando de ¢350,99 millones a ¢3.530,47 millones, dicho incremento se debe al reforzamiento de la partida de “Bienes duraderos” que en su mayoría, están destinados a ejecutar los 15 proyectos estadísticos programados para el 2020.

1.4. Empleo y salarios Mediante oficio STAP-0502-2019 del 22 de marzo de 2019, se le comunicó al INEC el acuerdo firme No.12328, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Extraordinaria No.02-2019 del día 15 de marzo de 2019, en la que se indica que la cantidad de plazas autorizadas para el periodo 2019 era de 1.288 (180 son por cargos fijos y 1.108 por servicios especiales).

PartidasPresupuesto

Total

Participación

relativa

Programa

No.1

Participacíon

Relativa P1

Programa

No.2

Participacíon

Relativa P2

Programa

No.3

Participacíon

Relativa P3

Programa

No.4

Participacíon

Relativa P4

Remuneraciones 7.637,69 56,95% 1.482,04 54,88% 387,15 5,75% 5.470,45 81,22% 298,06 4,43%

Servicio 2.919,95 21,77% 837,36 31,01% 62,37 27,49% 1.840,83 81,42% 179,38 79,06%

Materiales y Suministros 213,48 1,59% 34,92 1,29% 2,77 0,97% 170,94 60,13% 4,85 1,70%

Bienes Duraderos 1.217,68 9,08% 301,61 11,17% 1,43 0,41% 913,06 260,13% 1,59 0,45%

Transferencias Corrientes 559,42 4,17% 44,50 1,65% 2,00 0,36% 510,22 92,63% 2,70 0,49%

Cuentas Especiales 862,58 6,43% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 862,58 156,61% 0,00 0,00%

TOTAL 13.410,80 100,00% 2.700,42 20,14% 455,73 3,40% 9.768,08 72,84% 486,57 3,63%

2016 2017 2018 2019

7.594,73 8.498,58 11.645,58 9.975,12

6.833,93 7.573,75 9.721,15 8.949,61

Ingresos Efectivos Gastos Efectivos

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Posteriormente, el INEC solicita a la Autoridad Presupuestaria eliminar 444 plazas de servicios especiales, de las cuales 72 plazas eran del SINIRUBE y 121 del XI Congreso Nacional de Población y VII de Vivienda, las cuales se eliminaron mediante acuerdo firme No. 12392 y las restantes 251 plazas de la Encuesta Nacional sobre Seguridad Ciudadana para las Mujeres se eliminaron con el acuerdo firme No.12442; al respecto, el INEC argumentó que las razones que les llevó a tomar se sustenta en que las instituciones que iban a brindar el financiamiento de las plazas, informaron que durante el 2019 no disponían de recursos suficientes para tal efecto, por lo que el INEC consideró importante hace los ajustes correspondientes en la cantidad de metas autorizadas para el presente periodo. Adicionalmente, el INEC solicitó la creación de 19 plazas para el 2019, los cuales se autorizaron mediante acuerdo firme No.12459, tomado en la sesión ordinaria No.06-2019 del 24 de junio de 2019 y comunicado a la institución en el oficio STAP-1106-2019 del 27 de junio de 2019. Considerando lo señalado en el último acuerdo, se determina que actualmente la cantidad de plazas para el INEC es de 863 (180 por cargos fijos y 683 por servicios especiales); lo cual representa un crecimiento de 18,54% (160 plazas), respecto a las presupuestadas para el 2020. Ahora bien, si tomamos el total de plazas autorizadas en el presupuesto ordinario 2019 (1288) respecto a las del 2020, se observa una disminución de 20,57% (265 plazas menos); si hacemos la misma comparación con las presupuestadas para el 2020 y las comparamos con las reportadas en el nivel de empleo al III trimestre del 2019, se presenta un crecimiento bastante alto, ya que la cantidad aumenta en 101,38% de un año a otro, lo que significa que en el 2020 la institución requiere 515 plazas más que las que mantiene actualmente, según el nivel de empleo. Valga aclarar que las diferencias mencionadas en un mismo periodo presupuestario, obedece a que algunas de las plazas autorizadas inicialmente (creadas o prorrogadas) concluyen el periodo de utilización en el último trimestre del año, lo cual por la naturaleza de la institución, históricamente disminuye la relación de puestos de servicios especiales, del periodo vigente y la diferencia se ve reflejada como se muestre en el siguiente cuadro:

