INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE · Cultura Física y Deporte al 31 de diciembre de...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio

2011 INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE, INDE.

INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL-AGE-PL01-1947/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 16 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Instituto Estatal de la Cultura

Física y Deporte de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE N EV LEÓN

l..~JJ!.SUPEijJR DELESTADODENUEVOlfÓÑ




He examinado el Balance General del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte al 31 de diciembre de 2011 y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Instituto. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte al 31 de diciembre de 2011 el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a la 13, 18, 19 y de la 27 a la 32 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.




Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a la 13, 18, 19 y de la 27 a la 32 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León




RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte, me permito enviar el presente resumen ejecutivo, en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en Caja y Bancos $9,694 Esta cuenta se integra principalmente de 12 cuentas bancarias a nombre del Instituto por valor total de $9,681, diez en Banorte S.A., una en BBVA Bancomer, S.A. para gasto corriente, y otra en Scotiabank Inverlat, S.A. utilizada para las aportaciones recibidas de la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE). Deudores Diversos $586 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Tecnología en Sistemas de Refrigeración S.A. de C.V. $ 325 (1)

María Elena Estrada Niño

132 (2) Varios menores a $30 (9)

129

Total $ 586

Al 28 de febrero de 2012, se ha recuperado el importe de $325 que representa el 55% del saldo total. (1) Corresponde a un pago efectuado en exceso el día 27 de diciembre de 2011

por concepto de arrendamiento de clima de las instalaciones del INDE, el cual fue recuperado el día 06 de enero de 2012.




(2) Adeudo por concepto de rentas de los meses de abril a diciembre de 2008 y enero y febrero de 2009 proveniente de la concesión otorgada para la administración, uso, explotación y mantenimiento de la cafetería-dulcería que se encuentra en el interior del Gimnasio N.L., según Convenio de Concesión de Servicios de fecha 01 de abril de 2008.

Este adeudo fue transferido a la Secretaría de Finanzas y Tesorería del Estado para su recuperación, mediante el procedimiento administrativo de ejecución por encuadrar en lo dispuesto en los artículos 4, 6, 143 y demás relativos del Código Fiscal del Estado de Nuevo León.

El Instituto no ha creado una provisión de cuentas incobrables porque considera posible su recuperación. Inventarios $660 Este rubro se integra principalmente por el saldo de la cuenta almacén de mercancías, por valor de $638 que ampara el material deportivo siguiente: uniformes tipo pants, gorras, balones y flechas. Correspondiente al Programa estatal de actividad física. Activo no circulante $460,349 A continuación se presentan las altas y bajas en relación a este renglón:

Concepto Altas Bajas

Edificios $ 69,547 $ - Equipo de Transporte 596 - Maquinaria y Equipo 6,816 - Mob y Equipo de Oficina 335 - Equipo de Cómputo 78 20 Herramientas 1 - Otros activos 58,096 69,547 (1)

Total $ 135,469 $ 69,567 A continuación mencionamos las principales adquisiciones que realizó el Instituto:




Activo Concepto Importe

Edificios Pista de Atletismo (CARE) $ 47,943 Otros activos Gimnasio polideportivo (CARE) 40,000 Edificios Patinodromo (CARE) 11,490 Maquinaria y Equipo Equipo de combates (aparatos de pesas) 3,550 Maquinaria y Equipo Equipo de canotaje (botes y kayak) 2,065 Equipo de Transporte Camioneta Toyota Hiace, Color blanca,

Mod. 2011, 15 pasajeros

371 Equipo de Transporte Automovil Nissan Sentra, Color Gris

Oxford Mod. 2011

225 Mobiliario y Equipo Máquina y depósito de hielo (Comedor

Villa deportiva)

132

Total $ 105,776 (1) Este importe corresponde a la capitalización de la obra “Pista de Atletismo

realizada en el Centro de Alto Rendimiento en el Parque Niños Héroes” con un costo de $47,943

Proveedores $601 Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio por parte del Organismo. Al 28 de febrero de 2012, se liquidó el 82% del saldo total. Acreedores Diversos $7,520 Esta cifra se integra como sigue:

Acreedores Importe

Mazuky diseño y edificaciones S.A. de C.V. $ 1,313 (1) Impulsora de eventos culturales S.A. de C.V. 1,092 (2) Municipio de Apodaca, N.L. 1,091 (3) Transportes Tamaulipas, S.A. de C.V. 738 Seguridad privada integral y recursos humanos 675 Limpia Tec, S.A. de C.V. 583 Autobuses del Noreste, S.A. de C.V. 351 Varios menores a $260 (17) 1,677

Total $ 7,520




Al mes de febrero de 2012, el Instituto ha liquidado el importe de $5,582 que representa el 74% del saldo total. (1) Saldo que ampara la obra Rehabilitación del Centro Tenístico, Construcción

de pista de ciclismo BMX y Construcción de Muro de protección en tiro con arco del Bicentenario, según contrato INDE- M2-OPF-001/2010, adjudicado mediante Licitación Pública Nacional No. 48112002-003-10 de fecha 31 de diciembre de 2010.

(2) Corresponde al adeudo por servicio de alimentación en diversos eventos

según Licitación Pública No 48091002-004-11 INDE-LPS 004/11 de fecha 24 de marzo 2011.

(3) Recurso por transferir de conformidad con el programa Activadores Físicos

“Delegación y Municipios Activos” según anexo específico al Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado el 15 de abril de 2011 entre la Conade, el Instituto y los municipios del área metropolitana.

Impuestos por Pagar $1,159 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Ret. ISR por salarios $ 621 Ret. ISR sobre honorarios (10%) 187 2% sobre nómina 90 Ret. ISR asimilable a sueldos 85 Ret. ISR honorarios pagados a extranjeros 84 ISSSTELEON 81 Ret. ISR sobre arrendamiento (10%) 11

Total $ 1,159 Este saldo ampara las obligaciones fiscales a cargo del Instituto al cierre del ejercicio 2011, principalmente de ISR retenciones por salarios $621 y de retenciones del 10% sobre honorarios $187. Al mes de enero de 2012 este saldo fue liquidado en su totalidad.




Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad $4,636 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Provisión para indemnizaciones y liquidaciones $ 4,178 Provisión para primas de antigüedad 458

Total $ 4,636 El organismo asumió el pasivo relacionado con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 de diciembre de 2011 en base a un estudio actuarial efectuados por expertos independientes. INGRESOS El Instituto recibió durante el ejercicio los ingresos siguientes:

Concepto Importe %

Aportaciones Estatales $ 139,233 56 Aportaciones Federales 99,339 40 Propios 8,509 4

Total $ 247,081 100 El Instituto recibió $94,341 autorizados para el año 2011 y una ampliación presupuestal de $44,892, por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto operativo. Las Aportaciones Federales, corresponden a las ministraciones que recibe el Instituto de la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) conforme a los convenios celebrados con el Instituto. Los Ingresos Propios se obtuvieron de las diversas áreas del instituto (Centro Tenístico, Villa Deportiva, Gimnasio Nuevo León, Centro Estatal de Alto Rendimiento, Casa de Raquetas, Combates y Estadio Nuevo León Unido (antes estadio AFAIM) por concepto de rentas de áreas, impartición de cursos, hospedaje, alimentación, estacionamiento, entre otros.




Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito, convenios, estados de cuenta bancarios del Instituto y ministraciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. EGRESOS Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe %

Servicios Generales $ 91,871 34 Conservación y Mantenimiento 80,757 30 Servicios Personales 48,566 18 Materiales y Suministros 28,073 10 Gastos por Depreciación y Amortización 23,120 8

Total $ 272,387 100 En Servicios Generales destacan los renglones de pasajes y viáticos nacionales, honorarios, actividades cívicas y deportivas, servicios básicos, arrendamiento de equipo para eventos, servicios de vigilancia, servicio de lavandería y limpieza. El concepto de Conservación y Mantenimiento, se aplicó principalmente a construcción y mantenimiento de inmuebles de diversos municipios del Estado. En los Servicios Personales los principales conceptos son: Sueldos del personal de confianza y eventual así como también de honorarios asimilables a salarios. Respecto a Materiales y Suministros los gastos que destacan son: Artículos deportivos, alimentación de personas, vestuarios, uniformes y blancos así como mercancías diversas. A continuación se presenta resumen general de observaciones en miles de pesos derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y a las Normas de Información Financiera.




Concepto

Total Observaciones

Detectadas

Importe

Observado

Observaciones

Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No solventado

Monto

Recuperado

Auditoría Financiera

Control Interno 1 - 1 - - $ - Aspecto Normativo 1 - 1 - - - Aspecto Financiero - - - - - - Aspecto Económico 1 45 1 - - 45

Total 3 45 3 - - $ 45

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CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 4 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 49 V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 56

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones

a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 59

VIII Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 61 VII Trámites y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 61




I. Presentación

De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte, se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el

1/62El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo



cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obligará a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.




II. Entidad objeto de la revisión El objetivo principal es planear, desarrollar, fomentar y coordinar los programas deportivos y de cultura física en el Estado. El Instituto tiene por objeto lo siguiente:

I. Planear, desarrollar, fomentar y coordinar los programas deportivos y de cultura física en el Estado;

II. Impulsar la participación de la sociedad civil en el diseño de una

política que permita a la población en general la práctica del deporte;

III. Organizar el deporte popular con la participación de los municipios, asociaciones deportivas, instituciones públicas y privadas para crear una estructura con promotores capacitados, infraestructura y material adecuados;

IV. Promover en coordinación con los sectores públicos, social y privado,

el mantenimiento y construcción de instalaciones deportivas en la Entidad;

V. Promover programas de fomento deportivo y recreativo, garantizando

que se determine la participación adecuada de las personas con capacidades diferentes y de edad avanzada en los mismos;

VI. Apoyar de manera integral el desarrollo de los deportistas

nuevoleoneses de alto rendimiento;

VII. Promover la capacitación de los profesionales del deporte en el Estado, en coordinación con las autoridades competentes.




