INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA ...ocular a ios bienes ahí almacenados...

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

CÉDULA DE OBSERVACIONES Y

CÉDULA DE SEGUIMIENTO 2015-2016 y 2017

TERCER TRIMESTRE DE 2017

CÉDULA DE OBSERVACIONES

NUM. DE OBSERVACIÓN

MONTO FISCAUZABLE

MONTO FISCAUZADO.

MONTO OBSERVADO-

CLASIFICACIÓN DE LA OBS.; CI

ENTIDAD:

SECTOR:

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa - ICIFEDEDUCACIÓN

PERIODO AUDFTADO:

TIPO DE AUDITORIA:

3er. Trimestre 2017

Financiera

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES FECHA COMPROMISO

1.- Inventario físico al almacén

De la toma física a las existencias, aunado a la inspección

ocular a ios bienes ahí almacenados observamos lo siguiente:

a. Existencia de diversos bienes que se localizan en el

almacén y no están incorporados a éste. A decir del

jefe de Almacén, son muestras que los proveedores

presentan y que no les regresa o bien, no se

incorporan al inventario. {Anexo 1)

b. Existen en el almacén aproximadamente 900 rollos

de fibra de vidrio, que registran lento o nulo

movimiento. Material que fue donado al organismo,

y se desconoce su destino final. (Anexo 2)

Causa:

Bienes que no se registran en el inventario, y en su

caso, no se regresan al proveedor.

Existencia de material donado al instituto de lento o

nulo movimiento, el cual por las características físicas

es altamente inflamable. A la vez, no están

incorporados al Inventario.

Medida Correctiva.

a. Se recomienda que la Dirección de Administración y

Finanzas, entregue a los proveedores los bienes que

éstos presentan como muestra de sus propuestas, o

en su defecto, incorporar dichos bienes al inventarío

del Instituto.

b. Se recomienda que la Dirección de Administración y

Finanzas de la Entidad, gestione y promueva ante

quien corresponda el destino final de los rollos de

fibra de vidrio que fueron donados al Instituto.

Responsable de Solventar

C.P. Leticia Alfamirano García

Dir. de Admón. y Finanzas.

31/12/2017

Fecha compromiso

Arq. Lilia ita Aíjuirr^SepúlvedaDirectora General

Luis Carrales Cervantes

Responsable del despacho

Página 1

Sí" CÉDULA DE OBSERVACIONES

NUM DE OBSERVACIÓN

MONTO FISGAUZABLE

MONTO FISGAUZADO.

MONTO OBSERVADOCLASIFICACIÓN DE LA OBS.: CI

ENTIDAD;

SECTOR:

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa - ICIFEDEDUCACIÓN

PERIODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORIA:

3er. Trimestre 2017

Financiera


Efecto:

a. Bienes que sufren daño físico y corren del riesgo de

no ser útiles para el fin que fueron adquiridos

b. Bienes que se contabiliza, o bien resguardo de

bienes propiedad de terceros sin sustento legal.

Fundamento Legal.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental.

— ' 1 —j7 >r ' "

Arq. Liliana AjCjuirre/Sepúlveda

Directora fieneral

Padro Luis Carrales Cervantes

Responsable del despacho

Página 2

fe;v.í;::f-, i f/j S f CÉDULA DE OBSERVACIONES

NUM DE OBSERVACIÓN

MONTO F1SCALIZABLE:

MONTO FISCALIZADO

MONTO OBSERVADO:

CLASIFICACIÓN DE LA OBS. Cl

ENTIDAD:

SECTOR:

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAEducación

PERIODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

3er. Trimestre 2017Financiera


2.- Servicios Generales - Viáticos

De la revisión a la cuenta 5137-37501 correspondiente a

Viáticos Nacionales para labores en campo y de supervisión,

se desprende que la entidad no están realizando la

comprobación de los gastos dentro el plazo de 72 hrs, así

como los comprobantes que avalan la comprobación de los

mismos se encuentran fuera del periodo del oficio de

comisión. (Anexo 3)

Causa:

Falta de Supervisión al responsable de esta función.

Insuficiente normatividad para los viáticos.

Efecto: Incumplimiento a las Reglas Operativas de

Austeridad y Ahorro, de la Administración Pública Estatal.

Fundamento Legal:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 17.- Cada ente público será responsable de su

contabilidad, de la operación del sistema; así como del

cumplimiento de lo dispuesto por esta Ley y las decisiones

que emita el consejo.

Medida Preventiva o Correctiva:

Se recomienda que la Dirección de Administración y

Finanzas, someta a la consideración de la Dirección General,

e! manual de políticas, procedimientos, instructivo o

lineamiento o documento análogo, debidamente alineado a

las Reglas Operativas de Austeridad y Ahorro de la

Administración Pública Estatal, para la asignación, ejercicio y

comprobación de los viáticos.

Así mismo, se recomienda que la Dirección de

Administración y Finanzas de la Entidad, previo Acuerdo de

la Dirección General, difunda el manual de políticas,

procedimientos, instructivo o lineamiento análogo, para la

asignación, ejercicio y comprobación de los viáticos.

——7C.P. Leticia Altamira García

Dir. de Administración y

Finanzas

31/12/2017

Fecha de Solventación

Arq. Liliana Aguije SepúlvedaDirector^General

Luis Carrales CervantesResponsable del despacho

Página 3


NUM. DE OBSERVACIÓN

MONTO F1SCAÜZABLE:

MONTO F1SCAUZADO:

MONTO OBSERVADO:

CLASIFICACIÓN DE ÍA OES.. CI

ENTIDAD:

SECTOR:


PERIODO A U DITA DO:

TIPO DE AUDITORÍA:

3er. Trimestre 2017

Financiera


Artículo 35.- Los entes públicos deberán mantener un

registro histórico detallado de las operaciones realizadas

como resultado de su gestión financiera, en los libros diario,

mayor, e inventarios y balances.

Artículo 42.- La contabilización de las operaciones

presupuestarias y contables deberá respaldarse con la

documentación original que compruebe y justifique los

registros que se efectúen.

Artículo 43.- Los entes públicos estarán obligados a

conservar y poner a disposición de las autoridades

competentes los documentos, comprobatorios y

justificativos, así como los libros principales de contabilidad,

de conformidad con los lineamientos que para tal efecto

establezca el consejo.

Reglas Operativas de Austeridad y Ahorro, de la

Administración Pública Estatal.

Artículo 133.- La comprobación deberá entregarse en un

plazo no mayor a tres días hábiles después de terminada la

comisión- Trascurriendo el plazo, la Coordinación

Administrativa o equivalente solicitará el reintegro de los

recursos, o en su defecto el descuento vía nómina.

'¿2Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda

Directora General

a..is Carrales Cervantes

Responsable del despachoPágina 4

S C. CÉDULA DE OBSERVACIONES

NUM DE OBSERVACIÓN.

MONTO FISCAUZABLE:

MONTO FISCALIZADO:

MONTO OBSERVADO

CLASIFICACIÓN DE LA OBS.: CI

ENTIDAD:

SECTOR:


PERIODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITOFÚA:



Artículo 134.- Los comprobantes deberán corresponder a los

importes y conceptos para los que fueron otorgados, además

del lugar de la comisión y/o los lugares de su trayecto. Por

ningún motivo se compensarán recursos otorgados por un

concepto con otro.

Arq. Liliana Agüirre iépúlvedaDirectora General

Podro Luis Carrales CervantesResponsable del despacho

Página 5


NUM. DE OBSERVACIÓN.

MONTO FISCAUZABLE

MONTO FISCALIZADO.