Cuadro 6. INEC: Plazas por grupo ocupacional 2019-2020

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020 INEC e Informe Nivel de Empleo III trimestre 2019 INEC

Cargos

Fijos

Servicios

Especiales

Cargos

Fijos

Servicios

Especiales

Cargos

Fijos

Servicios

Especiales

Administrativo 37 113 37 363 0 250

Ejecutivo 17 6 17 8 0 2

Profesional 73 105 73 155 0 50

Servicios 9 34 9 120 0 86

Superior 3 0 3 0 0 0

Técnico 41 70 41 197 0 127

TOTAL 180 328 180 843 0 515

GRUPO OCUPACIONAL

III Trimestre 2019 Pres. Ordinario 2020 Variaciones

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Por su parte, la institución manifiesta que la diferencia en el crecimiento de un año a otro es de 179 plazas por servicios especiales, resultado que obtuvo, una vez que las 444 plazas fueron eliminadas, lo que quiere decir que el cálculos fue realizado sin contemplar las 19 plazas adicionales autorizadas en el Acuerdo Firme No.12459. Es importante destacar que la entidad no registra puestos de confianza subalternos. Valga mencionar que por tratarse de proyectos estadísticos temporales (encuestas específicas y otros datos estadísticos), corresponde la contratación de plazas por Servicios Especiales, de ahí que la Autoridad Presupuestaria ha venido autorizando la creación y prórroga de este tipo de plazas para la atención de tales proyectos; mismos que son financiados con Transferencias del Gobierno Central, Banco Central y otras fuentes, ya sea por venta de servicios o transferencias corrientes. A raíz de las variaciones en la cantidad de puestos por servicios especiales, en los grupos ocupacionales se reflejan algunas diferencias (aumentos) de las plazas requeridas para año 2020 (250 más en el administrativo, 2 en el de Ejecutivo, 50 en el de profesional, 86 en el de servicios y 127 en el nivel técnico); mientras que en el caso de los puestos por cargos fijos, la cantidad se mantienen igual que en el periodo anterior. La institución aplica los siguientes incentivos salariales: restricción por años servidos, carrera profesional, dedicación exclusiva, incentivo médico, transitorio de los Estadísticos, prohibición, y un 25% a los puesto en informática que lo ameritan (una vez que el puesto quede vacante, dicho incentivo se elimina), todo conforme a las normativas establecidas, para tales fines; entre ellas la Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y su reglamento en materia de empleo. Valga indicar que el INEC cumple con el Transitorio XXXV de dicha ley, debido a que no paga salarios iguales o superiores a cuatro millones de colones (¢4.000.000,00).

1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2020 La misión, los objetivos (5 objetivos estratégicos institucionales) y metas institucionales incluidas en el Plan Operativo Institucional 2020 del INEC, se orientan al cumplimiento de lo establecido en su base legal. La institución remite la “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)”, la cual está en concordancia con lo establecido en los “Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica 2020” y en ella se incluyen 45 metas institucionales, a las cuales se les asignan recursos presupuestarios, que suman ¢9.187,90 millones, representando el 68,5% del presupuesto institucional, los restantes ₡4.222,90 millones serán para cubrir gastos operativos. Dichas metas contribuyen al logro de los objetivos estratégicos institucionales de los programas presupuestarios. Es importante indicar, que el INEC no cuenta con acciones estratégicas vinculadas al Plan Nacional de Desarrollo (PND), por lo que las acciones contempladas en la matriz son institucionales.