III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son los presentados por el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte:

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INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 9,694,125 $ 17,892,047 $ (8,197,922) Cuentas por Cobrar: Deudores Diversos 585,578 211,821 373,757 Otras Cuentas por Cobrar 89,504 48,934 40,570 Inventarios 660,006 13,820,164 (13,160,158)

Total Activo Circulante $ 11,029,213 $ 31,972,966 $ (20,943,753)

No Circulante Edificios $ 437,093,523 $ 367,546,367 $ 69,547,156 Equipo de Transporte 4,028,909 3,432,809 596,100 Maquinaria y Equipo 34,478,016 27,661,766 6,816,250 Mobiliario y Equipo de Oficina 5,670,030 5,335,270 334,760 Equipo de Cómputo 3,893,454 3,835,679 57,775 Herramientas 2,230,216 2,228,737 1,479 Otros Activos 43,248,207 54,699,554 (11,451,347) Actualización de Activo Fijo 13,975,353 13,975,353 - Depreciación Acumulada (76,153,742) (53,641,714) (22,512,028) Actualización de Depreciación Acumulada

( 8,115,065) (7,530,121) ( 584,944)

Total Activo No Circulante $ 460,348,901 $ 417,543,700 $ 42,805,201

TOTAL ACTIVO $ 471,378,114 $ 449,516,666 $ 21,861,448




INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación

PASIVO

A Corto Plazo Proveedores $ 601,314 $ 9,995,321 $ (9,394,007) Acreedores Diversos 7,519,670 8,526,847 (1,007,177) Impuestos por Pagar 1,158,821 946,255 212,566 Total Corto Plazo $ 9,279,805 $ 19,468,423 $ (10,188,618)

Largo Plazo Provisiones p/pens., indem. y prima de antigüedad $ 4,636,277 $ 3,787,521 $ 848,756 Total Largo Plazo $ 4,636,277 $ 3,787,521 $ 848,756 TOTAL PASIVO $ 13,916,082 $ 23,255,944 $ (9,339,862) PATRIMONIO No Restringido $ (15,401,532) $ 9,977,632 $ (25,379,164) Restringido Permanente 472,863,564 416,283,090 56,580,474 Total Patrimonio $ 457,462,032 $ 426,260,722 $ 31,201,310

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 471,378,114 $ 449,516,666 $ 21,861,448




INSITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales $ 139,233,285 $ 130,019,305 $ 9,213,980 Aportaciones Federales 99,338,592 35,729,716 63,608,876 Propios 8,509,331 7,268,436 1,240,895 Otros Ingresos - 298,271 (298,271)

Sub-total de ingresos no restringidos $ 247,081,208 $ 173,315,728 $ 73,765,480 Total de Ingresos no restringidos $ 247,081,208 $ 173,315,728 $ 73,765,480 Gastos:

Servicios Personales $ 48,565,334 $ 44,176,770 $ 4,388,564 Servicios Generales 91,870,748 63,741,144 28,129,604 Materiales y Suministros 28,073,265 20,992,141 7,081,124 Conservación y Mantenimiento 80,757,038 33,850,620 46,906,418 Gastos por Depreciación y Amortización 23,120,269 21,303,408 1,816,861 Total gastos $ 272,386,654 $ 184,064,083 $ 88,322,571

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros - - - Gastos Financieros 93,726 54,023 39,703 Fluctuación Cambiaria - - -

Total costo integral de financiamiento $ (93,726) $ (54,023) $ (39,703)

Otros gastos y productos netos 20,008 - 20,008 Aumento (disminución) en patrimonio no restringido

$ (25,379,164)

$ (10,802,378)

$ (14,576,786)

Contribuciones o Transferencias $ 56,580,474 $ 57,780,781 $ (1,200,307) Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido $ 56,580,474 $ 57,780,781 $ (1,200,307) Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio $ 31,201,310 $ 46,978,403 $ (15,777,093) Patrimonio al inicio del año 426,260,722 379,282,319 46,978,403 Patrimonio al final del año $ 457,462,032 $ 426,260,722 $ 31,201,310




INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación Recursos Utilizados por la Operación $ (25,379,164) $ (10,802,378) $ (14,576,786) Gastos que no requirieron recursos:

Provisiones p/pens., indem. y prima de antigüedad

848,756

3,787,521

(2,938,765)

Depreciación y Amortización 23,120,269 21,303,408 1,816,861 SUMA $ (1,410,139) $ 14,288,551 $ (15,698,690)

Otras Cuentas por Cobrar (414,327) 20,037 (434,364) Inventarios 13,160,158 (13,595,863) 26,756,021 Proveedores (9,394,007) 9,991,997 (19,386,004) Acreedores Diversos (1,007,177) (2,932,803) 1,925,626 Impuestos por Pagar 212,566 24,036 188,530 Otros Pasivos - - - RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 1,147,074 $ 7,795,955 $ (6,648,881)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Incremento o Decremento en Patrimonio

56,580,474

57,780,781

(1,200,307)

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos

(65,925,470)

(53,795,844)

(12,129,626)

SUMA $ (8,197,922) $ 11,780,892 $ (19,978,814)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes

17,892,047

6,111,155

11,780,892

Saldo final del efectivo y equivalentes $ 9,694,125 $ 17,892,047 $ (8,197,922)




Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 471,378,114 b) Pasivo 13,916,082 c) Patrimonio 457,462,032 d) Ingresos no restringidos 247,081,208 e) Gastos 272,386,654

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública del ejercicio 2011, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Instituto. a) ACTIVO $471,378,114 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo en Caja y Bancos $ 9,694,125 Deudores Diversos 585,578 Otras Cuentas por Cobrar 89,504 Inventarios 660,006 Activo No Circulante 460,348,901

Total $ 471,378,114 Efectivo en Caja y Bancos $9,964,125 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Caja $ 13,500 Bancos 9,680,625

Total $ 9,694,125




Caja $13,500 Esta cuenta se integra de tres fondos fijos, destinados a las siguientes áreas: Dirección General, Finanzas y al Centro Estatal de Alto Rendimiento, de los cuales para su revisión se practicaron dos arqueos por valor de $8,000 que representa el 59% del saldo, obteniendo resultados satisfactorios. Se verificaron reembolsos de caja chica y se corroboró que la asignación de los fondos este amparada con pagarés. Bancos $9,680,625 Esta cuenta se integra principalmente de 12 cuentas bancarias a nombre del Instituto, diez en Banorte S.A. para pago de nómina, honorarios y para depósitos de los ingresos propios del Instituto, una en Scotiabank Inverlat, S.A. para recaudar las aportaciones federales recibidas de la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) y otra en BBVA Bancomer, S.A. para gasto corriente. Se revisaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011 y se comprobó que las partidas en tránsito fueran correspondidas en el ejercicio 2012, obteniendo resultados satisfactorios. Así mismo, se enviaron confirmaciones a los Bancos recibiendo 11 respuestas, por un total de $6,359,539 que representa el 65% del total con resultados satisfactorios. Deudores Diversos $ 585,578 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Tecnología en Sistemas de Refrigeración S.A. de C.V. $ 324,900 (1)

María Elena Estrada Niño

132,000 (2) Asociaciones deportivas

45,000 (3)

Varios menores a $20,000 (9)

83,678 Total $ 585,578




Al 28 de febrero de 2012, se ha recuperado el importe de $324,900 que representa el 55% del saldo total.

(1) Corresponde al pago efectuado en exceso el 27 de diciembre de 2011 por concepto de arrendamiento de clima de las instalaciones del INDE el cual fue recuperado el 06 de enero de 2012.

(2) Saldo por concepto de rentas de los meses de abril a diciembre de 2008, así como enero y febrero de 2009 por la concesión otorgada para la administración, uso, explotación y mantenimiento de la cafetería-dulcería que se encuentra en el interior del Gimnasio N.L., según Convenio de Concesión de Servicios de fecha 01 de abril de 2008.

En seguimiento a este saldo se recibió escrito de fecha 23 de mayo de 2012, donde se nos menciona que “dicho adeudo se encuentra en recuperación por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.”.

Este adeudo fue transferido a la Secretaría de Finanzas y Tesorería del Estado para su recuperación, mediante el procedimiento administrativo de ejecución por encuadrar en lo dispuesto en los artículos 4, 6, 143 y demás relativos del Código Fiscal del Estado de Nuevo León.

El Instituto no ha creado una provisión de cuentas incobrables porque considera posible su recuperación

(3) Este saldo corresponde a dos apoyos otorgados a la Asociación de atletismo de Nuevo León, el primero por un importe de $15,000 otorgado para la participación en el campeonato nacional de primera fuerza de atletismo rumbo a juegos panamericanos, el segundo por valor de $30,000 para la realización del 21K Nuevo León en su onceava edición.

Otras Cuentas por Cobrar $89,504

Concepto

Importe Contrato INDE-AI-07-08-09/11 (Inmueble) $ 41,400

Contrato No. 30016 (Equipo de transporte) 15,934 Contrato INDE-AI-004/10 (Inmueble) 10,000 Contrato No. 16345 (Equipo de transporte)

9,785

Contrato INDE-AI-01-02-03/11 (Inmueble)

6,432 Contrato No. 16552 (Equipo de transporte)

5,953

Total $ 89,504




Corresponde a los depósitos en garantía entregados a los arrendadores, de conformidad con los contratos mencionados en la tabla anterior, para garantizar el arrendamiento de los bienes inmuebles (casa-habitación) para los entrenadores extranjeros así como también los contratos de arrendamiento capitalizable celebrado con Valúe Arrendadora, S.A. de C.V., mediante los cuales se adquirió equipo de transporte. Nuestra revisión consistió en verificar los contratos que amparan los arrendamientos antes mencionados. Inventarios $660,006 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Almacén de materiales $ 637,906

Almacén de servicios (Vales de Gasolina)

22,100 Total $ 660,006

Almacén de materiales $637,906 Corresponde principalmente a la existencia de materiales de oficina, deportivos y de mantenimiento. Se obtuvo el reporte de existencias y valor de inventario al 31 de diciembre de 2011, el cual está valuado a costo promedio de adquisición, cotejando el total contra registros contables. Para su revisión, se examinaron en forma selectiva las entradas y salidas del almacén, con resultados satisfactorios. Activo no circulante $460,348,901 Este rubro representa los activos propiedad del Instituto y se integra como sigue:




Saldos

Saldos Concepto al 31/12/10 Altas Bajas al 31/12/11

Edificios $ 367,546,367 $ 69,547,156 $ - $ 437,093,523 Equipo de Transporte 3,432,809 596,100 - 4,028,909 Maquinaria y Equipo 27,661,766 6,824,329

8,079 34,478,016

Mobiliario y Equipo de Oficina 5,335,270 334,760

- 5,670,030 Equipo de Cómputo 3,835,679 78,031

20,256 3,893,454

Herramientas 2,228,737 1,479 - 2,230,216 Otros Activos 54,699,554 58,095,808

69,547,155 43,248,207

Total histórico $ 464,740,182 $ 135,477,663 $ 69,575,490 $ 530,642,355 Actualización de Activo Fijo 13,975,353 - - 13,975,353 Depreciación Acumulada (53,641,714) 22,445

22,534,473 (76,153,742)

Actualización de Depreciación Acumulada (7,530,121) 852

585,796 (8,115,065)