MONTO OBSERVADO:

CLASIFICACIÓN DE LA OBS.. CI

ENTIDAD:

SECTOR:


PERIODO AUDITADO:

TI PODE AUDITORÍA:



3.- Balanza de Comprobación - Saldos Contrarios a su

naturaleza

De la revisión a la balanza de comprobación al 30 de

septiembre de 2017, observamos diversas cuentas que

muestran saldos contrarios a su naturaleza. A

continuación se detallan:

Medida Correctiva

Se recomienda que la Dirección de Administración y

Finanzas, instruya a los responsables de la función para que

se proceda a la depuración de los saldos motivo de la

presente observación.

de la Solventación

C.P. LeticiaAltómirano García

Directora de Administración y

Finanzas

Cuenta1236-2-01-20-00070

1236-2-01-20-00119

1236-2-01-20-00155

1236-2-01-20-00156

2112-1-000367

2119-9-07-00048

2119-9-07-00108

2119-9-08-00035

2119-9-08-00048

2119-9-08-00079

2119-9-08-00104

2119-9-09-00104

Nombre

6264 PAOE FE D 2010

FONDEN2013

FAM MEDIA SUPERIOR 2016

FAM SUPERIOR 2016JJNIV

TECNOLÓGICA DE COAHUILA

PROCOM PLUS SA DE CV

CONSTRUCTORA OMNIA SA DE CV

ROTOPLAS, SA. DE C V.

SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES

SA DE CV


CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA

LAGUNA, S.A DE C.V.

CORPORACIÓN LAGUNERA SA DE CV


Saldo- 42,185.07

- 48,707.72

- 15,327.17

- 16,443.01

- 33,034.01

722.88

- 328.79

- 233.76

439.28

- 3,264.25

974.55

- 632,025.50

31/12/2017

Fecha

Causa:

Inadecuada supervisión a los registros contables.

Arq. Liliana AguirafSepúlvedaDi rectorare ñera I X^

C Pprirn luis Carrales CervantesResponsable del despacho

Página 6

s y T.j .S C CÉDULA DE OBSERVACIONES

NUM. DE OBSERVACIÓN.

MONTO FISCAUZABLE.

MONTO FiSCAÜZADO;

MONTO OBSERVADO:

CLASIFICACIÓN DE IAOBS. CI

ENTIDAD:

SECTOR:


PERIODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

3er. Trimestre 2017

Financiera


Efecto:

La baíanza de comprobación refleja saldos incorrectos.

Fundamento Legal.

Art. 2, 33, y 34 de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental.

Arq. Lilian^Aguirr/SepúlvedaDirectora General

Luis Carrales CervantesResponsable del despacho

Página 7

Anexo 1

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAInventario al 30 de junio de 2017

Bienes en el almacén - no inventariados

1.- El mobiliario corresponde a muestras presentadas por licitantes.

2- Los micrómetros son bienes no inventariados.

Anexo 2

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVAInventario al 30 de junio de 2017

3.- Rollos de material aislante.

Anexo 3Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa

Análisis de viáticos

Póliza

D-00962

D-00969

D-00975

Fecha

OI-ago-17

OI-ago-17

OI-ago-17

Cheque

514213

523873

514213

FUNCIONARIO

EDDY RODRÍGUEZ DELGADO,

VIÁTICOS DEL 18 AL 21 D JULIO DE

2017, POR SUPERVISIÓN DE OBRA,

LUGAR: REGIÓN LAGUNA

ALEJANDRO GUTIÉRREZ VALDEZ,

VIÁTICOS DEL DÍA 24 AL 28 DE

JULIO DE 2017, POR SUPERVISIÓN

DE OBRA

EDUARDO MELLADO CAZAREZ,

VIÁTICOS DEL 18 AL 21 DE JULIO

DE 2017 POR SUPERVISIÓN DE

OBRA, LUGAR; REGIÓN LAGUNA

No. Factura

F-

MRY21439617

F44

F-40992

F-H24071

F-229

F-230

F-231

F-OK14726

Fecha

15-08-17

31-juM7

OI-ago-17

27-jul-17

04-ago-17

04-ago-17

04-ago-17

24-jul-17

PROVEEDOR

SERVICIOS

GASOUNEROS DEMÉXICO SA DE CV

SUER

CARRETERAS DEL

NORTE SA DE CV

MAYRA DENISSE

HERRERA SAN

MIGUEL

GRUPO

ALIMENTICIO DE

MONCLOVA SA DE

CV

ROCIÓ QUIÑONES

SEGOVIA

ROCIÓ QUIÑONESSEGOVIA

ROCIÓ QUIÑONES

SEGOVIA

EL PUEBLITO OK

MAGUEY SA DE CV

VIATICO POR

CONCEPTO

DE:

108.05 LTS

DE MAGNA

CUOTAS DE

PEAJE

AMPARA

BOLETOS DE

AMBOS

SENTIDOS

AUTOPISTA

CONSUMO

DEALIMENTOS

CONSUMO

CONSUMO

EN

RESTAURANT

CONSUMO

EN

RESTAURANT

CONSUMO

ENRESTAURANT

CONSUMO

DE

ALIMENTOS

Monto IVAincluido

1,251.08

194.00

370.01

98.74

280.00

264.00

325.00

228.00

Observación

OF

1

1

OCR

1

1,2

1,2

2

2

Atributos a observar

RV

P

P

P

P

P

P

P

P

IC

P

P

P

P

P

P

P

P

COM

a

a

a

a

a

a

a

a

RF

3

a

a

a

a

a

a

a

RPP

/

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaAnálisis de viáticos

Póliza

0-00976

D-00979

Fecha

01-ago-17

01-ago-17

Cheque

514213

543906

FUNCIONARIO

MIGUEL GILBERTO MARTÍNEZ

NIÑO, VIÁTICOS DEL 18 DE JULIO

AL 21 DE JULIO DE 2017,

SUPERVISIÓN DE OBRA

EDUARDO MELLADO CAZAREZ,

VIÁTICOS DEL 01 AL 04 DE AGOSTO

DE 2017, SUPERVISIÓN DE OBRA:

LUGAR REGIÓN LAGUNA

No. Factura

F-A16710

F-E189876

F-189790

F-CLS/38300

F-A18969

F-387

F-B4315

F-B4316

F-A23214

Fecha

19-JUI-17

03-ago-17

02-ago-17

04-ago-17

05-ago-17

02-ago-17

17/08/2017

17/08/2017

11/08/2017

PROVEEDOR

SERVICIO

VIRREYES SA DE

CV

GASOLINERA

SERVICIO Y

GRIEGA SA DE CV

GASOLINERA

SERVICIO Y

GRIEGA SA DE CV

COMBUSTIBLE Y

LUBRICANTES

SALDIVAR S RL DE

CVR.F.C.CLS-

40113134

SUPER CARNES

COAHUILADELOS

ÁRABES SA DE CV

MARIO VALDEZ

RODRÍGUEZ R.F.C.