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En el siguiente cuadro se muestra la distribución presupuestaria de los recursos asignados a cada programa para el cumplimiento de metas sustantivas y administrativas:

Cuadro 7. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas

En millones de colones y porcentajes

Programa Presupuestario Cantidad de Metas

Metas POI

Otras metas

sustantivas Monto

Participación %

01-Administración superior y servicios de apoyo 0 0,00 0,00 0,00 0,00%

02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales 3 326,80 417,80 744,60 5,55%

03-Producción Estadística 39 8.577,30 3.521,10 12.098,40 90,21%

04-Difusión y Promoción de la Producción 3 283,90 283,90 567,80 4,23%

TOTAL 45 9.187,90 4.222,80 13.410,80 100,00% Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2020

El INEC presenta la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y la Ficha Técnica, donde se establece el aporte de las metas institucionales, además, se indica que las metas e indicadores fueron planteados conforme a la política institucional, por lo que se basado en la información suministrada por el INEC, se realiza el análisis referente a la programación institucional 2020. Seguidamente, se muestran los compromisos institucionales y su respectiva asignación presupuestaria, que suman ¢9.187,90 millones, representando el 68,51% del presupuesto institucional:

Cuadro 8 INEC: “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)” para el 2020 Cifras en millones de colones

Compromiso Institucional Monto

Servicio o bien (s) en el cual es atendido este

compromiso /o programa presupuestario sustantivo

P02.1 Estrategia para desarrollar nuevos indicadores en el sistema de seguimiento a los Objetivos de Desarrollo Sostenible, ejecutada en 100% a diciembre 2020

119,00

Programa 02:

Rectoría técnica de las estadísticas oficiales

P02.2 Estrategia para conocer el nivel de satisfacción de la población usuaria respecto de las estadísticas generadas por las instituciones del Sistema de Estadística Nacional, ejecutada en 100% a diciembre 2020

103,80

P02.3 Incrementado en 5% el número de instituciones del Sistema de Estadística Nacional con al menos 60% de calificación en la evaluación del Código de Buenas Prácticas Estadísticas, a marzo 2020

103,80

P03.1 Producidas 14 estadísticas de nacimiento, provenientes de los registros administrativos de nacimientos 2019-2020 a diciembre 2020.

98,90

Programa 03:

Producción estadística

P03.2 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio en las estadísticas de nacimiento a diciembre 2020.

13,20

P03.3 Producidas 15 estadísticas de defunción, provenientes de los registros administrativos de defunciones 2019-2020 a diciembre 2020.

98,90

P03.4 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio en las estadísticas de defunción a diciembre 2020.

13,20

P03.5 Producidas 3 estadísticas de matrimonio, provenientes de los registros administrativos de matrimonios 2019-2020 a diciembre 2020.

71,90

P03.6 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio en las estadísticas de matrimonio a diciembre 2020.

9,60

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Compromiso Institucional Monto

Servicio o bien (s) en el cual es atendido este

compromiso /o programa presupuestario sustantivo

P03.7 Elaborados 44 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de las estadísticas demográficas 2019-2020 (nacimientos, defunciones y matrimonios), a diciembre 2020.

53,90

P03.8 Producidas 19 estadísticas provenientes de la Encuesta Nacional de Hogares, a noviembre de 2020.

603,60

P03.9 Elaborados 3 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), a noviembre 2020.

120,70

P03.10 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2020 a diciembre 2020. 80,50

P03.11 Producidas 3 estadísticas provenientes de la Encuesta Nacional de Microempresas de los Hogares (ENAMEH) 2019, a febrero 2020.

8,80

P03.12 Elaborados 3 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de la Encuesta Nacional de Microempresas de los Hogares (ENAMEH) 2019, a enero 2020.

1,80

P03.13 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de la Encuesta Nacional de Microempresas de los Hogares (ENAMEH) 2019 a marzo 2020.

1,20

P03.14 Producidas 104 estadísticas provenientes de la Encuesta Continua de Empleo (ECE) 2019, a diciembre 2019.

791,20

P03.15 Elaborados 12 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de la Encuesta Continua de Empleo (ECE) 2018-2019, a diciembre 2019.

158,20

P03.16 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de la Encuesta Continua de Empleo (ECE) 2019, a marzo 2020. 105,50

P03.17 Producidas 3 estadísticas provenientes del Directorio de Empresas y Establecimientos 2019, a marzo 2020.