Total Activo fijo $ 417,543,700 $ 135,500,960 $ 92,695,759 $ 460,348,901

Se examinó la documentación comprobatoria de las adquisiciones del ejercicio 2011, con un alcance de revisión del 99%, verificando las pólizas de cheque, pólizas de diario, órdenes de compra, cotizaciones, facturas, registro contable, resguardos de estos activos y salidas de almacén, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del estado de Nuevo León con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Se verificaron físicamente y en forma selectiva, las adquisiciones realizadas por el Organismo. Edificios (Altas) $69,547,156

Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe

Pista atletismo $ 47,943,188 (1) Patinodromo 11,489,908 Rehabilitación centro tenístico 4,685,334 Muro de escalar 3,948,203 Pista ciclismo bmx

981,087

Muro protección tiro con arco 499,436

Total $ 69,547,156




(1) Corresponde a la capitalización de la obra terminada “Pista de Atletismo realizada en el Centro de Alto Rendimiento en el Parque Niños Héroes”, según contrato COCE-OPF-34/09 del 2 de octubre de 2009 y acta de entrega recepción de la obra de fecha 30 de junio de 2011 que menciona como fecha de terminación real de la obra 28 de febrero de 2011.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, PEI, documento de finiquito de la obra y el acta de entrega recepción de la obra de fecha 30 de junio de 2011. Equipo de Transporte (Altas) $596,100 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Camioneta Toyota Hiam Mod. 2011, color blanco, 15

pasajeros, para transportar al personal que va a competencias $ 370,900 Vehículo Nissan Sentra Emotion Mod. 2011, Color Gris Oxford, para traslados de personal de la Dirección General

225,200

Total $ 596,100

Nuestra revisión consistió en verificar póliza de egreso, contrato y orden de compra, así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León. Maquinaria y Equipo $6,816,250

Concepto

Importe

Equipo de combate $ 3,550,426 (1) Equipo de canotaje

2,064,544 (2)

Equipo de remo 945,446 (2) Equipo deportivo diverso 255,834

Total $ 6,816,250




(1) Corresponde a equipamiento del gimnasio de combates ubicado en el “Centro de Alto Rendimiento en el Parque Niños Héroes” entre los que se encuentran aparatos para rotación de torso, charolas para técnicas káiser, press de pecho y aparato para extensión de espalda baja, adquirido mediante licitación pública No. 48112002-001-10, efectuada el 15 de diciembre 2010.

(2) Corresponde al material deportivo siguiente: botes de canotaje y kayak para

ser utilizado por la selección estatal en entrenamientos y competencias, adquirido mediante adjudicación directa de conformidad con el artículo 52 fracción VII de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas, órdenes de compra y documentación correspondiente a las Licitaciones Públicas, así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León. Además, en forma selectiva se realizó inspección física de los bienes. Mobiliario y Equipo de Oficina (Altas) $334,760 El Instituto registró durante el ejercicio las siguientes adiciones:

Cantidad Concepto

Importe

1 Máquina de hielo (Comedor Villa deportiva) $ 101,929 4 Mueble sala de juntas, escultura y vidrio 57,269 1 Equipo minisplits 5 tons. (Gimnasio Nuevo León) 42,340 1 Depósito 400kg de hielo (Comedor Villa deportiva)

30,189

12 Equipo diverso (menores a $18,000) 103,033

Total $ 334,760 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas, y órdenes de compra, así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León.




Equipo de Cómputo (Altas) $78,031 El Instituto registró las siguientes adquisiciones durante el ejercicio:

Cantidad Concepto

Importe

2 Computadora 6000 Pro HP (para Gimnasio Nuevo León y Villa deportiva) $ 18,612

3 Video proyector EPSON

18,430 1 Laptop hp 4430s core i3

12,460

1 Impresora Lexmark t652dn 12,008 Otros menores (9) 16,521

Total $ 78,031

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas y órdenes de compra, así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León. Equipo de Cómputo (Bajas) $20,256 Este concepto corresponde a la baja de equipo de banda ancha móvil Iusacell (10) que fueron adquiridas en el 2008, ya no siendo útiles para las funciones del organismo.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, facturas y órdenes de compra, monto original de la inversión y registró contable, obteniendo resultados satisfactorios. Otros Activos (Altas) $58,095,808

Este saldo se integra principalmente de las siguientes obras:

Obra Importe

Construcción de gimnasio polideportivo de voleibol, basquetbol y handall

$ 40,000,000 (1)

Pista de atletismo 16,580,476 (2) Rehabilitación del Centro Tenístico, Construcción de pista de ciclismo BMX y Construcción de Muro de protección

1,515,332 (3)

Total $ 58,095,808




(1) Corresponde a las entregas de los recursos federales y estatales al Comité de Construcción de Escuelas, de acuerdo al Convenio celebrado el 08 de junio de 2011 para la construcción de gimnasio polideportivo de vóleibol basquetbol y balonmano en el municipio de Monterrey.

(2) Corresponde a las entregas de los recursos federales y estatales al Comité

de Construcción de Escuelas, para la terminación de la pista de atletismo de acuerdo al Convenio celebrado el 20 de febrero de 2006 para la colaboración técnica y construcción de las obras para el desarrollo de la infraestructura deportiva en la Entidad, (Proyecto Centro Estatal de Alto Rendimiento “Parque Niños Héroes”). Esta obra fue terminada el 28 de febrero de 2011.

(3) Corresponde a la Rehabilitación del Centro Tenístico, Construcción de

pista de ciclismo BMX y Construcción de Muro de protección en tiro con arco del Bicentenario, según contrato INDE- M2-OPF-001/2010 firmado el día 31 de diciembre de 2010. Dicha obra fue terminada, según Acta de Entrega – Recepción de Obra de fecha 31 de octubre de 2011.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, oficios de autorización- aprobación de programas estatales de inversión (PEI), solicitudes de transferencias para obras y servicios, anexos técnicos de servicios, entre otros. Otros activos (Bajas) $69,547,155 Esta cuenta representa la capitalización de diversas obras, las cuales fueron traspasadas a edificios, integrándose como sigue: :

Obra

Importe Pista atletismo $ 47,943,188

Patinodromo 11,489,908 Rehabilitación centro tenístico 4,685,334 Muro de escalar 3,948,203 Pista ciclismo bmx

981,087

Muro protección tiro con arco 499,435 Total $ 69,547,155




Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, oficios de autorización- aprobación de programas estatales de inversión (PEI), solicitudes de transferencias para obras y servicios, anexos técnicos de servicios, entre otros. Actualización de Activo Fijo $13,975,353 Esta cifra corresponde a la actualización de los activos fijos al 31 de Diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B-10 “efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menor del 26%” Depreciación Acumulada ($76,153,742) Se registran las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos durante el ejercicio 2011, en base a su vida útil mediante el método de línea recta. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva los cálculos de la depreciación de cada uno de los activos fijos propiedad del Organismo a través de una integración del activo fijo, en el que se reflejan los importes correspondientes a cada uno, montos originales de cada inversión, fecha de adquisición, entre otros. Actualización de Depreciación Acumulada (neto) ($8,115,065) Es el resultado de aplicar los índices inflacionarios a la depreciación de los activos fijos. b) PASIVO $13,916,082 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Proveedores $ 601,314 Acreedores Diversos 7,519,670 Impuestos por Pagar 1,158,821 Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

4,636,277

Total $ 13,916,082




En relación a este rubro nuestro alcance fue del 88% del saldo total y nuestra revisión consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: Pólizas de cheque y de diario, facturas, contratos y auxiliares contables para comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Proveedores $601,314

Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio por parte del Instituto.

A continuación se muestra su integración:

Proveedor Importe

Reconocimientos Creativos, S.A de C.V $ 92,800 Gerardo Chapa Zúñiga 89,173 Global BPS, S.A de C.V 81,139 Plomiferretera el tornillo, S.A de C.V 59,372 Tecniclimas y servicios del norte, S.A de C.V 42,340 Varios menores a $38,000 (13) 236,490

Total $ 601,314 Al mes de febrero de 2012, el Instituto ha liquidado el importe de $495,392 que representa el 82% del saldo total.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, de diario, oficio de autorización y facturas, con resultados satisfactorios.

Acreedores Diversos $7,519,670

Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Mazuky diseño y edificaciones S.A de C.V $ 1,312,876 Impulsora de eventos culturales S.A. de C.V. 1,092,574 Municipio de Apodaca, N.L. 1,090,500 Transportes Tamaulipas, S.A. de C.V. 738,265 Seguridad privada integral y recursos humanos 675,113 Limpia tec, S.A. de C.V. 582,508 Autobuses del noreste, S.A. de C.V. 351,000 Varios menores a $260,000 (17) 1,676,834

Total $ 7,519,670




Al mes de febrero de 2012, el Instituto ha liquidado el importe de $5,582,437 que representa el 74% del saldo total.

A continuación mencionamos los principales acreedores. Mazuky Diseño y Edificaciones, S.A. de C.V. $1,312,876

Este saldo representa el adeudo que se tiene por la obra Rehabilitación del Centro Tenístico, Construcción de la Pista de Ciclismo BMX y Construcción de Muro de Protección en Tiro con Arco del Bicentenario ubicados en el Centro Estatal de Alto Rendimiento, según contrato INDE- M2-OPF-001/2010 del 31 de diciembre de 2010, adjudicado mediante Licitación Pública No. 48112002-003-10 INDE-OPF-001-2010. Dicha obra fue terminada y capitalizada, según acta de entrega recepción de obra de fecha 31 de octubre de 2011. Impulsora de eventos culturales S.A de C.V. $1,092,574

Corresponde al adeudo que se tiene por servicio de alimentación de atletas que participan en diversas competencias según Licitación Pública No. 48091002-004-11 INDE-LPS 004/11.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, diario, licitación, contrato, oficio de autorización y facturas, con resultados satisfactorios

Al 28 de febrero de 2012 el Instituto liquidó este adeudo. Municipio de Apodaca, N.L. $1,090,500

Este saldo representa el recurso pendiente de transferir al Municipio de Apodaca por el programa Activadores Físicos “Delegación y Municipios Activos” según anexo especifico al Convenio de Coordinación y Colaboración efectuado el 15 de abril de 2011 entre el Instituto y la Conade. El cual será utilizado para el pago a promotores de actividad física, derivado del programa “Actívate para vivir mejor” el cual consiste en mejorar desde la Delegación y el Municipio, la calidad de vida de la población a través de la masificación de la actividad física y deportiva, combatir el sedentarismo, la obesidad y las adicciones a través de la masificación de la actividad física y del correcto




aprovechamiento de espacios públicos, generando al mismo tiempo opciones para el uso adecuado del tiempo libre, tanto en lo individual como en lo familiar.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, diario, convenio y oficio de autorización, con resultados satisfactorios. Al 28 de febrero de 2012 el Instituto liquidó el adeudo. Impuestos por Pagar $1,158,821 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Retención ISR por salarios $ 620,378 Retención ISR sobre honorarios (10%) 187,034 2% sobre nómina 90,213 Retención ISR asimilable a sueldos 84,509 Ret. ISR honorarios pagados a extranjeros 84,203 ISSSTELEON 81,241 Ret. ISR sobre arrendamiento (10%) 11,243

