INSTITUCION EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN...

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA

Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02

PROCESO AUDITORÍA FISCAL FECHA: 28-09-2017

FORMATO INFORME AUDITORIA MODALIDAD REGULAR PÁGINA 1 DE 71

Dirección: Carrera 10 No. 15-76 Tunja, Boyacá Código Postal: 150001080 Telefax: (8)-7441843 Página Web: www.contraloriatunja.gov.co E- mail: [email protected]

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

MODALIDAD REGULAR

INSTITUCION EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN BOLIVAR DE TUNJA VIGENCIAS 2016 y 2017

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA 22 de noviembre de 2018


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INSTITUCIÓN EDUCATIVA LIBERTADOR SIMON BOLIVAR DE TUNJA

VIGENCIAS 2016 y 2017

WILLIAM JOSÉ GONZÁLEZ LIZARAZO Contralor Municipal de Tunja

NOHORA CECILIA BUITRAGO VEGA Auditora Fiscal

JOSE ANTONIO DAZA FIGUEREDO Profesional especializado

Líder de la auditoria


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1. DICTAMEN INTEGRAL .......................................................................................... 4 1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2016 ...................................................................................... 5

1.1.1 Control de Gestión ............................................................................................................................. 5

1.1.2 Control de Resultados ........................................................................................................................ 6

1.1.3 Control Financiero y Presupuestal .................................................................................................... 7

1.2 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2017 ......................................................................................... 8

1.2.1 Control de Gestión ............................................................................................................................. 8

1.2.2 Control de Resultados ........................................................................................................................ 9

1.2.3 Control Financiero y Presupuestal .................................................................................................... 9

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2016 ....................................... 11 2.1 CONTROL DE GESTIÓN ....................................................................................................................................11

2.1.1 Ejecución contractual ..................................................................................................................................11

2.1.1.3 Legalidad ..............................................................................................................................................27

2.2 CONTROL DE RESULTADOS ............................................................................................................................30

2.2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL .......................................................................................31

2.3. Gestión Financiera .........................................................................................................................................38

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2017 ............................................... 40 3.1 CONTROL DE GESTIÓN ....................................................................................................................................40

3.1.1 Ejecución Contractual .................................................................................................................................40

3.1 CONTROL DE GESTIÓN ....................................................................................................................................40

3.1.1 Ejecución contractual ..................................................................................................................................40

3.2 CONTROL DE RESULTADOS .............................................................................................................................62

3.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL.......................................................................................................62

4. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS .......................................................................... 69


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1. DICTAMEN INTEGRAL

Tunja,22 de Noviembre de 2018 Licenciado FLORIBERTO SÁNCHEZ SALAZAR Rector Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja Calle 2C No. 14-64 Barrio Bolívar Ciudad. Asunto: Dictamen de Auditoría Regular vigencia 2016 y 2017 La Contraloría Municipal de Tunja, con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2016 y 2017, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Tunja, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

El informe contiene la evaluación de los aspectos: financiero, contratación, gestión y control interno, que si son detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía. El informe contiene la evaluación de los aspectos: Control Financiero, control de legalidad control de gestión, control de resultados, revisión de cuenta, seguimiento al plan de mejoramiento y evaluación de control interno.


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La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Tunja, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2016

Con base en la calificación total de 89.3 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Municipal FENECE la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2016.

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1 Control de Gestión

Componente PonderaciónCalificación

Total

1. Control de Gestión 0.6 50.7

2. Control de Resultados 91.0 0.1 9.1

3. Control Financiero 0.3 29.5

Calificación total 1.00 89.3

Fenecimiento

Concepto de la Gestión Fiscal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Concepto

FAVORABLE

DESFAVORABLE

FAVORABLE

84.6

FENECE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Concepto

FENECE

NO FENECE

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

INSTITUCIÓN EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN BOLIVAR

2016

Calificación Parcial

98.3


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La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 84.6 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:


1.1.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Resultados, es favorable, como consecuencia de la calificación de 91.0 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

Factores PonderaciónCalificación

Total

1. Gestión Contractual 0.60 50.9

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 0.10 8.3

3. Legalidad 0.10 8.2

4. Gestión Ambiental 0.00 0.0

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS) 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 0.10 8.3

7. Control Fiscal Interno 0.10 8.9

1.00 84.6

Concepto de Gestión a emitir

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1



VIGENCIA 2016

CONTROL DE GESTIÓN

0.0

0.0

84.8

83.5

81.6

83.3

Favorable

Desfavorable

88.7

Favorable

Concepto

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Calificación total


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1.1.3 Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 98.3 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables

En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad

Factores minimos PonderaciónCalificación

Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1.00 91.0


Concepto de Gestión de Resultados

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

TABLA 2

CONTROL DE RESULTADOS

91.0


Concepto

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Favorable

Desfavorable


VIGENCIA 2016


Total

1. Estados Contables 0.80 80.0

2. Gestión presupuestal 0.10 9.2

3. Gestión financiera 0.10 9.2


Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

TABLA 3

100.0


CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL


VIGENCIA 2016

91.7

Desfavorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Favorable

Concepto

91.7

Favorable


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con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son LIMPIOS.

1.2 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2017

Con base en la calificación total de 89.7 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2017.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.2.1 Control de Gestión La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es (FAVORABLE), como consecuencia de la calificación de 84.7 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

Componente PonderaciónCalificación

Total

1. Control de Gestión 0.6 51.1

2. Control de Resultados 91.0 0.1 9.1

3. Control Financiero 0.3 29.5


Fenecimiento

Concepto de la Gestión Fiscal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Concepto

FENECE

NO FENECE

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL


2017


98.3

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Concepto

FAVORABLE

DESFAVORABLE

FAVORABLE

85.2

FENECE


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1.2.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Resultados, es (FAVORABLE), como consecuencia de la calificación de 91.0 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

1.2.3 Control Financiero y Presupuestal


Total








1.00 84.7


Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

Favorable

Desfavorable

88.7

Favorable

Concepto


Calificación total

0.0

0.0

85.0

93.5

81.9

80.0

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1



VIGENCIA 2017

CONTROL DE GESTIÓN


Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1.00 91.0


Concepto de Gestión de Resultados

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos


VIGENCIA 2017

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Favorable

Desfavorable

TABLA 2


91.0


Concepto

Favorable


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VERSIÓN: 02




La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es (FAVORABLE), como consecuencia de la calificación de 98.3 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

1.2.3.1Opinión sobre los Estados Contables

En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2017, así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son LIMPIOS.


Total

1. Estados Contables 0.80 80.0

2. Gestión presupuestal 0.10 9.2

3. Gestión financiera 0.10 9.2


Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos Desfavorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Favorable

Concepto

91.7

Favorable

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL


VIGENCIA 2017

91.7

TABLA 3

100.0



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2016 2.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre la Gestión para la vigencia 2016 es FAVORABLE, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 89.3 puntos; como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores: 2.1.1 Ejecución contractual En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna No. 175 de 2013 “Por la cual se reglamenta la forma y los términos para la rendición electrónica y la revisión de cuentas e informes que se presentan a la Contraloría Municipal de Tunja”, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación para la vigencia 2016: La evaluación de la contratación de las vigencias 2016, se centra en el Manual de Contratación de la Institución para aquellos contratos hasta los 20 SMLMV, y para los demás aplicando Estatuto de Contratación. En total celebraron 75 contratos por valor de $117´741.939.oo, todos por Contratación Directa distribuidos así:

TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR $

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 30 49,552,776.00

MANTENIMIENTO Y/O REPARACIÓN

16 22´521.638.00

COMPRA VENTA Y/O SUMINISTROS

29 45´667.525.00

TOTAL 75 117´741.939.00 Fuente: Informe SIA Formato 2013A AGR Elaboró: Comisión de Auditoría

Para el estudio (vigencia 2016) fueron seleccionados veintidós (22) contratos de los Setenta y cinco (75) reportados en el formato_201514_f20_13a_agr cargado a la plataforma SIA, por un valor de $81´198.419.00 Contratos con valores mayores a $2´000.000.00 de la vigencia 2016, de los cuales resultaron para estudio los del siguiente cuadro:


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VIGENCIA 2015 TOTAL DE

CONTRATACIÓN MUESTRA

PARA REVISIÓN PROCENTAJE

CANTIDAD 75 22 29.33%

VALOR 117´741.939.00 81´198.419.00 69.55%

Como resultado de la auditoría adelantada a la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja de la vigencia 2016; la opinión de la gestión en la Ejecución contractual es EFICIENTE, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 84.8 como consecuencia de las siguientes tablas.

Estudio de 22 contratos los cuales por su clase se distribuyeron así:

CLASE CANTIDAD VALOR

Consultoría y otros 3 15´534.338.00

Prestación de servicios 9 33´384.776.00

Suministro 10 32´964.658.00

Obra 0 0.00

TOTAL 22 $81´198.419.00

De cada uno de ellos se evaluó el cumplimiento de las especificaciones técnicas, de deducciones de ley, el objeto contractual, las labores de interventoría y seguimiento y la liquidación. Con el siguiente resultado:

Prestación

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 89 9 100 10 100 3 0 0 95.45 0.05 4.8

Cumplimiento deducciones de ley 100 9 100 10 100 3 0 0 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual 100 9 100 10 100 3 0 0 100.00 0.50 50.0

Labores de Interventoría y seguimiento 50 9 50 10 50 3 0 0 50.00 0.30 15.0

Liquidación de los contratos 100 9 100 10 100 3 0 0 100.00 0.10 10.0

1.00 84.8

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

GESTIÓN CONTRACTUAL

Ponderación Puntaje Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

VIGENCIA 2016

Calificación

Eficiente

TABLA 1-1


VARIABLES A EVALUAR Promedio


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CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 5 FECHA: 2016/01/15

CONTRATISTA: EDWIN GEOVANNY PIRATOVA MESA

SUPERVISOR: CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO VALOR: 5,000,000.00

NIT o C.C.: 1,049,620,983 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 10 pagos mensuales de $500.000

DIRECCIÓN: PLAZO: 10 Meses

TELÉFONO: 3134396387

OBJETO: MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE COMPUTADORES Y TABLETS DE LAS CUATRO SEDES

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución y pagos mensuales se anexan informes de actividades realizadas y las actas de recibido a satisfacción, documentación de seguridad social y antecedentes para los pagos, al final el acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: MIRYAM PILAR MANCERA BELTRAN

SUPERVISOR: FLORIBERTO SÁNCHEZ SALAZAR VALOR: 8,224,236.00

NIT o C.C.: 40,030,299 INGRESO ALMACEN:

PAGOS: 12 pagos DIRECCIÓN: PLAZO: 12 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO CONTADORA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución y 12 pagos mensuales de $685.353.00 se anexan informes de actividades realizadas y las actas de recibido a satisfacción, documentación de seguridad social y antecedentes para los pagos, al final el acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: OSMAR FERNANDO ARIAS SANABRIA


NIT o C.C.: 7,184,074 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 8 pagos de $600.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: INSTRUCTOR PARA CONFORMACIÓN BANDA MARCIAL AÑO 2016.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, propuesta, Cédula, Acta de inicio, Minuta del contrato.


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Para los pagos: Orden de pago, cuenta de cobro, Consulta de antecedentes, Informe de actividades avalada por el supervisor, certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción y pago de seguridad social. Al final Acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: COMPUCENTRO



PAGOS: Contra Entrega DIRECCIÓN: PLAZO: 10 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: ACTUALIZACIÓN SOFTWARE, REGISTRO ACADÉMICO COMPUCOL, A TRAVÉS DE INTERNET.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Registro de Cámara de comercio, RUT, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, propuesta, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Factura, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción y pago de seguridad social. Al final Acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: RODRÍGO ALBA SUESCA


NIT o C.C.: 7,182,296 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 5 pagos de $400.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: INSTRUCTOR EN DISCIPLINA DE PORRISMO, PARA LOS ESTUDIANTES DE LA INSTITUCIÒN.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Propuesta con Hoja de vida soportada del contratista, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Cuenta de cobro, Informe de actividades mensual, acta de recibido a satisfacción pago se seguridad Social, RUT consultas de antecedentes. Al final Acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: ZULMA YOLIMA PEREZ SAENZ



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NIT o C.C.: 1,049,634,004 INGRESO ALMACEN:

PAGOS: DIRECCIÓN: PLAZO: 6 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: FORMACIÓN DEPORTIVA EN LA DISCIPLINA DE JUDO

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Propuesta con Hoja de vida soportada del contratista, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Cuenta de cobro, Informe de actividades mensual, acta de recibido a satisfacción pago se seguridad Social, RUT consultas de antecedentes. Al final Acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos, cumple con lo establecido en el manual de contratación. OBSERVACIÓN No. 1 Al efectuar la revisión de pagos no se observa soportes de pago de $1´000.000.00, solo se encontraron la orden de pago No. 77 por $1´000.000.000, la orden de pago No. 91 por $500.000.000, la orden de pago No. 108 por $500.000.000, El acta de liquidación está por los $3´000.000.00. Observación con presunto alcance fiscal por un millón no soportado. REPUESTA DE LA ENTIDAD

DECISION DE LA CONTRALORIA: La información faltante entregada con la respuesta, fue revisada aclarando lo observado por lo tanto se levanta la Observación


CONTRATISTA: CLARA YANETH LOPEZ QUIROGA



PAGOS: Un solo pago DIRECCIÓN: PLAZO: 1 Día

TELÉFONO:

OBJETO: SERVICIO LOGÍSTICO Y ACTIVIDAD RECREATIVA Y CULTURAL DÍA DEL ALUMNO.


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Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, No hay Propuesta del contratista, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, Minuta del contrato. Un solo pago por el total del contrato contra la certificación de recibido en conformidad. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, donde no se evidencia la documentación exigida en las diferentes etapas de contratación.





PAGOS: DIRECCIÓN: PLAZO: 17 Días

TELÉFONO:

OBJETO: ELABORACIÓN DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA INSTITUCIÓN.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Propuesta con Hoja de vida soportada del contratista, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, Minuta del contrato. Un solo pago por el total del contrato contra la certificación de recibido en conformidad y Factura de Venta. Contrato inferior a 20 salarios mínimos legales que cumple lo establecido en el manual de contratación.


CONTRATISTA: ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA ENTIDAD COOPERATIVA




TELÉFONO:

OBJETO: RENOVACIÓN DE LA PÓLIZAS DE BIENES Y LA PÓLIZA DE RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL, PARA LAS SEDES LIBERTADOR SIMÒN BOLÌVAR, SEDE TRINIDAD, SEDE LIBERTADOR, Y LA SEDE SAN FRANCISCO.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Propuesta del contratista, Cédula Rep. Legal, consulta de antecedentes de persona jurídica, Certificación del Revisor fiscal sobre seguridad Social, Minuta del contrato.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Un solo pago por el total del contrato contra la certificación de recibido en conformidad y Cuenta de Cobro y copias de las pólizas. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, que va en contravía de la ley de archivo. Ley 594 de 2000

CONTRATO DE MANTENIMIENTO No. 13 FECHA: 2016/03/18

CONTRATISTA: JOSE ANTONIO HIGUERA CAMARGO

SUPERVISOR: CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO VALOR:2,500,000.00



TELÉFONO:

OBJETO: ADECUACIÓN DE BAÑOS, SEDE LIBERTADOR.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, La Propuesta del contratista, Minuta del contrato, Cédula, Consulta de antecedentes, No hay pago de Seguridad social, Un solo pago por el total del contrato contra la certificación de recibido en conformidad. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, que va en contravía de la ley de archivo ley 594 de 2000


CONTRATISTA: MARIO DIOMEDES RIOS CRUZ


NIT o C.C.: 7,168,905 INGRESO ALMACEN: PAGOS: Pagos por avance de obras.