10,10

P03.18 Elaborado 1 producto estadístico que garantice el acceso a los resultados del Directorio de Empresas y Establecimientos 2019, a marzo del 2020

2,10

P03.19 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas del Directorio de Empresas y Establecimientos 2019, a abril 2020. 1,30

P03.20 Producidas 5 estadísticas de la Encuesta Nacional de Puestos de Trabajo en los sectores de Construcción, Manufactura y Agricultura 2019, a abril 2020

13,10

P03.21 Elaborados 2 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de la Encuesta Nacional de Puestos de Trabajo en los sectores de Construcción, Manufactura y Agricultura 2019, a abril 2020.

2,30

P03.22 Producidas 5 estadísticas provenientes de la Encuesta Nacional Agropecuaria (ENA), a abril 2020

582,20

P03.23 Elaborados 3 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de la Encuesta Nacional Agropecuaria (ENA) 2019, a diciembre 2020

116,40

P03.24 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de la Encuesta Nacional Agropecuaria (ENA) 2019, a setiembre 2020.

77,60

P03.25 Producidas 10 estadísticas provenientes de los registros de comercio exterior 2019-2020, a diciembre 2020.

92,30

P03.26 Elaborados 21 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de las estadísticas de comercio exterior 2019-2020, a diciembre 2020.

18,50

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Compromiso Institucional Monto

Servicio o bien (s) en el cual es atendido este

compromiso /o programa presupuestario sustantivo

P03.27 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de comercio exterior 2019

12,30

P03.28 Producidas 8 estadísticas de la construcción provenientes de los registros de la construcción 2019- 2020, a setiembre 2020. 92,30

P03.29 Elaborados 6 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de las estadísticas de la construcción 2019-2020 a octubre 2020.

18,50

P03.30 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de la construcción 2019.

12,30

P03.31 Producidos 12 índices de precios al consumidor, a diciembre 2020. 363,00

P03.32 Elaborados 48 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de los índices de precios al consumidor (IPC), a diciembre 2020. 72,60

P03.33 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de los índices de precios al consumidor, a diciembre 2020 48,40

P03.34 Producidos 36 índices de precios de la construcción, a diciembre 2020

126,40

P03.35 Elaborados 48 productos estadísticos que garanticen el acceso a los resultados de los Índices de precios de la construcción, a diciembre 2020.

25,30

P03.36 Logrado un nivel de calidad muy satisfactorio de las estadísticas de los índices de precios de la construcción, a diciembre 2020.

16,80

P03.37 Producidas 8 estadísticas provenientes de la Encuesta Nacional sobre la Seguridad Ciudadana de las Mujeres, a diciembre 2020.

735,60

P03.38 Elaborado 1 producto estadístico que garantice el acceso a los resultados de la Encuesta Nacional sobre la Seguridad Ciudadana de las Mujeres, a diciembre 2020.

129,80

P03.39 Ejecutado 24% del proyecto XI Censo Nacional de Población y VII Censo de Vivienda, a diciembre del 2020

3777,20

PO4.1 Alcanzada satisfacción general del 87% de las personas usuarias de productos y servicios del INEC, a diciembre 2020

94,60

Programa 04:

Difusión y promoción de la producción estadística

P04.2 Alcanzado 100% de las acciones de comunicación programadas según calendario de divulgación, a diciembre 2020

94,60

P04.3 Alcanzado el 100% de la divulgación programada según fecha del calendario de divulgación autorizado en el 2020

94,60

TOTAL 9187,90

Al respecto, se indica que con el fin de atender los compromisos institucionales para cada programa presupuestario, la institución plantea la correspondiente producción final, sus usuarios y las metas que esperan alcanzar en el periodo en estudio. De las 45 metas, 33 tienen indicadores de eficacia (producción) y 12 de calidad, tal como se indica a continuación: En el programa No.2, se observa que el INEC contribuye con los 17 “Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) 2030”, suscrito por el Gobierno de la República ante las Naciones Unidas y ratificado mediante Pacto Nacional Intersectorial. (Decreto Ejecutivo 40203 Plan- R-MINAE 2016); no obstante, llama la atención que la información se presenta de manera consolidada y no se refleja claramente las metas e indicadores para medir el cumplimiento de los citados objetivos.