Total $ 1,158,821 Este saldo ampara las obligaciones fiscales a cargo del Instituto al cierre del ejercicio 2011, las cuales fueron enteradas en el mes de enero de 2012. Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

$4,636,277

Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Provisión para indemnizaciones y liquidaciones $ 4,177,722 Provisión para primas de antigüedad 458,555

Total $ 4,636,277




El Organismo asumió el pasivo relacionado con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 de diciembre de 2011 en base a un estudio actuarial efectuado por expertos independientes. c) PATRIMONIO $ 457,462,032 El Patrimonio del Instituto se integra como sigue:

Concepto Saldo al

31/12/10

Movimientos Saldo al

31/12/11

Aportaciones de patrimonio $ 411,167,985 $ 56,580,474 $ 467,748,459 Actualización del patrimonio 5,865,301 - 5,865,301 Insuficiencia en la actualización (2,046,623) - (2,046,623) Resultados de ejercicios anteriores 22,076,437 (10,802,378) 11,274,059 Disminución en patrimonio no restringido 2010 (10,802,378) 10,802,378 - Disminución en patrimonio no restringido 2011 - (25,379,164) (25,379,164)

Total $ 426,260,722 $ 31,201,310 $ 457,462,032

Durante el ejercicio se recibieron aportaciones por valor de $56,580,474 que amparan las obras en proceso de infraestructura deportiva. El resto del movimiento corresponde al traspaso del resultado del ejercicio 2010 a resultados de ejercicios anteriores. Disminución en patrimonio no restringido 2011 ($25,379,164) Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe Ingresos no restringidos $ 247,081,208 Gastos (272,386,654) Costo Integral de Financiamiento (93,726) Otros gastos y Producto netos 20,008 Total $ (25,379,164)




d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $247,081,208 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones Estatales $ 139,233,285 Aportaciones Federales 99,338,592 Propios 8,509,331

Total $ 247,081,208 En relación a este rubro nuestro alcance de revisión fue del 59% y consistió en verificar la documentación soporte siguiente: Pólizas de ingresos y de diario, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, auxiliares contables, convenios de coordinación y colaboración, ministraciones realizadas por la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado y auxiliares contables para comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Aportaciones Estatales $139,233,285 Estos ingresos se integran como sigue:

Concepto Importe Transferencias de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto corriente $ 87,025,000 Ampliación Presupuestal para gasto corriente 44,892,285 Proyecto “Indeporte en tu barrio” 7,316,000

Total $ 139,233,285 Nuestra revisión consistió en verificar depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios.




Aportaciones Federales $99,338,592 Corresponden a las ministraciones de recursos federales que realiza la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) conforme a los convenios celebrados con el Instituto. A continuación se mencionan los apoyos recibidos:

Concepto Importe Construcción de módulo deportivo polivalente (parque lineal) en el Municipio de García, N.L. $ 25,000,000

Construcción de área acuática y gimnasio polideportivo en el parque bicentenario en el Municipio de Allende. N.L. 22,000,000

Ampliación y rehabilitación del Gimnasio Municipal de Apodaca, N.L. y construcción del Gimnasio en la Colonia Álamo del Parque del Municipio antes citado 13,500,000

Construcción de unidad deportiva Colonia Lomas de San Miguel en Guadalupe, N.L. 10,000,000

Rehabilitación del centro tenístico, construcción de pista de ciclismo bmx y construcción de muro de protección en tiro con arco dentro del CARE 6,200,000

Apoyo al Programa de Activación Física en espacios abiertos 4,726,000 Equipamiento de gimnasio de combates ubicado en el CARE 3,650,000 Construcción de módulo deportivo en el Municipio de General Terán, N.L. 3,000,000 Construcción de dos canchas polivalentes, vitapista y gimnasio de activación física en el Municipio de Juárez, N.L. 3,000,000

Apoyo a Centros Deportivos Escolares y Municipales 2,746,800 Construcción de cancha de tenis, frontón y muro de escalada en el Municipio de Allende, N.L. 2,000,000

Apoyo al Programa de Talentos deportivos 1,816,500 Apoyo al Programa de Reserva Nacional 895,500 Olimpiada Regional 2011 689,850 Apoyo al Programa de Activación Física en Eventos Masivos 310,000 Apoyo al programa centro nacional de información y documentación 196,031 Apoyo para la actualización (Sistema de Capacitación y Certificación para Entrenadores Deportivos ((SICCED), Maestrías, Diplomados)

115,200

Premio Estatal del Deporte 90,000 Apoyo a Entrenadores Cubanos 77,278 Apoyo Juegos Nacionales Nivel Primaria 60,000 Devolución a la Tesorería Federal (734,567) (1)

Total $ 99,338,592




(1) Corresponde a la devolución de recursos federales a la Tesorería de la Federación, debido a que no se erogaron en su totalidad los recursos en el cumplimiento de los diversos programas tales como: “Programa de Apoyos a infraestructura Deportiva Municipal 2010”, “Programa actualización (SICCED) diplomados y maestrías” entre otros, los cuales consistieron en el equipamiento de acondicionamiento físico para el Gimnasio de combates dentro del Centro de Alto Rendimiento Parque Niños Héroes, Rehabilitación del Centro Tenístico, Construcción de Pista de ciclismo BMX, muro de protección en tiro con arco y otros.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, depósitos en estados de cuenta bancarios, recibos, convenios de coordinación y colaboración, acuerdos de coordinación en materia de obra pública, autorizaciones de pago, reporte de transferencias, entre otros. Propios $8,509,331 Este saldo se integra como sigue:

Centro Tenístico

$3,240,516

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Centro Tenístico $ 3,240,516 Centro de Alto Rendimiento 1,832,550 Villa Deportiva 976,725 Gimnasio Nuevo León 847,823 Casa de raquetas 581,385 Estadio Nuevo León Unido 493,790 Centros Deportivos 305,515 Voleibol Playero 81,854 Muro de escalada 48,440 Escuela de squash 31,013 Velódromo 30,100 Pista de atletismo 15,870 Tiro con arco 12,250 Renta de campo de beisbol 11,500

Total $ 8,509,331




Concepto Importe

Renta de canchas $ 1,104,535 Escuela de Tenis 1,045,280 Clínica 553,960 Campamentos de verano 277,636 Renta de snack 97,900 Torneo de tenis 64,820 Membresía 46,400 Varios 49,985

Total $ 3,240,516

Corresponde a los ingresos obtenidos del Centro Tenístico ubicado dentro del Centro Estatal de Alto Rendimiento, por cada uno de los conceptos antes mencionados.

Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Renta de canchas $1,104,535 Corresponde a los ingresos recaudados por la renta de canchas de tenis ubicadas en el Centro Tenístico. Escuela de tenis $1,045,280 Corresponde a los ingresos recaudados de las clases de tenis que se imparten a padres e hijos que se inscriben en la Escuela de Tenis ubicada en el Centro Tenístico. El costo varía según el nivel y horario, los cuales oscilan entre $300 a $650 pesos por mes. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, fichas de depósito, recibos de ingresos, tabuladores autorizados y relación de ingresos del Centro Tenístico, obteniendo resultados satisfactorios




Clínica $553,960 Corresponde a los ingresos recaudados por clases de tenis en grupos para personas adultas. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, fichas de depósito, recibos de ingresos, tabuladores autorizados y relación de ingresos del Centro Tenístico, obteniendo resultados satisfactorios Centro de Alto Rendimiento $1,832,550 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Estacionamiento $ 1,653,170 Tarjetas 94,850 Campamento de verano 84,530

Total $ 1,832,550

Estacionamientos $1,653,170 Corresponde a los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2011 del estacionamiento que se localiza en el interior del Parque Niños Héroes. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, cortes de ingresos, boletos, fichas de depósito, así como el procedimiento de cobro (manual) y el control de éste, obteniendo resultados satisfactorios. Villa Deportiva $976,725 Este ingreso se integra como sigue:

Concepto Importe

Alimentación $ 758,458 Hospedaje 173,832 Concesión de lavandería 34,650 Varios 9,785

Total $ 976,725




Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y ficha de depósito, con resultados satisfactorios. Alimentación $758,458 Ampara el cobro por el servicio de alimentación prestado a las Asociaciones y/o Federaciones deportivas en el interior de la estancia llamada Villa Deportiva. Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Hospedaje $173,832 Ampara el cobro por la utilización de la estancia llamada Villa Deportiva (ubicada en el Parque Niños Héroes) a las Asociaciones Deportivas. Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Gimnasio Nuevo León $847,823 Este ingreso se integra como sigue:

Concepto Importe

Varios (Cuauhtémoc Moctezuma) $ 421,463 Renta del gimnasio 159,500 Cursos 151,160 Máquinas Vending 63,000 Venta de bases 27,500 Renta de cafetería 25,200

Total $ 847,823 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, contratos, recibos de ingresos, fichas de depósito, entre otros.