VARM690323IZ8

GRUPO

RESTAURANTERO

TACOS EL

CHILANGOSADE

CV

GRUPO

RESTAURANTERO

TACOS EL

CHILANGOSADE

CV

JORGE ALBERTO

RAMÍREZ

GONZÁLEZ

VIATICO POR

CONCEPTO

DE:

83.17 LITROS

DE GASOLINA

MANA

63.1 3 LTS

MAGNA

75.85 LTS DE

MAGNA

32.76 LTS DE

MAGNA

ENSALADAS

CONSUMO

CONSUMO

DE

ALIMENTOS

CONSUMO

DE

ALIMENTOS

CONSUMO

DE

ALIMENTOS

Monto IVAIncluido

1,300.00

1,000.00

1,199.98

500.00

400.00

170.00

0

350.00

350.00

450.00

Observación

OF

1

OCR

1

2

2

2

2

2

1,2

2

2


RV

P

P

P

P

P

P

P

P

P

1C

P

P

P

P

P

P

P

P

P

COM

a

a

a

a

a

a

a

a

a

RF

a

a

a

a

a

a

a

a

a

RPP

¿L

Instituto Coahuilense de ta Infraestructura Física EducativaAnálisis de viáticos

Póliza Fecha Cheque FUNCIONARIO No. Factura

F-A23179

F-EAIFCEK

23269

F-C96310

F-C96494

F-131 10261

F-A5834

Fecha

10/08/2017

12^)8/2017

04/08/2017

11/08/2017

12/08/2017

05/08/2017

PROVEEDOR

JORGE ALBERTO

RAMÍREZ

GONZÁLEZ

PETROMAX, SA DE

CV

RINOGASOLINERO

SADECV

RIÑO GASOLINERO

SA DE CV

FONDO NACIONAL

DE

INFRAESTRUCTURA

GRAN VICTORIA

HOTELES SA DE CV

VIATICO PORCONCEPTO

DE:

CONSUMO

DE

ALIMENTOS

82.38 LTS DE

MAGNA

63. 13 LTS DE

MAGNA

73.77 LTS DE

MAGNA

CUOTAS DE

PEAJE PLAN

DE AVALA 04-

08-2017

HOSPEDAJE

Monto IVAIncluido

450.00

1,302.43

1,000.00

325.05

310.00

2,100.00

Observación

OF OCR

2

2

2

2

2

2


RV

P

P

P

P

P

P

IC

P

P

P

P

P

P

COM

3

a

a

a

a

a

RF

a

a

a

3

a

a

RPP

Si cumple a

No cumple p

OCR 1 Los viáticos no se están comprobando a sus 72 hrs

OCR 2 Las facturas que amparan la comprobación de viáticos se encuentran fuera del periodo según oficio de comisión.

RV Requisición del Viatico (Documento firmado por el área o persona que solicita)IC Informe de Comisión (Documento de la actividades realizadas pars lo que se requirieron ios viáticos)COM Oficio de comisión (Documento aulonzado por funcionario competente del destino a viaticar)RF Comprobante con Requisitos Fiscales (Cumpla con los requisitos establecidos en CFF; ISR REGUS MISC)RPP Registro Padrón de Proveedores (Verificar se anexe a la póliza, el registro del proveedor en el Padrón de Proveedores)

íM/es ferv.inresy Cid 5.C.

ENTIDAD: |NST|TUTo COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN

ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2015 y 2016

PERIODO DE LA AUDITORIA 3er. Trimestre 2017

TIPO DE AUD.: FINANCIERA

RESUMEN DEL SEGUIMIENTO A LAS

OBSERVACIONES 2015 - 2016

CONCEPTO

Observaciones

Observaciones Recurrentes

Observaciones Solventadas

Observaciones Pendientesde Solventar

EJERCICIO

2015

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

0

3

Cantidad

TOTAL

3

0

0

3

PRIMER

TRIMESTRE 201 6

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

8

0

8

0

Cantidad

TOTAL

8

0

8

0

SEGUNDO

TRIMESTRE 2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

1

2

Cantidad

TOTAL

3

0

1

2

TERCER

TRIMESTRE 2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

6

0

6

0

Cantidad

TOTAL

6

0

6

0

CUENTA PÚBLICA

2016

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

5

0

2

3

Cantidad

TOTAL

5

0

2

3

TOTAL

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

25

0

17

8

Cantidad

TOTAL

25

0

17

8

C. Pedro Luis Carrales Cervantes- —•

Encargado del DespachoPágina 1

Orviinfes y CM. 5,C

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN




N. Obs. Titulo1er Trimestre

Observaclones

Solventada

2do TrimestreObservaciones

Solventada

3er TrimestreObservaciones

Solventada

Cuenta PúbicaObservaciones

Solventada

Responsable desolventación

Ej

6

1

2

Pasivo

Manual de Contabilidad

Inmuebles en comodatoSubtotal2015

ercicio2015

X

1 0

X

X2

X1

C.P. LeticiaAltamirano GarcíaC.P. LeticiaAltamirano García

N.Obs. Titulo1er Trimestre

Observaciones

Solventada


Solventada


Solventada


Solventada


1er. Trimestre 20161234567

8

Subsidio para el empleoSubsidio para el empleoEscuelas al CIENInversión en procesoInversión en procesoInversión en procesoUniversidad Politécnica de Monclova - FronteraPasivo - Informe de Avance de Gestión Financiera del 1er. trimestrede 201 6

Subtotal 1er Trim 2016

XXXXXXX

X

8

XXXXXXX

X

8

2do. Trimestre 2016

1

2

Inversión en proceso

Invefstón-e^oceso t?

1 -^f~ iOT>-' * ̂ 5*C*t "

><̂ £LEJU>edro Luis Carrales Cervantes

X

X X

Arq. Liliana AguirreSepúlveda


s CerViinfes y C/it. S.C.

ENTIDAD: |NST|TUTO COAHUILENSE DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

EDUCACIÓN




N. Obs.

3

Titulo

Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza

Subtotal2do. Trim2016


Solventada


X

3

Solventada

2


Solventada


Solventada


C.P. LeticiaAltamirano García

3er. Trimestre 2016123456

BancosBancos - cheques en tránsitoComprobantes Fiscales Digitales Impresos (CFDI)Escuelas al Cien 2015 3a MinistraciónTransferencia de Contratos de Obra FiniquitadosCambios en Políticas Contables

SubtotalSer. Trim2016

XXXXXX6

XXXXXX6

4to. Trimestre 20161

2

3

4

5

Tiempo extra - HonorariosContratos de prestación de Servicios Profesionales por TiempoDeterminadoEmisión CFDI

Balanza de comprobación - Saldos contrarios a su naturaleza

Obras en proceso - Obras sin movimiento en el ejercicio 2016

SubtotaUto. Trim2016

X

X

X

X

X

5

X

X

X

3

C.P. LeticiaAltamirano GarcíaArq. Liliana AguirreSepúlveda

Total 2016 8

dro Luis Carrales Cervantes


IIII INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

I CÉDULA DE SEGUIMIENTO

IEJERCICIO 2015

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVASECTOR: EDUCACIÓN

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORÍA:

Cuenta Pública 2015Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%

AVANCEREPLANTEAMIENTO

RESPONSABLE DESOLVENTAR

6.- PASIVO

OBSERVACIÓN:

De la revisión a los saldos que integran el

pasivo del Instituto, se determinó la existencia

de cuentas cuyos saldos provienen de

ejercicios anteriores y los cuales durante el

período de enero a septiembre de 2015 no

registraron movimiento. En el Anexo 1 se

presenta el detalle.

SOLVENTADA PARCIALMENTE 50 Como parte del programa de

metodología para la depuración de

errores contables, la administración

del instituto está llevando a cabo la

depuración de cuentas de pasivo

para determinar la factibilidad de

pagos.

C.P. Leticia Alta mi rano-, y.

García

Dir. De Administración y

Finanzas

30/11/2017Fecha replanteada

Da(a solventar

1. Manual de Contabilidad

La Entidad no cuenta con Manual de

Contabilidad.

El artículo 20 de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental precisa que los

entes públicos deberán contar con manuales

de contabilidad, así como otros instrumentos

contables que emita el COÑAC.

NO SOLVENTADA

No se ha elaborado el Manual de

Contabilidad.