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En lo que respecta a la medición de los indicadores, relacionados con el objetivo estratégico institucional “Lograr que las instituciones del SEN produzcan estadísticas estandarizadas mediante la promoción de las normas técnicas emitidas por el INEC”, no existe consistencia entre la fórmula de medición y la unidad de medida, de las metas 1 y 2; dado que en la ficha técnica se hace mención a cantidad de actividades y la meta fue propuesta en porcentaje; de la misma manera, en la MAPP no se indica la línea base. Sobre la meta No.3, se le establece una línea base de 25%; no obstante, esta es una meta nueva, por lo que para el 2020, no debería contener la misma ya que no se cuentan con datos que puedan considerarse para tomar como referencia en su proyección; respecto a la medición establecida, tampoco hay consistencia entre la fórmula y la unidad de medida; por lo tanto es necesario revisarlas y ajustarlas según sea el caso. En el programa No.3, para el 2020 el INEC propone realizar un total de 246 estadísticas, relacionadas tanto con el campo sociodemográfico como económico, que servirán de insumo a los tomadores de decisión para formular, ejecutar y evaluar la política pública e iniciativas privadas, y en consecuencia, contribuir así al mejoramiento de la calidad de vida de la población. Al respecto, es importante señalar que en el periodo anterior, la institución propuso un total de 258 estadísticas, lo cual genera un decrecimiento de 4,65% (12 estadísticas menos que el año anterior).

Para este programa, la institución reporta 39 metas, de las cuales únicamente a 30 les establece nivel de calidad de la producción estadística. Sobre las metas de calidad, es importante recordar, que en reiteradas ocasiones se ha solicitado a la institución realizar esfuerzos para establecer metas únicamente de producción, por cuanto el programa es sustantivo y por ende están orientadas al cumplimento y seguimiento de los diferente productos que por normativa legal le competen al INEC; no obstante, la institución mantiene varias metas de calidad para este programa. Sobre la relación propuesta entre las metas, el indicador y demás factores que componen la MAPP de este programa, que están vinculadas con el objetivo institucional “Lograr que la población usuaria disponga de las estadísticas oficiales requeridas mediante la optimización de los procesos de producción estadística y de los sistemas de información geográfica”, se observa que la línea base establecida para la meta referente a cantidad de nacimientos anuales, la línea base del 2020 es de 13 estadísticas y no de 14 como se indica en la matriz; la meta referente a cantidad de matrimonios es inferior a la del 2019, así como otras que mantienen la misma cantidad del año anterior y que son específicas para algunos proyectos estadísticos de gran importancia para la institución, ya que generan datos estadísticos importantes, debido a que se relacionan con la ENAHO, ENAMEH, ECE, ENA, IPC, entre otors; esta situación evidencia que la institución no está proponiendo metas estratégicas y retadoras, que contribuyan con el quehacer institucional. Es importante, recordar que a las metas que se les establece una cantidad como: “Muy satisfactorio”, “Satisfactorio” o “Poco satisfactorio”, pero deben contener la explicación a que equivale cada medición de ese tipo. De la misma manera, las metas que como cantidad se les establece un porcentaje, deben contener la aclaración correspondiente en la ficha técnica o como observación, lo cual nos permite, una mayor claridad en la información y por ende en la comprensión de cada indicador, información que no fue aportada.

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En cuanto al programa No.4, se observa que el INEC establece 3 metas, relacionadas con el objetivo estratégico institucional “Ampliar el uso de las estadísticas oficiales mediante la mejora en su difusión y la promoción de una cultura estadística en el país”, las cuales son de producción, una está planteada para medir el “grado de satisfacción”, otras se refieren a “acciones de comunicación” y la otra con la “divulgación”; al respecto, se considera que las acciones de divulgación indicadas por la institución, forman parte del proceso productivo, por lo que están orientadas más a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que en reiteradas ocasiones se le ha señalado a la institución; sin embargo, no ha sido considerado en la formulación del POI. En razón de lo anterior, se insta a la institución a realizar los esfuerzos necesarios para mejorar la planificación estratégica en el POI del 2020, reformulando los productos, si los indicadores de producto final efectivamente permiten medir el bien o servicio brindado a sus usuarios, estableciendo metas claras y con mayor nivel de exigencia y que se revisen las dimensiones de los indicadores de desempeño, especialmente los de eficiencia y calidad, así como cada observación señalada en este apartado. Finalmente, se les reitera que las metas que continúan en el siguiente periodo, deben ser consecuentes con el periodo en que se comprometen los recursos, es decir, si una meta es continua y abarca más de un periodo presupuestario, debe medirse por etapas, donde se evidencie paso a paso el avance y al final se obtenga un producto. Para el 2020, el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas, el cual se denomina “002319 XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020”, con un costo de ¢3.181,20 millones conforme a la certificación AINV-UIP-042-19 del 25 de setiembre de 2019, remitida por MIDEPLAN al INEC.