A continuación mencionamos los principales: Varios (Cuauhtémoc Moctezuma) $421,463 Servicios de arbitraje por la etapa municipal y estatal del segundo torneo de futbolito en deporteando con Cuauhtémoc Moctezuma (Futbolito en colonias populares) y por servicio de ampayeo para torneo de ligas pequeñas. Renta del gimnasio $159,500 Este ingreso corresponde a los ingresos obtenidos de los eventos realizados dentro de las instalaciones del Gimnasio Nuevo León. (Cancha principal, cancha anexa y auditorios) Nuestra revisión consistió en verificar póliza de ingresos, recibos oficiales depósito bancario y auxiliares contables, obteniendo resultados satisfactorios Cursos $151,160 Estos ingresos provienen de las inscripciones a cursos de gimnasia, boxeo, entre otros, correspondiente al Sistema de Capacitación y Certificación para Entrenadores Deportivos (SICCED), diplomados en entrenamiento deportivo de la SECADE (Sistema de Capacitación Estatal), entre los principales. e) GASTOS $272,386,654 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios Personales $ 48,565,334 Servicios Generales 91,870,748 Materiales y Suministros 28,073,265 Conservación y Mantenimiento 80,757,038

Subtotal $ 249,266,385 Gastos por Depreciación y Amortización 23,120,269

Total $ 272,386,654




Nuestro alcance en este rubro ascendió a la cantidad de $196,832,878 que representa el 72% del total, para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria (Facturas, contratos, recibos de nómina, requisiciones, entre otra) y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Servicios Personales $ 48,565,334 Este capítulo representa el 19% del gasto total erogado, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones y se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldo personal de confianza $ 17,876,202 Sueldo personal eventual 11,169,496 Honorarios asimilables a sueldos 10,357,346 Cuotas al ISSSTELEON 2,928,740 Gratificación de fin de año 2,858,973 Liquidaciones e indemnizaciones 1,332,944 Otras prestaciones 780,020 Prima vacacional 731,357 Servicios Profesionales 352,292 Prima de antigüedad 121,527 Apoyos para servicios de carácter social 44,700 Exámenes médicos 11,737

Total $ 48,565,334 Nuestra revisión consistió en examinar que las nóminas preparadas por la administración del Instituto coincidieran con los registros contables. Adicionalmente, en forma selectiva se revisaron transferencias bancarias, depósitos, solicitudes de pago, recibos de ingresos del ISSSTELEON, cálculos de cuotas, finiquitos, expedientes de personal, contratos, actas de sesión ordinarias, y en su caso el cumplimiento de la normatividad correspondiente, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación mencionamos los conceptos más relevantes:




Sueldo personal de confianza $17,876,202 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldos $ 17,275,273 (1) Bono de servidor público 472,538 (2) Retroactivos 78,216 (3) Otros menores a $15,000 (22) 50,175 (4)

Total $ 17,876,202 (1) Sueldos devengados durante el ejercicio por el personal del Instituto.

(2) Bono entregado en el mes de noviembre a los empleados del Organismo,

el cual corresponde a 13 días de sueldo.

(3) Proveniente del incremento anual de los sueldos. (4) Amparan principalmente las vacaciones, aguinaldos y prima vacacional

que se reflejan en los finiquitos.

Nuestra revisión consistió en examinar que las nóminas preparadas por la administración del Instituto coincidieran con los registros contables. Adicionalmente en forma selectiva se revisaron recibos de nómina, expedientes de personal y cálculos de finiquitos.

Sueldo personal eventual $11,169,496 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Becas $ 5,167,721 (1) Salarios 3,149,470 (2) Pago a Cuba Deportes, S.A. 2,689,401 (3) Alimentación y transporte 162,904

Total $ 11,169,496




(1) Amparan las becas otorgadas a 341 deportistas destacados que representan a nuestro Estado, las cuales oscilan entre $600 a $3,000 mensuales, dependiendo de cada disciplina y son depositados a la cuenta bancaria de cada uno de ellos.

Nuestra revisión consistió en verificar Políticas y Lineamientos de becas donde se especifican los criterios y obligaciones a cumplir por cada atleta, requisitos para ser becado y tabulador de becas, listados de atletas becados, solicitudes de pago, pólizas de cheque, relaciones de pago para el banco y fichas de depósito a nombre de cada persona.

(2) Sueldos otorgados a entrenadores extranjeros (chinos y cubanos). (3) Corresponden a los pagos efectuados a Cuba Deportes, S.A., por

proporcionar entrenadores extranjeros para que presten sus servicios al Instituto.

Honorarios asimilables a sueldos $10,357,346 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Plaza congelada $ 9,971,296 Plaza no congelada 386,050

Total $ 10,357,346

Las 81 personas que se encuentra bajo el régimen de plaza congelada, reciben las mismas prestaciones que otorga el Instituto al personal de nómina base (sueldo personal de confianza) a excepción del servicio médico.

Las 2 personas con plaza no congelada, no cuentan con las prestaciones que otorga el Instituto al personal de confianza, únicamente les otorgaron las siguientes prestaciones: Gratificación anual equivalente a 15 días de sueldo, bono de desempeño y compensaciones.




Cuotas al ISSSTELEON $2,928,740 Son las aportaciones que le corresponden al patrón (Instituto), las cuales son pagadas al ISSSTELEON quincenalmente, se revisó en forma selectiva el registro, recibo de pago, así como la relación de empleados, obteniendo resultados satisfactorios. Gratificación de fin de año $2,858,973 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldos segunda parte 2010 nómina base $ 1,210,886 Aguinaldos segunda parte 2010 honorarios asimilables a sueldos 30,350 Aguinaldos primera parte 2011 nómina base 1,364,555 Aguinaldos primera parte 2011 honorarios asimilables a sueldos 32,171 Aguinaldos proporcionados al personal por liquidación 221,011

Total $ 2,858,973 Este concepto corresponde al aguinaldo otorgado a los empleados del Instituto, mismo que es entregado en el mes de marzo y diciembre del ejercicio 2011, equivalente a 30 días por periodo. Liquidaciones e indemnizaciones $1,332,944 En este concepto se registró el cargo a resultados de las indemnizaciones a la fecha de retiro basadas en el tiempo de servicio al que los empleados puedan tener derecho en caso de despido o muerte y de las primas de antigüedad después de 15 años de servicio al que los empleados puedan tener derecho en caso de despido, de acuerdo con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Así mismo, ampara el registró de las indemnizaciones de diez empleados del Instituto que dejaron de prestar sus servicios, a continuación se muestra su integración:




Empleado Puesto Importe

Guadalupe Natividad Aguilar Hernández Coordinador RH $ 144,267 Rodolfo Luquin Pulido Coordinador 134,897 Saúl Arredondo Barragán Médico 93,280 José Antonio Rentería Rayas Jefe de Compras 60,000 Daniel Zarate Cruz Asist. Informática 34,666 Gustavo García Sánchez Técnico en Mantenimiento 23,412 José Juan Pérez Coronado Técnico en Mantenimiento 19,811 José Agustín Vázquez Sánchez Técnico en Mantenimiento 17,560 Juan Manuel Parra Burgos Jefe Jurídico 10,800 Mario Alberto Covarrubias Dávila Jardinero 5,100

Total $ 543,793 Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva los finiquitos del personal, a través de pólizas, solicitudes de pago, transferencias electrónicas, estudio actuarial realizado por despacho externo y cálculos realizados de conformidad con la Ley Federal del Trabajo vigente, entre otros. Otras prestaciones $780,020 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Complemento salarial exento $ 562,501 (1) Fondo de Ahorro Empleados (Nómina Base) 217,519 (2)

Total $ 780,020 (1) Corresponde al ISR retenciones por salarios que se deduce del aguinaldo

el cual fue devuelto a los empleados.

(2) Este gasto corresponde al fondo de ahorro que tienen como prestación en forma opcional los empleados del Instituto, el Organismo aporta un 50% al ahorro que se les retiene a los empleados, el cual no deberá de exceder de $300 mensuales y éste fue entregado en el mes de enero de 2011.

Servicios Generales $91,870,748 Este concepto se integra como sigue:




Concepto Importe

Pasajes y viáticos nacionales e internacionales $ 27,857,926 Honorarios 23,078,318 Actividades cívicas, deportivas y culturales 9,177,987 Servicios básicos 8,426,667 Arrendamiento de equipo para eventos 7,577,128 Servicio de vigilancia 6,934,144 Servicio de lavandería y limpieza 6,398,368 Publicaciones oficiales para difusión e informática 912,147 2% sobre nómina 647,946 Fletes y maniobras 281,880 Seguros 249,137 Varios menores de $100,000 (7) 329,100

Total $ 91,870,748 Este capítulo representa el 37% del total de los gastos sin considerar los gastos por depreciaciones y amortizaciones, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, de diario, la documentación soporte, el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo: Pasajes y viáticos nacionales e internacionales $27,857,926 Corresponde principalmente a los servicios de transportación, hospedaje y alimentación que realizan las distintas delegaciones de deportistas a las diferentes sedes de eventos deportivos a nivel nacional e internacional y se integra como sigue:

Concepto Importe

Olimpiada Nacional $ 21,885,112 (1) Olimpiada regional 608,579 (2) Asociaciones varias 460,314 Asociación de natación 399,872 Olimpiada Nuevo León 392,021




Concepto Importe

Asociación de taekwondo 341,947 Deporte adaptado 324,744 Paralimpiada 262,220 Asociación de Ciclismo 236,626 Asociación de canotaje 188,574 Dirección general 169,639 Asociación de Pentatlón moderno 169,114 Asociación de halterofilia 143,959 Proyectos especiales 140,963 Asociación de Tiro c/arco 133,112 Asociación de Vela 126,019 Asociación de Luchas 110,908 Asociación de Patines/ruedas 107,705 Asociación de gimnasia 105,355 Asociación de Tiro 104,354 Otras menores (38) $100,000 1, 446,789

Total $ 27,857,926 (1) Uno de los eventos de mayor importancia fue la Olimpiada Nacional 2011

dicha justa tuvo lugar en los estados de Yucatán, Veracruz, Estado de México, Jalisco y el Distrito Federal. Por parte de la delegación de Nuevo León participaron más de 1,800 jóvenes deportistas, durante este año, superó el pronóstico de medallas de oro, obteniendo 275 metales dorados, logrando establecer un record histórico, posicionando a Nuevo León en el 2do. Lugar Nacional.

Las erogaciones efectuadas en este evento se integran principalmente por el pago efectuado por la adquisición de 2,680 boletos por el servicio de transportación aérea y servicio de pago de sobre equipaje adjudicado mediante Licitación Publica No 48091002-003-2011 por un valor de $18,216,963. (2) En este concepto se registraron las erogaciones efectuadas por boletos de

avión, transporte terrestre, hospedaje y alimentación, con motivo de la participación en diversos eventos deportivos de varias disciplinas




Nuevo León fue sede de diversas disciplinas de la Olimpiada Regional como handball, voleibol de sala, tiro deportivo, boxeo, voleibol de playa, taekwondo, entre otros. Este importante evento fue realizado durante el mes de febrero y principios de marzo, nuestro estado contó con 1317 participantes.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas y solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, cotizaciones, licitaciones, entre otra, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Honorarios $23,078,318 Ampara el pago de los servicios prestados al Instituto por las personas que capacitan a los deportistas en las distintas disciplinas deportivas, asimismo por la atención médica, asesoría fiscal y deportiva. A continuación mencionamos como se distribuye este gasto:

Categoría

Importe

Entrenadores $ 21,127,382 Honorarios por servicios 666,640 Incentivos (a entrenadores medallistas) 561,556 Arbitrajes 359,056 Atención médica 198,589 Ponentes de curso 97,823 Varios 67,272

Total $ 23,078,318 Entrenadores $21,127,382 En este renglón se registraron los pagos realizados a entrenadores de diversas disciplinas, los cuales se integran como sigue:




