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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2019 Con cifras comparativas al 31 de diciembre del 2018

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CP. Sonia Torales Lic. Carina Valiente

Sección Registro Contable Departamento de Contabilidad

Lic. Luis Croce Econ. Armando A. Amarilla

Dirección de Contabilidad y Presupuesto Gerencia Administrativa y Financiera

Nota 1: EL ENTE El Instituto de Previsión Social (IPS) es una Entidad autónoma y autárquica de la Administración Pública, de duración ilimitada, con personería jurídica y patrimonio propio. Fue creado por el Decreto Ley Nº 17.071 del 18 de febrero de 1943, modificado por Decreto Ley Nº 1.860 del 01 de diciembre de 1950 y las posteriores leyes complementarias Nº 537 de fecha 20 de setiembre de 1958; Nº 430 de fecha 28 de diciembre de 1973; Nº 1.286 de fecha 4 de diciembre de 1992 y la actual Ley Nº 98/92 que establece el régimen unificado de Jubilaciones y Pensiones. El IPS se vincula con el Poder Ejecutivo por conducto del Ministerio de Salud Pública y Bienestar Social.

Su objeto social comprende el pago de Pensiones y Jubilaciones a sus asegurados; el servicio de atención médica para los beneficiarios y sus familias, y otras prestaciones sociales tales como: subsidios por enfermedad y maternidad, accidentes de trabajo, invalidez, vejez, muerte y riesgos profesionales. Nota 2: POLÍTICAS CONTABLES a) Base de preparación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base de costos históricos, excepto para el caso de los Bienes del Activo Fijo según se explica en el ítem d) siguiente, y no reconocen en forma integral los efectos de la inflación en la situación patrimonial y financiera de la Entidad ni en los resultados de sus operaciones, en atención a que la corrección monetaria no constituye una práctica contable requerida en el Paraguay.

b) Moneda de Cuenta

Los Estados Contables han sido preparados en la moneda oficial de la República del Paraguay, el guaraní.

c) Moneda Extranjera

Los saldos en guaraníes de Activos y Pasivos en moneda extranjera que se exponen en el balance, están valuados al tipo de cambio vigente al 31/12/2019 y al 31/12/2018, determinado por el Banco Central del Paraguay, de G 6.453,14 y G 5.960,54 cada dólar. Se exceptúan los Depósitos Restringidos mantenidos en Bancos Intervenidos y/o en proceso de liquidación, los que están valuados a G 6.070 por cada dólar vigente al día de la declaración de la quiebra, de conformidad al Art. 3º de la Ley 434/94.



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d) Activo Fijo, Depreciaciones y Revalúo

Los activos fijos se hallan registrados a sus valores de adquisición y/o construcción. Los valores de origen de los bienes del Activo Fijo y sus depreciaciones acumuladas, fueron revaluados de acuerdo a lo establecido en el Decreto Nº 20.132/03 y a lo dispuesto en la Resolución del Ministerio de Hacienda Nº 04/2019 para el 2019 y 094/18 para el 2018, 2019 considerando los coeficientes de actualización suministrados a tal efecto por el Ministerio de Hacienda.

El monto neto del revalúo de estos activos se expone en la cuenta “Revalúo de Activo Fijo”, dentro del Patrimonio Neto. Por su lado, las depreciaciones son registradas mediante cargo a una cuenta de resultado negativa, en base al método lineal y en porcentajes que varían en función a los años de vida útil de cada uno de los mismos, establecido en el referido Decreto.

Los bienes del activo permanente adquiridos en un ejercicio se comienzan a depreciar y revaluar a partir del año inmediato siguiente al de su incorporación. Esta depreciación es calculada y registrada mensualmente y el revalúo registrada en forma anual, al cierre del ejercicio

Alta de Bienes: Los bienes no contabilizados en su oportunidad, o por las donaciones recibidas sin el presupuesto correspondiente, producciones internas y reconocimiento de mejoras son incorporados al activo fijo y como contrapartida al ingreso en la cuenta “Alta de Bienes”.

e) Reconocimiento de Ingresos y Gastos

El ingreso por Contribuciones a la Seguridad Social es realizado por el principio de lo devengado en base a información suministrada por el sistema SAOP de la Dirección de Aporte Obrero Patronal, y migrada en forma mensual al Sistema financiero SAP vía interfaz, cuyos importes se exponen en la Nota 4.

Igualmente, los gastos relevantes fueron reconocidos por el criterio de lo devengado, independientemente que se hayan o no pagado. Los gastos no pagados fueron provisionados y forman parte de la Deuda Flotante que se registra en Cuentas por Pagar – Acreedores Presupuestarios, tal como explica en la Nota 15.

Los ingresos por inversiones financieras son reconocidos por el principio de lo devengado.

La excepción al reconocimiento de los ingresos por lo devengado constituye los ingresos por Inversiones Financieras colocadas en Entidades financieras intervenidas y los Créditos



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en Gestión Judicial, los que, por criterio de prudencia, se reconocen por lo cobrado, al igual que los ingresos por Acuerdos de Modalidades de Pago sobre Aportes; deuda del MEC y Caja de Préstamo a funcionarios y Jubilados. -

f) Existencias

Son valuadas al costo de adquisición, producción y/o importación, incluyendo gastos relacionados, identificados directamente con el valor de los bienes incorporados al Activo. El método de valuación utilizado es el precio promedio ponderado y se han constituido previsiones del 100% sobre los bienes vencidos, rotos o deteriorados. Regularización o Alta de Bienes de Consumo: Los Hospitales Regionales, Unidades Sanitarias, Clínicas Periféricas y dependencias del Hospital Central informan sus existencias valorizadas en forma mensual, actualizando los valores de existencias conforme resultado de los mismos, afectando la cuenta de Ingreso “Regularización o Alta de Existencias”.

g) Previsiones

Los criterios contables para la Constitución y/o Desafectación de previsiones sobre las colocaciones financieras fueron establecidos en el año 2001 por Resolución CA Nº 888/01, conforme se detalla seguidamente:

INVERSIÓN PORCENTAJE DE PREVISIÓN

Depósitos en Bancos Intervenidos 100% de previsión.

Préstamos Directos con Garantía en Gestión Judicial

100% sobre el defecto del 70% de la Garantía Real Computable.

Acciones en Banco Desarrollo 100% sobre el capital integrado.

CORPOSANA 100% sobre el capital.

Existencias 100% de los medicamentos vencidos, e instrumentales rotos o deteriorados.

Cartera de Créditos y demás Activos En función al atraso se aplican los porcentajes establecidos en la Resolución Nº 1/07 del BCP.

Aportes a Cobrar 100% de los saldos no cobrados al siguiente mes del devengamiento.

Cheques Rechazados 100% sobre los que se encuentran en Gestión de Cobro y Gestión Judicial.

Intereses Devengados a Cobrar 100% sobre los saldos no cobrados con relación a la fecha de vencimiento.



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h) Fideicomiso de Titulación:

Por Resolución de Consejo CA N° 089-020/2017 del 12/12/2017, fue autorizada la suscripción del contrato para la constitución del fideicomiso para el financiamiento de las Obras de Infraestructura y pago entre el Instituto de Previsión Social – Fondo de Enfermedad y Maternidad en carácter de Beneficiario/Fiduciante y el Banco Atlas S.A. en carácter de Fiduciario, mediante la emisión de títulos de Créditos el cual se encuentra contemplado en la Ley N° 5.655/16 del 25/08/2016, que permite al IPS realizar inversiones inmobiliarias.

i) Balance General Consolidado:

El balance General Consolidado presentado en el Ejercicio 2019 posee variaciones en algunas de las exposiciones de cuentas en relación a lo presentado para Ejercicio 2018, considerando que al cierre del periodo 2018 el mismo fue realizado según Formato de sistema anterior (SICO), sin embargo, al cierre del Periodo 2019 con implementación del nuevo sistema Financieros SAP, fue necesario realizar algunas modificaciones en la estructura del Plan de cuentas. El misma posee las cuentas de equivalencias en el sistema Financiero (SICO).