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CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS

DIRECTRICES

Se verificó que el Presupuesto Ordinario 2020 presentado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, cumpliera con lo establecido en el artículo 19 del Título IV “Responsabilidad Fiscal de la República” de la Ley No. 9635, “Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”, los Decretos Ejecutivos No. 41617-H y No. 41618-H y su reformas, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2020 y sus Procedimientos, respectivamente, determinándose lo siguiente: 1. La Relación de Puestos incorpora lo señalado en el último acuerdo; se determina que

actualmente la cantidad de plazas para el INEC es de 863 (180 por cargos fijos y 683 por servicios especiales), lo cual representa un crecimiento de 18,54% (160 plazas más), respecto a las presupuestadas para el 2020, según el acuerdo firme No.12459, tomado en la sesión ordinaria No.06-2019 del 24 de junio de 2019 y comunicado a la institución en el oficio STAP-1106-2019 del 27 de junio de 2019. Valga aclarar que el INEC presentó la solicitud mediante oficio INEC-GE-848-2019 para la autorización de crear 543 plazas nuevas y 300 plazas para prorrogar (total 843 plazas) todas por servicios especiales; por lo tanto, los recursos presupuestados para tales fines (¢4.473,03 millones) y la utilización de las plazas queda supeditada a lo que resuelva la Autoridad Presupuestaria.

2. Considerando lo señalado, de conformidad con lo establecido en el artículo 19 del Título IV

“Responsabilidad Fiscal de la República” de la Ley No. 9635, y su reforma “Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”, la institución cumple con la aplicación de la tasa de crecimiento del 4,67% autorizada para el gasto corriente presupuestario del 2020, según lo comunicado por el Ministerio de Hacienda mediante el oficio DM-0466-2019, y en consecuencia se apega a lo establecido en el artículo 11 inciso c) del citado Título de la Ley No. 9635, condición indicada en la certificación emitida por esta Secretaría Técnica ante la Contraloría General de la República mediante el oficio STAP-2071-2019 del 31 de octubre de 2019, donde se informó lo siguiente:

Cuadro 9. INEC: Cumplimiento de la Regla Fiscal Presupuesto Ordinario 2020

3. (Millones de colones y porcentaje)

Gasto corriente Presupuesto Ordinario Tasa de Crecimiento 2019 2020

9.831,31

9.017,75 -8,28%

sin embargo, del análisis realizado, esta Secretaría Técnica determinó que el INEC capitalizó en el SIPP gastos corrientes por un monto de ¢2.285,00 millones (Remuneraciones ¢1.527,59 millones, Servicios ¢726,26 millones, Materiales y Suministros ¢31,15 millones y Transferencias Corrientes ¢27,78 millones), aplicados a Bienes Intangibles. De conformidad con el “Clasificador Económico del Gasto del Sector Público” vigente, lo procedente es excluir del gasto corriente, los gastos capitalizables asociados a la formación de capital de los proyectos de inversión de esa institución, situación que se le

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indicó a la entidad en oficio DGPN-0203-2019, realizada por la Comisión de Clasificadores; y tampoco procede la incorporación de los ¢27,78 millones de Transferencias Corrientes.

4. La institución incorpora la previsión para el salario base así como para incrementos salariales por costo de vida para cada semestre, según corresponda, conforme a las Directrices Técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto 2020, Decretos y Directrices presidenciales.