Entrenador Disciplina Importe

Moran Villavicencio Miguel Canotaje $ 443,680 Ramos Messineo Julio César Taekwondo 386,667 Boro Rodríguez Edson Tenis de mesa 386,667 Sánchez Zerquera Humberto Natación 368,987 Longoria Muñoz Arturo Judo 354,470 Del Risco Varona Juan Miguel Luchas 353,520 Murayama Toyonaga Alonso Tetsuo Karate 348,000 Mahoud Hamada Izz Eddin Fathi Judo 331,440 Medina Arellano Roberto Futbol 328,464 Mata Alvarado Tomas Esgrima 317,402 Prieto Trujillo Rolando Eduardo Clavados 314,800 Benitez Suarez Carlos Polo acuático 304,800 Delgado Pérez Nelson Félix Ciclismo 302,640 Laberdesque Vázquez Alejandro Atletismo 292,800 Martínez Barraza José Antonio Gim. artística 292,320 Young Lee Kang Taekwondo 284,908 Borissov Vassilev Nikolay Vela 278,432 Martínez Sánchez María De Lourdes Handball 264,480 Serrano Reyes Roberto Remo 257,520 Menéndez González Raúl Armando Ciclismo 252,960 Gastón Castro Luis Teodoro Judo 246,500 Kawai Kamiya Norihiko Natación 230,912 Almanza Guerra José Eugenio Tiro c/arco 230,608 Otros menores a $230,000 (158) 13,954,405

Total $ 21,127,382 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, solicitudes de pago, reporte de pagos, recibos de honorarios, contratos de prestación de servicios y listado de entrenadores contratados. Actividades cívicas, deportivas y culturales $9,177,987 En esta cuenta se registraron los apoyos entregados a las asociaciones deportivas para la realización de diversos eventos, así mismo, se efectuaron erogaciones para la realización de varios programas y eventos, integrándose como sigue:




Concepto Importe Programa de activación física modalidad espacios activos y laboral $ 1,937,500 (1) Programa delegación y municipios activo 1,350,000 (2) Deporte Metropolitano 804,620 Incentivos a medallistas (económicos) 800,000 Olimpiada Nuevo León 783,809 Ligas pequeñas de beisbol del Estado de N.L. 464,859 Convenio INDE CHINA 393,276 Deporte Estudiantil 331,737 Asociación de Atletismo 300,000 Confederación Revolucionaria de Obreros y Campesinos 225,000 Asociación de Tenis de Nuevo León, A.C. 175,000 Planeación (Premio estatal del deporte) 167,923 Asociación de Ciclismo 134,000 Premio Estatal de Deporte 120,000 Asociación de Gimnasia 103,804 Varios menores a $100,000 (29) 1,086,459

Total $ 9,177,987 (1) Corresponde a los pagos efectuados a promotores del Programa Nacional

de Activación física, actívate vive mejor, subprograma espacios activos según Convenio de Coordinación y Colaboración INDE-CONADE firmado el día 15 de abril de 2011.

(2) Corresponde al monto por transferir al municipio de Apodaca por el programa Activadores Físicos “Delegación y Municipios Activos” según Anexo específico al Convenio de Coordinación y Colaboración efectuado el 15 de abril de 2011 entre el Instituto y la CONADE.

Dicho monto será utilizado para apoyo a promotores de actividad física y para pagos efectuados a promotores de este programa que prestaron sus servicios en los Municipios de Cadereyta y García, N.L.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte siguiente: pólizas, recibos de pago, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas y la normatividad aplicable, no teniendo observaciones que comentar.




Servicios básicos $8,426,667 Este concepto está integrado por los siguientes servicios, mismos que se consumen en las diferentes áreas del Instituto, siendo los principales el Gimnasio Nuevo León, oficinas generales, Villa Deportiva, Centro Tenístico, Gimnasio de Halterofilia y el Velódromo ubicados en el Parque Niños Héroes.

Servicios básicos: Importe

Energía eléctrica $ 5,905,610 Telefónico 2,061,211 Gas 283,321 Agua 149,258 Servicio postal 27,267

Total $ 8,426,667 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas, solicitudes de cheque y facturas a nombre del Instituto, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de equipo para eventos $7,577,128 Este saldo se integra como sigue:

Arrendamiento de: Importe

Vehículos $ 3,797,193 Mobiliario 1,891,257 Maquinaria y Equipo 1,083,615 Edificios 805,063

Total $ 7,577,128

Arrendamiento de vehículos $3,797,193 Corresponde al servicio de transportación que es requerido para el traslado de deportistas, entrenadores y delegados a las sedes (Estatales, Nacionales e Internacionales) en las que se realizaron eventos deportivos. Los eventos deportivos que originaron éstas erogaciones fueron los siguientes:




Evento deportivo Importe

Olimpiada Nacional 2011 $ 895,791 (1) Olimpiada Nuevo León 341,529 (2) Olimpiada Regional 329,500 Deporte Estudiantil 259,120 Asociación Pentatlón 246,000 Valué Arrendamiento (Renta de Microbús)

228,644

Deporte Adaptado 156,339 Menores a $150,000(27) 1,340,270

Total $ 3,797,193 (1) Erogaciones por renta de vehículos utilizados para trasportación de

personal a la Olimpiada Nacional, la cual fue realizada en los Estados de Yucatán, Veracruz, Estado de México, Jalisco y el Distrito Federal.

(2) Corresponde a los gastos de transportación que realiza el Instituto para la Olimpiada Nuevo León 2011 que se llevó acabo del 6 de octubre al 6 de noviembre, es el evento deportivo masivo más importante que tiene el Estado, se convocaron 41 disciplinas en las que compitieron deportistas de distintos municipios del Estado.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de mobiliario $1,891,257 Ampara los servicios de arrendamiento de mobiliario como son: equipo audiovisual, micrófonos, bocinas, plasmas, proyectores, plantas de luz, escenografías y decoraciones para eventos realizados, tales como:

Evento deportivo Importe

Inauguración Muro de escalar, Patinodromo $ 322,898 Olimpiada Nuevo León 306,866 Premiación Olimpiada Nacional 223,584 Entrega de Premios Leones 130,674 Varios (Inauguración del Estadio Nuevo León Unido, Posada Navideña 2011, entre otros)

907,235

Total $ 1,891,257




Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de maquinaria y equipo $1,083,615 Los gastos efectuados en este rubro se integran como sigue:

Concepto Importe

Climas $ 388,397 Copiadoras 347,870 Equipo audiovisual (Pantallas, bocinas, y micrófonos entre otros)

294,742

Radiofrecuencias (Renta de 11 radios para Parque Niños Héroes)

52,606

Total $ 1,083,615 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, cotizaciones, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios Servicio de vigilancia $6,934,144 Corresponde al servicio de seguridad y vigilancia que se le brinda al Instituto y sus respectivas instalaciones tales como: El Centro Estatal de Alto Rendimiento, Gimnasio de Halterofilia, Villa Deportiva, Campo de Tiro, Velódromo, Casa de bote ubicada en Santiago, N.L., Centro Tenístico, Gimnasio Nuevo León. Gimnasio de combates, Parque niños campeones, Patinodromo, Muro de escalada y atletismo, Casa de raquetas y Casa del ex boxeador. Este servicio fue realizado mediante Licitación pública No. 48091002-002-11 conforme a los dispuesto en los artículos 3 fracción II, 13 fracción III, 48 fracción I, 49 fracción I, 62 fracción I, 67, 68 y demás relativos de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, en correlación a lo establecido en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León.




Por consiguiente se realizó contrato de prestación de servicios INDE-LPS-002/11 con Seguridad Privada Integral y de Recursos Humanos de Monterrey S.A de C.V. por valor de $5,726,070 más el impuesto al valor agregado, con una vigencia del 28 de marzo el 2011 al 27 de marzo de 2012. Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como: licitación, pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Servicio de lavandería y limpieza $6,398,368 Este concepto corresponde al servicio de limpieza y jardinería que se realizan en las instalaciones del Gimnasio Nuevo León, Centro Estatal de Alto Rendimiento, Centro Tenístico, Villa Deportiva, Casa Bote, Gimnasio de Halterofilia, Tiro con arco, Tiro Deportivo, Velódromo, Ciclopista, Voleibol de Playa, Gimnasio de Combates, Casa de Raquetas, Muro de Escalda, Pista de Atletismo, Parque Niños Campeones e Instalaciones del Instituto. La adjudicación de este servicio fue realizada a través de Licitación Pública Nacional No. 48091002-001-11 a favor de la empresa Limpia Tec, S.A. de C.V., la vigencia del contrato celebrado con este proveedor es a partir del 28 de marzo de 2011 al 27 de marzo de 2012. Nuestra revisión consistió en verificar la documentación correspondiente a la licitación, pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios Materiales y Suministros $28,073,265 Este capítulo se integra como sigue:

Concepto Importe

Alimentación de personas $ 8,476,511 Artículos deportivos 7,869,192




Vestuarios, uniformes y blancos 7,370,587 Mercancías diversas (Estatuas de bronce fundido para premiaciones en evento Premio Leones, regalos navideños para posada de empleados, entre otros)

$

1,628,726 Combustible 950,750 Medicinas y productos farmacéuticos 484,611 Servicios Médicos Materiales y útiles de oficina

416,596 376,305

Materiales y útiles de impresión Material de limpieza

345,032 154,955

Total $ 28,073,265 Este capítulo representa el 10% del total de los gastos operativos del Instituto, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones, para su revisión se analizó la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas y solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, cotizaciones, entre otra, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo: Alimentación de personas $8,476,511 Este concepto corresponde al servicio y suministro de alimentos que se les proporciona a los atletas, entrenadores, árbitros y a las personas que el Organismo requiera. Los eventos en los cuales se realizaron estas erogaciones son los siguientes:

Concepto Importe

Escuela CARE $ 2,593,625 Asociaciones Deportivas 1,068,458 Olimpiada Nuevo León 548,487 Asociación de Tae Kwon do 391,203 Olimpiada Regional 367,042




Olimpiada Nacional $ 358,757 Asociación de Halterofilia $ 331,660 Asociación de luchas 300,817 Asociación de ciclismo 290,277 Asociación de atletismo 289,787 Asociaciones olímpicas 229,768 Asociación de hand ball 184,576 Proyectos Especiales 138,643 Deporte Metropolitano 137,519 Dirección General (Diversos eventos)

129,014

Asociación de Judo 127,690 Menores a $100,000 (29) 989,188

Total $ 8,476,511 Este servicio fue adjudicado mediante Licitación Pública Nacional No. 48091002-004-10 INDE-LPS-004/11 de marzo de 2011, para otorgar a los atletas, entrenadores y personal que así lo requiera la alimentación adecuada. La empresa a quien se le adjudicó dicho servicio fue Impulsora de Eventos Culturales S.A. de C.V. por una cantidad de $7,350,000 equivalente a 150,000 platillos. . Artículos deportivos $7,869,192 Amparan las adquisiciones de equipamiento y material deportivo, que son requeridas para las distintas disciplinas deportivas, entre las compras que destacan son el material para entrenamiento de selección estatal de tiro deportivo: 6 rifles match 9003, 3 pistolas Marini, 20 dianas p/rifle, dianas p/pistola, 60 diábolos p/pistola, 100 diábolos p/rifle y para entrenamientos de la selección estatal de canotaje y remo se adquirieron chalecos salvavidas, palas de canoa, single riel de aluminio, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar, cuadro comparativo de cotizaciones, órdenes y requisiciones de compra, cotizaciones, solicitudes y pólizas de cheque, facturas, así como la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios.




Vestuarios, uniformes y blancos $7,370,587 Los atletas compiten en los diversos eventos, en los cuales participa el Instituto a través de las diferentes disciplinas del deporte, entre los que destacan los siguientes:

Evento Deportivo Importe

Olimpiada Nacional $ 4,319,030 (1) Olimpiada Regional 1,450.794 (2) Deporte adaptado 516,114 Deporte Estudiantil 222,378 Asociación de Gimnasia 139,200 Otros menores a $130,000 (15) 723,071

Total $ 7,370,587 (1) Amparan principalmente el suministro de los uniformes y/o conjuntos

deportivos exteriores utilizados por los atletas que participaron en la Olimpiada Nacional 2011, algunas de estas compras fueron adquiridas mediante Licitación pública No. 48091002-009-10, INDE-LPS-009/10, adjudicada a Hernán Serna Garza, por un monto de $2,409,320, así mismo otras adquisiciones se realizaron mediante cotización por escrito a cuando menos tres proveedores.

(2) Otro de los eventos que destaca es la Olimpiada Regional en la que se

adquirió ropa deportiva para atletismo, tal como: pants y camisas sin mangas femenil y varonil adjudicada mediante cotización por escrito a cuando menos tres proveedores.

Nuestra revisión consistió en verificar, documentación correspondiente a la Licitación, cuadro comparativo de cotizaciones, órdenes y requisiciones de compra, solicitudes y pólizas de cheque, facturas, así como la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Conservación y Mantenimiento (de Inmuebles) $80,757,038

Principalmente se integra por las obras siguientes:




Concepto Importe

Construcción de módulo deportivo polivalente (Parque Lineal) en el Municipio de García, N.L

$ 25,000,000 (1)

Construcción de área acuática y gimnasio polideportivo en el parque bicentenario del Municipio de Allende, N.L.

22,000,000 (2)

Ampliación y rehabilitación del gimnasio Municipal Apodaca y construcción del gimnasio en la Colonia Álamo del parque del Municipio de Apodaca, N.L.

13,500,000 (3)

Construcción de unidad deportiva Colonia Lomas de San Miguel en el Municipio de Guadalupe, N.L

10,000,000 (4)

Construcción de módulo deportivo en el Municipio de General Terán, N.L

3,000,000 (3)

Construcción de dos canchas polivalentes, vitapista y gimnasio de activación física en el Municipio de Juárez, N.L.

3,000,000 (3)

Construcción de cancha de tenis, frontón y muro de escalada en el Municipio de Allende, N.L.

2,000,000 (3)

Otras menores 2,257,038

Total $ 80,757,038

(1) Corresponde a Convenio de Coordinación en Materia de Obra Pública celebrado entre la CONADE, INDE y el Municipios de García, Nuevo León el 16 de mayo de 2011 para establecer las bases de la entrega de subsidios federales por un monto de $25,000,000, para ser destinados a la Construcción de módulo deportivo polivalente (Parque Lineal).

(2) Se ampara mediante Convenio de Coordinación en Materia de Obra

Pública efectuado entre la CONADE, INDE y el Municipio de Allende, Nuevo León el 01 de junio de 2011, para establecer las bases de la entrega de subsidios federales por un monto de $22,000,000, destinados a la realización de estas obras.

(3) Corresponde al Convenio de Coordinación en Materia de Obra Pública

efectuado entre la CONADE, INDE y los Municipios de Apodaca, General Terán, Juárez y Allende, Nuevo León en fecha 20 de mayo de 2011 para establecer las bases de la entrega de subsidios federales destinados a la realización de estas obras.

(4) Existe Convenio de Coordinación en Materia de Obra Pública efectuado

entre la CONADE, INDE y el Municipio de Guadalupe, N.L. de fecha 14 de




junio de 2011 para establecer las bases de la entrega de subsidios federales destinados a la realización de esta obra.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, cheques, contratos, convenios, facturas y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios.

Gastos por Depreciación y Amortización $23,120,269 Ampara el gasto producto de la aplicación de las tasas de depreciación establecidas por el Instituto para cada activo. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO ($93,726) Corresponde principalmente a los intereses pagados por importe de $53,614 a Value Arrendadora, S.A. de C.V. derivados de las rentas pagadas según los contratos de arrendamiento financiero números 16345 y 16552 de fechas 24 de marzo y 16 de junio de 2011. (Arrendamiento de dos equipos de transporte) Así mismo, ampara los cargos por comisiones bancarias entre otros por valor de $40,112. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, de egresos, estados de cuenta bancarios, cálculos de intereses y contratos, obteniendo resultados satisfactorios. h) DISMINUCIÓN EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ($25,379,164) Corresponde a la diferencia entre ingresos y egresos al 31 de diciembre de 2011 descritos en el rubro Patrimonio. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe.




IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

El Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte tiene por objeto planear, desarrollar, fomentar y coordinar los programas deportivos y de cultura física en el Estado. Los indicadores de gestión determinados por la administración del Instituto son los siguientes:

INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2011

Real 2011

Real 2010

Variación 2011 vs Objetivo

Variación 2011 vs

2010

Alto Rendimiento No. de entrenadores Personas 220 943 705 723 238 (1) No. de deportistas becados

Personas 270 1,185 913 915 272 (2)

No. de deportistas priorizados

Personas 2,000 10,919 1,455 8,919 9,464 (3)

No. de deportistas en seguimiento

Personas 2,260 9,000 6,535 6,740 2,465 (4)

No. de Deportistas de Alto Rendimiento Personas 2,000 9,719 580 7,719 9,139 (5) Participación en campamentos de talentos Personas 800 985 1,389 185 (404) (6) No. de eventos apoyados Eventos 70 68 38 (2) 30 (7) No. de concentraciones para preparación Concentraciones 130 118 120 (12.00) (2) (8) No. de deportes con atletas en proceso olímpico Deportes 20 88 36 68 52 (9) Participantes en Campeonatos Centroamericanos Personas - - 135 - (135) (10) Participantes en Campeonatos Panamericanos Personas - 74 12 74 62 (11) Participantes en campeonatos mundiales Personas - 9 71 9 (62) (12) Participantes en Universiada Mundial Personas - - 1 - (1) (13) No. de controles médicos realizados Controles 3,000 12,152 4,420 9,152 7,732 (14) No. de consultas realizadas Consultas 3,000 12,347 5,152 9,347 7,195 (15)




INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2011

Real 2011

Real 2010


Variación 2011 vs

2010

No. de deportistas atendidos por área Personas 5,000 32,704 7,346 27,704 25,358 (16) No. de cursos realizados Cursos 96 439 31 343 408 (17) No. de eventos con cobertura de atención médica Eventos 100 267 106 167 161 (18) Participación en Olimpiada Regional Personas 1,200 1,317 1,200 117 117 (19) Participación en Olimpiada Nacional Personas 2,200 2,199 3,800 (1) (1,601) (20) No. de campamentos realizados Campamentos 10 63 128 53 (65) (21) No. de deportistas en selección nacional Personas 120 516 386 396 130 (22) No. de entrenadores por CONADE Personas 25 116 85 91 31 (23) No. de asesorías realizadas Asesorías 800 1,574 738 774 836 (24) No. de talleres ofrecidos Talleres 20 14 42 (6) (28) (25) No. de visitas a entrenamientos y competencias Visitas 1,300 2,337 1,177 1,037 1,160 (26) No. de planes de entrenamientos documentados

Planes 240 960 355 720 605 (27) Deporte Municipal

No. de participantes en evento de deporte municipal

Personas 350,000 344,274 370,815 (5,726) (26,541) (28)

Municipios participantes en evento de deporte municipal

Municipios 51 204 200 153 4 (29)

Deporte adaptado No. de participantes Personas 9,000 8,846 6,955 (154) 1,891 (30) No. de eventos realizados Eventos 60 37 42 (23) (5) (31) Activación física No. de participantes Personas 1,200,000 2,421,597 2,775,798 1,221,597 (354,201) (32)




INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2011

Real 2011

Real 2010


Variación 2011 vs

2010

Asociaciones No. de eventos realizados Eventos 40 110 37 70 73 (34) Consejos estudiantiles

No. de participantes en consejos estudiantiles Personas 60,000 36,255 - (23,745) 36,255 (35) No. de participantes en el desfile 20 de noviembre Personas 3,500 3,680 - 180 3,680 (36) No. de eventos de consejos estudiantiles Eventos 16 23 - 7 23 (37) SECCADE (Sistema Estatal de Capacitación, Certificación y Actualización del Deporte)

No. de participantes en el SECCADE Personas 3,500 1,221 1,738 (2,279) (517) (38) No. de eventos del SECCADE Eventos 60 52 124 (8) (72) (39) El Instituto utilizó los siguientes criterios para establecer los indicadores y resultados en la Cuenta Pública: Con el compromiso de ofrecer a la sociedad resultados concretos que reflejan acciones en materia de cultura física y deporte, el Instituto del Deporte ha establecido indicadores de gestión basados en el Programa Sectorial de Cultura Física y Deporte, los cuales se desprenden de los objetivos y proyectos trazados para la presente administración, constituyéndose así como herramienta indispensable para el seguimiento y medición de resultados que impactan directamente en la sociedad. Asimismo, la información operativa que se reporta cada trimestre se obtiene de los principales eventos que lleva a cabo cada programa del Instituto, mostrando así no solo la parte cuantitativa, sino también la parte operativa del Deporte, los eventos que son el día a día del deporte en el Estado.




Es de mencionar, que la forma en que se acumulan los resultados en la columna “Real 2011” por parte del Instituto de Cultura Física y Deporte es errónea, debido a que cada vez que se realiza un informe trimestral, en éste se plasman los resultados logrados y cuando se realiza la Cuenta Pública, se acumula la suma de los cuatro trimestres, siendo esto incorrecto ya que se repiten resultados, motivo por el cual el Instituto nos da este tipo de explicación en los indicadores que se incluyen con los números del 1 al 5, 9, 14 al 18, 21 al 23, 27, 29, 32 y 38. A continuación mencionamos algunas explicaciones proporcionadas por el Instituto en cuanto a los indicadores de gestión: “Programa de Alto Rendimiento:

(1) “Con el objetivo de mejorar el rendimiento de los atletas se contrataron más entrenadores. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue de 248 y la variación 28.

(2) La variación se presenta debido a que los resultados de los atletas superaron las expectativas que se tenían por lo que se logró becar a una mayor cantidad de ellos. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre se toma como total el número más alto. El valor real fue de 348 y la variación 78.

(3) La variación corresponde al desempeño de los atletas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 2,872 y la variación 872.

(4) La variación se debe al rendimiento de los atletas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 2,357 y la variación 97.

(5) La variación corresponde a que se cambiaron los criterios para este indicador. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 2,524 y la variación 524.




(6) El incremento en la participación se debe a que hubo una mayor convocatoria por parte de los deportistas.

(7) Se apoyó a eventos en los que contaban con gran demanda de participantes, teniendo como objetico mayor cobertura y difusión de las distintas disciplinas deportivas.

(8) Se concentró a los deportistas con mejores resultados deportivos, únicamente en eventos que realmente aportaran bases para su proceso de desarrollo.

(9) La variación se debe a que en este año hubo una mayor participación de atletas Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 22 y la variación 2.

(10) Sin variación este año no hay centroamericanos.

(11) El objetivo de este indicador era 80, sin embargo el número de 74 participantes neoloneses fue histórico para la delegación mexicana que participo en los Juegos Panamericanos de Guadalajara. La variación se debió a que algunos atletas no pasaron a clasificatorios y algunos otros no pudieron participar debido a lesiones.

(12) La variación se debe a que se obtuvieron mejores resultados en eventos internacionales.

(13) Sin variación este año no hay universiada mundial

(14) La variación se debe a que se realizaron un mayor número de controles con el fin de brindar una mejor atención a los deportistas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 4,526 y la variación 1526.

(15) La variación responde a que se hizo una reestructuración en el departamento logrando realizar un mayor número de consultas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 9,452 y la variación 6,452.

(16) La variación se debe a la reestructuración del área, logrando atender a un mayor número de deportistas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 16,103 y la variación 11,103.




(17) Se logró realizar un mayor número de cursos con el fin de mejorar el rendimiento de los deportistas. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 167 y la variación 71.

(18) Esta variación se debe a que con el objetivo de darle una mejor atención a los atletas se ha buscado la manera de que el área médica cubra la mayor cantidad de eventos posibles. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 105 y la variación 5.

(19) La variación se debe a que se clasificó a un mayor número de deportistas estatales para participar en esta justa deportiva. El resultado fue 1,317 por lo que superaron la meta de 1,200.

(20) Se contó con la participación de 2,199 seleccionados estatales para participar en este evento.

(21) Con el objetivo de que los atletas lograran un mayor desempeño se incrementó el número de campamentos. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue de 53 y la variación 43.

(22) La variación se debe a que se obtuvo la clasificación de un mayor número de seleccionados estatales. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 150 y la variación 30.

(23) La variación se debe a que se cubrió un mayor número de disciplinas deportivas por lo cual se incrementó el número de contrataciones. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 32 y la variación 7.

(24) Con el objetivo de lograr una mayor cobertura se impartieron un mayor número de asesorías a disciplinas deportivas.

(25) La variación se debe a que se realizó una restructuración de los talleres, anteriormente se realizaban por deporte y actualmente los talleres se realizan por grupos de deportes, con lo cual disminuyo el número de talleres impartidos.




(26) La variación se debe a la reestructuración del área, con la cual se facilita realizar más visitas.

(27) Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 240 y la variación 0.

(28) La variación se debe a que por motivos de inseguridad, los eventos de promoción entre municipios rurales y/o algunos metropolitanos fueron cancelados registrando un menor número de participantes.

(29) La variación se debe a que el sistema está diseñado para hacer sumatorias de todos los indicadores, lo que afecta su interpretación, el valor real es 51 y variación es 0.

(30) La variación se debe a que por motivos de inseguridad, los eventos de promoción en deporte adaptado entre municipios rurales y algunos metropolitanos fueron cancelados, registrando un menor número de participantes.

(31) La variación se debe a que por motivos de inseguridad, los eventos de promoción en deporte adaptado entre municipios rurales y algunos metropolitanos fueron cancelados, registrando un menor número de participantes

(32) Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 1,621,298 y la variación es positiva 421,298.

(33) La variación se debe a que con el fin de promover la actividad física entre la población se realizó una mayor cantidad de eventos.

(34) La variación se debe a que las asociaciones programaron más eventos de los que se tenían contemplados.

(35) La variación se debe a que el programa de deporte estudiantil reinició su operación en el 2011 y se apoyó esencialmente a las etapas deportivas finales de los distintos consejos, se disminuyó la cantidad de participantes que inicialmente se tenían contempladas.

(36) La variación se debe a que participo un mayor número de contingentes.

(37) La variación se debe a que se realizaron un mayor número de eventos deportivos con el fin de atraer más participantes.




(38) La variación se debe a que se vio afectado el número de eventos

realizados, por consecuencia el número de personas también disminuyo. Este indicador no se suma trimestre tras trimestres, se toma como total el número más alto. El valor real fue de 1,336 y la variación (2,164).

(39) Con motivo de institucionalización de nuevos programas, se dio importancia a un menor número de eventos programados.”

V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normatividad correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos contra lo real ejercido en el 2011 y sus variaciones proporcionado por el Instituto: INGRESOS

Concepto Presupuesto Real Variación %

Aportaciones Estatales $ 87,025,000 $ 139,233,285 $ 52,208,285 59 (1) Aportaciones Federales 158,496,436 99,338,592 (59,157,844) (37) (2) Ingresos Propios 5,000,000 8,509,331 3,509,331 70 (3) Otros Ingresos - - - -

Total $ 250,521,436 $ 247,081,208 $ (3,440,228) (1) A continuación mencionamos las explicaciones proporcionadas por el Instituto en cuanto a las variaciones:




(1) “Se recibieron ampliaciones de recursos para cubrir las necesidades básicas del Gasto Corriente durante el ejercicio a partir del mes de julio y hasta diciembre.”.

(2) La diferencia se debe en gran parte a las aportaciones para obras de infraestructura municipal que no fueron depositadas por parte de CONADE y/o la Tesorería General del Estado.

(3) Aumento debido a las rentas de las diferentes instalaciones del Inde, los ingresos por concepto de estacionamiento del CARE y realización de campamento en el Centro Tenístico de Nuevo León y arranque de Escuelitas Deportivas CARE.

EGRESOS

A continuación mencionamos las explicaciones proporcionadas por el Instituto en cuanto a las variaciones:

(1) “La reducción en este capítulo fue propiciada por la reclasificación de la cuenta de honorarios a profesionistas incluida en el capítulo de Servicios Personales presupuestalmente por indicaciones de la Dirección de Control Presupuestal de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y que para efectos de registros contables el Instituto lo maneja dentro del capítulo de Servicios Generales, de acuerdo al catálogo de cuentas vigente.

(2) El incremento en este capítulo fue propiciada por la reclasificación de la cuenta de Honorarios a Profesionistas incluida en el capítulo de Servicios Personales presupuestalmente por indicaciones de la Dirección de Control Presupuestal de la S.F.Y.T.G.E. y que para efectos de registros contables el Instituto lo maneja dentro del capítulo

Concepto Presupuesto Real Ejercido Variación %

Servicios Personales $ 54,015,813 $ 48,565,334 $ 5,450,479 10 (1) Servicios Generales 66,591,134 91,870,748 (25,279,614) (38) (2) Conservación y Mantenimiento

2,257,038 80,757,038 (78,500,000) (3,478) (3)

Materiales y Suministros 16,369,300 28,073,265 (11,703,965) (71) (4)

Total $ 139,233,285 $ 249,266,385 $ (110,033,100) (79)




de Servicios Generales, de acuerdo al catálogo de cuentas vigente, así como los gastos generados por la participación de nuestros seleccionados estatales en las diferentes disciplinas dentro de la Olimpiada Nacional 2011 evento deportivo más importante a nivel nacional, los fogueos internacionales, los gastos de operación de los diferentes programas del Instituto, la Olimpiada Regional en donde fuimos sede de diversas disciplinas y los eventos internacionales de los cuales fuimos sede.

(3) En este rubro se registran los recursos federales que son recibidos atravez de la S.F.Y.T.G.E. y que se depositan directamente a los municipios para la ejecución de Obras de Infraestructura Deportiva ($78,500,000) como García, Allende, Guadalupe, Apodaca, General Terán y Juárez y todos los gastos de mantenimiento necesarios para mantener en óptimas condiciones los edificios que conforman el Centro de Alto Rendimiento Parque Niños Héroes.

(4) El incremento obedece a los gastos generados por la participación de nuestros seleccionados estatales en las diferentes disciplinas dentro de la Olimpiada Nacional 2011 evento deportivo más importante a nivel nacional, así como los fogueos internacionales, los gastos de operación de los diferentes programas del Instituto y los eventos internacionales de los cuales fuimos sede.”

Así mismo, proporcionó la aclaración siguiente:

“Como se desprende de las actas correspondientes a la primera y segunda Junta de Gobierno de 2011, la misma autorizó en ambas sesiones la ampliación al presupuesto 2011 del Instituto; por lo cual, de conformidad con lo dispuesto en la fracción IV del artículo 14 de la Ley del INDE, se aprobó por la H. Junta de Gobierno del Instituto la modificación al presupuesto de 2011 del Organismo mediante las ampliaciones presupuestales autorizadas. En ese tenor, las erogaciones realizadas en el ejercicio inmediato anterior se encuentran dentro del presupuesto autorizado por la Junta de Gobierno del Instituto, como se desprenden de las actas correspondientes a la primera y segunda Junta de Gobierno del INDE.”


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2011 INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE, INDE.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

Sin Observaciones

B) OBRA PÚBLICA

Durante el proceso de revisión de los programas que registran inversión en obras públicas por unimporte de $10,181,303, se seleccionó el 100%, detectando hallazgos dentro del mismo, los cualesfueron aclarados por el ente público, no generando observaciones al respecto.

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) Total

No hay información capturada

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se informa a la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, sobre irregularidades que permitan presumir laexistencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal.

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2011 INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE, INDE.

produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------




VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

1 No contestó No contestó No contestó Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

31 31 0 0

ACCIONES

EJERCICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en promoción

de responsabilidad Estado Ente Público

1 En trámite

Nomenclatura: N/A - No aplica.

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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