Se cuenta con un anteproyecto del

manual, el cual será sometido a la

consideración de la Junta Directiva

en su oportunidad.

No se cuenta con Manual de

Contabilidad. La administración del

Instituto se guía conforme a la

LGCG y Normatividad emitida por

COÑAC.

García

Dir. De Administración y

Finanzas

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana Aguirre SepúlvedaDirectora General

dro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 5

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

Anexo 1

Nombre

Cuenta por pagar en obra en proceso • CONTRATISTAS

CR00009 COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA

LÁSER ALEÑA, S.A. DE C.V.

CR00018 SERVICIOS DE CONSTRUCCIONES Y

MANTENIMIENTO ELÉCTRICO, S.A. DE C.V.

CR00022 GAAG CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V.

CR00028 CONSTRUCTORA KRION, S.A. DE C.V.

CR00032 GRUPO CONSTRUCTOR DE LA

CARBONÍFERA, S.A. DE C.V.

CR00045 ICCSA ESTRUCTURAS Y EDIFICACIONES SA

DECV

CR00079 CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA LAGUNA,

S.A. DE C.V.

Cuenta por pagar en obra en proceso • PROVEEDORES

PR00015 DEDUTEL EXPORTACIONES E

IMPORTACIONES, S.A. DE C.V.

PROQ021 GOVAL INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.

PR00146 METALINSPEC, S.A. DE C.V.

PR00820 SCIENCE WORKS MÉXICO SA DE CV

PR00823 ROTOPLAS, S.A. DE C.V.

Activos en resguardo - PROVEEDORES

PR00006 ASCENSUS, S.A. DE C.V.

PR00013 CONTROL TÉCNICO Y REPRESENTACIONES,

SA DE C.V.

PR00021 GOVAL INTERNACIONAL, SA DE C.V.

PR00048 ROSA MARÍA DELGADO GAONA

PR00076 TECNOPLAY, S.A.

PR00082 MUEBLEINOVA, S.A. DE C.V.

PR00382 ÁNGEL JAIR VALDEZ SÁNCHEZPR004570FIVIC, SADEC.V.PR00471 CONSUELO CUELLAR HERNÁNDEZ

Total

SALDO AL

31/12/14

187,555

500,473

33,058

233,352.58

152,821

320,925

194,268

$1,622,452.58

96,914

36,673

80,875

133,180

1,633,885

8,924,999

$10,906,526

6,764

14,471

32816,078

19,435

190,889

784163,356

8,679

$ 420,786

$12,949,764.58

SALDO AL

30/09/2015

187,555

500,473

33,058

233,352.58

152,821

320,925

194,268

$1,622,452.58

96,914

36,673

80,875

133,180

1,633,885

8,924,999

$10,906,526

6,764

14,471

32816,078

19,435

190,889

784163,356

8,679

$ 420,786

$12,949,764.58

SALDO A

30/06/2017

187,555

500,473

148392

399

$107

-$3,264

$685,810.00

$96,914

36,673

80,875

133,180

1,633,885

$8,924,999

$10,906,526

6,764

14,471

32816,078

$19,435.00

190,889

784

163,356

8,679

$420,784.00

$12,013,120

SALDO A

30/09/2017

$187,554.60

$500,472.82

$33,058.40

0

0

0

0

$721,085.82

$96,914.16

$36,673.17

$80,875.20

$133,179.60

$1,633,884.84

$8,924,999.40

$10,906,526.37

$6,764.38

$14,471.46

$327.68

$16,078.15

$19,435.00

$190,889.48

$784.16

$163,356.00

$8,679.21

$420,785.52

$12,048,397.71,

Informe de Seguimiento

Segundo Trimestre de 2016

Cervtinfesy frit. S.C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR: EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE REPLANTEAMIENTO

Fecha compromisooriginal: 30/09/201 6

Fecha reprograma da deoriginal: 31/09/2017

1.- Inversión en proceso

Observación:

Con fecha 26 de abril de 2016, la

Subdirecdón de Programación y

Evaluación, dependiente de la Dirección

Técnica del Instituto, emitió el reporte

Contratos Finiquitados del 01 de enero al

31 de marzo de 2016, por un importe total

de $140,846,103.21.

El reporte en referencia sería la base o

sustento para que la Dirección de

Administración y Finanzas del Organismo,

capitalice las obras finiquitadas durante el

periodo.

De acuerdo con la información contable

que se desprende del Estado de

Actividades por el periodo terminado al

31 de marzo, solamente se capitalizaron

contratos por un monto total de

$52723,055.21, equivalentes al 37.1%

SOLVENTADA PARCIALMENTE

De acuerdo con el mecanismo de

operación, es factible que se emita un

Finiquito de contrato sin que éste esté

pagado en su totalidad. Ya que, a decir de

la Dirección Técnica de la Entidad, se tiene

como práctica solicitar la formulación del

finiquito aún y cuando existan

estimaciones pendientes de pago, ya que

este último paso, su control y seguimiento

corresponde a la Dirección de

Administración y Finanzas.

La Dirección de Administración y Finanzas,

por su parte, manifiesta que en aquellos

programas en que el pago se hace a través

de la Secretaría de Finanzas, el pago de las

estimaciones se captura hasta en tanto

30 Se sugiere que la Dirección

General, instruya a las Titulares

de las áreas sustantiva del

organismo para que elaboren y

acaten un calendario de

reuniones de trabajo para

conciliar y depurar los reportes

que emite el SEyCO y los

Estados de cuenta de cada

contrato, y en base en eso,

proceder a la capitalización de

contratos de obra finiquitados.

Se sugiere elaborar minutas y

acuerdos tomados.

Arq. Liliana Aguirre

Sepúlveda

Directora General

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana Aguirre/Sepúlveda

Directora Generalidro Luis Carrales Cervantes

Responsable del DespachoPágina 8

¿s?

(r CeA'tinfesy CM. S.C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD: INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA PERÍODO AUDITADO: 2do. Trimestre 2016SECTOR EDUCACIÓN TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL %DEAVANCE REPLANTEAMIENTO

Fecha compromisooriginal: 30/09/2016

Fecha reprog ramada deoriginal: 31/09/2017

ésta última emite el reporte de los pagos

efectuados.

Por lo tanto, hasta en tanto que se registre

el pago de las estimaciones por parte de

la Sec. de Finanzas, el contrato sería

susceptible de capitalizar.

3.- Balanza de Comprobación - Saldos

contrarios a su naturaleza

Observación:

De la revisión a balanza de comprobación

del segundo trimestre de 2016,

observamos la existencia de saldos

contrarios a su naturaleza en cuentas de

activo y pasivo. En el Anexo 2 se presenta

el detalle.


La Dirección de Administración y Finanzas

del Organismo ha depurado las cuentas

que se mencionan en el Anexo 1 del

presente Reporte de Seguimiento.

40% Como parte de las acciones de

la metodología para la

corrección de errores contables

se está llevando a cabo la

depuración de saldos.

Se presenta nueva fecha de

compromiso de solventación.

. Leticia/Alta mi rano

García

Directora de

Administración y

Finanzas

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Lilian/Agu¡j>feSepúlvedaDirectora General

*̂̂ iF P Prrtrn Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 9

Anexo 2


Reporte de cuentas depuradas al 31 de diciembre de 2016

1236-2-01-20

Cuenta

1236-2-01-20-00070

1236-2-01-20-00075

1236-2-01-20-00117

1236-2-01-20-00119

5

2111-5

Cuenta

2111-5-00010

1

2112

Cuenta

2112-1-000065

2112-1-000178

2112-1-000366

2112-1-000367

2112-1-000371

2112-1-000745

2112-1-000886

2112-1-000920

8

2117-1

Cuenta

2117-01-03

1

07/09/2119

Cuenta2119-9-07-00048

2119-9-07-00094

2119-9-07-00116

3

Edificación no Habitacional en Proceso - INVERSIÓN PUBLICA

Nombre de la cuenta

6264 PAOEFED 2010

FONCON MED SUP 2012 EN 2014

PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E

INST. DE BEBEDEROS EN PLANTELES

EDUC.

FONDEN2013

Suma

30/06/2016

- 42,185

-3,1 06,265

2

- 48,708

-3,422,741

30/09/2016

- 42,185

1,604,404

2

- 48,708

3,230,297

Otras prestaciones sociales y económicas por pagar a CP

Nombre de la cuenta

OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y

ECONÓMICAS POR PAGAR A CP

PROVEEDORES POR PAGAR A

CORTO PLAZO

Nombre de la cuenta

OFICENTRO DE MÉXICO, S.A. DE C.V.

DISTRIBUIDORA UNIVERSAL TOBOSA,

S.A. DE C.V.

IMPORTADORA Y EXPORTADORA

SALTILLO S.A. DE C.V.

PROCOMPLUSSADECV

MIRIAM ALEJANDRA MÍRELES ORTIZ

HERRAMENTAL MOTERREY, S.A. DE

C.V.

PRODUCTOS PARA CONSUMO

EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

JUAN HÉCTOR SANTOS ROIZ

Suma

Retenciones de Impuestos por Pagar a

CPNombre de la cuenta

PRÉSTAMO PENSIONES

ACREEDORES VARIOS CMIC -

CONTRATISTAS

Nombre de la cuenta


CONCRETOS DE ACUNA, S.A. DE C.V.

PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN

CONTÉ, S.A. DE C.V.

Suma

30/06/2016

- 13.00

30/06/2016

- 39,018

- 39,404

-2:535,284

- 341,249

-1.378,646

- 14,364

- 4,677

- 835,284

-5,187,925

30/06/2016

- 2,057

30/06/2016

723

167

48

938

30/09/2016

13.00

30/09/2016

-

- 39,404

-

- 33,034

- 157,737

- 14,364

-

-

- 244,539

30/09/2016

-

30/09/2016

723

167

48

938

31/12/2016

- 42,185

2,176,127

2

- 48,708

2,085,232

31/12/2016

0

31/12/2016

-

-

-

- 33,034

-

-

-

-- 33,034

31/12/2016

-

31/12/2016

723.

-

723

31/06/2017

- 42,185

2,401,890.37

- 2

-48,707.72

2,310,996

31/06/2017

0

31/06/2017

-

~

-

- 33,034

-

-

-

-- 33,034

31/06/2017

-

31/06/2017

723

-

-

-723

30/09/2017

-$42,185.07

$2,401,890.37

0

-$48.707.72

$2,310,997.58

30/09/2017

0

30/09/2017

0

0

0

-$33,034.01

0

0

0

0($33,034.01)

30/09/2017

0

30/09/2017

-$722.88

0

0

($722.§8)

1236-2-01-20

Cuenta

08/09/2119

Cuenta

2119-9-08-00025

2119-9-08-00048

2119-9-08-00056

2119-9-08-00079

2119-9-08-00092

2119-9-08-00094

2119-9-08-00106

2119-9-08-00116

2119-9-08-00124

9

09/09/2119

Cuenta

2119-9-09-00085

1

Edificación no Habitacional en Proceso - INVERSIÓN PUBLICA

Nombre de la cuenta

ACREEDORES VARIOS SEFIR -

CONTRATISTAS

Nombre de la cuenta

CONSTRUCTORA DOBLE "L", S.A. DE

C.V.


CONSTRU SERIO S.A. DE C.V.

CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA

LAGUNA, S.A. DE C.V.

HOLCE CONSTRUCTORA Y

EDIFICADORA SA DE CV

CONCRETOS DE ACUÑA, S.A. DE C.V.

URBANIZACIONES Y

CONSTRUCCIONES PIZARRO, SA DE

C.V.

PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN

CONTÉ, SA DE C.V.

CONSTRU HM Y ASOCIADOS, S.A. DE

C.V.

Suma

CUENTA POR PAGAR EN OBRA EN

PROCESO - CONTRATISTAS

Nombre de la cuenta

JISA BIENES RAICES, S.A. DE C.V.

Total

Cuentas:

Depuradas:

Avance

30/06/2016

30/06/2016

- 2,684

- 1 ,998

279

- 3,264

- 1,632

356

550

121

509

- 11,394

30/06/2016

- 180,079

-8,805,147

30/09/2016

30/09/2016

3,172

439

-

- 3,264

-

356

550

121

686

- 2,245

30/09/2016

- 180,079

2,802,509

28

11

39.3%

31/12/2016

31/12/2016

3,172

439

-

- 3,264

-

551

-

-

-

20

31/12/2016

- 343,701

1,707,794

28

19

67.9%

31/06/2017

31/06/2017

3,438.

439

0

- 3,264

0

551

0

0

0

286

31/06/2017

- 343,701

1,933,824

28

19

67.9%

30/09/2017

$3,438.41

-$439.28

0

-$3.264.25

0

$550.49

0

0

0

$285.37

$113,253.50

28

19

67.9%


Cuarto Trimestre de 2016

I

I Página 12

"i/.u'c"- fíwjfjíes y C¡<\. CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:SECTOR;

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED)Educación

OBSERVACIÓN SITUACIÓN ACTUAL%DE

AVANCE

PERIODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO

4to. Trimestre 201 6Financiera

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROGRAMADA:

2. Contratos de Prestación de

Servicios Profesionales por

Tiempo Determinado.

De la revisión al expediente unitario

correspondiente a la contratación por

honorarios de tas siguientes personas

físicas:

Nombre

GABRIELA SALAS CUELLAR

' YANCYANÁHY LÓPEZ "

RODRÍGUEZ

Observamos lo siguiente:

1. No se presenta dictamen del área

respectiva en el que se certifique

que no se cuenta con personal

capacitado o disponible para su

realización. (Art. 33 de la Ley de

Adquisiciones.)

SOLVENTADA

La administración de la Entidad, emite

los dictámenes mediante los cuales,

acredita que no cuenta con personal

especializado para llevar a cabo el

trabajo de supervisión de obra.

100%

Arq. L¡liana<Aguirn?SepúlvedaDirectora General

£dro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 13

6- ferv.imesy Olí. 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO

4to. Trimestre 201 6

FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL 30/1 1/201 7

FECHAREPROGRAMADA:

2. En el expediente, no se localizaron

las tres cotizaciones. (Art. 65 de la

Ley de Adquisiciones.)

3. No se localizó constancia en el

registro de padrón de proveedores

por cada uno de los prestadores de

servicios. (Art. 73 de la Ley de

Adquisiciones.)

Por lo que se refiere a la revisión al

cuerpo de los contratos se observa lo

siguiente (Art. 68 Ley de

Adquisiciones.):

1. No se menciona el origen de los

recursos (Fracc. I)

2. No se indica el procedimiento de

adjudicación del Contrato. (Fracc. II)

3. No se menciona el anticipo y en su

caso amortización (Fracc. V)

4. No se establecen las Garantías

(Fracc. VI)

Arq. Liliana Aguirre SepúlvedaDirectora^General

/<5^ér-CedxoJ-uÍs Carrales Cervantes// Responsable del Despacho

Página 14

y Oii. 5'.. <•-.-


ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO


FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/1 1/2017FECHAREPROGRAMADA:

5. No se indican las penas

convencionales (Fracc IV)

6. No se señalan los entregables y en

su caso, mecanismos de validación

y/o recepción de los servicios

contratados. (Fracc X)

Glosario. Ley de Adquisiciones.- Ley de

Adquisiciones, Arrendamientos y

Contratación de Servicios para el Estado

de Coahuila de Zaragoza

Arq. Liliana Acarre Sepúlveda

Directora Generalfeiurs Carrales Cervantes


fu. S CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:

SECTOR.

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA:

OBSERVACIÓN

SOLVENTADA:

SITUACIÓN ACTUAL

SOLVENTADA PARCIALMENTE:E

%DEAVANCE

4to. Trimestre 2016Financiera

NO SOLVENTADA:

REPLANTEAMIENTO

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017FECHA

REPROG RAMADA:

4. Balanza de Comprobación -

Saldos contrarios a su

naturaleza

Observación:

De la revisión a balanza de

comprobación al 31 de diciembre de

2016, observamos la existencia de

saldos contrarios a su naturaleza en

las cuentas que se muestran en el

Anexo 2.


Derivado del programa

metodología para la depuración de

errores contables que estableció

ASE en coordinación con la SEFIN, la

administración de la entidad está

llevando a cabo la depuración de

saldos contrarios a su naturaleza,

Se propone nueva fecha de

solventación.

75%

Responsable

de Sofi/eñlar la Observación

C.P/teticia Alia mi rano

García

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliany Aguffre SepúlvedaDirectora General

íro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 16

Orv.mrt">y CM. 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD:

SECTOR:

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO:Educación TIPO DE AUDITORÍA.

OBSERVACIÓN

SOLVENTADA:

SITUACIÓN ACTUAL

SOLVENTADA PARCIALMENTE^

%DEAVANCE

REPLANTEAMIENTO


Financiera

NO SOLVENTADA:FECHA COMPROMISOORIGINAL: 30/11/2017FECHAREPROGRAMADA:

5. Obras en Proceso - Obras SinMovimiento en el Ejercicio

2016.

La Entidad no ha concluido el proceso

de transferencia de obras construidas

y concluidas en beneficio de un

tercero.

Existen obras en proceso

provenientes de ejercicios anteriores

construidas en favor de un tercero, de

éstas, $345,521,348 {Anexo 3),

corresponden a obras las cuales

durante el periodo no registraron

movimiento.


La administración del ICIFED está

realizando trabajos de depuración e

integración de la información de los

contratos de obra susceptibles de

transferir.

Al 30 de septiembre el saldo de las

cuentas observadas ascendió a

$255,219,101.34

30%

Responsable de Solventar

la Observación

23Arq. Liliana Agjrír re

Sepúlveda

Director General

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana ¿guipé SepúlvedaDirectora General

fe > '«? ¿f¡Lvsis Carrales Cervantes


Anexo 2

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED

Relación de cuentas con saldo contrario a su naturaleza

Según balanza de comprobación (01/01/2016 al 31/12/2016}

Cuenta

1236-2-01-20-00070

1236-2-01-20-00117

1236-2-01-20-00119

1236-2-01-20-00155

1236-2-01-20-00156

2112-1-000367

2113-000443

2119-9-07-00048

2119-9-07-00108

2119-9-08-00035

2119-9-08-00048

2119-9-08-00079

2119-9-08-00104

2119-9-09-00035

2119-9-09-00085

2119-9-09-00104

2165-1-01-00025

Nombre de la cuenta

6264 PAOEFED 2010

PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN PÚNTELES EDUC.

FONDEN2013

FAM MEDIA SUPERIOR 2016

FAM SUPERIOR 2016_UNIV TECNOLÓGICA DE COAHUILA

Saldos deudores

PROCOM PLUS SA DE CV

INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA


ROTOPLAS, S.A. DE C.V.

SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV


CONSTRUCTORA REGIONAL DE LA LAGUNA, S.A. DE C.V.


SCALA DISEÑO Y CONSTRUCCIONES SA DE CV

JISA BIENES RAICES, S.A. DE C.V.


IMPORTADORA Y EXPORTADORA SALTILLO, S.A. DE C.V.

Saldos acreedores

Saldo al31/12/2016

42,185.07

1.93

48,707.72

•90,894.72

- 33,034.01

- 688,746.05

722.88

821.96

- 7,210.08

439.28

- 3,264.25

974.55

- 713,747.37

- 343,700.30

- 247,612.69

- 215,291.14

•2,255,564.56

Saldo al31/03/2017

-42,185.07

-1.93

48,707.72

-90,894.72

-33,034.01

0

-722.88

-821.96

-7,210.08

439.28

-3,264.25

-974.55

-713,747.37

-343,700.30

-632,025.50

1,900,093.30

164,153.12

Saldo al30/09/2017

-$42,185.07

0

48,707.72

-1532717

-16,44301

($122,662.97)

-33,034.01

0

-722.88

-328.79

-233.76

439.28

-3,264.25

-974.55

0

0

-632,025.50

0

-671,023.92,

Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED

H Relación de obras sin movimiento durante el ejercicio de 2016

H Programa (obras) al 31/12/15 al 31/12/16

•

|

g

•

•

1

•

|

|

•

1

1

1

1

INV00001 6132 IED 2009

INV00002 6140 FONDOS PROPORCIONALES 2009INV00006 6182 PROY. AMPL. OF. EDUCATIVA FEDERAL 2009INV00009 6356 FAM SUPERIOR 2007

INV0001 0 6391 FONDOS PROPORCIONALES 2008

INV00011 6480 P. EDUC, RURAL 2008

INV0001 5 FAM BÁSICO 2009

INV00016 FAM SUPERIOR 2009

INV00018 FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010

INV00019FIIEMS2010INV00023 6227 PROY. APOY. CALIDAD 09

INV00024 6222 IED 2011

INV00027 FAM SUPERIOR 2011INV00037 IED2008

INV00038 SN BACHILLERATO 2011

INV00039FAFEF2012

INV00040FISE2012

INV00041FAFEF2012

INV00043 6267 IED 2012

INV00044 IE 2009INV00045FAEB2012

INV00046IE2012INV00047PAOE2012

INV00048 CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO REGULARIZABLE 12EN 2012

INV00049 CONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC 2012INV00050 CONADE FEDERAL- 2012 EN 2012

INV00052 FONDOS PROP 09 EN 2012

INV00053 IED 2013

INV00054 PACED 2010INV00055PACED2012EN2012

INV00058 CONV. APOY. EXTRA NO REG. 12 EN 2013

INV00059PAOE2012EN2013

INV00060 CONADE FEDERAL 2012 EN 2013

INV00061 FEOEMS 2012 EN 2013INV00062 PACED 2012 EN 2013

INV00063IE2013INV00064 FONDOS PROP 09 EN 2013

INV00065FAFEF2013INV00066FIIEMS2011INV00069FOPEDEP2013

INV00070 6264 PAOE FED 2010

14,200.056,321,358.40

2,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78511,700.05

676,960.56

196,227.03

360,289.435,664,050.69

6,453,056.98

27,693,218.8514,629,399.21

118,135.70

1,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.0919,364,749.59

995,157.83

648,893.0971,994.77

131,635.39

15,493,557.06

7,024,573.37

1,330,705.92

4,741,883.5832,433.25

328,618.9521,543.31

1,046,573.77

11,562,937.26

6,282,365.3523,754,180.16

18,007,493,67

4,815,939.03642,532.42

228,798.4718,307,338.98

9,979,461.7818,208,383.39

42,185.07

14,200.05

6,321,358.402,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05676,960.56

196,227.03

360,289.435,664,050.69

6,453,056.98

27,693,218.8514,629,399.21

118,135.701,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.09

19,364,749.59

995,157.83648,893.09

71,994.77

131,635.39

15,493,557.06

7,024,573.37

1,330,705.92

4,741,883.5832,433.25

328,618.95

21,543.311,046,573.77

11,562,937.26

6,282,365.3523,754,180.16

18,007,493.67

4,815,939.03642,532.42

228,798.4718,307,338.98

9,979,461.7818,208,383.39

42,185.07

Ane

Al 30/09/17

14,200.056,321,358.402,596,177.75

2,203,123.81

264,622.78

511,700.05

676,960.56196,227.03

360,289.43

5,664,050.69

6,453,056.9827,693,218.8514,629,399.21

118,135.70

1,817,885.05

20,323,635.63

11,538,339.0919,364,749.59

995,157.83

648,893.0971,994.77

131,635.39

15,493,557.06

7,024,573.37

1,330,705.92

0

32,433.25

328,618.9521,543.31

1,046,573.77

11,562,937.2600

18,007,493.67

4,815,939.03642,532.42

228,798.4718,307,338.98

9,979,461.7818,208,383.39

-42,185.0^/f/

;

•

•

•

g

•

•

•

Programa (obras)INV00073 CONVENIO ITESRC - ICIFED 13

INV00076PAOE 2011 EN 2014

INV00079 PACED 2012 EN 2014

INV00081 IE2014

INV00085FISE2013

INV00087 FEISE - EDO 2009

INV00093FONDEN2010

INV00094 FONDO DE CULTURA 2014

INV00095 PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014

INV00097 FOPEDEP HIDALGO 2014

INV00105 FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)

INV00106 FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014

INV00107 FAM-UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA 2014

INV001 14 FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014

INV00117 PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DE BEBEDEROS EN

PLANTELES EDUC.

INV00119FONDEN2013

INV00125IE2015

INV00129PACED2013

INV00132 PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN

INV00133 VALORACIÓN ESTRUCTURAL

Total

al 31/12/153,279,552.83

1,393,588.95

159,592.80

5,964,456.47

1,620,881.95

1,324,857.80

766.12

3,901,560.75

57,055,064.30

439,889.44

120,461.41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

1 A*"1.93

48,707.72

472,347.25

1,458,079.66

76,850.00

471,105.00

345,521,348.40

al 31/12/16

3,279,552.83

1,393,588.95

159,592.80

5,964,456.47

1,620,881.95

1,324,857.80

766.12

3,901,560.75

57,055,064.30

439,889.44

120,461.41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

1.93

48,707.72

472,347.25

1,458,079,66

76,850.00

471,105.00

345,521,348.40

Al 30/09/17

3,279,552,83

1,393,588.95

159,592,80

5,964,456,47

1,620,881,95

1,324,857.80

766,12

3,901,560,75

0

3,901,560,75

120,461,41

134,366.10

2,998,076.63

336,614.21

-48.707.72

0

0

76,850.00

471,105.00

255,219,101,34

IIIII


EDUCACIÓN

ESTADÍSTICO DE OBSERVACIONES y SEGUIMIENTOEjercicios 2017



RESUMEN OBSERVACIONES

2017

CONCEPTO

Observaciones

Observaciones Recurrentes

Observaciones Solventadas

Observaciones Pendientes deSolventar

PRIMER

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

5

0

3

2

Cantidad

TOTAL

5

0

3

2

SEGUNDO

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

7

0

6

1

Cantidad

TOTAL

7

0

6

1

TERCER

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

3

0

0

3

Cantidad

TOTAL

3

0

0

3

CUARTO

TRIMESTRE 2017

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

0

0

0

0

Cantidad

TOTAL

0

0

0

0

TOTAL

Número de

Observación

RIESGO

0

0

0

0

Cl

15

0

9

6

Cantidad

TOTAL

15

0

9

6

C. Pedro Luis Carrales Cervantes~ i

Encargado del Despacho


EDUCACIÓN




N. Obs. Titulo1er Trimestre 17

Observaciones

Solventada

2do Trimestre 17Observaciones

Solventada

3er Trimestre 17Observaciones

Solventada

4to. Trimestre 17Observaciones

Solventada


1ER TRIMESTRE 2017123

4

5

Balanza de comprobaciónNo se anexan documentos de control internoRegistro Padrón de Proveedores

Anticipo a contratistas - Reporte de amortizaciones

Anticipo a contratistas SEyCO.

XXX

X

X

5

XXX

3



2do TRIMESTRE 201 712345

6

7

DEVOLUCIÓN ISR - Ley de Coordinación FiscalIngresos por venta de vehículos - Emisión de CFDIBaja y Venta de Bienes MueblesTiempo extraTiempo extra - devengo contable

Obras en proceso

Depreciación

XXXXX

X

X7

XXXXX

X6

Arq. Liliana Aguirre

Sepúlveda

^edro Luis Carrales Cervantes


íesy f¿i _S.C


EDUCACIÓN




N. Obs. Titulo1er Trimestre 17

Observaclones

Solventada

2do Trimestre 17Observadones

Solventada

3er Trimestre 17Observacíones

Solventada

4to. Trimestre 17Observaclones

Solventada


3er trimestre 2017

1

2

3

Inventario Físico al Almacén

Servicios generales - viáticos

Balanza de Comprobación - Saldos Contrarios a su naturaleza

X

X

X

3 0

C.P. Leticia AltamiranoGarcíaC.P. Leticia AltamiranoGarcíaC.P. Leticia AltamiranoGarcía

Total

¿LC. Pedro Luis Carrales Cervantes

M



Primer Trimestre de 2017

í y CM 5. CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017

SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera




REPROGRAMADA:30/09/2017

4.- Anticipo a Contratistas -

Reporte de Amortizaciones

Con la intención de obtener los datos

que nos permitan la drcularización del

saldo de anticipos por amortizar con

cargo a los contratistas, con fecha

nueve de mayo de 2017, solicitamos

vía electrónica a la Dirección de

Administración y Finanzas la

integración, por contratista, del saldo

de la 1134-1 Anticipos a Contratistas

por Obra Pública en Bienes del

Dominio Público, por la cantidad de

$39,722,098.03, que aparece en

balanza de comprobación al 31 de

marzo de 2017.

En respuesta, mediante correo

electrónico de fecha 17 de mayo, se

recibió archivo digital

(amortizados.xlsx) generado del

subsistema SEYCO (Sistema de

No solventada

La entidad puso en funcionamiento

el módulo de administración de

obra en el sistema de contabilidad.

Con éste módulo será posible

controlar los anticipos por

proveedor.

Por lo que hace a los saldos por

amortizar vigentes, una vez que se

concluyan y transfieran las obras, los

anticipos estarán amortizados.

0%

Responsable

de Solventar ^Observación

C. F!/LeticíaAlta m i ra no

García

30/11/2017

Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana ^uirire Sepúlveda

Di recto ra-üeneralCarrales Cervantes



ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera





Seguimiento y Control de Obra), con

la integración del saldo por amortizar

al 15 de mayo de 2017, arrojando en

suma un saldo por amortizar sin IVA

de $72,706,042.97, y por amortizar,

con IVA de $154,037,912.00.

Cabe señalar que en el SEYCO se

registra el control de contratos de

obra que se realizan por convenio con

terceros. En estos casos, los recursos

no se reciben, no se registran y no se

ejercen por el ICIFED.

En consecuencia el sistema

mecanizado no está configurado para

emitir la información relativa a los

registros y seguimiento contable del

devengo y amortización de los

contratos de obra registrados en la

contabilidad del Instituto.

Al no estar debidamente

compaginada la emisión de los

Arq. Liliana Aauirre/Sepú'vedaDirectora General

uis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 20

(Vrv<uir« y CM .S CÉDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERIODO AUDITADO: 1er. Trimestre 2017

SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORIA: Financiera



FECHA COMPROMISO

ORIGINAL: 30/06/2017FECHAREPROGRAMADA:30/09/2017

reportes financieros a la fecha

solicitada, no se cuenta con

elementos de comparación para

identificar la corrección de los cifras

presentadas.

"5.- Anticipos a Contratistas -

SEyCO

De la revisión al reporte (archivo

digital) denominado amortizado.xlxs

que nos fue entregado por la

Dirección de Administración y

Finanzas, mediante correo electrónico

de fecha 17 de mayo de 2017, se

desprende en su suma el saldo de

anticipos por amortizar sin IVA, por

$72,706,042.97.

De la revisión a la integración a dicho

saldo se observan partidas de

anticipos por amortizar con saldo

negativo, en suma por $4,787,994.93.

No solventada. 0%

Arq. Liliana Amtfrre

Sepúlveda

Directora General

30/11/2017Fecha replanteada

para solventar

Arq. Liliana Aguirre/SepúlvedaDirectora General

uis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 21

Gw.mfesy CM S. CEDULA DE OBSERVACIONES

ENTIDAD: Instituto Coahuilense de Infraestructura Física Educativa (ICIFED) PERÍODO AUDITADO: 1er Trimestre 2017SECTOR: Educación TIPO DE AUDITORÍA: Financiera

OBSERVACIÓN

En Anexo 3, se presenta un ejemplo

de los saldos negativos.

Al investigar sobre el origen de éstos,

el personal responsable de la

administración del SEYCO desconoce

el motivo.

SITUACIÓN ACTUAL%DE


FECHA COMPROMISO

ORIGINAL: 30/06/2017FECHA


Arq. Liliana £gu¡pre SepúlvedaDirectora General

Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 22


Segundo Trimestre de 2017

r.f,-M'^ft "r->-, f j U' CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:SECTOR



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO

2do. Trimestre 201 7Financiera

FECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017

1.- DEVOLUCIÓN ISR - Ley deCoordinación Fiscal

La entidad no ha realizado las

gestiones para la recuperación del

Impuesto Sobre la Renta por sueldos

y salarios efectivamente pagado a que

hace referencia el Artículo 3-B la Ley

de Coordinación Fiscal, mismo que

dispone lo siguiente:

Artículo 3-B.- Las entidades

adheridas al Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal participarán al

100% de la recaudación que se

obtenga del impuesto sobre la renta

que efectivamente se entere a la

Federación, correspondiente al salario

del personal que preste o desempeñe

un servicio personal subordinado en

las dependencias de la entidad

federativa, del municipio o

demarcación territorial del Distrito

SOLVENTADA

La Dirección General realizó

acciones para la recuperación del ISR

ante el Coordinador de Impuestos

de la Subsecretaría de Egresos de la

Secretaria de Finanzas.

100%

Arq. Liliana Agi/rre SepulvedaDirectora General

Luis Carrales Cervantes.—-

Responsable del Despacho

Página 20

f,)íM't"> f.<i< .S C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:TIPO DE AUDITORIA:

REPLANTEAMIENTO


FECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017

Federa/, así como en sus respectivos

organismos autónomos y entidades

paraestatales y paramunicipales,

siempre que el salario sea

efectivamente pagado por los entes

mencionados con cargo a sus

participaciones u otros ingresos

locales.

Para efectos del párrafo anterior, se

considerará la recaudación que se

obtenga por el Impuesto sobre la

Renta, una vez descontadas las

devoluciones por dicho concepto.

Durante el periodo de enero a mayo

de 2017 la entidad ha enterado a la

autoridad fiscal en suma la cantidad

de $1,257,099.44 por concepto de ISR

por sueldos y salarios.

Arq. Liliana^guiffe SepúlvedaDirectora General

£1_Pedro Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 21

CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO


FECHA COMPROMISO

ORIGINAL: 31/08/201 7

6. Obras en proceso

Mediante correo electrónico de fecha 14 de

julio de 2017, solicitamos a la Dirección de

Administración y Finanzas del Instituto copia

digital de los expedientes de licitación y

contratación de los siguientes contratos de

obra.

Contrato

ICI-AD-003-17

ICI-MYE-LP-001-17

ICI-UYE-ICMTP-

006-17

ICI-ICMTP-001-17ICM.P-E1 00-002-17-NS

ICI-AD-SR-002-17ICHCMTP-E100-013-17-NB

Obra

1605016

1605001

1500959

1602253EC16-026

1600974E10016-78

Fecha

06-ene-17

12-ene-17

20-ene-17

27-ene-17

24-Mar-17

03-abr-17

20-abr-17

Valor

795.420.00

2,546,200.00

1,172,000.00

2,480,060.72

2,281,032.69

364,871.04

1,269,05187

$10,908,636.32

Al respecto, obtuvimos en original los

expedientes. De su revisión (K3 2/2)

observamos indistintamente falta de

documentación soporte, tal como Oficios de

Autorización, Aprobación, bases, Actas de

No solventada 0% Responsable de Solventar

is^LC&t^-tss-c^xf

Arq. Liliana Agúirre

Sepúlveda.

30/11/2017

Fecha compromiso

replanteada

Arq. Liliana Aguirre/SepúlvedaDirectora General

J-uis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 22

-'f1; frtv.i::ít*sy fu .S C CÉDULA DE SEGUIMIENTO

ENTIDAD:

SECTOR:



AVANCE

PERÍODO AUDITADO:

TIPO DE AUDITORÍA:

REPLANTEAMIENTO

2do. Trimestre 2017

FinancieraFECHA COMPROMISOORIGINAL: 31/08/2017

Presentación de Proposiciones, dictamen de

fallo, acta de notificación de fallo. En el

Anexo 2 se presenta el detalle.

Arq. Liliana Aguirre'éepúlvedaDirectora General

o Luis Carrales CervantesResponsable del Despacho

Página 23


Resultado de la revisión a contratos de obra

• • pAnexo 2

Contrato

ICI-AD-003-17

ICI-MYE-LP-001-17

ICI-MYE-ICMTP-006-17

ICI-ICMTP-001-17

ICI-LP-E100-002-17-NS

ICI-AD-SR-002-17

ICI-ICMTP-E1 00-01 3-1 7-NB

No. Obra

1605016

1605001

1500959

1602253

EC1 6-026

1600974

E10016-78

Fecha

06-ene-17

12-ene-17

20-ene-17

27-ene-17

24-mar-17

03-abr-17

20-abr-17

Valor delContrato

795,420.00

2,546,200.00

1,172,000.00

2,480,060.72

2,281,032.69

364,871.04

1,269,051.87

a)

NC

C

NC

C

NC

C

NC

b)

NC

C

NC

NC

NC

C

NC

c)

NC

NC

NC

NC

NC

NC

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d)

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C

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NC

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e)

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C

C

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C

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NC

C

C

cccc

j)NC

C

C

C

C

C

c

a) Oficio de aprobación

b) Oficio de autorización

c) Bases

d) Constancia de visita al lugar de los trabajos

e) Acta de junta de aclaraciones

$10,908,636.32

f) Acta de presentación de propuestas

g) Dictamen de fallo

h) Acta de notificación de fallo

i) Contrato

j) Fianzas

C =CuNC - No cumple

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