5. La institución no incorpora recursos pautados de acuerdo con Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

6. Se verificó que la clasificación y valoración de puestos gerenciales, fiscalización superior y, de confianza subalternos, valorados por la AP se ajustan a lo autorizado por ese Órgano Colegiado.

7. Cumple con lo dispuesto en los artículos 3°, 4°, 5° y 6° del Decreto Ejecutivo No. 38916-H y su reforma de los Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes, en relación con la presentación del informe de nivel de empleo y la ejecución presupuestaria del III Trimestre de 2019; así como la remisión del flujo de caja correspondiente a setiembre de 2019 y del artículo 36 de la Ley de Equilibrio Financiero No. 6955, sobre la presentación de las conciliaciones bancarias y su inclusión en el SICCNET.

8. Cumple con lo dispuesto en la Directriz Presidencial No. 098-H, publicada en el Alcance No. 17 a La Gaceta No. 15 del 26 de enero de 2018 y sus reformas; además de las Directrices Presidenciales números 007-H, 008-H, 009-H, los Decretos Ejecutivos números 41157-H, 41161-H y 41162-H.

9. De conformidad con lo establecido en la Norma Presupuestaria de Ejecución número 12,

contenida en el artículo 7 de la Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2019 (No. 9632), la institución cumple con presentar dicha información para los periodos del I, II y III Trimestre del 2019.

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CAPITULO III: DISPOSICIONES El Instituto Nacional de Estadística y Censos debe proceder con lo siguiente: 1. Tener presente que la variación de plazas del periodo 2019 y 2020, obedece a que algunas

de las plazas autorizadas inicialmente en el periodo anterior (creadas o prorrogadas), concluyen el periodo de utilización en el último trimestre del año, lo cual por la naturaleza de la institución, históricamente disminuye la relación de puestos de servicios especiales, del periodo vigente y la diferencia se ve reflejada en el presupuesto ordinario del siguiente periodo, en este caso el 2020.

Sobre el particular, se compara la cantidad de plazas reportadas en el informe de nivel de empleo a III trimestre de 2019 y el total de plazas presupuestadas para el 2020, lo que refleja un crecimiento bastante alto de un año a otro (101,38%), lo que significa que la diferencia es de 515 plazas. No obstante, la entidad tomó como base la cantidad de puestos contemplados en el Acuerdo Firme No.12442, emitido por la Autoridad Presupuestaria el 27 de mayo del 2019 y las del 2020, lo cual presenta una diferencia de 179 plazas por servicios especiales, para las cuales incorpora recursos presupuestarios para el 2020.

La institución aplica los incentivos salariales conforme a las normativas establecidas, para tales fines; entre ellas la Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y su reglamento en materia de empleo. Sobre el incentivo correspondiente al 25% que el INEC aplica a los puestos en informática, se recuerda que una vez que el puesto quede vacante, dicho incentivo se elimina. Además, es importante acotar que el INEC cumple con el Transitorio XXXV de dicha ley, debido a que no paga salarios iguales o superiores a cuatro millones de colones (¢4.000.000,00).

2. Revisar y aclarar las observaciones del apartado “1.5 Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2020”, especialmente las siguientes relacionadas con las metas establecidas para los programas sustantivos:

Programa No.2, el INEC contribuye con los 17 “Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) 2030”, suscrito por el Gobierno de la República ante las Naciones Unidas y ratificado mediante Pacto Nacional Intersectorial. (Decreto Ejecutivo 40203 Plan- R-MINAE 2016); no obstante, la información se presenta de manera consolidada y no se refleja claramente las metas e indicadores para medir el cumplimiento de los citados objetivos. En cuanto al objetivo estratégico institucional “Lograr que las instituciones del SEN produzcan estadísticas estandarizadas mediante la promoción de las normas técnicas emitidas por el INEC”, no existe consistencia entre la fórmula de medición y la unidad de medida en ninguno de los 3 indicadores establecidos; así como la información aportada en la ficha técnica de estas. En el caso de las metas 1 y 2, no se indica la línea base, mientras que la meta No.3 contiene datos en la “línea base”; no obstante, esta es una meta nueva, por lo tanto, no debería reflejar información.