TELÉFONO:

OBJETO: MANTENIMIENTO GENERAL PREVENTIVO Y CORRECTIVO SISTEMAS HIDRAULICOS Y DEMAS NECESIDADES QUE SE PRESENTEN EN LAS DIFERENTES SEDES

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, propuesta, Cédula, Acta de inicio, Minuta del contrato. Para los pagos: Orden de pago, cuenta de cobro, Consulta de antecedentes, Informe de actividades avalada por el supervisor, certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción y pago de seguridad social. Se realizaron 4 pagos por $1´090.000.00, $1´500.000.00, $1´860.000.00 y $ 3´550.000.00, para un total de $8´000.000.00 Al final Acta de liquidación.


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, yendo en contravía ley de archivo ley 594 de 2000


CONTRATISTA:TELECOMMUNICATIONS ADVANCE GROUP TAG S.A.S

SUPERVISOR:CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO VALOR: 2,534,338.00



TELÉFONO:

OBJETO: MANTENIMIENTO CORRECTIVO Y PREVENTIVO, REINSTALACIÓN, CAMBIO DE CABLEADO Y CONEXIÓN DE LA REDES DE INTERNET DE LA SEDE LIBERTADOR SIMÓN BOLÍVAR.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, Propuesta con Hoja de vida soportada del contratista, Cédula, Consulta de antecedentes, pago de Seguridad social, Minuta del contrato. Un solo pago por el total del contrato contra la certificación de recibido en conformidad y Factura de Venta. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, yendo en contravía de la ley 594 de 2000

CONTRATO DE SUMINISTROS No. 8 FECHA: 2016/03/01

CONTRATISTA: EUSTORGIO BOLAÑOS SALAZAR



PAGOS: Contra Entrega. DIRECCIÓN: PLAZO: 30 Días

TELÉFONO:

OBJETO: ELABORACIÓN DE CARNÉS ESTUDIANTIL.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotizaciones, Registro de Cámara de comercio, RUT, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Factura, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción. Contratados 1.400 carnes estudiantiles a razón de $2.000.00 cada uno. Al final Acta de liquidación.


CONTRATISTA: MILTÓN MUÑOZ GONZÁLEZ



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




NIT o C.C.: 7,165,703 INGRESO ALMACEN: PAGOS: Pago contra entrega

DIRECCIÓN: PLAZO: 10 Días

TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE CÁMARAS DE SEGURIDAD, Y MANTENIMIENTO DE LAS EXISTENTES, DE LAS DIFERENTES SEDES DE LA INSTITUCIÒN.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2 cotizaciones, Cédula, Registro de Cámara de Comercio (último año de renovación fue el 2012), RUT, Pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Las Cámaras no son ingresadas al Almacén para ser asignadas después para su respectiva custodia. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, donde no se evidencia la documentación exigida en las diferentes etapas de contratación, tales como Cámara de Comercio sin renovar. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación con alcance administrativo.


CONTRATISTA: LIDA MAYELY PEREZ CUENCA




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE ASEO

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2 cotizaciones, Cédula, Registro de Cámara de Comercio, RUT, Pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato, Acta de inicio. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los materiales comprados no hacen tránsito por el Almacén para la distribución posterior a los consumidores finales. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, donde no se evidencia la documentación exigida en las diferentes etapas de contratación, tales como entrada a Almacén, observación con alcance administrativo.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




CONTRATO DE SUMINISTROS No. 25 FECHA:2016/05/03

CONTRATISTA: OZMY ELIUD BLANCO VEGA




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE TRAJES TÍPICOS CAMPESINOS ESPECIALES (ANTIOQUEÑO, LLANOS ORIENTALES Y DE CUMBIA), PARA EL GRUPO DE DANZAS DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN BOLÍVAR.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 1 cotización, Cédula, Registro de Cámara de Comercio (con el último año renovado 2012), RUT, No hay pago de Seguridad social, No hay Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los Trajes no son ingresados al Almacén para ser asignadas después para su respectiva custodia. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta in sin organizar la carpeta y faltan documentos de legalización del contrato. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén lo anterior observación con Administrativo.


CONTRATISTA: LUIS A. NIÑO CELY



PAGOS: Contra entrega DIRECCIÓN: PLAZO: 5 Días

TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE BOMBILLOS AHORRADORES Y ELEMENTOS ELÉCTRICOS PARA LAS DIFERENTES SEDES DE LA INSTITUCIÓN.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotización, Cédula, Registro de Cámara de Comercio (con el último año renovado 2014), RUT, No hay pago de Seguridad social, No hay Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta sin organizar, faltan documentos de legalización del contrato. El Registro de cámara de comercio para la vigencia 2016 no está renovado. Solo hasta 2014. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén lo anterior observación con alcance administrativo.


CONTRATISTA:GRUPO COMERCIAL ATLANTIS LTDA

SUPERVISOR:CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO VALOR:3,722,300.00



TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE ELEMENTOS Y ÚTILES DE OFICINA, PARA LAS DIFERENTES SEDES DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN BOLÍVAR.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotización, Cédula, Registro de Cámara de Comercio, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Capeta desorganizada, No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación adminsitrativa.




NIT o C.C.: 40,036,689.00 INGRESO ALMACEN:

PAGOS: DIRECCIÓN: PLAZO: 5 Dias

TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE MATERIALES DE ASEO PARA LAS DIFERENTES SEDES

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotización, Cédula, Registro de Cámara de Comercio, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada incumplimiento a la ley 594 de 200 de archivo No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén lo anterior debe explicarse con la réplica de lo contrario se constituirá en hallazgo Administrativo.

CONTRATO DE SUMINISTROS No. 56 FECHA:2016/10/27

CONTRATISTA: HÉCTOR GABRIEL GAMBOA HUERTAS




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE COMPONENTE DE SONIDO, MICRÒFONOS Y SISTEMA ELECTRÒNICO, PARA LAS SEDES DE LA INSTITUCIÒN.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 1 cotización, Cédula, Registro de Cámara de Comercio, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después para ser asignados al responsable de su custodia y efectos de inventario. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Incumplimiento a la ley 594 de 2000, no anexan en la carpeta del contrato la entrada al Almacén. Observación de carácter administrativo.


CONTRATISTA: CIELO ESPERANZA TRIANA C.

SUPERVISOR: CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO VALOR: 2,691,000


PAGOS: Contra Entrega DIRECCIÓN: PLAZO: 15 Días

TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE DIPLOMAS GRADO 9 Y 11, ACTAS DE GRADO, MENCIONES DE HONOR Y TARJETAS DE INVITACIÒN, PARA LA FORMALIDAD DE GRADOS BACHILLERES 2016.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 4 cotizaciones, Cédula, No hay Registro de Cámara de Comercio, No hay RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada incumplimiento a la ley de archivo ley 594 de 2000, no se anexan Registro de cámara de Comercio ni el RUT. Observación administrativa


CONTRATISTA: FANNY CECILIA MEDINA DE FERES O PINTUMEZCLAS




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE PINTURAS Y OTROS MATERIALES PARA PROYECTO PEDAGÓGICO EN LAS SEDES DE LA INSTITUCIÒN LIBERTADOR, TRINIDAD, BOLÌVAR Y FRANCISCO DE PAULA SANTANDER.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2 cotizaciones, Cédula, No hay Registro de Cámara de Comercio, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Carpeta desorganizada, no anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén lo anterior debe explicarse con la réplica de lo contrario se constituirá en hallazgo Administrativo.

ORDENES DE PAGO: El grupo Auditor Tomo como muestra los meses de Abril y Noviembre de 2016 por ser los de mayor volumen de pagos, para revisar que se esté cumpliendo con los requisitos para pagos por parte de la Institución Educativa libertador Simón Bolívar de Tunja de los cuales se evidenciaron los siguientes resultados:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




I.E. LIBERTADOR SIMÓN BOLIVAR

ORDENES DE PAGO ABRILY NOVIEMBRE DE 2016

MES. ABRIL AÑO: 2016

Cod. Rubro Beneficiario Nit. O c.c. D.V V/cta Retefuente I.V.A.Ind.

ComercioTotal/Desc.

Neto a

PagarCheque Fecha

Ord

Pag

2.2.4 Servicios PublicosColombia

telecomunicaciones830122566 1 188,263.00 - - - - 188,263.00 ND 04-Apr 33

2.2.3 MantenimientoEdwin Geovanny

Piratova Mesa1049620983 500,000.00 30,000.00 - - 30,000.00 470,000.00 3998452 05-Apr 34

2.2.3 MantenimientoYuber Fredy Fonseca

Fuquen7173069 5 558,500.00 - - - - 558,500.00 3998541 05-Apr 35

2.2.1 Compra de EquipoMiguel Antonio Moreno

Bernal820005443 7 309,799.00 - - - - 309,799.00 3998453 11-Apr 36

2.2.3 Mantenimiento B.P. Servicios Ltda 800212097 6 232,000.00 - - - - 232,000.00 3998454 12-Apr 37

2.1.1.1 Servicios Tecnicos Osmar Fernando Arias

Sanabria7184074 600,000.00 - - - - 600,000.00 3998455 14-Apr 38

2.2.6.Impresos

Publicaciones

Edison Leonel Fuquene

Camargo7180122 7 1,600,000.00 56,000.00 - 16,000.00 72,000.00 1,528,000.00 3998456 14-Apr 39

2.2.3 MantenimientoJorge Enrique Yanquen

Soler6773035 6 265,000.00 15,900.00 - - 15,900.00 249,100.00 3998457 14-Apr 40


telecomunicaciones830122566 1 136,069.00 - - - - 136,069.00 3998458 15-Apr 41

2.1.1.2Honorarios

Profesionale

Myriam Pilar mancera

Beltran40030299 9 685,353.00 - - - - 685,353.00 ND 15-Apr 42

2.2.6Impresos

Publicaciones

Eustorgio Bolaños

Salazar6757343 2 2,800,000.00 98,000.00 - 28,000.00 126,000.00 2,674,000.00 3998459 15-Apr 43

1.2.1.1 DevolucionYefer Armando

Sanabria Pineda7173812 25,000.00 - - - - 25,000.00 3998462 27-Apr 44

2.2.4 Servicios PublicosProactiva Aguas de

Tunja820000671 1 859,924.00 - - - - 859,924.00 3998463 28-Apr 45

ANULADA ANULADA 0 0 - - - - - - ANULAD

O46


telecomunicaciones830122566 1 148,592.00 - - - - 148,592.00 ND 28-Apr 47

2.2.2Materiales y

Suministros

Lida Mayely Perez

Cuenca40036689 5 4,515,100.00 158,029.00 - 45,151.00 203,180.00 4,311,920.00 3998464 28-Apr 48

2.2.4 Servicios PublicosEmpesa de Energia de

Boyaca891800219 1 1,768,040.00 - - - - 1,768,040.00 3998465 29-Apr 49

2.2.4 Servicios PublicosTelecommunications

Advance Group sas900123166 7 779,520.00 23,520.00 16,128.00 39,648.00 739,872.00 3998466 29-Apr 50

2.1.1.1 Servicios Tecnicos Alba Suesca Rodrigo 7182296 400,000.00 40,000.00 40,000.00 360,000.00 8467 29-Apr 51

SUBT

OTAL 16,371,160.00 421,449.00 16,128.00 89,151.00 526,728.00 15,844,432.00

RELACION DE EGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La revisión de las órdenes de pago se realiza de los meses de abril y noviembre de 2016 que fueron los meses en que mayor número de ordenes se pagaron, 19 y 37 respectivamente, de las cuales se revisaron los descuentos por conceptos de Retefuente, IVA, Industria y Comercio, los que se hicieron de acuerdo a las disposiciones legales como resultado del chequeo realizado a la muestra tomada, en cuanto a los requisitos de

MES: NOVIEMBRE AÑO: 2016

Cod. Rubro Beneficiario Nit. O c.c. D.V V/cta Retefuente I.V.A.Ind.

ComercioTotal/Desc.

Neto a

PagarCheque Fecha

Ord.

Pag

2.2.2 Materiales y Suministros Edwin Geovanny Piratova Mesa 1049620983 1811920 54670 37488 15620 107778 1704142 3998543 42676 139

2.2.2 Materiales y Suministros Alexander Acosta Rodriguez 7169374 900000 31500 0 0 31500 868500 3998544 42372 140

2.1.1.1.2 Honorarios Profesionales Myriam Pilar Mancera Beltran 40030299 3000000 300000 0 0 300000 2700000 3998546 42677 141

2.2.4 Servicios Publicos Colombia telecomunicaciones 830122566 1 253509 0 0 0 0 253509 N.D 42689 142

2.2.3 Mantenimiento Edwin Geovanny Piratova Mesa 1049620983 500000 0 0 0 0 500000 3998546 42689 143

2.2.3 Mantenimiento Yuber Fredy Fonseca 7173069 5 446900 0 0 0 446900 3998567 42689 144

2.2.2 Materiales y Suministros Milton Muñoz Gonzalez 7165105 235000 0 0 0 235000 3998548 42689 145

2.2.3 Mantenimiento Mrtha Andrade Torres 40027347 397000 0 0 0 0 397000 3998549 42689 146

2.2.2 Materiales y Suministros Jose Humberto Barajas 6771518 267000 0 0 0 0 267000 3998550 42689 147

anulada 148

2.4.1.1 Servicios Publicos Proactiva Aguas de Tunja 759699 0 0 0 0 759699 52152130 42690 149

2.2.2 Materiales y Suministros Grupo Comercial Atlantis 9000008437 1317400 39749 27257 11357 78363 1239037 3998551 42690 150

2.2.3 MantenimientoTelecommunications Advance

Group900123166 2534338 76467 52435 21848 150750 2383588 3998552 42692 151

2.2.2 Materiales y Suministros Luis A. Cely 7217865 0 1229368 0 1229368 3998553 42692 152

2.2.3 Mantenimiento Edwin Geovanny Piratova Mesa 1049620983 278400 0 0 0 278400 3998554 42692 153

2.2.9

Realizacion de Actividades

Cientificas deportivas y

culturales

Fundacion Universitaria Juan de

Castellanos8000057330 3 650000 0 0 0 0 650000 3998556 42696 154

2.2.7 Seguros Generales Aseguradora Solidaria de Colombia 860524654 6 4960540 0 0 0 0 4960540 3998556 42696 155

2.1.1.1.2 Honorarios Profesionales Myriam Pilar Mancera Beltran 40030299 685353 0 0 0 0 685353 3998557 42696 156

2.2.2 Materiales y Suministros Maria Elsa Vargas Arias 23983515 696000 0 0 0 0 696000 3998558 42696 157

2.2.2 Materiales y Suminbistros Pintumezclas 24077547 2360000 71207 48828 12207 132242 2227758 3998559 42698 158

2.4.1.7 Transporte Escolar Hiber Parrra Galindo 3262351 768000 0 0 0 0 768000 5212131 42702 159

2.2.9



culturales

Henry Navarro Quintero 91297654 650000 39000 0 0 39000 611000 3998560 42702 160

2.2.9



culturales

Leidy Mabel Ortega Cantor 40018329 200000 0 0 0 0 200000 3998561 42702 161

2.2.9



culturales

Fabio Ernesto Torres Lopez 7187276 2E+05 180000 0 0 0 0 180000 3998562 42702 162

2.2.8Gastos de Viaje y

TransporteWilliam Fernando Pineda Gutierrez 7162575 350000 0 0 0 0 350000 3998563 42702 163

2.2.9



culturales

Maria Alcira Sierra Lopez 23501366 1300000 0 0 0 0 1300000 3998564 42702 164


TransporteCarlos Leonardo Gamba Puerto 7176950 220000 0 0 0 0 220000 3998565 42702 165

2.1.1.1 Servicios Tecnicos Osmar Fernando Arias Sanabria 7184074 600000 0 0 0 0 600000 3998567 42702 166


TransporteJairo Alberto Fuquen Joya 6756873 120000 1200 0 0 1200 118800 3998566 42702 167

2.2.6

Impresos Publicaciones

Suscripciones y

Afiliaciones

Cielo Esperanza Triana 28846240 2691000 94185 0 26910 121095 2569905 3998568 42704 168

2.2.11Otros Gastos de

FuncionamientoMaria Ines Merchan Chaparro 40008675 1800000 0 0 18000 18000 1782000 3998570 42704 169

2.2.3 Mantenimiento Edwin Geovanny Piratova Mesa 1049620983 500000 0 0 0 0 500000 3998569 42704 170

2.1.1.2 Honorarios Profesionales Pablo Emilio Gonzalez Cepeda 800087401 6 2900000 275000 60000 18000 353000 2547000 3998571 42704 171

2.2.3 Mantenimiento Pablo Emilio Gonzalez Cepeda 800087401 6 1680600 86928 34771 14488 136187 1544413 3998572 42704 172

2.4.1.1 Servicios Publicos Empresa de Energia de Boyaca 891800219 1 1954020 0 1954020 2132 42704 173

2.2.4 Servicios Publicos Colombia telecomunicaciones 830122566 1 359103 0 359103 ND 42704 174

2.2.4 Servicios Publicos Colombia telecomunicaciones 830122566 1 166881 166881 ND 42704 174A

2.2.3 Mantenimiento Mario Diomedes Rios Cruz 7168905 8 3550000 213000 0 35500 248500 3301500 3998573 42704 175

SUBTOTALES 43272031 1282906 260779 173930 1717615 41554416

RELACION DE EGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




legalización como CDP, Registro presupuestal, parafiscales, Cámara de Comercio, Rut, Consulta de Antecedentes, RUT entre otros, fueron revisados todos los pagos por concepto de contratos, información con la que se alimentó la Matriz de evaluación de la Gestión que sirvió como factor para la consolidación de la calificación reflejada en la tabla de contratación. 2.1.1.2 Rendición y Revisión de la cuenta Se emite opinión EFICIENTE sobre el Resultado de la Evaluación de la Rendición de la Cuenta teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 83.5 puntos; con base en el siguiente resultado:


En cumplimiento de lo establecido en la resolución No. 175 de 2013 “Mediante la cual se adopta el “Sistema de la Rendición Electrónica de Cuentas de la Contraloría Municipal de Tunja - SIRECT”, la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja rindió en oportunidad (24 de Febrero de 2017), radicada en la Contraloría de Tunja por fallas presentadas en el sistema SIA, la cuenta correspondiente a la vigencia 2016 en 20 formatos con sus respectivos anexos, pero con deficiencias; en cuanto al formato de contratación, los contratos no son clasificados en la forma como se indica en el instructivo, pues todos los insertan solo en tres clasificaciones, sin separar por ejemplo los contratos de seguros que tienen clasificación diferente. De igual forma no se rindió estados financieros comparativos que permitan establecer las variaciones entre una vigencia y otra. Las firmas de los documentos que aparecen en la rendición son pegadas y no escaneadas con los originales, es decir que los formatos que se suben a la plataforma SIA no son los originales firmados por los responsables de los documentos, como ordenador del gasto y contador entre otros. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON LA VIGENCIA 2017

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 0.10 9.8

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y

anexos)0.30 15.0

Calidad (veracidad) 0.60 58.7

1.00 83.5

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

97.8


RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

50.0

TABLA 1-2

97.8

Calificación

Eficiente

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




2.1.1.3 Legalidad SE EMITE UNA OPINION EFICIENTE, con base en el siguiente resultado:


La calificación de 81.8 puntos, especialmente por Incumplimiento en publicación en el secop del proceso contractual, durante la vigencia.

2.1.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

Las observaciones se consolidaron en la vigencia 2017

La calificación de la tabla de 83.3 puntos obedece al incumplimiento de cuatro de las acciones de mejoramiento concertadas en el plan, las cuales fueron detectadas durante la presente auditoria como se evidencia en el cuadro del plan mostrado a en la Matriz de Evaluación de la Gestión. La observación se incluye en la parte del plan de la vigencia 2017 del presente informe.

2.1.1.5 Control Fiscal Interno

Se emite opinión EFICIENTE, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 88.7 puntos; con base en el resultado:


Atribuido

Financiera 0.40 32.5

De Gestión 0.60 49.1

1.00 81.6

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


CUMPLIMIENTO LEGALIDAD

81.3

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD

81.9

Calificación

Eficiente

PonderaciónPuntaje

Atribuido

0.20 16.7

0.80 66.7

1.00 83.3

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0

Efectividad de las acciones


PLAN DE MEJORAMIENTO

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

TABLA 1- 6

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento

VARIABLES A EVALUAR

83.3

83.3

Calificación

Cumple


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





El presente Informe cobija a todos los estamentos de la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar del Municipio de Tunja y la autoevaluación se realizó durante los días 29 de noviembre al 01 de diciembre de 2016, el cual nexo; al igual que el Plan de Mejoramiento de 2017; donde se especifica el proceso a seguir.

El presente informe se hace siguiendo las directrices de la resolución 016 del 13 de febrero de 2003 en donde traza las pautas para la elaboración del informe del control interno y orienta los diferentes procesos que las entidades de orden Nacional y Territorial deben realizar.

El informe cobija a todos los estamentos de la Institución Educativa libertador Simón Bolívar, del Municipio de Tunja, la autoevaluación se realizó durante el año 2016 y se consolido entre el 29 de noviembre del 2016 y el 01 de diciembre del mismo; según consenso que se realizó en la semana de evaluación, la cual se desarrolló teniendo en cuenta los parámetros que para tal fin establece la Ley 715. Este proceso forma parte del Plan de Mejoramiento del año 2016 y que en la semana establecida se ejecutaran los planes y programas específicos a tener como prioritarios en el presente año.

La autoevaluación se finiquitó con los integrantes de la comunidad educativa, conformando comisiones de trabajo quienes conjuntamente con el Consejo Directivo, finalmente elaboraron el consolidado.

Después de evaluar cada una de las fases, la comunidad educativa conceptúa que la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar, está cumpliendo las diferentes directrices emanadas de los entes educativos nacionales, departamentales y municipales, mostrando avances año por año, tal como lo afirman los resultados generales.


Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación

del CFI)0.30 26.8

Efectividad de los controles (Segunda

Calificación del CFI)0.70 61.9

1.00 88.7

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

CONTROL FISCAL INTERNO

88.4

TABLA 1-7


89.4

TOTAL

Calificación

Eficiente


Nit. 800.107.701-8

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VERSIÓN: 02




En cuanto al control contable, se aprecia que su funcionamiento ha venido mejorando por cuanto los informes y rendición de cuentas se han realizado de acuerdo al calendario y los parámetros ordenados por la contraloría Municipal.

Los indicadores dan cuenta de los resultados en cada una de las áreas de gestión, permitiéndole a la Institución llevar un registro de sus resultados a través del tiempo y a analizar el impacto que las estrategias implementadas tienen en los diferentes aspectos de la vida institucional.

Debo resaltar que durante el presente año escolar la comunidad educativa conceptuó que el clima organizacional y escolar mejoro ostensiblemente y debe continuar tomado como una fortaleza.

La Institución Educativa aunque tuvo la valoración de Medio en pruebas ICFES 2017; fue la que en la Ciudad registró mayor crecimiento de resultados. Informe de Evaluación

1. El proceso de Control Interno lo ejerció la institución alternamente con su CONSEJO DIRECTIVO.

2. La institución realizó los procesos donde el control para entes colegiales es muy

preciso; para los resultados académicos ha actuado siempre el Consejo Académico, para el disciplinario el Consejo Directivo entre otros, de tal forma que siempre se da el consenso para los resultados a nivel individual y colectivo.

3. Los planes y programas que se desarrollaron durante el año lectivo 2016, fueron

presentados a la comunidad educativa, quienes los aprobaron por unanimidad y además se participó en los procesos de ejecución.

4. Cada ente Institucional presento y desarrollo sus Planes y Programas los cuales

están inmersos en el plan de mejoramiento, el proceso de Planeación y Evaluación se realizaron con base en el Cronograma de actividades.

5. La Evaluación del Cronograma Institucional fue hecho por la Comunidad Educativa

con el fin de socializar sus alcances y planear estrategias para el año lectivo 2016.

6. Uno de los mejores procesos de control interno, fue las reuniones alternas de los integrantes del Consejo Directivo y estuvo centrado en las estrategias para el mejoramiento de ambiente escolar, siendo hoy una gran fortaleza.

7. Se logró Comprometer a todos los estamentos de la institución a mantener y

mejorar el ambiente en la formación de valores, fue planteado como el aspecto a


Nit. 800.107.701-8

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VERSIÓN: 02




tener siempre en cuenta por toda la comunidad educativa, pues se consideró que si existe un buen ambiente escolar, logrando así consolidar con más facilidad las metas propuestas.

8. Los entes institucionales acordaron continuar manteniendo las fortalezas de la

evaluación institucional e ir mejorando paulatinamente las debilidades para tal fin, bimensualmente se hizo seguimiento a este proceso.

9. Se acordó establecer jornadas especiales de evaluación institucional con el fin de

hacer el seguimiento y fortalecimiento al PEI, al igual que el PMI en especial.

10. Se hizo un seguimiento permanente a los procesos Institucionales, formulando inmediatamente los correctivos posibles.

11. En relación con el área de Tesorería, se hizo el seguimiento a las órdenes de pago

con el objetivo de que todas cumplieran con los requisitos de ley.

12. En lo relacionado con presupuesto, se constató el cumplimiento de todos los pasos y que se anexaran los documentos de Registros y Disponibilidades Presupuestales, así como los estudios previos y demás.

13. Se trató de priorizar las necesidades urgentes ya que la institución no cuenta con

los recursos suficientes para mejorar la calidad de las plantas físicas y otras necesidades que requieren ser atendidas.

El proceso de control académico; fue ejercido por el Consejo Académico y los Comités de Evaluación, Promoción y el Proceso de Control Disciplinario se desarrolló por intermedio de los Comités de Convivencia y Consejo Directivo. El Informe de Control Interno de las vigencias 2016 y 2017 son los mismos con algunos cambios entre párrafos, se evidencian cambios en los informes de actividades de evaluación de control interno de las dos vigencias en las que se mencionan realización de control en las diferentes áreas tanto misionales como de apoyo, en éstas últimas se encuentran los controles a tesorería y financieros en general. La observación se incluye en la parte correspondiente a la vigencia 2017 del presente informe.

2.2 CONTROL DE RESULTADOS Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Resultados es FAVORABLE, como consecuencia de la evaluación de las siguientes Variables:


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VERSIÓN: 02





Las Instituciones Educativas son la base del cumplimiento de los planes programas y proyectos Educativos que están en el Plan de desarrollo del Municipio de Tunja, por lo tanto el Análisis de los Resultados que aquí se hace es solo una aproximación de lo programado por el Municipio en lo correspondiente a cada Institución Educativa. 2.2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, FAVORABLE, como consecuencia de la calificación de las siguientes variables:

2.2.1.1 Estados Contables

La opinión fue Sin salvedades – debido a la evaluación de las siguientes variables:

FACTORES MINIMOSCalificación

Total

Eficacia 16.0

Eficiencia 29.0

Efectividad 36.0

coherencia 10.0

91.0

Cumple 2


No Cumple 0

Calificación Parcial Ponderación

80.0 0.20

96.7

0.10

Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

0.4090.0

1.00

Calificación

Cumple

TABLA 2-1


100.0

0.30

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención -

Indice de inconsistencias (%)

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

TABLA 3-1

Sin salvedad o

limpia

ESTADOS CONTABLES

Total inconsistencias $ (pesos) -

0.0%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 100.0

Calificación


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VERSIÓN: 02




BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2016-2015

Fuente: papeles de trabajo

En el Balance General comparativo de las vigencias 2016-2015, se evidencia que para la vigencia 2016 el Activo disminuyó en $62´882.842.00 con respecto a la vigencia 2015, observándose que las variaciones más representativas se reflejan en la cuenta del grupo de Propiedad Panta y Equipo.

Se muestra que esta afectación del activo se refleja directamente en una reducción proporcional en el patrimonio.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA AL BALANCE GENERAL VIGENCIA 2016 Y ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA 2016

Verificación general de la información financiera

Cifras en miles de pesos

DESCRIPCIÓN

DETALLE VALOR

BANCOS

EL Efectivo de la Institución educativa se encuentra representado en las cuentas corrientes denominadas Transferencias del Sistema General participación y Recursos Propios, las cuales su saldos a 31 de diciembre de 2016 corresponden a lo que se recibió por Constancias, Certificados, alquiler de tiendas escolares y recursos de Balance donde para la presente vigencia presenta aumento con respecto al año anterior de $6.150.922 pesos.

$ 21,680

2016 2015

DICIEMBRE DICIEMBRE

ACTIVO 125,819,504.72 188,702,346.72 (62,882,842.00)

11 EFECTIVO 21,680,338.76 15,529,416.76 6,150,922.00

14 DEUDORES 66,729.00 53,929.00 12,800.00

16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 85,006,709.61 154,153,273.61 (69,146,564.00)

19 OTROS ACTIVOS 19,065,727.35 18,965,727.35 100,000.00

PASIVO 1,684,353.00 2,709,805.00 (1,025,452.00)

24 CUENTAS POR PAGAR 685,353.00 1,358,805.00 (673,452.00)

29 OTROS PASIVOS 999,000.00 1,351,000.00 (352,000.00)

PATRIMONIO 124,135,151.72 185,992,541.72 (61,857,390.00)

31 HACIENDA PUBLICA 124,135,151.72 185,992,541.72 (61,857,390.00)

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2016 - 2015

Código Cuenta Contable Diferencia


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




DEUDORES-CUENTAS POR COBRAR

En la vigencia 2015 según acuerdo N. 04 se depuro parte de las Cuentas por Cobrar Deudores, quedando pendiente el valor de 66.729 pesos, que deben ser recuperados por el señor tesorero de la Entidad.

$ 67

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En este rubro se registra las adquisiciones de activos fijos y las donaciones recibidas , el cual refleja una disminución de $69.146.564 por la depreciación efectuada de acuerdo al Manual de Procesos y Procedimientos de la Contaduría General de Nación, igualmente porque para la presente vigencia no hubo donaciones ni adquisición de activos por valor significativo.

$85,007

CUENTAS POR PAGAR

En este rubro se reflejan las cuentas por pagar, se causaron honorarios profesionales del mes de Diciembre y recaudos a favor de terceros, con referencia a la vigencia 2015, presenta una disminución de $1.025.452 pesos

$ 1,684

CAPITAL FISCAL

El capital fiscal de la Institución para la vigencia 2016, sufre una disminución por valor de $61.857.390 pesos con relación a l vigencia 2015 por concepto de deprecaciones y amortizaciones de propiedad planta y equipo como de otros activos.

$ 185,993

VENTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS

La Institución Educativa solo recibe por este concepto Constancias y Certificados de Estudio, donde para la presente vigencia se efectuó un recaudo de $3.369.100, comparado con la vigencia anterior presenta una disminución de $1.339.400pesos.

$ 3,369

TRANSFERENCIA S INTERISTITUCIONALES Y PARA PROGRAMAS DE EDUCACION

Corresponden a los ingresos recibidos por transferencias del SGP, CONPES gratuidad, y Recursos propios del Municipio para gratuidad estudiantil, en la presente vigencia se disminuyeron las transferencias recibidas por Conpes en $2.381.740 debido a que se encuentran menos estudiantes matriculados y en cuanto a las transferencias de Servicios Públicos SGP la Institución no recibió el giro a tiempo para ejecutar la adquisición de servicios en su debido momento, implicando que la institución haya tenido que gastar de sus recursos propios parte de la cancelación de estos servicios por este concepto; haciendo que se disminuyan los recursos para le ejecución en pro de la calidad de los estudiantes.

$ 153,775

GASTOS OPERACIONALES -GENERALES

Están compuestos por todas las erogaciones que debe efectuar la Institución Educativa en el desarrollo de su objeto social, evidenciándose aumento en los gastos generales por valor de $3.909.277 e incremento en 663.477 los costos de venta de servicios educativos en cumplimiento de la directrices dadas por la CGN. Para la presente vigencia los gastos más representativos fueron: Servicios

$ 156,295


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Públicos Rec. Propios $32.577.318, Materiales y Suministros $30.985.226 y Mantenimiento por valor de 29.261.438 pesos.

Concepto Control Interno Contable

Resultados de la Evaluación: La Ley 87 de 1993 en su artículo 3 establece que el sistema de control interno forma parte integrante de los sistemas contables, financieros de planeación información y operaciones de la respectiva entidad; la constitución política en su artículo 209 y 269 determinan la obligatoriedad de las entidades y organismos del sector público para diseñar y aplicar métodos y procedimientos de control Interno. De la evaluación correspondiente se presentan las siguientes observaciones correspondientes al periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016.

- No se evidencia la existencia de manuales específicos de políticas, procesos y

procedimientos contables y financieros.

- No se evidencia la existencia de mapa de riesgos de índole contable y financiero.

- No se evidencia la existencia las Revelaciones en notas a los estados financieros teniendo en cuenta lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública.

OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En nuestra opinión, por lo expresado en los párrafos procedentes, los estados financieros de la Institución Educativa Libertador simón Bolívar de Tunja, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera a 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones por el año que termino en esta fecha de conformidad con los principios y normas prescritas por la autoridad competente y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el contador general por lo que el dictamen es LIMPIO.

2.2.1.2 Gestión Presupuestal

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





El control del presupuesto en la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja, se efectuó sobre las operaciones que lo afectaron, teniendo en cuenta las normas vigentes a partir del Estatuto Orgánico de Presupuesto, Decreto 111 de 1996 con sus decretos reglamentarios. Presupuesto vigencia 2016 La Institución Educativa Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2016, tuvo un presupuesto inicial de 213´711.000.00, con adiciones por 20´197.612.00, y reducciones por 3´247.000.00, para un presupuesto definitivo de $ 230´661.612.00 Se observó que las adiciones y traslados que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2016, están soportados con sus Respectivos acuerdos y/o actos administrativos Así:

Ejecución presupuestal de Ingresos vigencia 2016

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


TABLA 3- 2

Evaluación presupuestal 91.7

GESTIÓN PRESUPUESTAL

Con deficiencias

Eficiente

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 91.7

(I) Código (C) Acto Administrativo (F) Fecha (D) Adición (D) Reducción

16021211 ACUERDO N. 01 ADICION RECUR/BALANCE 2016/02/24 12,819,612.00 -

16021212 ACUERDO N. 02 DISMUNUCION VIGENCIAS ANTERIORES 2016/03/28 - 3,247,000.00

16021317 ACUERDO N. 06 ADICION TRANSPORTE ESCOLAR SGP 2016/08/16 768,000.00 -

16021241 ACUERDO N. 10 ADICION DERECHOS GRADO ITEDRIS 2016/10/27 1,300,000.00 -

16021141 ACUERDO N. 11 ADICION TIENDAS ESCOLARES 2016/11/24 175,000.00 -

16021241 ACUERDO N. 11 ADICION DERECHOS GRADO ITEDRIS 2016/11/24 275,000.00 -

16021242 ACUERDO N. 11 ADICION PROGRAMA ITEDRIS ITEDRIS 2016/11/24 4,860,000.00 -

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Para la vigencia 2016 el presupuesto definitivo fue de 230´661.612.00, teniendo un recaudo de 180´773.555.00, lo que equivale al 78.37% de recaudo, faltó por recaudar 49´888.057.00. Lo que indica un adecuado recaudo en comparación al presupuesto definitivo. Ejecución presupuestal de gatos vigencia 2016. Igual que en los ingresos El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2016 fue de 230´661.612.00 de los cuales se ejecutaron $ 160,765.801.00 equivalente al 69.70%, para un saldo por Ejecutar de $ 69´895.811.00; lo que indica que la Institución Educativa presentó una poca gestión en la ejecución de sus recursos equivalente al 30.30%.

Código Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos Por Recaudar%

ejecutado

1 INGRESOS 213,711,000.00 20,197,612.00 3,247,000.00 230,661,612.00 180,773,555.00 49,888,057.00 78.37

1 6 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS213,711,000.00 20,197,612.00 3,247,000.00 230,661,612.00 180,773,555.00 49,888,057.00 78.37

1 6 02 EDUCACIÓN 213,711,000.00 20,197,612.00 3,247,000.00 230,661,612.00 180,773,555.00 49,888,057.00 78.37

16021111 Constancias y Certificados de estudio4,000,000.00 - - 4,000,000.00 3369100 630,900.00 84.23

16021112 Martes de Prueba - - - - -

16021141 Alquiler de Tiendas Escolares 4,200,000.00 175,000.00 - 4,375,000.00 4375000 - 100.00

16021211 Bancos - 12,819,612.00 - 12,819,612.00 12819612 - 100.00

16021212 Cuentas por Cobrar 3,247,000.00 - 3,247,000.00 - 0 -

16021241 Derechos de Grado ITEDRIS - 1,575,000.00 - 1,575,000.00 1575000 - 100.00

16021242 Programa ITEDRIS - 4,860,000.00 - 4,860,000.00 4860000 - 100.00

16021311 Servicios Públicos SGP 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 26014809 3,985,191.00 86.72

16021312 Gastos de Funcionamiento-SGP32,800,000.00 - - 32,800,000.00 0 32,800,000.00 -

16021313 Adecuacion de Red- SGP - - - - 0 -

16021314 Servicio de Internet- SGP - - - - 0 -

16021315 Canasta Educativa -SGP - - - - 0 -

16021316 Capacitacion Docente SGP - - - - 0 -

16021317 Transporte Escolar SGP - 768,000.00 - 768,000.00 768000 - 100.00

16021321 Transferencias - CONPES- Gratuidad Escolar139,464,000.00 - - 139,464,000.00 126992034 12,471,966.00 91.06

16021331 Transferencias Municipales Gratuidad - - - 0

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Dentro del análisis que se efectuó a la Institución Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2016, se evidencia una regular ejecución presupuestal; debido a la poca ejecución en el gasto y mayor ejecución en el ingreso definitivo; por otra parte se estableció que la Institución cumplió con la expedición de los Certificados de Disponibilidad Presupuestal (CDP) y Registro Presupuestal (RP) tal como lo exigen las normas presupuestales. La Institución Educativa Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2016, tuvo un presupuesto inicial de 213´711.000.00, con adiciones por 20´197.612.00, y reducciones por 3´247.000.00, para un presupuesto definitivo de $ 230´661.612.00 Se observó que las adiciones y traslados de los gastos que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2016, están soportados con sus Respectivos acuerdos y/o actos administrativos Así:

Código Nombre RubroApropiación

InicialCrédito

Contracrédito

sReducciones Adiciones

Apropiación

DefinitivaCompromisos

Obligacione

sPagos

Saldo por

Comprometer

%

Ejecució

n

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 213,711,000.00 27,244,000.00 27,244,000.00 3,247,000.00 20,197,612.00 230,661,612.00 160,765,801.00 685,353.00 160,080,448.00 69,895,811.00 69.70

A 2 GASTOS GENERALES 213,711,000.00 27,244,000.00 27,244,000.00 3,247,000.00 20,197,612.00 230,661,612.00 160,765,801.00 685,353.00 160,080,448.00 69,895,811.00 69.70

A22111 Servicios Técnicos 9000000 0 0 0 0 9,000,000.00 6800000 0 6800000 2,200,000.00 75.56

A22112 Honorarios Profesionales 12000000 2200000 0 0 0 14,200,000.00 14124236 685353 13438883 75,764.00 99.47

A2221 Compra de Equipo 17310000 0 12000000 0 0 5,310,000.00 4773799 0 4773799 536,201.00 89.90

A2222 Materiales y Suministros 35000000 0 6000000 0 1986000 30,986,000.00 30985226 0 30985226 774.00 100.00

A2223 Mantenimiento 25101000 0 0 3247000 7408239 29,262,239.00 29261438 0 29261438 801.00 100.00

A2224 Servicios Públicos 9500000 25000000 0 0 6475274 40,975,274.00 32577318 0 32577318 8,397,956.00 79.50

A2225 Comunicación y Transportes 2500000 0 2500000 0 0 - 0 0 0 -

A2226 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones8000000 0 0 0 0 8,000,000.00 7338500 0 7338500 661,500.00 91.73

A2227 Seguros Generales 9500000 0 3000000 0 0 6,500,000.00 6346740 0 6346740 153,260.00 97.64

A2228 Gastos de Viaje y Transporte 3500000 0 2200000 0 0 1,300,000.00 690000 0 690000 610,000.00 53.08

A2229 Realización de actividades Cientificas, Deportivas y Culturales8000000 44000 0 0 2760000 10,804,000.00 10804000 0 10804000 - 100.00

A22210 Inscripción y Participación en Competencias Deportivas y Culturales2500000 0 1500000 0 0 1,000,000.00 0 0 0 1,000,000.00 -

A22211 Otros Gastos de Funcionamiento RP 8000000 0 0 0 0 8,000,000.00 7580000 0 7580000 420,000.00 94.75

A22212 Martes de Prueba 0 0 0 0 0 - 0 0 0 -

A2231 Gastos Bancarios 800000 0 44000 0 0 756,000.00 139636 0 139636 616,364.00 18.47

A2232 Gravámenes a los Moviemientos Financieros200000 0 0 0 0 200,000.00 0 0 200,000.00 -

A32411 Servicios Públicos SGP 30000000 0 0 0 0 30,000,000.00 8576908 0 8576908 21,423,092.00 28.59

A32412 Gastos de Funcionamiento-SGP 32800000 0 0 0 246 32,800,246.00 0 0 0 32,800,246.00 -

A32413 Adcuacion de Red SGP 0 0 0 0 1132 1,132.00 0 0 0 1,132.00 -

A32414 Servicio de Internet SGP 0 0 0 0 8159 8,159.00 0 0 0 8,159.00 -

A32415 Canasta Educativa SGP 0 0 0 0 790562 790,562.00 0 0 0 790,562.00 -

A32416 Capacitacion Docente SGP 0 0 0 0 0 - 0 0 0 -

A32417 Transporte Escolar SGP 0 0 0 0 768000 768,000.00 768000 0 768000 - 100.00

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




2.3. Gestión Financiera SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

(G) Código

(C) Acto

Administrat

ivo

(F) Fecha (D) Adición (D) Reducción (D) Crédito(D)

Contracrédito

A32412 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC.GASTOS FUNC. SGP 24/02/2016 246.00 - - -

A2224 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC.SERVICIOS PUBLICOS 24/02/2016 6,475,274.00 - - -

A32413 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC.ADECUACION DE RED SGP 24/02/2016 1,132.00 - - -

A32414 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC. SERVICIOS INTERNET SGP 24/02/2016 8,159.00 - - -

A32415 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC. CANASTA EDUCATIVA SGP 24/02/2016 790,562.00 - - -

A2223 ACUERDO N. 01 RECUR/BALANC. MANTENIMIENTO 24/02/2016 5,544,239.00 - - -

A2223 ACUERDO N.02 DISMINUCION MANTENIMIENTO 28/03/2016 - 3,247,000.00 - -

A22210 ACUERDO N.03 TRASLADO INSCRIP.PART EVEN DEPOR CULT. CIENTIFICOS 28/04/2016 - - - 1,500,000.00

A2224 ACUERDO N.03 TRASLADO SERVICIOS PUBLICOS 28/04/2016 - - 1,500,000.00 -

A2221 ACUERDO N.04 TRASLADO COMPRA EQUIPO 02/06/2016 - - - 6,000,000.00


A2221 ACUERDO N.05 TRASLADO COMPRA EQUIPO 14/07/2016 - - - 6,000,000.00


A32417 ACUERDO N.06 ADCION TRANSPORTE ESCOLAR SGP 16/08/2016 768,000.00 - - -

A2222 ACUERDO N.06 TRASLADO MATERIALES SUMINISTROS 16/08/2016 - - - 6,000,000.00


A2225 ACUERDO N.07 TRASLADO COMUNICACIÓN TRANSPROTE 28/09/2016 - - - 2,500,000.00


A2223 ACUERDO N.10 ADCION MANTENIMIENTO 27/10/2016 1,300,000.00 - - -

A2228 ACUERDO N.08 TRASLADO GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE 14/10/2016 - - - 2,200,000.00

A22112 ACUERDO N.08 TRASLADO HONORARIOS PROFESIONALES 14/10/2016 - - 2,200,000.00 -

A2227 ACUERDO N.08 TRASLADO SEGUROS GENERALES 14/10/2016 - - 3,000,000.00


A2222 ACUERDO N. 11 ADICION MATERIALES SUMINISTROS 24/11/2016 1,986,000.00 - - -

A2223 ACUERDO N. 11 ADICION MANTENIMIENTO 24/11/2016 564,000.00 - - -

A2229 ACUERDO N.11 ADICION REALIZACION .PART EVEN DEPOR CULT. CIENTIFICOS 24/11/2016 2,760,000.00 - - -

A2231 ACUERDO N.11 TRASLADO GASTOS BANCARIOS 24/11/2016 - - - 44,000.00

A2229 ACUERDO N.11 TRASLADO REALIZACION .PART EVEN DEPOR CULT. CIENTIFICOS 24/11/2016 - - 44,000.00 -

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE GASTOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





De acuerdo al análisis de las fuentes de financiación de la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja, se evidencia que la Institución depende financieramente de las transferencias municipales por SGP y CONPES de la nación. Los recursos fueron ejecutados de acuerdo a los conceptos de utilización de los recursos establecidos en el artículo 11 del Decreto 4791 de 2008, reglamentario de los artículos 11, 12, 13,14 de la Ley 715 de 2001.

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Puntaje Atribuido

Con deficiencias

Eficiente

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 91.7

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA

Evaluación Indicadores 91.7

VARIABLES A EVALUAR


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2017 3.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión es FAVORABLE, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores: Factores Evaluados 3.1.1 Ejecución Contractual 3.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión para la vigencia 2017 es FAVORABLE, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 89.7 puntos; como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores: 3.1.1 Ejecución contractual En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna No. 175 de 2013 “Por la cual se reglamenta la forma y los términos para la rendición electrónica y la revisión de cuentas e informes que se presentan a la Contraloría Municipal de Tunja”, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación para la vigencia 2017: La evaluación de la contratación de las vigencias 2017, se centra en el Manual de Contratación de la Institución para aquellos contratos hasta los 20 SMLMV, y para los demás aplicando Estatuto de Contratación. En total celebraron 62 contratos por valor de $113´318.502.00, todos por Contratación Directa distribuidos así:

TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR $

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 25 53´915.197.00

MANTENIMIENTO Y/O REPARACIÓN

12 20´976.350.00

COMPRA VENTA Y/O SUMINISTROS

25 38´426.955.00

TOTAL 62 113´318.502.00 Fuente: Informe SIA Formato 2013A AGR Elaboró: Comisión de Auditoría

Para el estudio (vigencia 2017) fueron seleccionados catorce (18) contratos de los Sesenta y dos (62) reportados en el formato_201514_f20_13a_agr cargado a la plataforma SIA, por un valor de $76´818.834.00


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Contratos con valores mayores a $2´000.000.00 de la vigencia 2017, de los cuales resultaron para estudio los del siguiente cuadro:

VIGENCIA 2017 TOTAL DE

CONTRATACIÓN MUESTRA

PARA REVISIÓN PROCENTAJE

CANTIDAD 62 18 29.03%

VALOR 113´318.502.00 76´818.834.00 67.79%

Como resultado de la auditoría adelantada a la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja de la vigencia 2017; la opinión de la gestión en la Ejecución contractual es EFICIENTE, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 85.0 PUNTOS como consecuencia de la siguiente tabla.

Estudio de 22 contratos los cuales por su clase se distribuyeron así:

CLASE CANTIDAD VALOR

Consultoría y otros 2 13´800.000.00

Prestación de servicios 10 40´024.635.00

Suministro 6 22´994.199.00

Obra 0 0.00

TOTAL 22 $76´818.834.00


Total








1.00 85.2


Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

Favorable

Desfavorable

88.7

Favorable

Concepto


Calificación total

0.0

0.0

85.0

93.5

81.9

83.3

TABLA 1



VIGENCIA 2015

CONTROL DE GESTIÓN


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




De cada uno de ellos se evaluó el cumplimiento de las especificaciones técnicas, de deducciones de ley, el objeto contractual, las labores de interventoría y seguimiento y la liquidación. Con el siguiente resultado:



SUPERVISOR: FLORIBERTO SÁNCHEZ SALAZAR VALOR: 8,635,452.00

NIT o C.C.: 40030299 INGRESO ALMACEN:

PAGOS: 12 pagos DIRECCIÓN: PLAZO: 12 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES COMO CONTADORA PÚBLICA DE LA INSTITUCIÒN EDUCATIVA. EN FORMA INDEPENDIENTE Y AUTÓNOMA A RENDIR INFORMES CONTABLES A LAS ENTIDADES COMO CONTADURÍA MUNICIPAL. CONTRALORÍA MUNICIPAL Y DIAN.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución y 12 pagos mensuales de $719.621.00 se anexan informes de actividades reducidos a una página con una relación de actividades con un (OK) de cumplimiento, igual para todos los meses, No son realizadas las actas de recibido a satisfacción mensual ni final del contrato, Para el pago solo de presenta factura de venta, pago de seguridad social y la relación de actividades, al final de la carpeta el acta de liquidación. OBSERVACIÓN No. 2 No hay evidencias de actividades de supervisión ni recibido a satisfacción mensual ni al final del contrato. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa RESPUESTA DE LA ENTIDAD

DECISION DE LA CONTRALORIA: El contrato de la observación es el 05 de la vigencia 2017, la respuesta y soportes que dieron corresponden al contrato 06 de 2016 por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativo para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento por ser de interés para toda la contratación


CONTRATISTA: COMPUCENTRO SAS VALOR: 3,332,000.00


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




SUPERVISOR: CARLOS ALBERTO ALVAREZ NIÑO


PAGOS: Contra Entrega DIRECCIÓN: PLAZO: 10 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: ACTUALIZACIÓN DEL SOFTWARE REGISTRO ACADÉMICO COMPUCOL. VERSIÓN WEB. CON FUNCIONAMIENTO A TRAVÉS DE INTERNET.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución no se anexan informes de actividades solo un acta de recibido a satisfacción del contrato sin tener en cuenta las consideraciones del contrato, pues no hay objeto en la minuta del mismo. Es decir que aparte del acta de recibido a satisfacción, en la carpeta no hay otra evidencia del cumplimiento del contrato. Para el pago solo de presenta factura de venta, pago de seguridad social y al final de la carpeta el acta de liquidación. OBSERVACIÓN No. 3 Se debe organizar la carpeta en el orden de ley 594 de 2000 ley General de Archivos. No hay evidencias de actividades de supervisión ni informe de cumplimiento del objeto contratado. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa que se debe aclarar con la réplica al presente informe. RESPUESTA DE LA ENTIDAD

DECISION DE LA CONTRALORIA La información faltante entregada con la respuesta, fue revisada aclarando lo observado por lo tanto se levanta la Observación


CONTRATISTA: OSMAR FERNANDO ARIAS SANABRIA


NIT o C.C.: 7184074 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 7 pagos de $650.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: INSTRUCTOR PARA LA CONFORMACIÓN DE LA BANDA MARCIAL DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN BOLÍVAR DE TUNJA. DURANTE EL AÑO 2017.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos, se anexan informes de actividades mensuales, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro pagos de seguridad social, RUT y consultas de antecedentes


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




y al final de la carpeta el acta de liquidación. Contratación inferior a 20 salarios mininos, cumple con manual de contratación.


CONTRATISTA: GUSTAVO ADOLFO DUEÑAS ECHEVERRI

SUPERVISOR: DORA INES CARO ROJAS VALOR: 2,500,000.00

NIT o C.C.: 7186521 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 5 pagos de $500.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: ENTRENADOR EN LA MODALIDAD DE ATLETISMO PARA ALUMNOS DE LA INSTITUCIÓN EDUCUATIVA

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos, se anexan informes de actividades mensuales, registros fotográficos, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro pagos de seguridad social, RUT y consultas de antecedentes y al final de la carpeta el acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos que cumple con el manual de contratación de la Institución educativa


CONTRATISTA: TELECOMMUNICATIONS ADVANCE GROUP TAG S.A.S


NIT o C.C.: 900123166 INGRESO ALMACEN: PAGOS: Un pago con el recibido


TELÉFONO:

OBJETO: SERVICIO DE CONECTIVIDAD DE INTERNET DE LAS SEDES BOLIVAR. LIBERTADOR TRINIDAD Y SAN FRANCISCO

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución no se anexan informes de actividades solo un acta de recibido a satisfacción del contrato, en la carpeta no hay otra evidencia del cumplimiento del contrato. Para el pago se presenta factura de venta, pago de seguridad social, consultas de antecedentes, cédula, disponibilidad y registro presupuestal, registro de cámara de comercio y No hay acta de liquidación. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en el orden de ley 594 de 2000 ley General de Archivos. No hay evidencias de actividades de supervisión ni informe de cumplimiento del objeto contratado. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa.


CONTRATISTA: ZULMA YOLIMA PEREZ SAENZ



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




NIT o C.C.: 1049634004 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 2 pagos de $1´000.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: FORMACIÓN DEPORTIVA EN LA DISCIPLINA DE JUDO PARA ESTUDIANTES DE LA INSTITUCION.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, para la ejecución se anexan informes de actividades y acta de recibido a satisfacción del contrato. Para el pago se presenta cuenta de cobro, pago de seguridad social, consultas de antecedentes, cédula, disponibilidad y registro presupuestal y al final acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos y cumple con el manual de contratación.


CONTRATISTA: RODRIGO ALBA SUESCA


NIT o C.C.: 7182296 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 3 Pagos de $700.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: FORMACIÓN DEPORTIVA EN LA DISCIPLINA DE PORRISMO PARA ESTUDIANTES DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Y ORGANIZACIÓN DEL FESTIVAL.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos, se anexan informes de actividades mensuales, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro pagos de seguridad social, RUT y consultas de antecedentes y al final de la carpeta el acta de liquidación. No se anexan copias de un pago, pues solo hay soportes de dos pagos realizados en 11 de agosto y 12 de septiembre, órdenes de pago Nos. 74 y 92 respectivamente. OBSERVACIÓN No.4 No hay evidencias del tercer pago por valor de $700.000.00, pues solo aparecen dos de tres. Por lo tanto se configura una observación Administrativa con incidencia fiscal por $700.000. REPUESTA DE LA ENTIDAD




Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




CONTRATISTA: JOSE ANTONIO WILCHES FUENTES




TELÉFONO:

OBJETO: ACTIVIDAD RECREATIVA Y CULTURAL CON MOTIVO DE CELEBRACIN DEL DIA DEL ESTUDIANTE.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pago, se anexa acta de recibido a satisfacción, cuenta de cobro pagos de seguridad social, RUT y consultas de antecedentes y Registro de Cámara de Comercio. Cumple con lo establecido en el manual de contratación para menos de 20 salarios mínimos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en el orden de ley 594 de 2000 ley General de Archivos. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa.


CONTRATISTA: TELECOMMUNICATIONS ADVANCE GROUP TAG S.A.S


NIT o C.C.: 900123166 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 5 pagos de $1´428.000.00


TELÉFONO:

OBJETO: SERVICIO DE CONECTIVIDAD BANDA ANCHA DE LAS SEDE LIBERTADOR. TRINIDAD. BOLIVAR Y SAN FRANCISCO.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos, se anexan, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro, pagos de seguridad social, Facturas de ventas, RUT y consultas de antecedentes y al final de la carpeta el acta de liquidación. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en el orden de ley 594 de 2000 ley General de Archivos. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa.


CONTRATISTA: ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA ENTIDAD COOPERATIVA


NIT o C.C.: 860524654 INGRESO ALMACEN: PAGOS: Contra Entrega

DIRECCIÓN: PLAZO: 1 Día


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




TELÉFONO:

OBJETO: RENOVACION DE POLIZAS DE BIENES

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos, se anexan, acta de recibido a satisfacción, cuenta de cobro, Certificación de pagos de seguridad social, Facturas de ventas, RUT y consultas de antecedentes y al final de la carpeta la póliza y documentos anexos No. 600 81 994000000108 con vigencia del 03 de Noviembre de 2017 al 03 de Noviembre de 2018. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en el orden de ley 594 de 2000 ley General de Archivos. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa.


CONTRATISTA: MARIO DIOMEDES RIOS CRUZ



PAGOS: Mensuales DIRECCIÓN: PLAZO: 9 Meses

TELÉFONO:

OBJETO: MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE BAÑOS. SISTEMAS ELÈCTRICOS E HIDRÀULICOS. RESANES DE PISOS. PAREDES. SOLDADURAS DE PUERTAS. VENTANAS RETIROS DE ESCOMBROS. ETC. DE ACUERDO A LAS NECESIDADES QUE SE PRESENTEN EN LA INSTITUCIÒN EDUCATIVA CON SUS RESPECTIVAS SEDES. EN LA VIGENCIA 2017.

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos: Se realizaron 4 pagos por los siguientes valores $1´530.000.00, $1´985.000.00, $1´930.000.00 y $1´385.000.00 para un total de $6´830.000.00 de ejecución. Se anexan para cada pago informes de actividades mensuales, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro, pagos de seguridad social, RUT y consultas de antecedentes y al final de la carpeta el acta de liquidación en la que queda por ejecutar un saldo de $2´170.000.00.Contrato inferior a 20 salarios mínimos el cual se rige por manual de contratación.


CONTRATISTA: LUIS LEONARDO FLOREZ AVELLANEDA


NIT o C.C.: 7174914 INGRESO ALMACEN: PAGOS: 6 pagos de $ 800.000.00


TELÉFONO:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OBJETO: MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE EQUIPOS DE COMPUTO DE LAS DIFERENTES SEDES DE LA INSTITUCIÓN

Resultado de la Gestión: Cumple con los requisitos precontractuales, de la ejecución y pagos: Se realizaron 6 pagos por valor $800.000.00 cada uno. Se anexan para cada pago informes de actividades mensuales, acta de recibido a satisfacción por cada periodo, cuenta de cobro, pagos de seguridad social y consultas de antecedentes y al final de la carpeta el acta de liquidación. Contrato inferior a 20 salarios mínimos que se rige por manual de contratación.






TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE IMPLEMENTOS DE ASEO PARA LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Y SUS SEDES.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotizaciones, Cédula, El Registro de Cámara de Comercio tiene como último año renovado el 2016, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en la forma exigida por ley 594 de 2000, ley general de archivos. El registro de cámara de comercio no se encuentra renovado para 2017 solo hasta 2016. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación de carácter Administrativo.


CONTRATISTA: GRUPO COMERCIAL ATLANTIS LTDA




TELÉFONO:

OBJETO:SUMINISTRO DE PAPELERIA Y ELEMENTOS DE OFICINA

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




cotizaciones, Cédula, El Registro de Cámara de Comercio, RUT, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Certificado de cumplimiento y acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en la forma exigida por ley 594 de 2000, ley general de archivos. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación de carácter administrativo.


CONTRATISTA: MARIA LUISA MARTINEZ PUERTO




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE ELEMENTOS DEPORTIVOS.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotizaciones, Cédula, El Registro de Cámara de Comercio, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos a pesar de ser elementos devolutivos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en la forma exigida por ley 594 de 2000, ley general de archivos. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación de carácter administrativo.


CONTRATISTA:VANESA ALEJANDRA FOSECA CARO




TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE ATRIL HERALDO Y MANTEL PARA LA INSTITUCION EDUCATIVA.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




cotizaciones, Cédula, El Registro de Cámara de Comercio, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos a pesar de ser elementos devolutivos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se debe organizar la carpeta en la forma exigida por ley 594 de 2000, ley general de archivos. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. observación de carácter administrativo


CONTRATISTA: CIELO ESPERANZA TRIANA C.




TELÉFONO:

OBJETO: IMPRESIÓN DE DIPLOMAS. ACTAS DE GRADO. INVITACIONES. MENCIONES Y OTROS PARA GRADUACION DE BACHILLERES.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 2 cotizaciones, Cédula, El Registro de Cámara de Comercio, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Acta de recibido a satisfacción, Factura de venta. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Capeta desorganizada yendo en contravía de la ley 594 de 2000, ley general de archivos.






TELÉFONO:

OBJETO: SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE ASEO Y MATERIALES DE ASEO.

Resultado de la Gestión: Para la contratación cumplen con algunos de los requisitos exigidos entre otros: Estudios previos, Disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, 3 cotizaciones, Cédula, RUT, El Registro de Cámara de Comercio, pago de Seguridad social, Consulta de antecedentes, Minuta del contrato. Para el pago: Orden de pago, Acta de recibido a satisfacción, Factura de venta.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Los suministros no son ingresados al Almacén para después ser distribuidos a pesar de ser elementos devolutivos. OBSERVACIÓN PARA CONSOLIDAR CON OTRAS DEL MISMO TIPO Se observa la carpeta desorganizada yendo en contravía de la ley 594 de 2000, ley general de archivos. No anexan en la carpeta del contrato la entrada a Almacén. Observación de carácter administrativo

OBSERVACIONES GENARALES DE CONTRATACIÓN:

OBSERVACIÓN No. 5 ORGANIZACIÓN DE LAS CARPETAS: Las carpetas se encuentran desorganizadas, yendo en contravía de la ley 594 de 2000, ley general de archivos, pues se encuentran en desorden y formas distintas unas de otras, esta observación se repite en los contratos Nos: 031-054-073-013-026-63- 032-024-025-038-039-052-056-059-078 de 2016 y 006-018-032-033-056-025-028-045-047-053-059 de 2017 Observación con alcance Administrativo el cual debe ser incluido en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría. RESPUESTA DE LA ENTIDAD

DECISION DE LA CONTRALORIA: En la respuesta se da como aceptada la observación por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativa para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento por ser de interés para toda la contratación

OBSERVACIÓN No. 6

CAMARA DE COMERCIO SIN RENOVAR: Los registros de Cámara de Comercio de los contratistas no se encuentran renovados a la fecha de hacer el contrato en los siguientes casos: Contratos: 032-038-059 de 2016, 025 de 2017 Observación con alcance Administrativo para ser incluida en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría. RESPUESTA DE LA ENTIDAD:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




DECISION DE LA CONTRALORIA En la respuesta se da como aceptada la observación por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativa para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento por ser de interés para toda la contratación.

OBSERVACIÓN No. 7

Entrada a almacén: Los elementos y materiales comprados no son ingresados al Almacén, para ser distribuidos a los usuarios finales y en el caso de Devolutivos para efectos de su uso y custodia respectiva, la observación se repite en los siguientes contratos Nos. 032-024-025-038-039-052-056-078 de 2016, 025-028-045-047-059 de 2017 Observación con alcance Administrativo para ser incluida en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría. REPUESTA DE LA ENTIDAD


OBSERVACIÓN No. 8

Publicaciones en el Secop: Ninguno de los contratos tiene evidencias haber sido publicados en la Plataforma Secop. Observación con alcance Administrativo con incidencia disciplinaria. Artículo 2.2.1.1.1.7.1 del

Decreto 1082 de 2015, en el que indica Publicidad en el SECOP. La Entidad Estatal está obligada a publicar

en el SECOP los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, dentro de los tres (3)

días siguientes a su expedición. Según el Sistema Electrónico de Contratación Pública “SECOP” las Instituciones Educativas están obligadas a registrarse y a publicar su actividad contractual de acuerdo a lo establecido en la Circular Externa No. 1 el 21 de Junio de 2013 de Colombia compra eficiente, donde se recuerda a todas las entidades del Estado su OBLIGACIÓN de publicar de forma oportuna su actividad contractual en el Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP–, independientemente del régimen jurídico aplicable, su naturaleza jurídica, o la pertenencia a una u otra rama del poder público.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Cuando la cuantía del contrato no supere los veinte salarios mínimos mensuales legales vigentes (20 smmlv), deberán publicar en el módulo de “Régimen Especial” dentro del término establecido para tal efecto Por lo anterior la Institución Educativa NO publica en el SECOP los documentos del proceso y los actos administrativos del proceso de contratación.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD


OBSERVACIÓN No. 9

Actividades de supervisión: No se tiene la rigurosidad en las actividades de supervisión y presentación de informes de las mismas incurriendo en desacato a lo prescrito en el artículo 83 de la ley 1474 de 2011 Observación con alcance Administrativo con incidencia disciplinaria. RESPUESTA DE LA ENTIDAD

DECISION DE LA CONTRALORIA La observación es en el sentido de la rigurosidad en las actividades de supervisión y presentación de informes de las mismas incurriendo en desacato a lo prescrito en el artículo 83 de la ley 1474 de 201, pues esta labor se está reduciendo a una certificación de recibido en conformidad o a los informes presentados por el contratista y firmados por el contratista y no en la forma como lo prescribe la ley, por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativa para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento por ser de interés para toda la contratación


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ORDENES DE PAGO 2017

MES: AGOSTO AÑO: 2017

Cod Rubro Beneficiario Nit. O c.c. D.V V/cta Retefuente I.V.A.

Ind.

Comercio Total/Desc. Neto a Pagar Cheque Fecha

Ord.

Pag

2,2,7 Seguros generales Aseguradora Solidaria de Colombia 860524654 6 1,422,050.00 - - - 1,422,050.00 6665621 02-Aug 68

2.4.1.1 Servicios Publicos (S.G.P.) Empresa de Energia de Boyaca 891800219 1 1,637,240.00 - - - - 1,637,240.00 1069033 02-Aug 69

2,2,9 Realizacion de actividades Cientificas deportivas y culturalesHelmut Esteban Rodriguez Jaime 1049631195 4 700,000.00 - - - - 700,000.00 6665622 04-Aug 70

2,2,6 Impresos Publicaciones Suscripciones y AfiliacionesOscar Fermando Avellaneda 820005197 1 392,700.00 - - - - 392,700.00 6665623 04-Aug 71

2.2.4 Servicios Publicos Colombia Telecomunicaciones 830122566 69,475.00 - - - - 69,475.00 N.D. 04-Aug 72

2,2,6 Impresos Publicaciones Suscripciones y AfiliacionesJavier Giovanni Acosta Cañas 7187474 500,000.00 - - - - 500,000.00 6665626 09-Aug 73

2,1,1,1 Servicios Tecnicos Rodrigo Alba Suesca 7182296 700,000.00 - - - - 700,000.00 6665625 11-Aug 74

2,2,8 Gastos de Viaje y TransporteWilliam Fernando Pineda Gutierrez 7162575 3 700,000.00 - - - - 700,000.00 6665628 11-Aug 75

2,2,3 Mantenimiento Luis Leonardo Florez Avellaneda 7174914 800,000.00 - - - - 800,000.00 6665629 15-Aug 76

2,2,1 Compra de Equipo Telecommunications Advance Group 900123166 7 357,000.00 - - - - 357,000.00 6665628 16-Aug 77

2,2,3 Mantenimiento Yuber Fredy Fonseca Fuquen 7173069 3 750,600.00 - - - - 750,600.00 6665629 17-Aug 78

2,1,1,1 Servicios Tecnicos Osmar Fernando Arias Sanabria 7,184,074 1 650,000.00 - - - - 650,000.00 6665630 18-Aug 79

2,1,1,1 Servicios Tecnicos Gustavo Adolfo Dueñas Echeverri 7186521 1 500,000.00 - - - - 500,000.00 6665631 23-Aug 80

2,2,1 Compra de Equipo Fernando Bohorquez y CIA 800130904 2 1,332,800.00 39,200.00 31,920.00 - 71,120.00 1,261,680.00 6665632 24-Aug 81

2,2,3 Mantenimiento Maruio Diomedes Rios Cruz 7168905 8 1,930,000.00 115,800.00 - 19,300.00 135,100.00 1,794,900.00 6665633 25-Aug 82

2.1.1.2 Honorarios Profesionales Mancera Beltran Myriam Pilar 40030299 9 719,621.00 - - - - 719,621.00 6665634 25-Aug 83

2,2,9Realizacion de actividades

Cientificas deportivas y Dora Ines Caro Rojas 40017341 500,000.00 - - - - 500,000.00 6665636 31-Aug 84

2,2,4 Servicios Publicos Telecommunications Advance Group 900123166 7 1,428,000.00 42,000.00 34,200.00 - 76,200.00 1,351,800.00 6665634 31-Aug 85

2,4,1,1 Servicios Publicos (S.G.P.) Proactiva Aguas de Tunja 900159283 6 965,270.00 - - - 965,270.00 1069034 28-Aug 86

SUBTOTALES 16,054,756.00 197,000.00 66,120.00 19,300.00 282,420.00 15,772,336.00

RELACION DE EGRESOS

MES: DICIEMBREAÑO: 2017

Cod. Rubro BeneficiarioNit. O

c.c.

D.V

.V/cta

Retefue

nteI.V.A.

Ind.

Comer

Total/Des

c.

Neto a

PagarCheque Fecha

Ord.

P ag

2.2.11 Otros Gastos de Funcionamiento Fundacion Univeritaria de 800057330 3 700000 0 0 0 0 700,000.00 6665670 04-Dec 131

2.1.1.1 Servicios Tecnicos Rodrigo Alba Suesca 7182296 9 700000 0 0 0 0 700,000.00 6665671 04-Dec 132

2.2.9Realizacion de Actividades

Cientificas Deportivas y Culturales

Carlos Alberto Cuervo

Sierra1.05E+09 1 1200000 72000 0 0 72000 1,128,000.00 6665672 06-Dec 133

2.2.6 Impresos Publicaciones suscripciones y AfiliacionesMaria Elsa Vargas Arias 23983515 2 500000 0 0 0 0 500,000.00 6665273 06-Dec 134

2.2.2 Materiales y Suministros Grupo Comercial Atlantis 900008437 6 1111001 32626 26608 0 59234 1,051,767.00 6664874 06-Dec 135

2.2.3 Mantenimiento Hipercentro Ferretero 7173069 5 645100 0 0 0 0 645,100.00 6664475 06-Dec 136

2.2.11 Otros Gastos de FuncionamientoLeidy Mabel Ortega

Cantor1.096E+09 6 255000 0 0 0 0 255,000.00 6664076 07-Dec 137

2.2.3 Mantenimiento Martha Andrade Torrres 40027343 4 183600 0 0 0 0 183,600.00 6663677 07-Dec 138

2.2.2 Materiales y Suministros Luis A. Niño Cely 7217865 2 1552355 0 0 0 0 1,552,355.00 6663278 07-Dec 139

2.1.1.2 Honorarios ProfesionalesMancera Beltran Myriam

Pilar40030299 9 719621 0 0 0 0 719,621.00 6662879 07-Dec 140


telecomunicaciones8.3E+08 73771 0 0 0 0 73,771.00 N.D. 07-Dec 141

2.1.1.1 Servicios Tecnicos Maria Ines Merchan

Chaparro40008671 1800000 0 0 18000 18000 1,782,000.00 6662080 07-Dec 142

2.4.1.7 Transporte Esclar S.G.P. Hiber Noel Parra Galindo 3262351 1600000 56000 0 11200 67200 1,532,800.00 6661681 07-Dec 143

2.2.6Impresos Publicaciones

suscripciones y AfiliacionesCielo Esperanza Triana 28846240 4 3711500 0 0 0 0 3,711,500.00 6661282 07-Dec 144

2.2.6Realizacion de Actividades

Cientificas Deportivas y CulturalesHenry Navarro Quintero 91297854 2 370000 22200 0 0 22200 347,800.00 6660883 07-Dec 145

2.1.1.2 Honorarios Profesionales Compucentro Ltda 800087401 6 3332000 116620 0 33220 149840 3,182,160.00 6660484 07-Dec 146

2,2,4 Servicios Publicos Telecommunications 900123166 7 2856000 84000 68400 0 152400 2,703,600.00 6660085 07-Dec 147

GASTOS BANCARIOS 44744 44,744.00

SUBTOTALES 21354692 383446 95008 62420 540874 20,813,818.00

RELACION DE EGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La revisión de las órdenes de pago se realiza de los meses de agosto y diciembre de 2017 que fueron los meses en que mayor número de ordenes se pagaron, 19 y 17 respectivamente, de las cuales se revisaron los descuentos por conceptos de Retefuente, IVA, Industria y Comercio, los que se hicieron de acuerdo a las disposiciones legales como resultado del chequeo realizado a la muestra tomada, en cuanto a los requisitos de legalización como CDP, Registro presupuestal, parafiscales, Cámara de Comercio, Rut, Consulta de Antecedentes, RUT entre otros, fueron revisados todos los pagos por concepto de contratos, información con la que se alimentó la Matriz de evaluación de la Gestión que sirvió como factor para la consolidación de la calificación reflejada en la tabla de contratación.

3.1.1.1 Resultado Evaluación Rendición de Cuentas

Se emite opinión DEFICIENTE sobre el Resultado de la Evaluación de la Rendición de la Cuenta teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 93.5 puntos; con base en el siguiente resultado:

En cumplimiento de lo establecido en la resolución No. 175 de 2013 “Mediante la cual se adopta el “Sistema de la Rendición Electrónica de Cuentas de la Contraloría Municipal de Tunja - SIRECT”, la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja rindió en oportunidad (26 de Febrero de 2018 a las 4:34 PM.), en la plataforma SIA, la cuenta correspondiente a la vigencia 2017 en 39 archivos entre formatos y sus respectivos anexos, pero con deficiencias; en cuanto al formato de contratación, los contratos no son clasificados en la forma como se indica en el instructivo, pues todos los insertan solo en tres clasificaciones, sin separar por ejemplo los contratos de seguros que tienen clasificación diferente. De igual forma no se rindió estados financieros comparativos que permitan establecer las variaciones entre una vigencia y otra. Las firmas de los documentos que aparecen en la rendición son pegadas y no escaneadas con los originales, es decir que los formatos que se suben a la plataforma SIA no son los originales firmados por los responsables de los documentos, como ordenador del gasto y contador entre otros.


Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y

anexos)0.30 27.4

Calidad (veracidad) 0.60 56.1

1.00 93.5

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

93.5


RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

91.3

TABLA 1-2

100.0

Calificación

Eficiente

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OBSERVACIÓN No. 10 Se presentaron deficiencias en la rendición de las cuentas 2016 y 2017, en cuanto a la clasificación de contratos, no rendición de estados financieros comparativos y firmas de los documentos pegadas y no escaneadas con los originales, observación con incidencia administrativo para ser aclarada con la réplica al presente informe y tenida en cuenta para el plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría. RESPUESTA DE LA ENTIDAD No respondieron nada a esta observación DECISION DE LA CONTRALORIA Ante la falta de respuesta a lo observado, la Contraloría presume que se acepta la observación, por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativo para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento.

3.1.1.2 Legalidad

SE EMITE UNA OPINION con deficiencia, con base en el siguiente resultado:

La falencia principal corresponde a la no publicación en el secop el proceso de contratación durante la vigencia 2017.

3.1.1.3 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

El grado de cumplimiento al plan de mejoramiento es: no cumple con las acciones propuestas; de igual forma se observa falta de compromiso por parte de la institución educativa para dar cumplimiento al total de las acciones propuestas; por lo que su calificación fue eficiente y corresponde al 80.0%.


Atribuido

Financiera 0.40 32.5

De Gestión 0.60 49.4

1.00 81.9

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


CUMPLIMIENTO LEGALIDAD

81.3

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD

82.3

Calificación

Eficiente


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




En la auditoria anterior se evidenciaron 15 hallazgos que al verificar su cumplimiento se evidencia que los número 1, 6,7 y 10 no se cumplieron al 100%, fueron repetitivos

No. NO CUMPLIDAS EL 100%

1 La Institución Educativa no realiza informe de actividades parciales, de los contratos de prestación de servicios y que estén avaladas por el supervisor del contrato. Observación 2

6 El certificado de cámara de comercio es del año 2013, incumpliendo lo señalado en el código de comercio y del numeral 2 del Art. 14 de la ley 1727 de 2014 contrato47 objeto suministro elementos de aseo observación 13

7

Según el Sistema Electrónico de Contratación Pública “SECOP” las Instituciones Educativas están obligadas a registrarse y a publicar su actividad contractual de acuerdo a lo establecido en la Circular Externa No. 1 el 21 de Junio de 2013 de Colombia compra eficiente, donde se recuerda a todas las entidades del Estado su OBLIGACIÓN de publicar de forma oportuna su actividad contractual en el Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP–, independientemente del régimen jurídico aplicable, su naturaleza jurídica, o la pertenencia a una u otra rama del poder público. Cuando la cuantía del contrato no supere los veinte salarios mínimos mensuales legales vigentes (20 smmlv), deberán publicar en el módulo de “Régimen Especial” dentro del término establecido para tal efecto. Por lo anterior la Institución Educativa NO publica en el SECOP los documentos del proceso y los actos administrativos del proceso de contratación, tal como lo establece el artículo 19 del Decreto 1510 de 2013 observación 15 consolidad con la 32, vigencia 2014 y 2015

10

En control Interno se evidencia los siguiente: no se evidencia actas de arqueo sorpresivo -no se evidencia conciliación entre cuentas - no existe un mapa de riesgos de índole contable -falta control en la etapa precontractual -El autocontrol no es suficiente, se presentan deficiencias en el plan de mejoramiento, se evidencia porcentajes de avance que no son coherentes; en algunos casos se da un valor inferior al realmente evidenciado. -se observa falta de responsabilidad al archivar los documentos. Observaciones 20 y35

PonderaciónPuntaje

Atribuido

0.20 16.0

0.80 64.0

1.00 80.0

Cumple 2


No Cumple 0

Efectividad de las acciones


PLAN DE MEJORAMIENTO

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento

VARIABLES A EVALUAR

80.0

80.0

Calificación

Cumple


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




En los informes de avances del plan de mejoramiento la Institución dice haber cumplido con el 100% de las acciones de mejora del plan de mejoramiento de la Auditoría anterior dentro de las cuales se encuentra lo observado de control Interno, Observaciones del Plan No. 1,6,7 y 10, por no haberse cumplido estas observaciones como acciones de mejora al 100% se debe mantener en el siguiente plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría, que al ser detectadas nuevamente en la próxima auditoria se dará cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993. OBSERVACIÓN No.11 Plan de Mejoramiento: En los avances al cumplimiento de los planes de mejoramiento se refieren a un cumplimiento del 100% de las acciones de mejora pero en el transcurso de la Auditoría se estableció que lo observado en los ítems 1, 6,7 y 10 del plan se siguen presentando esas inconsistencias, por lo que se debe plantear acciones que subsanen la causa que conlleva a los hallazgos encontrados por el grupo auditor. Observación con incidencia administrativo para ser aclarada con la réplica al presente informe y tenida en cuenta para el plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría. RESPUESTA DE LA ENTIDAD No respondieron nada a esta observación DECISION DE LA CONTRALORIA Ante la falta de respuesta a lo observado, la Contraloría presume que se acepta la observación, por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativo para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento.

3.1.1.4 Control Fiscal Interno


Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación

del CFI)0.30 26.8

Efectividad de los controles (Segunda

Calificación del CFI)0.70 61.9

1.00 88.7

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

CONTROL FISCAL INTERNO

88.4

TABLA 1-7


89.4

TOTAL

Calificación

Eficiente


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Elaboró: Comisión de auditoría

INFORME DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2017

El presente informe se hace siguiendo las directrices de la resolución 016 del 13 de febrero de 2003 en donde traza las pautas para la elaboración del informe del control interno y orienta los diferentes procesos que las entidades de orden Nacional y Territorial deben realizar. El informe cobija a todas las dependencias de la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar con sus sedes anexas, del Municipio de Tunja, la autoevaluación se realizó durante el año 2017 y se consolido entre el 28 y el 30 de Noviembre del mismo; según consenso se realizó en la semana de evaluación, la cual se desarrolló teniendo en cuenta los parámetros que para tal fin establece la Ley 715. Este proceso forma parte del Plan de Mejoramiento del año 2017 y que en la semana establecida se ejecutaran los planes y programas específicos a tener como prioritarios en el presente año. La autoevaluación se finiquitó con los integrantes de la comunidad educativa, conformando comisiones de trabajo quienes conjuntamente con el Consejo Directivo, finalmente elaboraron el consolidado. Después de evaluar cada una de las fases, la comunidad educativa conceptúa que la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar, está cumpliendo las diferentes directrices emanadas de los entes Educativos Nacionales, Departamentales y Municipales, mostrando avances año por año, tal como lo afirman los resultados generales.

En cuanto al control contable, se considera que su funcionamiento ha venido mejorando por cuanto los informes y rendición de cuentas se han realizado de acuerdo al calendario y los parámetros ordenados por la contraloría Municipal, y los demás entes de Control a Nivel Departamental y Nacional. Los indicadores dan cuenta de los resultados en cada una de las áreas de gestión, permitiéndole a la Institución llevar un registro de sus resultados a través del tiempo y a analizar el impacto que las estrategias implementadas tienen en los diferentes aspectos de la vida institucional. Debo resaltar que durante el presente año escolar la comunidad educativa de la Institución participó activamente en las diferentes actividades Institucionales programadas durante la vigencia, como también participaron en los diferentes eventos programados por otras Instituciones Educativas y la Alcaldía Municipal de la Ciudad.

ACTIVIDAD DE CONTROL INTERNO


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La Constitución Política de 1991 incorporó el concepto de Control Interno como un Instrumento orientado a garantizar el logro de los objetivos de cada entidad el estado y el cumplimiento de los principios que rigen la función pública. Por su parte, la Ley 87 de 1993 establece normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado, y la ley 489 de 1998 dispuso la creación del Sistema Nacional de Control Interno; cuyo propósito ES EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FUNCIÓN DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL y así asegurar el logro de una gestión eficiente, responsable, transparente y con integridad. Por consiguiente la administración diseño y adopto las medidas y prácticas de control que mejor se adapten a los procesos y características en general de la Institución y sus funcionarios, los que contribuye a mejorar y alcanzar de manera substancial los objetivos y su misión Institucional durante el año 2017. El Control Interno ejercicio sus funciones en cada una de las áreas con el fin de detectar las debilidades y fortalezas de cada una de las dependencias para mejorar la misión Institucional. INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2017

El proceso de Control Interno se realizó en dos procesos: El primero de orden contable y financiero lo realizó el Consejo Directivo y el de Orden Académico lo desarrollo los entes de apoyo; debido a que todos los resultados debían ser evaluados por el Consejo Académico; al igual que todos los proyectos y programas pedagógicos.

El Consejo Académico; periódicamente se reúne y avala los resultados de este orden a nivel de todos los estudiantes y resuelve las dificultades que se presentan.

El Consejo Directivo; tal como lo evidencia las actas con copias en reuniones se citan para tal fin; que se abordan todos los temas de orden financiero y contable.

Todas las áreas se acondicionan por acuerdo del Consejo Académico y se realiza la

respectiva planeación de área y competencias genéricas y se le hace seguimiento por intermedio de Coordinación y luego se evalúa lo pertinente.

Ha sido fortaleza; responsabilizar al Control Interno; al Consejo Académico; pues,

esté órgano es el que debe estar atento a todo lo pertinente.


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Con todos los estudiantes de la Institución Educativa se logró realizar proyectos que fortalecieron el ambiente escolar y como tal lo seguimos ejecutando.

La Secretaría de Educación Municipal, desarrollo un acompañamiento y seguimiento

a todos los planes y proyectos Institucionales, formulando inmediatamente correctivos.

Se priorizó la ejecución presupuestal en proyectos y planes que la Comunidad

Educativa lo solicito y como tal se logró mejoramiento en ambientes físicos y humanos.

El Informe de Control Interno de las vigencias 2016 y 2017 son los mismos con algunos cambios entre párrafos, se evidencian cambios en los informes de actividades de evaluación de control interno de las dos vigencias en las que se mencionan realización de control en las diferentes áreas tanto misionales como de apoyo, en éstas últimas se encuentran los controles a tesorería y financieros en general. En los informes de avances del plan de mejoramiento la Institución dice haber cumplido con el 100% de las acciones de mejora del plan de mejoramiento de la Auditoría anterior dentro de las cuales se encuentra lo observado de control Interno, Observación del Plan No. 10, por no haberse cumplido esta observación como acción de mejora al 100% se debe mantener en el siguiente plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría.

OBSERVACION No. 12 Control Interno:

El Informe de Control Interno de las vigencias 2016 y 2017 son los mismos con algunos cambios entre párrafos. Observación con alcance administrativo para ser tenida en cuenta en el nuevo Plan de Mejoramiento. RESPUESTA DE LA ENTIDAD No respondieron nada a esta observación DECISION DE LA CONTRALORIA Ante la falta de respuesta a lo observado, la Contraloría presume que se acepta la observación, por lo tanto se mantiene la Observación y se configura como hallazgo con incidencia Administrativo para ser tenido en cuenta en la elaboración del Plan de Mejoramiento.


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VERSIÓN: 02




3.2 CONTROL DE RESULTADOS Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Resultados es favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes Variables:

Las Instituciones Educativas son la base del cumplimiento de los planes programas y proyectos Educativos que están en el Plan de desarrollo del Municipio de Tunja, por lo tanto el Análisis de los Resultados que aquí se hace es solo una aproximación de lo programado por el Municipio en lo correspondiente a cada Institución Educativa. 3.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2017-2016

FACTORES MINIMOSCalificación

Total

Eficacia 16.0

Eficiencia 29.0

Efectividad 36.0

coherencia 10.0

91.0

Cumple 2


No Cumple 0

Calificación Parcial Ponderación

80.0 0.20

96.7

0.10

Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

0.4090.0

1.00

Calificación

Cumple

TABLA 2-1


100.0

0.30

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención -

Indice de inconsistencias (%)


TABLA 3-1

Sin salvedad o

limpia

ESTADOS CONTABLES

Total inconsistencias $ (pesos) -

0.0%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 100.0

Calificación


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VERSIÓN: 02




En el Balance General comparativo de las vigencias 2017-2016, se evidencia que para la vigencia 2017 el Activo incrementó en $8´962.472.00 con respecto a la vigencia 2016, mientras que otra variación importante fue que se reflejan en la cuenta del grupo de Propiedad Panta y Equipo que disminuyó en $32´529.584.00

Se muestra que esta afectación del activo se refleja directamente en el crecimiento proporcional del patrimonio.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA AL BALANCE GENERAL VIGENCIA 2016

Verificación general de la información financiera Cifras en miles de pesos

DESCRIPCIÓN

DETALLE VALOR

BANCOS

El Efectivo de la Institución educativa se encuentra representado en las cuentas corrientes denominadas Transferencias del Sistema General de participación y Recursos Propios, las cuales su saldos a 31 de diciembre de 2017 corresponden a lo que se recibió por Constancias, Certificados, alquiler de tiendas escolares y recursos de Balance donde para la presente vigencia presenta aumento con respecto al año anterior de $41.492.056 pesos. Esto se debió a que para el mes de noviembre le giro el Municipio de Tunja recursos para servicios de internet y adecuación de red.

$ 63,172,395

DEUDORES-CUENTAS POR COBRAR

En la vigencia 2015 según acuerdo N. 04 se depuro parte de las Cuentas por Cobrar Deudores, quedando pendiente el valor de 66.729 pesos, que deben ser recuperados por el señor tesorero de la Entidad. El cual a la fecha de este informe no allegó los soportes de recaudo de este dinero.

$ 67

2017 2016

DICIEMBRE DICIEMBRE

ACTIVO 134,781,976.72 125,819,504.72 8,962,472.00

11 EFECTIVO 63,172,394.76 21,680,338.76 41,492,056.00

14 DEUDORES 66,729.00 66,729.00 0.00

16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO52,477,125.61 85,006,709.61 (32,529,584.00)

19 OTROS ACTIVOS 19,065,727.35 19,065,727.35 0.00

PASIVO 1,560,399.00 1,684,353.00 (123,954.00)

24 CUENTAS POR PAGAR 1,510,399.00 685,353.00 825,046.00

29 OTROS PASIVOS 50,000.00 999,000.00 (949,000.00)

PATRIMONIO 133,221,577.72 124,135,151.72 9,086,426.00

31 HACIENDA PUBLICA 133,221,577.72 124,135,151.72 9,086,426.00

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2017 - 2016

Código Cuenta Contable Diferencia


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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En este rubro se registra las adquisiciones de activos fijos y las donaciones recibidas, el cual refleja una disminución de $32.529.584.00 por la depreciación efectuada de acuerdo al Manual de Procesos y Procedimientos de la Contaduría General de Nación, igualmente porque para la presente vigencia no hubo donaciones ni adquisición de activos por valor 3.989.800.00 pesos.

$52,477,126

CUENTAS POR PAGAR

En este rubro se reflejan las cuentas por pagar, se causaron honorarios profesionales del mes de Diciembre impuestos nacionales y recaudos a favor de terceros, con referencia a la vigencia 2016, no presenta variación significativa de disminución

$ 1,560,399

VENTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS

La Institución Educativa solo recibe por este concepto Constancias y Certificados de Estudio, donde para la presente vigencia se efectuó un recaudo de $9.640.000. comparado con la vigencia anterior presenta un incremento de $6.270.900 pesos

$9.640.000

TRANSFERENCIAS INTERISTITUCIONALES Y PARA PROGRAMAS DE EDUCACION

Corresponden a los ingresos recibidos por transferencias del SGP, CONPES gratuidad, y Recursos propios del Municipio para gratuidad estudiantil, en la presente vigencia se incrementó significativamente en $24´015.542 debido a que el Municipio de Tunja en el mes de diciembre les giró recursos para servicios de Internet y adecuación de red.

$ 177,790,385

GASTOS OPERACIONALES -GENERALES

Están compuestos por todas las erogaciones que debe efectuar la Institución Educativa en el desarrollo de su objeto social, evidenciándose aumento en los gastos generales por valor de $12.463.056.00, debido a que los recursos son recibidos en el último trimestre, limitando la ejecución de estos. Para la presente vigencia los gastos más representativos fueron: Servicios Públicos $47.025.693, honorarios, comisiones y servicios $26.617.452, Materiales y Suministros $23.881.055 y Mantenimiento por valor de $18.640.800.00 de pesos.

$ 143,832,028

OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En nuestra opinión, por lo expresado en los párrafos procedentes, los estados financieros de la Institución Educativa Libertador simón Bolívar de Tunja, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera a 31 de diciembre de 2017 y los resultados de sus operaciones por el año que termino en esta fecha de conformidad con los principios y normas prescritas por la autoridad competente y los principios de


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contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el contador general por lo que el dictamen es LIMPIO.

Presupuesto vigencia 2017

La Institución Educativa Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2017, tuvo un presupuesto inicial de 177, 736,099.00, con adiciones por 50, 457,770.00, sin reducciones, para un presupuesto definitivo de $ 228, 193,869.00 Se observó que las adiciones y traslados que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2017, están soportados con sus Respectivos acuerdos y/o actos administrativos Así:

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


TABLA 3- 2

Evaluación presupuestal 91.7

GESTIÓN PRESUPUESTAL

Con deficiencias

Eficiente

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 91.7

(I) Código (C) Acto Administrativo (F) Fecha (D) Adición(D)

Reducción

16021211 ACUERDO N. 01 ADICION RECURSOS BALANCE 2017/02/24 19,995,984.00 0

16021317 ACUERDO N. 01 ADICION TRANSPORTE ESCOLAR SGP 2017/02/24 64,000.00 0

16021315 ACUERDO N. 04 ADCION CANASTA EDUCATIVA SGP 2017/11/30 811,944.00 0

16021151 ACUERDO N. 04 ADCION TIENDAS ESCOLARES 2017/11/30 405,000.00 0

16021214 ACUERDO N. 04 ADCION DERECHOS GRADO ITEDRIS 2017/11/30 525,000.00 0

16021313 ACUERDO N. 04 ADCION ADECUACION RED SGP 2017/11/30 9,998,868.00 0

16021314 ACUERDO N. 04 ADCION SERVICIO INTERNET SGP 2017/11/30 17,657,974.00 0

16021214 ACUERDO N. 06 ADCION DERECHOS GRADO ITEDRIS 2017/12/07 272,000.00 0

16021213 ACUERDO N. 06 ADCION PROGRAMA ITEDRIS 2017/12/07 727,000.00 0

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Ejecución presupuestal de Ingresos vigencia 2017

Para la vigencia 2017 el presupuesto definitivo fue de 228, 193,869.00, teniendo un recaudo de 212, 106,369.00, lo que equivale al 92.95% de recaudo, faltó por recaudar $16, 087,500.00. Lo que indica un adecuado recaudo en comparación al presupuesto definitivo. Ejecución presupuestal de gatos vigencia 2017. Igual que en los ingresos El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2017 fue de $ 228, 193,869.00 de los cuales se ejecutaron $ 150,579,348.00 equivalente al 65.99%, para un saldo por Ejecutar de $ 77,614,521.00; lo que indica que la Institución Educativa presentó una poca gestión en la ejecución de sus recursos.

Código Nombre Rubro Inicial AdicionesReduc

cionesDefinitivo % Part Recaudos Por Recaudar %

1 INGRESOS 177,736,099.00 50,457,770.00 - 228,193,869.00 - 212,106,369.00 16,087,500.00 7.05

1 6 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS177,736,099.00 50,457,770.00 - 228,193,869.00 100.00 212,106,369.00 16,087,500.00 7.05

1 6 02 EDUCACIÓN 177,736,099.00 50,457,770.00 - 228,193,869.00 100.00 212,106,369.00 16,087,500.00 7.05

1 6 02 1123 Constancias y Certificados de estudio4,000,000.00 - - 4,000,000.00 1.75 2,991,000.00 1,009,000.00 25.22

1 6 02 1124 Sistematiz. Informe Papeleria - - - - - - - 100

1 6 02 1151 Alquiler de Tiendas Escolares 4,275,000.00 405,000.00 - 4,680,000.00 2.05 4,680,000.00 - 0

1 6 02 1211 Bancos - 19,995,984.00 - 19,995,984.00 8.76 19,995,984.00 - 0

1 6 02 1212 Cuentas por Cobrar - - - - - - - 100

1 6 02 1213 Programa ITEDRIS 4,000,000.00 727,000.00 - 4,727,000.00 2.07 4,727,000.00 - 0

1 6 02 1214 Derechos de Grado ITEDRIS 1,125,000.00 797,000.00 - 1,922,000.00 0.84 1,922,000.00 - 0

1 6 02 1311 Servicios Públicos SGP 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 14.02 25,000,000.00 7,000,000.00 21.88

1 6 02 1312 Gastos de Funcionamiento-SGP 246.00 - - 246.00 - - 246.00 100

1 6 02 1313 Adecuacion de Red- SGP 1,132.00 9,998,868.00 - 10,000,000.00 4.38 10,000,000.00 - 0

1 6 02 1314 Servicio de Internet- SGP 8,159.00 17,657,974.00 - 17,666,133.00 7.74 17,666,133.00 - 0

1 6 02 1315 Canasta Educativa -SGP 790,562.00 811,944.00 - 1,602,506.00 0.70 1,602,506.00 - 0

1 6 02 1316 Capacitacion Docente SGP - - - - - - - 100

1 6 02 1317 Transporte Escolar SGP 1,536,000.00 64,000.00 - 1,600,000.00 0.70 1,600,000.00 - 0

1 6 02 1321 Transferencias - CONPES- Gratuidad Escolar130,000,000.00 - - 130,000,000.00 56.97 121,921,746.00 8,078,254.00 6.21

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Dentro del análisis que se efectuó a la Institución Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2017, se evidencia una regular ejecución presupuestal; debido a la poca ejecución en el gasto y mayor ejecución en el ingreso definitivo; por otra parte se estableció que la Institución cumplió con la expedición de los Certificados de Disponibilidad Presupuestal (CDP) y Registro Presupuestal (RP) tal como lo exigen las normas presupuestales. La Institución Educativa Libertador Simón Bolívar para la vigencia 2017, tuvo un presupuesto inicial de 177, 736,099.00, con adiciones por 50, 457,770.00, sin reducciones, para un presupuesto definitivo de $ 228, 193,869.00 Se observó que las adiciones y traslados de los gastos que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2017, están soportados con sus Respectivos acuerdos y/o actos administrativos Así:

Código Nombre RubroApropiación

InicialCrédito

Contracrédito

sAdiciones

Apropiación

DefinitivaCompromisos % Part

Obligacione

sPagos

Saldo por

Comprometer% Ejecución

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 177,736,099.00 12,000,000.00 12,000,000.00 50,457,770.00 228,193,869.00 150,579,348.00 - 719,621.00 149,859,727.00 77,614,521.00 65.99

A 2 GASTOS GENERALES 143,400,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 3,687,230.00 147,087,230.00 115,840,543.00 76.93 719,621.00 115,120,922.00 31,246,687.00 78.76

A 2 2111 Servicios Técnicos 12,000,000.00 - - - 12,000,000.00 11,650,000.00 10.06 - 11,650,000.00 350,000.00 97.08

A 2 2112 Honorarios Profesionales 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 12,267,452.00 10.59 719,621.00 11,547,831.00 3,732,548.00 76.67

A 2 221 Compra de Equipo 12,232,000.00 - 10,000,000.00 - 2,232,000.00 1,689,800.00 1.46 - 1,689,800.00 542,200.00 75.71

A 2 2210

Inscripción y Participación en

Competencias Deportivas y

Culturales

2,500,000.00 - 2,000,000.00 - 500,000.00 - - - - 500,000.00 -

A 2 2211 Otros Gastos de

Funcionamiento RP 5,568,000.00 - - - 5,568,000.00 5,355,000.00 4.62 - 5,355,000.00 213,000.00 96.17

A 2 2212 Martes de Prueba - - - - - - - - - - 100.00

A 2 222 Materiales y Suministros 26,500,000.00 5,000,000.00 - 1,758,230.00 33,258,230.00 25,926,055.00 22.38 - 25,926,055.00 7,332,175.00 77.95

A 2 223 Mantenimiento 22,000,000.00 5,000,000.00 - 999,000.00 27,999,000.00 19,084,238.00 16.47 - 19,084,238.00 8,914,762.00 68.16

A 2 224 Servicios Públicos 14,500,000.00 2,000,000.00 - - 16,500,000.00 15,630,451.00 13.49 - 15,630,451.00 869,549.00 94.73

A 2 225 Comunicación y Transportes 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - 2,500,000.00 -

A 2 226 Impresos. Publicaciones.

Suscripciones y Afiliaciones 8,500,000.00 - - - 8,500,000.00 7,884,200.00 6.81 - 7,884,200.00 615,800.00 92.76

A 2 227 Seguros Generales 9,300,000.00 - - - 9,300,000.00 6,509,233.00 5.62 - 6,509,233.00 2,790,767.00 69.99

A 2 228 Gastos de Viaje y Transporte 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 2,630,000.00 2.27 - 2,630,000.00 2,170,000.00 54.79

A 2 229

Realización de actividades

Cientificas. Deportivas y

Culturales

6,000,000.00 - - 930,000.00 6,930,000.00 6,832,000.00 5.90 - 6,832,000.00 98,000.00 98.59

A 2 231 Gastos Bancarios 800,000.00 - - - 800,000.00 382,114.00 0.33 - 382,114.00 417,886.00 47.76

A 2 232 Gravámenes a los

Moviemientos Financieros 200,000.00 - - - 200,000.00 - - - - 200,000.00 -

A 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 34,336,099.00 - - 46,770,540.00 81,106,639.00 34,738,805.00 23.07 - 34,738,805.00 46,367,834.00 42.83

A 3 2411 Servicios Públicos SGP 32,000,000.00 - - 17,437,901.00 49,437,901.00 32,348,243.00 93.12 - 32,348,243.00 17,089,658.00 65.43

A 3 2412 Gastos de Funcionamiento-

SGP 246.00 - - - 246.00 - - - - 246.00 -

A 3 2413 Adcuacion de Red SGP 1,132.00 - - 10,000,000.00 10,001,132.00 - - - - 10,001,132.00 -

A 3 2414 Servicio de Internet SGP 8,159.00 - - 17,666,133.00 17,674,292.00 - - - - 17,674,292.00 -

A 3 2415 Canasta Educativa SGP 790,562.00 - - 1,602,506.00 2,393,068.00 790,562.00 2.28 - 790,562.00 1,602,506.00 33.04

A 3 2416 Capacitacion Docente SGP - - - - - - - - - - 100.00

A 3 2417 Transporte Escolar SGP 1,536,000.00 - - 64,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 4.61 - 1,600,000.00 - 100.00

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




4. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

No. HALLAZGO HA HD HF HP HS

1

OBSERVACIÓN No. 2 No hay evidencias de actividades de supervisión ni recibido a satisfacción mensual ni al final del contrato. Por lo tanto se configura una observación con incidencia Administrativa que se debe aclarar con la réplica al presente informe.

X

2

OBSERVACIÓN No. 5 ORGANIZACIÓN DE LAS CARPETAS: Se deben organizar las carpetas en la forma exigida por ley 594 de 2000, ley general de archivos, pues se encuentran en desorden y formas distintas unas de otras, esta observación se repite en los contratos Nos: 031-054-073-013-026-63- 032-024-025-038-039-052-056-059-078 de 2016 y 006-018-032-033-056-025-028-045-047-053-059 de 2017 Observación con alcance Administrativo para ser incluida en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría.

X

3

OBSERVACIÓN No. 6

CAMARA DE COMERCIO SIN RENOVAR: Los registros de Cámara de Comercio de los contratistas no se encuentran renovados a la fecha de hacer el contrato en los siguientes casos: Contratos: 032-038-059 de 2016, 025 de 2017 Observación con alcance Administrativo para ser incluida en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría.

X

4

OBSERVACIÓN No. 9

Actividades de supervisión: No se tiene la rigurosidad en las actividades de supervisión y presentación de informes de las mismas incurriendo en desacato a lo prescrito en el artículo 83 de la ley 1474 de 2011 Observación con alcance Administrativo para ser incluida en el Plan de Mejoramiento resultante de la Presente Auditoría.

X

5 OBSERVACIÓN No. 10 X


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Se presentaron deficiencias en la rendición de las cuentas 2016 y 2017, en cuanto a la clasificación de contratos, no rendición de estados financieros comparativos y firmas de los documentos pegadas y no escaneadas con los originales, observación con incidencia administrativo para ser aclarada con la réplica al presente informe y tenida en cuenta para el plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría.

6

OBSERVACIÓN No.11 Plan de Mejoramiento: En los avances al cumplimiento de los planes de mejoramiento se refieren a un cumplimiento del 100% de las acciones de mejora pero en el transcurso de la Auditoría se estableció que lo observado en los ítems 1,6,7 y 10 del plan se siguen presentando esas inconsistencias. Observación con incidencia administrativo para ser aclarada con la réplica al presente informe y tenida en cuenta para el plan de mejoramiento resultante de la presente auditoría.

X

7

OBSERVACIÓN No. 12 Control Interno:

El Informe de Control Interno de las vigencias 2016 y 2017 son los mismos con algunos cambios entre párrafos. Observación con alcance administrativo para ser tenida en cuenta en el nuevo Plan de Mejoramiento. .

X

HA = Hallazgo Administrativo HD = Hallazgo Disciplinario HF = Hallazgo Fiscal HP = Hallazgo Penal HS = Hallazgo Sancionatorio

CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2016 Y 2017

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 7

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




4. SANCIONATORIOS 0

5. FISCALES

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Gestión Ambiental 0 0

Estados Financieros 0 0

TOTALES (1, 2, 3 , 4 y 5) 7 0

Elaboró:

INSTITUCION EDUCATIVA LIBERTADOR SIMÓN...

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