Nota 3: DISPONIBLE

Los saldos de G 1.689.733.240.137 y G 3.928.263.304.028 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 representan los fondos, en moneda nacional, disponibles a esas fechas.

CUENTAS Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018

CAJA 393.094.833.158 406.397.159.701

Anticipos para pago de Jubilaciones y Pensiones 228.897.601 10.624.248.525

Fondo Fijo 14.000.000 14.000.000

Caja Chica - Fondo Rotatorio Temporal 10.763.686 10.763.686

Fondo de Fideicomiso 392.841.171.871 395.748.147.490

BANCOS 1.296.638.406.979 3.521.866.144.367

B.N.F. 165.565.217.964 16.746.131.808

Itau S.A. 203.667.998.391 1.199.248.256.607



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Citibank N.A. 148.965.293.256 219.617.258.893

Atlas S.A. 4.225.995.246 10.627.888.011

Regional S.A. 5.678.893.356 402.203.181.466

Continental S.A. 15.679.507.953 298.694.412.196

Sudameris S.A. 537.647.448 133.344

Amambay S.A. 33.316.722.718 1.003.836.836

BBVA 302.066.399.636 1.057.679.060.798

Visión Banco SAECA 6.189.008.707 15.279.430.221

El Comercio SAECA 177.883.452 102.414.326

Familiar SAECA 131.058.959.952 115.824.398.994

Bancop S.A. 122.589.352.972 14.897.205.824

G.N.B. Paraguay 126.840.520.324 108.491.712.488

Interfisa 29.945.512.241 10.325.078.788

Banco Do Brasil 133.493.364 51.122.771.475

Valoración (1) 2.972.292

SALDO NETO DE DISPONIBLE 1.689.733.240.137 3.928.263.304.028

Dentro del saldo del Disponible que se expone en este rubro, los montos de G 63.200.852.770 y G 60.281.643.321 para el 31/12/2019 y 31/12/2018 respectivamente, corresponden a las retenciones acumuladas a favor del SENEPA y SNPP, conforme al siguiente detalle:

CUENTAS SALDOS AL SALDOS AL

OBSERVACIONES 31/12/2019 31/12/2018

Retenciones SENEPA

43.748.101.919

42.475.021.952

Fondo proveniente de la retención del 1,5% para el SENEPA y del 1% para el SNPP, el saldo contempla el importe a transferir de Diciembre 2019 y Diciembre 2018, así como el acumulado en los años 2000 al 2003, sobre los aportes patronales que conforme a la norma legal respectiva, corresponde entregar a ambas Entidades.

Retenciones S.N.P.P.

19.452.750.851

17.806.621.369

TOTAL SALDO

63.200.852.770

60.281.643.321



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Nota 4: CUENTAS A COBRAR

Los saldos de G 473.970.034.951 y G 426.248.866.348 al 31/12/2019 y al 31/12/18 respectivamente, registran las siguientes operaciones:

RUBRO Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 OBSERVACIÓN

APORTES A COBRAR

470.056.987.229 422.689.591.980

Aporte Patronal y Asegurados 12,5% 242.737.699.668 216.016.640.669

Corresponde al reconocimiento de los aportes obrero – patronal a Cobrar, correspondiente al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente.

Aporte Patronal y Asegurados 9% 176.656.360.110 160.101.970.452

Aporte Patronal y Asegurados 1,5% 29.379.703.167 26.353.177.271

Aporte Magisterio Oficial 6.717.693.254 7.110.490.958

Aporte Magisterio Privado – Jubilación 4.322.163.437 4.041.845.852

Aporte Magisterio Privado – Mat. 3.111.957.677 2.910.128.998

Aporte Magisterio Privado – Adm. 518.659.625 485.021.506

A[prte Jubilatorio Magisterio Oficial 5.456.864.009 4.604.090.367

Aporte Afiliado Ret. O Cesante 1.155.886.282 1.066.225.907

CUENTAS A COBRAR

3.913.047.722 3.559.274.368

Deudores Arrendamiento .686.999.531 3.559.274.368 Deudores Arrendamiento Canon e IVA 2019 y 2018 - Facturado al 31/12/2019

Cheques a Regularizar 26.048.191 -

TOTALES 473.970.034.951 426.248.866.348

El devengamiento de los Aportes es migrado al sistema financiero SAP en base al informe emitido por la Dirección de Aporte Obrero Patronal, elaborados conforme al total de “Planillas Generadas para cobro de cada mes”.

Nota 5: INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO Y LARGO PLAZO

Registra las inversiones de fondos en guaraníes y dólares, colocadas en entidades financieras del país, así como la compra de Bonos del Tesoro Nacional. El rendimiento promedio anual de las colocaciones fue:



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Instrumento Guaraníes Al 31/12/2019 Al 31/12/2018

CDA Gs. 8,40% 9,85%

Bonos 5,65% 6,87%

Préstamo y Fianza 7,34% 7,31%

Fiducia IPS Bco. Atlas-Fondo Salud 5,70% 7,00%

Instrumento USD Al 31/12/2019 Al 31/12/2018

CDA USD. 6,57% 6,65%

El detalle de las colocaciones cuyo total asciende G 9.800.218.252.843 31/12/2019 y G 6.583.070.562.177 al 31/12/2018 respectivamente, se muestra en el siguiente cuadro:

INVERSIONES

Al 31/12/2019 Al 31/12/2018

Corto Plazo Largo Plazo Total Inversiones Corto Plazo Largo Plazo Total Inversiones

C.D.A.

3.298.185.800.722

5.082.349.019.534

8.380.534.820.256

2.009.831.950.612

3.012.141.420.600

5.021.973.371.212

C.D.A. GUARANIES FONDO COMUN

3.036.900.000.000 4.254.069.000.000 7.290.969.000.000 1.780.500.000.000 2.299.469.000.000 4.079.969.000.000

C.D.A. GUARANIES CONTINNGENCIA

15.000.000.000 48.500.000.000 63.500.000.000 21.100.000.000 15.000.000.000 36.100.000.000

C.D.A. DOL.AR 246.285.800.722 779.780.019.534 1.026.065.820.256 208.231.950.612 697.672.420.600 905.904.371.212

Bonos del Tesoro 49.833.333.325

1.526.458.333.350

1.576.291.666.675 73.308.333.325

1.576.291.666.675

1.649.600.000.000

BONOS DEL TESORO 15.000.000.000 300.000.000.000 315.000.000.000 35.000.000.000 315.000.000.000 350.000.000.000

BONOS DESMATERIALIZADOS

34.833.333.325 1.226.458.333.350 1.261.291.666.675 38.308.333.325 1.261.291.666.675 1.299.600.000.000

Valoración (36.587.312.935) (120.020.921.153) (156.608.234.088) (24.972.952.840) (63.529.856.195) (88.502.809.035)

Valoración (36.587.312.935) (120.020.921.153) (156.608.234.088) (24.972.952.840) (63.529.856.195) (88.502.809.035)



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TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS

3.311.431.821.112

6.488.786.431.731

9.800.218.252.843

2.058.167.331.097

4.524.903.231.080

6.583.070.562.177

Nota 6: PRÉSTAMOS A CORTO Y LARGO PLAZO

En este rubro se registran los créditos provenientes de la cesión de cartera de diversos bancos intervenidos y préstamos hipotecarios a particulares, por la recuperación de las acreencias otorgadas por el IPS en esas entidades, además de la cuenta “Préstamos de Caja Préstamos”, que registran los préstamos a funcionarios, jubilados y pensionados, con vencimientos que oscilan entre 6 y 120 meses y una tasa promedio del 14,06% anual. Las previsiones fueron constituidas conforme nota 2.g).

PRÉSTAMOS Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018

CORTO PLAZO 174.246.684.566 95.518.275.754

AL SECTOR PRIVADO 174.246.684.566 95.518.275.754

Préstamos de Caja de Préstamos 15.065.732.186 1.261.132.898

Préstamos Fiduciarios 36.847.619.046 33.090.476.189

Préstamos Fianza 122.333.333.334 61.166.666.667

LARGO PLAZO 1.682.448.189.408 1.663.923.330.186

AL SECTOR PRIVADO 1.682.448.189.408 1.663.923.330.186

Préstamos de Caja de Préstamos 1.469.252.951.310 1.291.547.139.708

Préstamo Fiduciario 29.695.238.099 66.542.857.145

Préstamo Fianza 183.499.999.999 305.833.333.333

EN GESTIÓN DE COBRO 14.459.115.942 13.590.067.971

Préstamos de Caja de Préstamos 1.659.115.942 790.067.971

Loma Verde S.A. 12.800.000.000 12.800.000.000

MENOS: Previsiones s/Préstamos (14.459.115.942) (13.590.067.971)

Previsión s/Préstamos al Sector Privado (14.459.115.942) (13.590.067.971)



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TOTALES 1.856.694.873.974 1.759.441.605.940

Nota 7: EXISTENCIAS

Registra los medicamentos, instrumentales, insumos y otros bienes en existencia en los distintos depósitos del IPS. Las previsiones se constituyen por el 100% sobre los bienes vencidos, rotos o deteriorados. El rubro está conformado por las siguientes cuentas:

CUENTAS SALDOS AL 31/12/2019 SALDOS AL 31/12/2018

Bienes de Consumo 275.231.776.114 250.573.736.259

Depósito Parque Sanitario 139.466.141.306

130.167.390.706

Bienes de Consumo a Regularizad - Parque Sanitario 1.907.286.649

1.907.286.649

Depósito de Materiales 5.981.345.549

8.469.872.504

Depósito Laboratorio de Producción 558.367.076

558.367.076

Departamento de Producciones Varias 997.710.682

275.702.078

Unidad de Control de Calidad 7.979.487.458

10.871.554.140

Existencia Farmacias-Servicios Hospital Central 61.906.760.326

58.526.704.753

Farmacias Área Central y Metropolitana 25.113.308.242

21.214.672.249

Farmacias Área Interior 28.425.606.718

15.721.757.889

Farmacias Satélites Hospitales Privados 1.633.807.117

1.354.027.326

Departamento Soporte Usuarios 10.647.318

31.802.218

Sección Limpieza y Recolección 13.165.820

180.857.311

Departamento de Transporte 1.238.141.853

1.293.741.360

Menos: Previsiones Acumuladas s/Existencias (2.750.264.672) (2.974.685.807)

Previsión Acumulada s/ Bienes de Consumo (2.750.264.672) (2.974.685.807)



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TOTALES 272.481.511.442 247.599.050.452

Con la observación que en Existencias de la Dirección de Administración de Suministro de Materiales (DASM), a modo de exposición en los EEFF, se encuentra reclasificado en una Cuenta Provisoria Bienes de Consumo a Regularizar la diferencia de G 1.907.286.649, surgidas en los Saldos de Existencias Valorizadas arrojadas por el S.I.H, al cierre de periodo 2018. Nota 8: ANTICIPOS A PROVEEDORES

Registra los adelantos a contratistas por trabajos de ampliación de hospitales del área capital e interior, y los anticipos financieros acordados con los diversos proveedores de bienes y servicios. En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro al 31/12/2019 y al 31/12/2018:

CUENTAS

SALDOS AL 31/12/2019 SALDOS AL 31/12/2018

Corto Plazo Largo Plazo TOTAL Corto Plazo Largo Plazo TOTAL

Anticipos para Construc.de Obras

54.485.286.580 54.485.286.580 - 47.968.291.348 47.968.291.348

Anticipos por Mantenimientos

256.201.953

256.201.953

-

920.751.953

920.751.953

Anticipos para Compra de Equipos y Bienes

30.607.888.119

8.574.662.750

39.182.550.869

6.173.509.230

10.987.856.139

17.161.365.369

Anticipos para Remate

424.337.423 424.337.423 - 424.337.423 424.337.423

Total Anticipo 30.607.888.119 63.740.488.706 94.348.376.825 6.173.509.230 60.301.236.863 66.474.746.093

Valoración 635.643

-

- 1.387.370

-

-

Valoración 635.643 1.387.370

TOTALES 30.608.523.762 63.740.488.706 94.348.376.825 6.174.896.600 60.301.236.863 66.474.746.093

Nota 9: OTROS ACTIVOS CORRIENTES



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La composición del rubro al 31/12/2019 y 31/12/2018, están conformados de las partidas:


OTROS ACTIVOS CORRIENTES 711.680.069.116 571.123.431.963

IVA Crédito Fiscal - 20.361.604

MEC Corriente a Cobrar - 26.197.312.859

Alquileres a Cobrar 7.506.392.258 9.140.737.722

Intereses Devengados a Cobrar 3.643.698.351 3.643.698.351

Cheques a Regularizar 33.669.739 33.669.739

Medicamentos Entregados Convenio IPS – MSP y BS 1.758.303.797 8.044.649.800

Interés S/Prestamos Funcionarios 829.824.174 661.092.371

Interés S/Prestamos Jubilados 203.296.784 115.794.015

Interés a Cobrar CDA 584.485.114.825 376.115.294.263

Interés a Cobrar Préstamos Fiduciarios 3.873.631.805 6.191.085.416

Interés a Cobrar Préstamos Fianza 20.687.739.726 27.525.000.000

Interés a Cobrar Bonos 88.210.898.815 112.987.236.981

Bienes Entregados a SICOM 2.088.991 2.088.991

Reposos por convenio 445.409.851 445.409.851

Menos: Previsiones s/Otros Activos Corrientes (3.677.368.090) (3.677.368.090)

Previsión s/Cheques a Regularizar (33.669.739) (33.669.739)

Previsión s/Intereses Devengados a Cobrar (3.643.698.351) (3.643.698.351)

Menos: Regularizadora Intereses y Alquileres a Cobrar (611.739.888.209) (586.795.592.523)

Interés a Devengar Prestamos a Funcionarios y Jubilados (1.033.120.958) (776.886.386)

Intereses a Devengar C.D.A. (513.976.810.297) (327.886.536.807)

Intereses a Devengar Préstamos Fiduciario y Fianza (20.298.859.808) (28.088.101.876)

Interés a Devengar Bonos (71.139.901.123) (92.594.194.787)

Alquileres a Devengar Cte. (7.506.392.258) (9.140.737.722)

MEC a cobrar - (26.197.312.859)

Prev.Acum. Aporte Deveng. G.C. - (104.327.018.321)



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Valoración M.E. 2.215.196.235 2.215.196.235

TOTALES 96.262.812.817 -19.349.528.650

Nota 10: CUENTAS A COBRAR Los saldos G 1.669.248.786.432 y G 1.737.556.498.927 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente registran las cuentas por Cobrar, las cuales poseen sus cuentas regularizadoras dentro del Activo. - A partir de la implementación del sistema Financiero SAP los ingresos en concepto de Aporte Obrero Patronal son registrados bajo el principio de lo Devengado por lo cual las partidas generadas en Gestión de Cobro a partir de Abril 2018 son previsionadas. Los Aportes Devengados a Cobrar previos a la Implementación del SAP, fueron contabilizados bajo el principio de lo percibido, contando con una cuenta Pasiva como regularizadora de G. 1.562.896.556.860 que a fin de lograr uniformidad en los registros y exposición contable se remitió a la Dirección de Contabilidad Pública solicitud de dinámica para proceder al Devengamiento y Previsión de la porción expuesta en cuenta Pasiva.


Alquileres a Cobrar No Corriente 86.590.253.268 50.313.555.935

Alquileres a Cobrar en Gestión de Cobro 23.273.475.032 23.409.230.945

Intereses Devengados a Cobrar 3.622.643.550 3.622.643.550

Aportes Devengados en Gestión de Cobro 1.797.260.963.807 1.667.223.575.171

TOTAL SALDOS 1.910.747.335.657 1.744.569.005.601

Menos: Previsiones Acumuladas Otros Activos Corrientes

(241.498.549.225)

(7.012.506.674)

Previsión Intereses Devengados a Cobrar (3.622.643.550) (3.622.643.550)

Previsión aportes Devengados en Gestión de Cobro (234.364.406.957) 0

Previsión Acumulada Arrendamiento (3.511.498.718) (3.389.863.124)

SALDOS NETOS 1.669.248.786.432 1.737.556.498.927



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Nota 11: DEPÓSITOS RESTRINGIDOS Esta cuenta registra los fondos que fueron colocados en años anteriores, en entidades Bancarias actualmente en proceso de Liquidación y/o quiebra, cuyos saldos se hallan previsionados en un 100%. Su composición al 31/12/2019 y 31/12/2018 se expone en el siguiente cuadro:

ENTIDAD BANCARIA Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018

Depósitos Bancarios en Bancos Intervenidos 121.234.070.668 121.234.070.668

C.D.A. Entidades Intervenidas M.L. 268.730.632.028 268.730.632.028

C.D.A. Entidades Intervenidas M.E. 248.990.143.287 248.990.143.287

Letras de Regulación Monetaria 23.661.439.942 23.661.439.942

TOTALES CAPITAL 662.616.285.925 662.616.285.925

Intereses a Devengar s/CDA Entidades Intervenidas 173.030.299.768 173.030.299.768

TOTALES A COBRAR 835.646.585.693 835.646.585.693

Menos: Intereses a Devengar (173.030.299.768) (173.030.299.768)

Menos: Previsiones Acumuladas Depósitos Restringidos (662.616.285.925) (662.616.285.925)

SALDOS NETOS 0 0

Nota 12: DEUDORES POR COBRO EN GESTIÓN JUDICIAL Registra el saldo neto de previsiones de los créditos vencidos cuyos cobros se están gestionando por vía judicial. Estos créditos fueron otorgados directamente por el IPS en años anteriores o provenientes de la cesión de cartera de bancos intervenidos por la recuperación de los depósitos del IPS.



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Además, se encuentran los saldos de Alquileres en Gestión Judicial, Cheques Rechazados, juicio con el BNF por compensación del 1,5 % conforme Cláusula 4º Contrato de Servicios Bancarios suscripto entre el IPS y el BNF, Anticipos por Compra de Equipos, Alquileres en Gestión Judicial. Los criterios aplicados para previsionar estos créditos se explican en la Nota 2.g). Su composición al 31/12/2019 y 31/12/2018, es la siguiente:

CUENTA Garantía Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018

Préstamos a Particulares Hipoteca 155.141.615.862 143.672.945.084

Cartera Banco Alemán Hipoteca 6.133.381.681 5.688.625.235

Caja de Préstamos Funcionarios y Jubilados Sola firma 4.510.348.494 4.261.348.259

Cartera Banco Corporación Sola firma 10.647.681.000 9.834.891.000

Cheminter SAECA Sola firma 3.871.884.000 3.576.324.000

Cartera de Crédito BNT Sola firma 23.965.088.695 23.965.088.695

Alquileres en Gestión Judicial Sola firma 16.071.412.998 16.071.412.998

Cheques Rechazados - 972.562.760 972.562.760

Debito en Trámite Judicial– BNF - 731.095.890 731.095.890

Anticipo a Proveedores - 1.046.280.000 1.046.280.000

SALDOS TOTALES CAPITAL 223.091.351.380 209.820.573.921

Más: Intereses s/Prestamos en Gestión Judicial 36.100.503.262 33.655.753.670

TOTAL CARTERA EN GESTIÓN JUDICIAL 259.191.854.642 243.476.327.591

Menos: Intereses a Devengar (36.100.503.262) (33.655.753.670)

Menos: Previsiones Acumuladas Deudores en Gestión Judicial (207.019.938.383) (193.749.160.924)

Valoración (11.240.072.424) (11.240.072.424)

SALDOS NETOS DE CARTERA EN GESTIÓN JUDICIAL 4.831.340.573 4.831.340.573



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Nota 13: OTRAS CUENTAS NO CORRIENTES

Los saldos netos de G 3.282.994.064.074 y G 2.911.351.789.669 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, se componen de las siguientes cuentas.

CUENTA Saldos al

31/12/2019 Saldos al

31/12/2018 CONCEPTOS

Modalidad de Pago 141.751.603.900 95.086.082.322

Por fraccionamiento de deudas de las Patronales en concepto de Contribuciones a la Seguridad Social, con cargo a la Cuenta “Modalidad de Pago a Diferir”. Modalidad de Pago Judicial 57.679.551.561 57.767.808.644

MEC Aporte Patronal 34.717.048.177 34.717.048.177

Importe adeudado por el Ministerio de Educación y Cultura en concepto de Aporte Patronal del 2,5% acumulado desde el año 2007 al 2011, con cargo a Ingresos Diferidos “MEC a Diferir”. Se reconoce en los resultados por lo cobrado.

Deuda del Estado 3.200.244.501.715 2.847.546.553.126

Registra el valor histórico adeudado por el Estado Paraguayo correspondiente al aporte del 1,5% sobre las contribuciones a la seguridad social, acumulado desde la creación del IPS y hasta el 2019. Su contrapartida se afecta al “Fondo de Jubilaciones y Pensiones”, dentro de las Reservas Técnicas.

Anticipos a Regularizar 646.734.256 646.734.256

Reclasificación de Equipos de Salud y Laboratorio en Tránsito. Partida previsionada en un 100%.

Embargos Bancarios 60.597.365.171 60.590.154.173 Estos saldos están previsionados conforme a lo dispuesto en la Nota 2.g. Anticipos a Proveedores 63.740.488.706 60.301.236.863

Interés a Cobrar CDA 811.197.785.839 469.451.944.788 Proyección de Cobro Interés a Largo Plazo - Inversiones los cuales cuentan con su cuenta regularizadora dentro del Activo.

Interés a cobrar Prestamos y Fianzas 15.480.685.769 40.042.057.300

Interés a Cobrar Bonos 591.225.427.419 832.196.308.431

Interés a Cobrar Caja de Préstamo L.P. 583.682.134.057 525.672.357.755

Interés S/Cartera de Crédito en Gest. De Cobro 7.155.102.465 7.155.102.465

Interés Caja de Prest. Gest de Cobro 988.726.312 519.253.824

Cheques Rechazados en Gestión de 814.502.282 192.753



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Cobro

TOTALES 5.569.921.657.629 5.031.692.834.877

Menos: Prev. Acum. Otras Cuentas No Cte. (116.545.542.209) (121.538.318.045)

Menos: MEC a Cobrar (34.717.048.177) (34.717.048.176)

Menos Regularizadora Inversiones (2.009.729.861.861) (1.874.291.479.109)

Menos Regularizadora Arrendamiento (125.935.141.298) (89.794.199.878)

Valoración M.E. 0 0

SALDOS NETOS 3.282.994.064.084 2.911.351.789.668

Nota 14: ACTIVO PERMANENTE - INVERSIONES DE LARGO PLAZO

Los saldos de G 846.226.773.268 y G 680.808.854.887 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registran el valor de las Acciones en Banco Desarrollo y Corposana, con una previsión constituida del 100%. Registran igualmente los valores históricos revaluados, netos de las depreciaciones, de los inmuebles propiedad del IPS que están destinados a generar rentas, así como el valor de los inmuebles recibidos en dación de pago, sobre los que el IPS ejerce sustancialmente los actos de disposición y administración. En el siguiente cuadro se exponen los saldos netos de estos activos:


Acciones (Banco de Desarrollo-Integración) 39.165.096.352 39.165.096.352

Cuentas a Cobrar Largo Plazo (Banco Desarrollo) 29.292.131.818 29.292.131.818

Inversiones (Corposana) 100.000.000 100.000.000

Inmueble de Renta

848.081.951.699

682.664.033.318

Inmuebles en Proceso de Transferencias 10.418.786.557 10.418.786.557

Menos: Depreciaciones Acumuladas (12.273.964.988) (12.273.964.988)

Menos: Previsiones Acumuladas Largo Plazo (68.557.228.170) (68.557.228.170)

SALDOS NETOS 846.226.773.268 680.808.854.887



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(*) Hasta el año 1992 el IPS, tenía la potestad de disponer la enajenación de inmuebles, atribución de la cual fue privada con la promulgación de la Ley 98/92. Esta situación viene afectando significativamente a la Entidad, dado que la nueva Ley le impide enajenar los inmuebles de su propiedad. Señalamos que la mayoría de los inmuebles ingresaron después del año 1992, principalmente como resultado de las gestiones de recuperación de deudas, recibiendo bienes en dación en pago y/o adjudicación judicial por acreencias en los bancos en liquidación y por Deudas por Aportes a la Seguridad Social (Obrero-Patronal), entre otros conceptos. El IPS por medio del Consejo de Administración y el Comité de Reformas ha realizado diversas gestiones con el objeto de contar con una norma legal que le restituya la atribución de enajenar inmuebles, o la inversión por sí, o asociado con el Sector Privado, en otras modalidades de inversión sobre inmuebles de la institución.

Nota 15: CUENTAS POR PAGAR – ACREEDORES Los saldos de G 897.417.103.899 y G 861.441.724.447 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, cuyo detalle se expone en el siguiente cuadro, registran los gastos obligados en la ejecución presupuestaria, y no pagados al cierre de ambos ejercicios, que constituyen Deuda Flotante de la Entidad e igualmente la provisión de medicamentos, insumos, servicios y materiales, cuyo proceso de obligación presupuestaria será afectado al presupuesto siguiente. En el ejercicio 2012 fue aprobado el Convenio con el MSP y BS, para intercambio de medicamentos e insumos.

RUBROS Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018

Proveedores De Bienes Y Servicios 189.520.391.661 286.145.640.189

Cuentas por Pagar Retenciones 116.813.245 885.949.326

EM/RF Existencia de CRV 4.729.240 0

EM/RF Existencia de Open Bravo 5.843.790.956 4.561.792.565

EM/RF Existencia de Productos Medicos SIH 320.876.624.137 187.884.420.097

Reposos por Pagar 5.837.540.057 4.058.284.322

Sueldos Devengados a Pagar 9.986.838.416 13.143.650.140

Jubilados Devengados a Pagar 10.073.057.350 19.284.756.229

Reposos Convenios 2.480.185.059 1.504.458.889

Proveedores de Activo Fijo SICO 10.554.275.016 12.710.275.092

Proveedores de Servicios Varios SICO 6.254.444.992 49.482.881.108

Multas Proveedores 906.435.120 1.515.012.619

Embargos a Proveedores 7.237.540 0

Retención Caucional - Proveedor 3.695.090.572 1.040.667.837



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Provisión Proveedores de Bienes y Servicios SAP 61.872.956.456 0

Otros Pasivos 3.126.025.376 5.696.949.324

Cuentas de Compensación Proveedores Especiales 266.260.668.706 138.618.586.336

Convenio M.S.P. Y B.S. 0 24.244.261.578

Fideicomiso CXP Proveedores 0 110.664.138.796

TOTALES 897.417.103.899 861.441.724.447

Nota 16: RETENCIONES Y GARANTÍAS Los saldos de G 193.376.974.966 y G 132.072.101.513 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 representan las obligaciones a favor del fisco por las retenciones impositivas de IVA y Renta; las retenciones a favor del Ministerio de Salud Pública y Bienestar Social para el Programa del Servicio Nacional de Erradicación del Paludismo (SENEPA) y del Servicio Nacional de Promoción Profesional (SNPP); y las retenciones realizadas a los funcionarios y jubilados a favor de terceros, en diferentes conceptos. En el siguiente cuadro se expone su composición:

RUBRO Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018

Retenciones de Impuestos 9.665.626.026 9.203.848.821

Retenciones sobre Contribuciones a la Seguridad Social 63.200.852.770 60.281.643.321

Retenciones a Funcionarios y Jubilados 42.448.985.480 3.673.568.842

Caja Solidaria 78.061.510.690 58.913.040.529

TOTALES 193.376.974.966 132.072.101.513

Nota 17: OBLIGACIONES PRESUPUESTARIAS Los saldos de G 118.541.003.513 y G 211.586.964.798 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registran los gastos obligados en la ejecución presupuestaria y no pagado, que constituyen las Obligaciones Pendientes de Pago de la Entidad que provienen de ejercicios anteriores. Su composición, en función a su antigüedad, se expone en el siguiente cuadro:

CONCEPTOS Saldos al 31/12/2019 Saldos al 31/12/2018



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Obligaciones Presupuestarias Hasta el 2017 114.911.501.822 211.586.964.798

Obligaciones Presupuestarias 2018 3.629.501.691 0

TOTALES 118.541.003.513 211.586.964.798

Nota 18: OTRAS CUENTAS PASIVAS Los saldos de G 2.321.818.078.997 y G 2.061.436.795.079 al 31/12/2019 y al 31/12/2018, constituyen utilidades que se irán reconociendo como ingresos, en función al devengamiento y/o al cobro de las cuentas activas relacionadas. Su composición se expone en el siguiente cuadro:


OTRAS DEUDAS NO CORRIENTES 559.463.818.981 345.618.818.981

Cuenta a Pagar Fideicomiso Atlas 538.275.000.000 324.500.000.000

Retención Caucional 21.188.818.981 21.118.818.981

OTRAS DEUDAS PASIVAS 199.431.155.461 152.853.890.966

Modalidad de pago a Devengar 199.431.155.461 152.853.890.966

INGRESOS DIFERIDOS 1.562.923.104.555 1.562.964.085.132

Aporte a Cobrar S/Contribuciones 1.562.896.556.850 1.562.896.556.850

Alquileres Cobrados por Adelantado 26.547.705 67.528.282

TOTALES 2.321.818.078.997 2.061.436.795.079

Nota 19: CONSTITUCIÓN DE FONDOS LEY 98/92

Por Ley Nº 98/92 se dispuso la unificación del “Fondo Común de Pensiones” y del “Fondo de Jubilaciones y Pensiones”, bajo la denominación “Fondo Común Jubilaciones y Pensiones”, la que representa la Reserva Técnica del IPS en dicha Ley se dispone la distribución anual del 70% del



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Superávit alcanzado para incrementar esta cuenta; un 25% para el “Fondo de Ajuste para Jubilaciones y Pensiones” y el 5% restante, para un Fondo de Imprevistos.

En consecuencia, cada una de estas cuentas registra el importe acumulado de la distribución del superávit de cada ejercicio, en función a los porcentajes establecidos en el Art. 7 del Decreto Ley 1.860/50, que fue modificado por la Ley 98/92. Las cuentas contables de estos Fondos registraron los siguientes movimientos:


FONDO DE PREVISIONES 2.752.996.587.410 2.393.778.652.699

AJUSTE PARA JUBILACIONES Y PENSIONES

Saldo al inicio 2.393.778.652.699 2.077.399.180.692

Menos:

Pagos de jubilaciones y pensiones del ejercicio 31/12/2017 y 2016 (66.022.926.218) (82.067.123.655)

Más:

Transferencia del 25% de Superávit del año 2017 y 2016 respectivamente 425.240.860.929 425.240.860.929

Saldos del Fondo de Ajuste para Jubilaciones y Pensiones 2.752.996.587.410 2.393.778.652.699

FONDO PARA IMPREVISTOS

Saldo al inicio - 1.851.629.236

Menos:

Desafectación de Fondos de Imprevistos RCA 009-038/2019 (85.048.172.186) (81.540.948.369)

Más:

Transferencia del 5% de Superávit del año 2018 85.048.172.186 79.689.319.133

Saldos del Fondo para Imprevistos - -

RESERVAS TÉCNICAS 13.420.978.541.522 11.877.606.182.330

FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

Saldo al inicio 11.877.606.182.330 10.434.288.568.577

Más:

Contribución del Estado 1,5% s/Contribuciones Sociales 352.697.948.589 327.667.145.899



21





Transferencia del 70% de Superávit del año 2017 y 2016 respectivamente 1.190.674.410.603 1.115.650.467.854

Saldos del Fondo de Jubilaciones y Pensiones 13.420.978.541.522 11.877.606.182.330

Nota 20: PRÉSTAMOS AL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

El saldo de G 79.459.418.844 registra desde el año 2001,elpréstamo del Fondo de Jubilaciones y Pensiones que fue otorgado para cubrir deudas del Programa Médico. Esta operación fue autorizada por Ley de Ampliación Presupuestaria N°1.822/01, sustentada además en la Resolución Nº 556/02, y modificada RCA Nº 1373/02 del 12/09/2002, del IPS. Nota 21: CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

Los saldos de G 6.274.311.342.476 y G 6.171.744.837.248 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registran las Contribuciones realizadas al IPS sobre los salarios imponibles, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 98/92, a los Fondos de Jubilaciones y Pensiones; Fondos de Enfermedad y Maternidad; y Fondos de Administración, cuyos porcentajes se detallan:

RÉGIMEN Trabajado-

res Emplea-

dores Total

Distribuidos en los siguiente fondos:

Jubilaciones y Pensiones

Enfermedad y Maternidad

Administra-ción

General 9,0% 14% 23% 12,5% 9% 1,5%

Especiales

Magisterio 5,5% 2,5% 8,0% -.- 8,0% -.-

Benef. Jubilac. y Pens. 6,0% -.- 6,0% -.- 6,0% -.-

Especiales 6,0% 12,0% 18,0% 7,5% 9,0% 1,5%

Nota 22 DIFERENCIA DE CAMBIOS Y PREVISIONES

En el siguiente cuadro se exponen los saldos acumulados, por un lado, de los ingresos por diferencias de cambio por las Inversiones en Moneda Extranjera y la desafectación de previsiones por recupero de inversiones y de otros activos. Por otro lado, las pérdidas por diferencias de



22





cambio y la constitución de previsiones, arrojando como resultado una ganancia neta de G.123.695.248.069 y G. 88.595.672.071, para los años 2019 y 2018 respectivamente.


INGRESOS

Diferencia de Cambio (Nota 2.c) 6.164.414.764

37.667.152.314

Desafectación de Previsiones (Nota 2.g) 968.993.549.428

274.801.924.174

SUB TOTAL INGRESOS 975.157.964.192

312.469.076.488

MENOS: EGRESOS 1.098.853.212.261

401.064.748.559

Diferencia de Cambio (Nota 2.c) 3.400.085.990

19.249.945.068

Previsiones Constituidas (Nota 2.g) 1.095.453.126.271

381.814.803.491

SUB TOTAL EGRESOS 1.098.853.212.261

401.064.748.559

RESULTADO NETO POR DIF. DE CAMBIO Y PREVISIONES

(123.695.248.069)

(88.595.672.071)

Nota 23: TRANSFERENCIAS

Los saldos de G 2.841.393.181.058 G 2.476.706.570.977 al 31/12/2019 y 31/12/2018 respectivamente, registran las transferencias corrientes para el pago a los jubilados y pensionados; Subsidios por enfermedad y Riesgos Profesionales, conforme a lo dispuesto en las leyes que rigen al IPS. Incluyen también el pago de Becas a funcionarios, conforme al siguiente detalle.


Jubilaciones y Pensiones 2.608.579.075.617 2.315.818.536.635

Subsidios 215.592.988.106,00 152.706.135.828,00

Gastos por Riesgos Profesionales 4.920.463.323 4.996.516.573

Transferencia al Fondo de Jubilaciones y Pensiones del Poder Legislativo - 2.000.000.000



23





Becas 378.349.337 154.910.318

Indemnizaciones 11.708.904.675 259.170.867

Otras Transferencias Corrientes - Membresía 213.400.000 771.300.756

TOTALES 2.841.393.181.058 2.476.706.570.977

Nota 24: CUENTAS DE ORDEN Se muestra a continuación los saldos de las operaciones que no modifican la estructura financiera, ni los Estados Financieros de la Entidad:


Inmuebles en Proceso de Escrituración 11.223.381.420 11.223.381.420

Sentencias Judiciales 12.441.383.780 12.441.383.780

Aporte al Fondo de <jubilaciones y Pensiones 28.925.840.642 28.925.840.642

Préstamos al Fondo de Jubilaciones y Pensiones 79.459.418.844 79.459.418.844

Garantía Arrendamiento 44.238.718.179 -

TOTALES 176.288.742.865 131.850.024.686

Nota 24.1: BIENES EN PROCESO DE TRANSFERENCIA Los saldos de G 11.223.381.420 y de G 11.223.381.420 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registran el valor de los inmuebles recibidos en dación de pago o adjudicados judicialmente al IPS por o deudas reclamadas por aportes; inversiones en bancos en liquidación y/o quiebra, y por préstamos a terceros. Los mismos serán incorporados al activo institucional, con la escritura pública de transferencia. Nota 24.2: SENTENCIAS JUDICIALES Los saldos de G 12.441.383.780 y de G 12.441.383.780 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, reflejan los importes reclamados al IPS en los diversos procesos judiciales en



24





curso. Su afectación patrimonial está sujeta al resultado de los mismos y a la disponibilidad presupuestaria para realizar los pagos respectivos. Nota 24.3: APORTE AL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Los saldos de G 28.925.840.542 y de G 28.925.840.642 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registran las contribuciones realizadas al IPS sobre los salarios imponibles, conforme a lo dispuesto por LEY N° 98/92 a los Fondos de Jubilaciones y Pensiones, Fondo de Enfermedad y Maternidad y Fondo de Administración.- Nota 24.4: PRÉSTAMOS AL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Los saldos de G 79.459.418.844 y de G 79.459.418.844 al 31/12/2019 y al 31/12/2018 respectivamente, registra desde el año 2001, el préstamo del Fondo de Jubilaciones y Pensiones que fue otorgado para cubrir deudas del Programa Médico. Esta operación fue autorizada por la Ley de Ampliación Presupuestaria N° 1.822/01, sustentada además en la Resolución N° 556/02 y modificada RCA N° 1373/02 del 12/09/2002 del IPS.- Nota 25: CÁLCULOS ACTUARIALES La Carta Orgánica del IPS establecida mediante el Dto. Ley Nº 1860/50, aprobado por Ley Nº 375/56, modificado por el Artículo 2º de la Ley Nº. 98/92 en el Art. 26 se establece que:

“Cada tres años y extraordinariamente cuando lo acuerde el Consejo de Administración, deberá efectuarse estudios y evaluaciones actuariales para determinar la situación patrimonial y financiera del Instituto, así como el grado de solvencia y liquidez de cada uno de los fondos”.

En cumplimiento a lo que establece el Art. 2º. De la Ley Nº. 98/92, la Oficina de Cálculos

Actuariales ha procedido a realizar el informe de “Estudios y Proyecciones Actuariales del

Régimen de Jubilaciones y Pensiones del Instituto de Previsión Social 2018 - 2100”, el cual

fue aprobado por RCA Nº003-027-19 del 15 de Enero de 2019.-.

La citada resolución también autorizó el envió de una copia del Informe al Ministerio de Hacienda,

el Ministerio del Trabajo, Empleo y Seguridad Social, y a la Contraloría General de la República,

respectivamente. Así como la autorización para divulgación del Informe, a los gremios de

trabajadores y empleadores, asegurados y a la prensa en general y publicación en la página web

Institucional.-



25





Para la elaboración del Informe Actuarial se utilizó como referencia la metodología Integral

elaborada por el servicio financiero, actuarial y estadístico de la OIT (Organización Internacional

del Trabajo), para el análisis de la situación actuarial y financiera a largo plazo del Régimen de

Pensiones. Se ha realizado la modificación de la versión genérica de las herramientas de

modelización de la OIT, a efectos de adaptarlas a la situación del IPS, estas herramientas de

modelización incluyen el modelo demográfico, un modelo de salarios y un modelo de cobertura

(IOT-2002).-

Los modelos de altas y evolución tanto de beneficios como beneficiarios han sido desarrollados

íntegramente por la Asesoría Actuarial del IPS en función de la legislación vigente y la información

disponible de manera a contar con un modelo de proyecciones que represente con mayor

precisión las características particulares del Sistema Jubilatorio del IPS.-

*** *** ***



26





2, ACTIVO 31/12/2019 31/12/2018

2.1. ACTIVO CORRIENTE 6.048.740.128.787 6.743.659.137.178

2.1.1. DISPONIBLE - Nota 3 1.689.733.240.137 3.928.263.304.028

2.1.3. CUENTAS A COBRAR - Nota 4 473.970.034.951 426.248.866.348

2.1.4. INVERSIONES DE CORTO PLAZO - Nota 5 3.311.431.821.112 2.058.167.331.097

2.1.5. PRÉSTAMOS - Nota 6 174.246.684.566 95.518.275.754

2.1.6. EXISTENCIAS - Nota 7 272.481.511.442 247.599.050.452

2.1.7. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 5.500.000 1.036.941.549

2.1.8. ANTICIPOS A PROVEEDORES - Nota 8 30.608.523.762 6.174.896.600

2.1.9. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 96.262.812.817 19.349.528.650-

2.2. ACTIVO NO CORRIENTE 13.128.308.812.218 10.842.566.190.434

2.2.1. CUENTAS A COBRAR - Nota 10 1.669.248.786.432 1.737.556.498.927

2.2.3. PRÉSTAMOS - Nota 6 1.682.448.189.408 1.663.923.330.186

2.2.4. TÍTULOS, BONOS, VALORES Y ACCIONES - Nota 5 6.488.786.431.721 4.524.903.231.080

2.2.5. DEPÓSITOS RESTRINGIDOS - Nota 11 0 0

2.2.6. DEUDORES POR COBRO GESTIÓN JUDICIAL - Nota 12 4.831.340.573 4.831.340.573

2.2.7. DEUDORES POR DETRIMENTOS 0 0

2.2.8. OTRAS CUENTAS NO CORRIENTE - Nota 13 3.282.994.064.084 2.911.351.789.668

2.3. PERMANENTE 3.604.328.288.119 3.290.173.946.887

2.3.1. INVERSIONES DE LARGO PLAZO - Nota 14 846.226.773.268 680.808.854.887

2.3.2. ACTIVO FIJO 2.758.101.514.851 2.609.365.092.000

2, TOTAL ACTIVO 22.781.377.229.124 20.876.399.274.499

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Con cifras comparativas al 31/12/2018

Expresado en Guaraníes



27





4, PASIVO 31/12/2019 31/12/2018

4.1. PASIVO CORRIENTE 1.768.728.901.359 1.550.719.609.739

4.1.4. OTRAS DEUDAS CORRIENTES - Nota 16 897.417.103.899 861.441.724.447

4.1.5. RETENCIONES Y GARANTÍAS - Nota 17 193.376.974.966 132.072.101.513

4.1.7. OBLIGACIONES PRESUPUESTARIAS 118.541.003.513 211.586.964.798

4.1.9. OTRAS CUENTAS PASIVAS - Nota 18 559.393.818.981 345.618.818.981

4.2. PASIVO NO CORRIENTE 4.515.350.847.426 4.109.596.628.797

4.2.2. OTRAS DEUDAS NO CORRIENTES - Nota 18 199.431.155.461 152.853.890.966

4.2.4. INGRESOS DIFERIDOS - Nota 18 1.562.923.104.555 1.562.964.085.132

4.2.6. FONDOS DE PREVISIONES - Nota 19 2.752.996.587.410 2.393.778.652.699

4, TOTAL PASIVO 6.284.079.748.785 5.660.316.238.536

8, PATRIMONIO NETO 31/12/2019 31/12/2018

8.1. CAPITAL 240.196.109.208 240.196.109.208

8.1.1. CAPITAL SUSCRIPTO 240.196.109.208 240.196.109.208

8.2. RESERVAS 1.504.581.222.642 1.397.317.300.707

8.2.1. RESERVA DE REVALÚO - )Nota 3 1.504.581.222.642 1.397.317.300.707

8.3. RESERVAS ESPECIALES - Nota 2.d 13.420.978.541.522 11.877.606.182.330

8.3.1. RESERVAS TÉCNICAS - Nota 19 13.420.978.541.522 11.877.606.182.330

RESULTADO DEL EJERCICIO 1.331.541.606.967 1.700.963.443.718

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1.331.541.606.967 1.700.963.443.718

8, TOTAL PATRIMONIO NETO 16.497.297.480.339 15.216.083.035.963

PASIVO Y PATRIMONIO NETO 22.781.377.229.124 20.876.399.274.499

9, CUENTAS DE ORDEN 31/12/2019 31/12/2018

9, CUENTAS DE ORDEN - Nota 25 176.288.742.865 131.850.024.686

9, TOTAL CUENTAS DE ORDEN 176.288.742.865 131.850.024.686



28





5,

INGRESOS 31/12/2019 31/12/2018 5.1.

INGRESOS CORRIENTES 7.275.529.114.412 7.068.294.304.141 5.1.2.

CONTRIBUCIONES A SEGURIDAD SOC. - Nota 21 y 2.e 6.274.311.342.476 6.171.744.837.248 5.1.3.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS, REGALIAS Y TRANSFERE 1.001.217.771.936 896.549.466.893 5.1.3.1

MULTAS Y OTROS DERECHOS NO TRIBUTARIOS 24.292.238.951 32.223.412.310 5.1.3.2

ARREND.INMUEBLES, TIERRAS Y TERREN. - Nota 2.e 11.779.008.183 12.670.907.714 5.1.3.4

INTERESES COBRADOS - Nota 2.e 964.836.687.436 851.204.896.143 5.1.3.5

OTROS INGRESOS 309.837.366 450.250.726 5.3.

INGRESOS NO OPERATIVOS 1.152.929.728.678 402.309.576.888 5.3.2.

OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 1.070.191.517.630 401.595.757.877 5.3.2.1.

DIFERENCIA DE CAMBIOS - Nota 22 - Nota 2.c 6.164.414.764 37.667.152.314 5.3.2.2.

INGRESOS VARIOS 1.064.027.102.866 363.928.605.563 5.3.3.

ALTA DE BIENES 82.738.211.048 713.819.011 5.3.3.1.

ALTA DE BIENES DE USO PÚBLICO - Nota 2.d 82.509.321.006 140.815.000 5.3.3.2.

ALTA DE BIENES DE CONSUMO - Nota 2.f 228.890.042 573.004.011 5.6.

ACTUALIZACIONES 119.878.004.694 84.787.867.853 5.6.1.

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 20.279.515.473 12.731.841.600 5.6.2.

ACTUALIZACION DE BIENES 0 16.816.983.282 5.6.3.

REGULARIZACION DE EXISTENCIAS 99.598.489.221 55.239.042.971

5, TOTAL INGRESOS 8.548.336.847.784 7.555.391.748.882

ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019





29





3, EGRESOS DE GESTIÓN 31/12/2019 31/12/2018

3.2. GASTOS OPERACIONALES 7.216.436.501.639 5.854.428.128.305

3.2.1. GASTOS DE ADMINISTRACION 6.086.865.833.214 5.453.363.379.746

3.2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1.500.657.225.543 1.431.940.128.153

3.2.1.2. SERVICIOS NO PERSONALES 360.310.098.029 350.593.166.877

3.2.1.3. BIENES DE CONSUMO E INSUMO 1.247.042.072.161 1.050.675.626.579

3.2.1.4. TRANSFERENCIAS - Nota 23 2.841.393.181.058 2.476.706.570.977

3.2.1.4.1 JUBILACIONES Y PENSIONES - Nota 23 2.608.579.075.617 2.315.818.536.635

3.2.1.4.2 SUBSIDIOS - Nota 23 215.592.988.106 152.706.135.828

3.2.1.4.3 GASTOS POR RIESGOS PROFESIONALES - Nota 23 4.920.463.323 4.996.516.573

3.2.1.4.4 TRANSFER.AL FONDO DE JUB.Y PENS.DEL PODER LEG - Nota 23 0 2.000.000.000

3.2.1.4.5 BECAS - Nota 23 378.349.337 154.910.318

3.2.1.4.6 INDEMNIZACIONES - Nota 23 11.708.904.675 259.170.867

3.2.1.4.7 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES - Nota 23 213.400.000 771.300.756

3.2.1.5. GASTOS POR IMPUESTOS, TASAS Y MULTAS 6.662.671.042 16.786.739.773

3.2.1.6. BAJA DE BIENES 2.317.689.263 7.289.824.468

3.2.1.7. DEVO.OTROS IMPUESTOS Y OTROS INGRESOS NO TRIB 291.252.718 124.067.338

3.2.1.8. DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 128.191.643.400 119.247.255.581

3.2.3. GASTOS FINANCIEROS 1.129.570.668.425 401.064.748.559

3.2.3.1. DIFEREN.EN TIPO DE CAMBIO 3.400.085.990 19.249.945.068

3.2.3.2. PREVISIÓN DEUDAS INCOBRABLES 1.095.453.126.271 381.814.803.491

3.2.3.3. GASTOS POR CONTRATO FIDUCIARIO 30.717.456.164 0

3.3. GASTOS EXTRAORDINARIOS 358.739.178 176.859

3.3.2. RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 358.739.178 176.859

3, TOTAL EGRESOS DE GESTIÓN 7.216.795.240.817 5.854.428.305.164

SUPERAVIT NETO 1.331.541.606.967 1.700.963.443.718



30





ESTADO DE VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019



CUENTAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS

TOTALES De Revalúo Especial Del Ejercicio

Saldos al inicio del ejercicio 2018 240.196.109.208 1.346.441.027.805 10.434.288.568.577 1.593.786.382.649 13.614.712.088.239

Integración de Capital 0 0 0 0 0

Aporte del Estado 1,5% 0 0 327.667.145.899 0 327.667.145.899

Constitución de Reservas -1.115.650.467.854 50.876.272.902 1.115.650.467.854 - 50.876.272.902

Transferencia de Resultados 1.593.786.382.649 - - -1.593.786.382.649 -

Fondo de Ajuste de Jubilaciones y Pensiones -398.446.595.662 - - - -398.446.595.662

Fondo de Imprevistos -79.689.319.133 - - - -79.689.319.133

Subasta de Rodados - - - - -

Uso Fondo de Jubilaciones y Pensiones - - - - -

Ajuste Resultado Ejercicio Anterior - - - - -

Resultados del ejercicio 2018 - - - 1.700.963.443.718 1.700.963.443.718

Saldos al 31/12/2018 240.196.109.208 1.397.317.300.707 11.877.606.182.330 1.700.963.443.718 15.216.083.035.963

Saldos al inicio del ejercicio 2019 240.196.109.208 1.397.317.300.707 11.877.606.182.330 1.700.963.443.718 15.216.083.035.963

Integración de Capital 0 0 0 0 0

Aporte del Estado 1,5% 0 0 352.697.948.589 0 352.697.948.589

Constitución de Reservas -1.190.674.410.603 107.263.921.935 1.190.674.410.603 0 107.263.921.935

Transferencia de Resultados 1.700.963.443.718 0 0 -1.700.963.443.718 0

Fondo de Ajuste de Jubilaciones y Pensiones -425.240.860.930 0 0 0 -425.240.860.930

Fondo de Imprevistos -85.048.172.186 0 0 0 -85.048.172.186



31





Subasta de Rodados 0 0 0 0 0

Uso Fondo de Jubilaciones y Pensiones 0 0 0 0 0

Ajuste Resultado Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0

Resultados del ejercicio 2019 0 0 0 1.331.541.606.967 1.331.541.606.967

Saldos al 31/12/2019 240.196.109.207 1.504.581.222.642 13.420.978.541.522 1.331.541.606.967 16.497.297.480.339

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