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Programa No.3, se reportan 39 metas en total, de las cuales únicamente a 30 les establece nivel de calidad de la producción estadística. Sobre las metas de calidad, es importante recordar, que en reiteradas ocasiones se ha solicitado a la institución realizar esfuerzos para establecer metas únicamente de producción, por cuanto el programa es sustantivo y por ende están orientadas al cumplimento y seguimiento de los diferente productos que por normativa legal le competen al INEC; sin embargo, no se evidencia cambio en estos, ya que siguen manteniendo varias metas de calidad.

La línea base establecida para varias metas de este programa, no es acorde con la correspondiente, según los registros de esta Secretaria; por ejemplo, en la meta referente a la cantidad de nacimientos anuales, se indica que su línea base es de 14, siendo lo correcto 13 estadísticas,entre otras, que presentan situaciones similares, considerando que este es un programa relevante y que las metas son específicas para algunos proyectos estadísticos, de gran importancia para la institución, ya que se relacionan con la ENAHO, ENAMEH, ECE, ENA, IPC, entre otros. En otras metas, la línea base se mantiene, situación que evidencia que el INEC, no establece estratégicas y retadoras que contribuyan con el quehacer institucional.

Por otra parte, es necesario reiterar como se ha indicado en reuniones personales, telefónicamente y en otros informes, que a las metas que se les establece términos como: “Muy satisfactorio”, “Satisfactorio” o “Poco satisfactorio”, deben contener la explicación respecto a su equivalencia de medición. De la misma manera, las metas que como cantidad se les establece un porcentaje, deben contener la aclaración correspondiente en la ficha técnica o como observación, lo cual permite una mayor claridad en la información y por ende en la comprensión de cada indicador, información que no fue aportada.

Programa No.4, las 3 metas establecidas para este programa, forman parte del proceso productivo, por lo que están más orientadas a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que en reiteradas ocasiones se le ha señalado a la institución replantear; sin embargo, no ha sido considerado en la formulación del POI.

Valga recordar, que las metas que continúan en el siguiente periodo, deben ser consecuentes con el periodo en que se comprometen los recursos; es decir, si una meta es continua y abarca más de un periodo presupuestario, debe medirse por etapas, donde se evidencie paso a paso el avance y al final se obtenga un producto. Atender las observaciones señaladas sobre la “Vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2020” y realizar los ajustes pertinentes, según sea el caso.

3. Se reitera que corresponde a la Administración Activa de la entidad, velar por el

cumplimiento de lo establecido en la Directriz Presidencial No. 098-H, y sus reformas, específicamente en relación con el Artículo 9°, donde indica: “Durante lo que resta del 2019 y el 2020, los ministerios, los órganos desconcentrados y entidades que reciben transferencia de Gobierno para el pago de remuneraciones, y que están cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, podrán utilizar hasta un máximo del 50% de las vacantes existentes y las que se generen en lo que resta del periodo”.

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Para atender las disposiciones emitidas, se establece un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda, indicar las acciones correctivas que tomará y las fechas estimadas para su realización.

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Ministerio de Hacienda. (2019). Proyecto de Ley del Presupuesto de la República 2020. San

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Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. (2019). Oficio STAP-1106-2019,

Comunicado Acuerdo No. 12459 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 06-2019, modifica la cantidad de plazas autorizadas.

Instituto Nacional de Estadística y Censos. (2019). Oficio STAP-2071-2019, Cumplimiento de

la regla fiscal en el presupuesto ordinario 2020. Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. (2019). Acuerdo No. 12513, Revaloración

Salarial, II Semestre de 2019, Autoridad Presupuestaria, en la Sesión Extraordinaria No. 13-2019, celebrada el 14 de octubre del 2019.

Instituto Nacional de Estadística y Censos. Oficio GE-736-2019 -Presupuesto Ordinario 2020.

San José, Costa Rica. Presidencia de la República, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial,

Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el 2019, Directriz Presidencial No. 098-H, modificada con la Directriz No. 003-H, además de las directrices presidenciales números 007-H, 008-H, 009-H y los decretos ejecutivos números 41157-H, 41161-H y 41162-H.

Elaborado por: Ana Rosa Pérez Vargas Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Denis Parra Mesen Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria