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DEL

MÉXICO

GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA

eUGRANDECOBAEM

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

f SIADO DE MÉXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

SEPTIEMBRE 2016

Gobierno del Estado de México

Secretaría de Finanzas

Subsecretaría de Planeacíón y PresupuestoContaduría General Gubernamental

COI .

COLIGIÓ DI kACMIlLlHlt

«HADO O» Ki «ICO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Derechos a recibir bienes y servicios

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos Circulantes

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso

Bienes Muebles

Activos Intangibles

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada deBienes

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantes

Otros Activos no Circulantes

TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

TOTAL DEL ACTIVO

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA

MES ACTUAL

303,961,720.09

161,147,224.75

8,602,201.87

0.00

0.00

0.00

0.00

473,711,146.71

0.00

0.00

506,788,766.94

163,163,171.10

0.00

-169,334,289.41

0.00

0.00

0.00

500,617,648.63

974,328,795.34

MES ANTERIOR

304,285,568.06

173,997,349.34

9,382,086 04

0.00

0.00

0.00

0.00

487,665,003.44

0.00

0.00

506,891,127.34

163,159,921.10

0 00

-167.482,228.22

0.00

0.00

0.00

502,568,820.22

990,233,823.66

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Corto Plazo

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a LargoPlazo

Títulos y Valores a Corto Plazo

Pasivos Diforidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o enGarantía a Corto Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes do Terceros en Garantía y/oAdministración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES

TOTAL DEL PASIVO

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

Aportaciones

Donaciones do Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultado de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones do Resultados de Ejercicios Anteriores

EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN

DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

TOTAL PASIVO/HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO

H. EN Dv-KAIAS VÍCTOR ME3IA 0RD0NEZ

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

MES ACTUAL MES ANTERIOR

102,371,421.90 104,238.941 43

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 000

0.00 000

0.00 000

102,371,421.90 104,238,941.43

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

102,371,421.90 104,238,941.43

90,603,274.68 90,603,274.68

0.00 0 00

0.00 000

78,895,604.80 92.933,11359

655,157,041.59 655,157,041.59

47,301,452.37 47,301.452 37

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

871,957,373.44 885,994,882.23

974,328,795.34 990,233,823.66

FECHA DE ELABORACIÓN: 14/10/2016 Hoja: 1 do 1



Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental

ESTADO DE ACTIVIDADES


COIIAEM

COLIGIÓ DI tACHIUlMSIHl

tfMOO 01 HtXICO


CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 550,092,752.48 509,400,949.25

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 550,092,752.48 509,400,949.25

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 3,978,338.78 3,348,921.37

Ingresos Financieros 3,259,341.78 2.660,916.98

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios 718,997.00 688,004.39

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 554,071,091.26 512,749,870.62

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de Funcionamiento 396,739,791.50 351,255,018.66

Servicios Personales 341,665,074.22 301,860,672.74

Materiales y Suministros 11,789,060.00 11,242,807.66

Servicios Generales 43,285,657.28 38,151,538.26

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,922,785.00 0.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico

Transferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones 7,922,785.00

Ayuda Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses de la Deuda Publica

Comisiones de la Deuda Publica

Gastos de la Deuda Publica

Costos por Coberturas

Apoyos Financieros

FECHADE ELABORACIÓN: 14/10/2016 Hoja: 1 de 2




ESTADO DE ACTIVIDADES


COIIAI'M

COLIGIÓ OÍ (ACMUWI3 Ull

WAOOOIMÍ.ICO



Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 70,468,114.52 68,516,942.93

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 18,021,668.05 16,169,606.86

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 52,446,446.47 52,347,336.07

Inversión Pública 44,795.44 44,795.44

Inversión Pública No Capitalizable 44,795.44 44,795.44

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 475,175,486.46 419,816,757.03

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 78,895,604.80 92,933,113.59

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN OVXSMKS VÍCTOR ME3IA 0RD0ÑEZ

FECHA DE ELABORACIÓN: 14/10/2016 Hoja: 2 de 2

. Gobierno del Estado de México

1 -Secretaría de Finanzas. Subsecretaría de Planeación y PresupuestoI Contaduría General Gubernamental


ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

COIW

COLLCIOOt BACHIlLIKtlOlL

OTADO O» KtXICO

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del

CONCEPTO Inicial Periodo Periodo Final Periodo

(1) (2) (3) 4(1+2-3) (4-1)

ACTIVO 990,233,823.66 124,208,838.57 140,113,866.89 974,328,795.34 -15,905,028.32

ACTIVO CIRCULANTE 487,665,003.44 122,571,970.57 136,525,827.30 473,711,146.71 -13,953,856.73

Efectivo y Equivalentes 304,285,568.06 119,952,944.60 120,276,792.57 303,961,720.09 -323,847.97

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 173,997,349.34 2,619,025.97 15,469,150.56 161,147,224.75 -12,850,124.59

Derechos a recibir bienes y servicios 9,382,086.04 0.00 779,884.17 8,602,201.87 -779,884.17

Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO NO CIRCULANTE 502,568,820.22 1,636,868.00 3,588,039.59 500,617,648.63 -1,951,171.59

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 506,891,127.34 816,809.00 919,169.40 506,788,766.94 -102,360.40

Bienes Muebles 163,159,921.10 820,059.00 816,809.00 163,163,171.10 3.250.00

Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -167,482,228.22 0.00 1,852,061.19 -169.334,289.41 -1,852,061.19

Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3EFA DEL Y CONTABILIDAD


DIRECTOR DE ADMINJ5TRACI0N Y FINANZAS

M. EN D. ISAÍAS^VICTOR MEJIA 0RD0NEZ LIC< MARIBEL GONGORA ESPINOSA

FECHA DE ELABORACIÓN: 14/10/2016 Hoja: 1 de 1

GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO

;-:•••".>

,GRANDE

Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes porcambios de

valor

Total

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones

Donaciones de Capital


Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Aportaciones

Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 90,603,274.68 655,157,041.59 78,895,604.80 47,301,452.37 871,957,373.44

Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 78,895,604.80 78,895,604.80

Resultados de Ejercicios Anteriores 655,157,041.59 655,157,041.59

Revalúos 47,301,452.37 47,301,452.37

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016 90,603,274.68 655,157,041.59 78,895,604.80 47,301,452.37 871,957,373.44

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

ESPINOSA

REVISO ELABORO

DIRECTOR DE ADMINISTRACÍÓ'ÑYfINANZAS JEFA DEL DEPTO. DErPR"ESUP._

M. EN D. ISA AS^VrCTOR MEJIA ORDONEZ LC. BRENDA LUNA GARCÍA

fLIDAD



Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental COBAEM

coliciooi MOmiCMtDtt

ISIÍDODf MÍ»ICO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

CUENTA ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes 323,847.97

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 12,850,124.59

Derechos a recibir bienes y servicios 779.884.17

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

Otros Activos Circulantes

TOTAL 13,953,856.73 0.00

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 102.360.40

Bienes Muebles 3,250 00

Activos IntangiblesDepreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,852,061 19

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Doterioro do Activos no Circulantes

Otros Activos no Circulantes

TOTAL 1,954,421.59 3,250.00

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Corto Plazo 1.867.519 53

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corlo Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

TOTAL 0.00 1,867,519.53

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

TOTAL 0.00 0.00

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

Aportaciones

Donaciones de Capital


TOTAL 0.00 0.00

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 14.037,50879

Resultado de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados do Ejercicios Anteriores

TOTAL 0.00 14,037,508.79

EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

TOTAL 0.00 0.00

TOTAL 15,908,278.32 15,908,278.32

3EFA DEL DEPTPfjE PRESUP.JÍ^ÜNTA8ILIDAD DIRECTOR OE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA H. EN D. ISAÍAS VÍCTOR ME3IA ORDONEZ I$K HARIBELLIpC HARIBEL G0NG0RA ESPINOSA

FECHA DE ELABORACIÓN: 14/10/2016 Hoja; 1 de 1





ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

COIIAEMcon CIO oc UCW1MII

ISÍADO Oí Mf MCO

DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen

INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN

Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 40,691,803.23 105,509,896.56

Otros Origenes de Operación 629,417.41 558,356.25

TOTAL 41,321,220.64 106,068,252.81Aplicación

Servicios Personales 39,804,401.48 31,875,289.16

Materiales y Suministros 546,252.34 2.145,111.10

Servicios Generales 5,134,119.02 6,964,711.01

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones 7.922,785.00

Ayuda SocialesPensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad SocialDonativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

AportacionesConvenios

Otras Aplicaciones de Operación 1,951,171.59 2.124.067.19

TOTAL 55,358,729.43 43,109,178.46

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación -14,037,508.79 62,959,074.35

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 102,360.40 1,480,000.00

Bienes Muebles

Otros Origenes de Inversión 15,482,069.95 2,132,289.14

TOTAL 15,584,430.35 3,612,289.14

Aplicación

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00 0.00

Bienes Muebles 3,250.00 1.255,916.83

Otras Aplicaciones de Inversión 0.00 654,698.39

TOTAL 3,250.00 1,910,615.22

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 15,581,180.35 1,701,673.92

FECHADE ELABORACIÓN 14/10/2016 Hoja: 1 de 2




ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Origenes de Financiamiento 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

Aplicación

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 1,867,519.53 4,529,105.03

TOTAL 1,867,519.53 4,529,105.03

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -1,867,519.53 -4,529,105.03

Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -323,847.97 60,131,643.24

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 304,285,568.06 244,153,924.82

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 303,961,720.09 304,285,568.06

DAD


DIRECTOR DE ADMINISHtótToíJNY FINANZAS

VÍCTOR MEDIA ORDONEZ LIC. MARIBEL GONGORA ESPINOSA

-ECHA DE ELABORACIÓN. 14/10/2016 Hoja: 2 de 2





DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS

DEUDA PUBLICA

CORTO PLAZO

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y Valores

Arrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales

Deuda Bilateral

Títulos y Valores


Subtotal Corto Plazo

LARGO PLAZO

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y Valores


Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales

Deuda Bilateral

Títulos y Valores


Subtotal Largo Plazo

OTROS PASIVOS

TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS

3EFA DEL DEPTO

rt. BRENDA LUNA GARCÍA

ABILIDAD

ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS

COflAFMCOLIGIÓ DI lüfflimi C

rsTAoo ot nrxico


Moneda de

Contratación


Institución o País

Acreedor

Saldo Inicial del

Periodo

104,238,941.43

104,238,941.43

Saldo Final del

Periodo

102,371,421.90

102,371,421.90

LIC/. MARIBEL GONGORA ESPINOSA

FECHA DE ELABORACIÓN 14/10/2016 Hoja: 1 de 1



Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental


ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

COBAEM

COLIGIÓ Oí BACMIlltfttS Dll

ISTAOO 1» MTWCO


RUBRO DE INGRESOS

INGRESOS

DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y MODIFICADO DEVENGADO

REDUCCIONESRECAUDADO

(1) (2) (3 = 1+2) (4) (5) (6 = 5-1)

Impuestos



Derechos


Corriente

Capital


Corriente

Capital

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos Derivados de Financiamientos

0.00

0.00

23.575,016.00

475,384,012.00

0.00

0.00

194,350,380.80

0.00

24,536,740.33

0.00

0.00

194,350,380.80

23,575,016.00

499,920,752.33

0.00

0.00

0.00

0.00

32,302,865.50

0.00

3,259,341.78

40,341,782.00

0.00

517,789,886.98

0.00

3,259,341.78

-154,008,598.80

-23,575,016.00

17,869,134.65

0.00

TOTAL 498,959,028.00 218,887,121.13 717,846,149.13 32,302,865.50 561,391,010.76

21,128,476.43Ingresos Excedentes






ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

f 57ADO D€ MÍXÍCC


ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS

DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO

(1) (2) (3 = 1+2) (4) (5) (6 = 5-1)

Ingresos del Gobierno

Impuestos


Derechos


Corriente

Capital


Corriente

Capital


Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y Empresas 498,959,028.00 218,887,121.13 717,846,149.13 32,302,865.50 561,391,010.76 -156,455,138.37


Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575,016.00 194,350,380.80 217,925,396.80 0.00 43,601,123.78 -174.324,273.02

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 475,384,012.00 24,536,740.33 499,920.752.33 32,302,865.50 517,789,886.98 17,869,134.65

Ingresos Derivados de Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 498,959,028.00 218,887,121.13 717,846,149.13 32,302,865.50 561,391,010.76

17,869,134.65Ingresos Excedentes

PTGCÓePRE!3EFA DEL DE ILIDAD

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D. IS ICTOR ME3IA ORDONEZ

'GENERAL

fC. MARIBEL GONGORA ESPINOSA






CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM

COLIGIÓ DI I .•. 11 l : i i-1 '. DIl

ISTADO Oí FitWCO


EGRESOS

CONCEPTOAPROBADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO

SUBEJERCICIO

1 2 3 = {1 * 2 > ♦ s 6=(3-4)

SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 22,592,052.32 620,917,836.32 0.00 341,665,074.22 620,917,836.32REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312,358,907.00 2,511.098.29 314,870,005.29 0.00 188,913,733.24 314,870,005.29REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120,756,199.00 3.695,389.98 124,451,588.98 0.00 47,326,610.62 124,451,588 98

SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 1,726.442.81 85,235,045.81 0.00 50,716,356.22 85,235,045.81

OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67.278,276.00 13.409,786.76 80,688,062.76 0.00 41.949,734.49 80,688,062.76

PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,249,334.48 15,673,133.48 0.00 12,758.639.65 15,673,133.48MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 10,119,095.02 43,259,573.02 0.00 11,789,060.00 43,259,573.02

MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 654.852.88 12,774,556.88 0.00 5,116,122.63 12,774.556.88ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 108,106.77 122,017.77 0.00 114,831.32 122,017.77MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 700.00 1,671.00 0.00 740.47 1,671.00

MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11,633,797.00 1.963,279.33 13,597,076.33 0.00 3,988,522.27 13,597,076.33

PRODUCTOS QUÍMICOS. FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 326,458.00 93,404.81 419,862.81 0.00 103,673.84 419,862.81

COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVOS 1,889.782.00 51.654.49 1,941,436.49 0.00 968.132.96 1,941,436.49

VESTUARIO. BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356,945.00 2,665,238.48 4,022,183.48 0.00 738.253.30 4,022.183.48

MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 |

HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5,798,910.00 4,581,858.26 10,380,768.26 0.00 758,783.21 10,380,768.26

SERVICIOS GENERALES 99,045,563.00 -28,227,269.13 70,818,293.87 0.00 43,285,657.28 70,818,293.87

SERVICIOS BÁSICOS 37,712,978.00 -28,154,424.13 9,558,553.87 0.00 5,686,869.53 9,558,553.87

SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 114,780.43 2,448,293.43 0.00 1,527,009.88 2.448,293.43

SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS. TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287.153.00 -1.753,517.05 29,533,635.95 0.00 20,023,877.53 29,533,635.95

SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930,292.00 81,219.13 2,011,511.13 0.00 1,750,176.00 2.011.511 13

SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 1,042,040.86 7,020,393.86 0.00 2,422,075.54 7,020,393.86

SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 1,900,145.00 99,894.27 2,000,039.27 0.00 1,229,595.03 2,000,039.27

SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -346.420.48 4,336,855.52 0.00 1.740.006.62 4,336,855.52

SERVICIOS OFICIALES 139,322.00 107,642.66 246,964.66 0.00 138,329.52 246.964.66

OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 581.515.18 13,662,046.18 0.00 8,767,717.63 13,662,046.18

TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 7,210,285.00 7,922,785.00 0.00 7,922,785.00 7,922,785.00TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 7,922.785.00 7,922,785.00 0.00 7,922,785.00 7,922,785.00

AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DONATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES MUEBLES. INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 33,826,748.39 33,826,748.39 0.00 61,892.24 33,826,748.39

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 20,069,718.34 20,069,718.34 0.00 43,123.45 20,069,718.34

FECHADEELABORACIÓN 14/10/2016 Hoja: 1 de 2





CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM

COLIGIÓ Ot HACMiLllM i DI l

OTADO DC MtXICO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOAPROBADO AMPLIACIONES Y


i 2 3=(1+2) 4 5 6=(3-4)

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 28,000.00 28,000.00 0.00 0.00 28,000.00EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 5.914,300.00 5,914,300.00 0.00 2,150.00 5,914,300.00VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1.000,000.00

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 6,814,730.05 6,814,730.05 0.00 16,618.79 6.814,730.05ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES INMUEBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIÓN PUBLICA 0.00 18,853,108.26 18,853,108.26 0.00 0.00 18,853,108.26OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 0.00 18,853,108.26 18,853,108.26 0.00 0.00 18,853,108.26

OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES EN FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEUDA PUBLICA 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTO POR COBERTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

APOYOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS) 0.00 154.513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 218,887,121.13 950,111,446.13 0.00 404,724,468.74 950,111,446.13

JEFA DEL DEP ILIDAD



VÍCTOR MEJIA ORDONEZ

GENERAL

GONGORA ESPINOSA






ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)

COBAEMcolegio oí »ax:miili«i 1

ivtaoo oí renco


CONCEPTO

EGRESOS

APROBADO AMPLIACIONES Y MODIFICADOREDUCCIONES

DEVENGADO PAGADOSUBEJERCICIO

1 2 3=<1+2) 4 s 6=(3-4)

Gasto Corriente

Gasto de Capital

Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos

731,224,325.00

0.00

0.00

11,694,163.21

52,679.856.65

154,513,101.27

742.918,488.21

52,679,856.65

154,513,101.27

0.00

0.00

0.00

404,662,576.50

61,892.24

0.00

742,918,488.21

52,679.856.65

154.513,101.27

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 218,887,121.13 950,111,446.13 0.00 404,724,468.74 950,111,446.13

3EFA DEL D ABILIDAD

LIC BRENDA LUNA GARCÍA

DIRECTOR DE ADMINISTRACÍON^Y FINANZAS

M. EN D. ISWAS^VICTOR MEDIA ORDONEZ LIC. J(A!-;:BBl GONGORA ESPINOSA

FECHA DE ELABORACIÓN. 14/10/2016 Hoja: 1 de 1

NERAL






CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA

COBACMCOLIGIÓ OC «ACHULO! i Dll

CITADO DC MÍXICO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOAPROBADO

AMPLIACIONES Y


1 2 3=(1-2) 4 5 6=(3-4)

205N COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 218,887,121.13 950,111,446.13 0 00 404,724,468.74 950,111,446.13

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 218,887,121.13 950,111,446.13 0.00 404,724,468.74 950,111,446.13

DEFA DEL DEPTCvDEÍPrÍESuP. Y ILIDAD

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D. IS ICTOR ME3IA ORDONEZ LIC. M; ,: : ír-GONGORA ESPINOSA

ECHA DE ELABORACIÓN 14/10/2016 Hoja: 1 de 1





CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)

COBAEMCOLCGIO OÍ «ACMIIUMí OIL

CSTAOO Oí MtXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

CONCEPTO

EGRESOS


AMPLIACIONES Y


Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00

Legislación 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Justicia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00

Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos financieros y hacendarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seguridad nacional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos de orden público y seguridad interior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros servicios generales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo social 729,132,704.00 218,887,121.13 948,019,825.13 0.00 403,177,130.31 948,019,825.13

Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Vivienda y servicios a la comunidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Salud 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00

Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Educación 729,132,704.00 218,887,121.13 948.019,825.13 0.00 403,177.130.31 948,019.825.13

Protección social 0 00 0 00 0.00 0.00 0.00 000

Otros asuntos sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00

Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Minería, manufacturas y construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00

Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Comunicaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Turismo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ciencia, tecnología e innovación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00






CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)

CCIIAEK

COLIGIÓ DC UOOtUMt OIL

ÍSTAXJO OC MCXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

CONCEPTO

EGRESOS


AMPLIACIONES Y


Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saneamiento del sistema financiero 0.00 0.00 000 000 0.00 0.00

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 218,887,121.13 950,111,446.13 0.00 404,724,468.74 950,111,446.13

UEFA DEL DEP DIRECTOR DE ADMINI

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D.

FINANZAS

GONGORA ESPINOSA

^ECHA DE ELABORACIÓN 14/10/2016 Hoja: 2 de 2

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

SEPTIEMBRE

NOTAS DE DESGLOSE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes

> El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a los

Planteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para

el ejercicio 2016.

> Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursos

ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.

> La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. de Cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 170 Pagos 569,434.28

Bancomer cta.414 Rec. Federales 66,130,389.40

Bancomer cta.546 Ingresos Propios 41,872,551.18

Bancomer cta.234 Pagos de Obra 44,971,707.58

Bancomer cta. 547 57.38

Bancomer cta.337 FAM 2014 4,644,782.26

Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 5,309,523.69

Bancomer cta.998 Concentradora y

Pagadora

53,387,688.38

Bancomer cta.028 Recursos Estatales 57,221,755.03

Bancomer cta.889 Fondo Concursable

2013

7,182,828.84

Bancomer cta. 096 FAM 2015 20,832,482.03

Bancomer cta. 943 PAAGES 2016 -.24

Bancomer cta. 0107858264 PAAGES 2016 21,551.72






































AFIRME 9,743.04

TOTAL 303,600,908.09 |

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de

adquisición y se encuentran representados principalmente por inversiones

temporales a corto plazo adquiridos a través de Banca AFIRME. El contrato

823 de AFIRME se invierte en el fondo AFIRMES CE, cuyo saldo al presente es

de $98, 400,659.02.

Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,

producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cinco

días de cada mes.

> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de septiembre de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo

2016 2015

Gobierno del Estado de

México

32,316,654.29 30,263,721.38

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago

por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 8, 602,201.87, se integra por los anticipos pagados a contratistas

referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,2013, 2014 y 2015.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 351,458,246.38

Mobiliario y equipo de administración 121,675,182.23

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85

Equipo de transporte 10,553,668.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27

Otros bienes muebles 4,328,402.75

Depreciación acumulada de bienes inmuebles -88,892,261.14

Depreciación acumulada de bienes muebles -80,442,028.27

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 113,716,619.91, y se compone de las obras e infraestructura en proceso deconstrucción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012, 2013,

2014 y 2015.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.


Proveedores MontoVencimiento

(+365 Días)Obra Publica 567,799.80 X

Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X

Obra Publica 2009 4,714,801.16 X

Programa de Infraestructura 2011 6,261,733.51 X

Obra Publica 2011 111,489.78 X

Obra Publica 2012 417,674.53;. X

Fondo Complementario 2012 191,853.53 X

Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X

Obra Publica 2013 3,538,272.88 X

Programa De Expansión 2013 6,472,046.77 X

Programa De Infraestructura 2013 2,433,456.40 X

Obra Publica 2014 4,003,579.79 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 4,601,115.52 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 3,897,256.91 X

FAM 2015 24,889,816.72 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 72,134,636.14

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 4, 564,457.21 es el importe de las retenciones pendientes de pago(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las

retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a

contratistas por las construcciones en proceso.

Otras cuentas por pagar a corto plazo


Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 7,713.68 X

Depósitos en

Garantía

204,051.13 X

Cheques noCobrados y

Cancelados

106,227.03 X

Varios 71,959.06 X

CENEVAL 1,610,983.49 X

TESOFE 23,671,394.16 X

Total 25,672,328.55

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 554, 071,091.26, de los cuales550, 092,752.48 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 3, 259,341.78 de

productos financieros y 718,997.00 de otros ingresos.

Gastos y Otras Pérdidas

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo de

servicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno del

Estado de México.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 78, 895,604.80, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 Servicios

Personales principalmente.

El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenido

modificaciones.

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería 303,961,720.09

Total de Efectivo y

Equivalentes

303,961,720.09

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades de

operación

-14,037,508.79

Flujos netos de efectivo por actividades de

inversión

15,581,180.35

Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento

-1,867.519.53

Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo

-323,847.97

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del

ejercicio

304,285,568.06

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del

ejercicio

303,961,720.09

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS

CONTABLES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Septiembre de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 593,693,876.26

2. Más ingresos contables no

presupuestarios

0.00

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida

0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables no

presupuestarios

0.00

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

39,622,785.00

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados definanciamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios no

contables

39,622,785.00

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 554,071,091.26


Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Septiembre de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) 461,706,762.72

2. Menos egresos presupuestarios no

contables

56,999,390.78

Mobiliario y equipo deadministración

17,096.80

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

0.0

Equipo e instrumental médico y

de laboratorio

0.0

Vehículos y equipo de transporte 0.0

Equipo de defensa y seguridad 0.0

Maquinaria, otros equipos y

herramientas

0.0

Activos biológicos 0.0

Bienes inmuebles 0.0

Activos intangibles 0.0

Obra pública en bienes propios 0.0

Acciones y participaciones decapital

0.0

Compra de títulos y valores 0.0

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos

0.0

Provisiones para contingencias y

otras erogaciones especiales

0.0

Amortización de la deuda pública 0.0

Adeudos de ejercicios fiscalesanteriores (ADEFAS)

0.0

Otros Egresos Presupuéstales No

Contables

56,982,293.98

3. Más Gastos Contables No

Presupuéstales

70,468,114.52

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

18,021,668.05

Disminución de inventarios 0.0

Aumento por insuficiencia de

estimaciones por pérdida o

deterioro u obsolescencia

0.0

Aumento por insuficiencia de

provisiones

0.0

Otros gastos 52,446,446.47

Otros Gastos Contables No

Presupuéstales

0.0

4. Total de Gasto Contable 475,175,486.46

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CUENTAS DEUDORAS 2016

Almacén 120,768,025.95

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

129,470,098.76

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 24,609,783.91

Artículos distribuidos por el almacén 96,158,242.04

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

127,446,722.58

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 950,111,446.13

Presupuesto de Egresos por Ejercer de

Gastos de Funcionamiento313,573,617.73


Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27

Presupuesto de Egresos por Ejercer de Obra

Pública18,853,108.26


Bienes Muebles e Inmuebles1,464,856.15

Presupuesto de Egresos Comprometido de


Presupuesto de Egresos Comprometido deBienes Muebles e Inmuebles

32,300,000.00

Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos

de Funcionamiento396,739,791.50

Presupuesto de Egresos Pagado deTransferencias, Asignaciones, Subsidios

7,922,785.00

Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes

Muebles e Inmuebles61,892.24

1,900,222,892.26

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 356,417,569.87

Ley de Ingresos Devengada 32,302,865.50

Ley de Ingresos Recaudada 561,391,010.76

Presupuesto de Egresos Aprobado de


Presupuesto de Egresos Aprobado de 7,922,785.00

Transferencias, Asignaciones, Subsidios

Presupuesto de Egresos Aprobado deIntereses, Comisiones y Otros Gastos

154,513,101.27

Presupuesto de Egresos Aprobado de ObraPública

18,853,108.26

Presupuesto de Egresos Aprobado deBienes Muebles e Inmuebles

33,826,748.39

1,900,222,892.26

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de septiembre de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

Organigrama

Jjnla

Directiva

iPatronato

ConS3;DConsulto

Dirección

General

-4—ContrátalaInterna

Lindad

Juid;Ca

Dirección de

Administración

yFianzas

Departamentoce Recursos

Materiales yServidos

Generales

Departamentode PresupuestoyContabilidad

Departamentode Informática

Ixtapan del OroEl Salitre Palrrariüos (Amatepsc)Cañadas deNanchirjlla (Luviancs)San Francisco Oxtc'Jlpan (Temascaüepec)San S.rrón ceLa Laguna (Dónalo Guerra)San Juan Atanco (Ocuilan)San B3ftok) (Amanatco)Texcapita (Texca Irían)San Mi-guel TotolT.a'oya (Sultepec)CuadrJIa Vieja (Villa Victoria)San Arares Niales Bravo iMa:h3lco)San Simón Zozccoltepec (Amatepec)San Marcos Tazalpan (More'os)San Agustín CfSaffi (Almoloya de Juárez)Bosencheve-Loma de Juá-ez (VUa deAllende)San Juan Xoconusco (Conato Guerra)Eníhavi (Temoaya)Mayallcpec (Tlatíaya)

CEMSAD02

Vaile eToluca Valle deMéxco CEMSAD 03CEMSAD04

Plantel 01 Zinacantepec Plantel 34Villa delCarbón Plantel 02 Ecatepec Plantel 31 Chicoloapan II CEMSAD 05Plantel 05Ve lede Bravo F;atel 33Villa Guerrero II Plartel03Chimalhjacán Plantel 33 Huehueloca CEMSAD 05Plante1. C5Tcta Plantel 38Acambay II Plantel 04Valle deCnaico Plantel 35Tacanee II CEMSAD 07Plantel 07TolxaII Faitel 40Ixíahjaca Plantel 09 Huixqu: ucan Piantel 37 Najca'pan CEMSAD 09Piarte! 03Atlaccmutoo Plantel 41 Terrascalringo Plantel 10 Ecalepec II Plantel 39Acota CEMSAD 10Plante! 12 Almoloya de Juárez Fi3tel45Calimayall Plartel 11 Ciumba Plantel 42 Zumpargo CEMSAD 12?la-'e:13Ca raya Plantel 48Xonacatlán Plartel 15Nicolás Romero Plantel 43Texcocc CEMSAD 13Planta HJocofilán Plantel 47 Tenango del Va!;e Plartel 16 Coyotepec Plantel 44üalnanalco CEMSAD 14Plantel 20 Chapa de te Baritel 49ElOro Plartel 17 Huixqu: ucar II Piante) 43 Jilcizingo CEMSAD 15Plantel 21Wa Guerrero Piantel 51 Vcrelos Plartel 18 Ixtapaljca Plantel 50 Hueypatla CEMSAD 16Plante! 28Tenancinc: Platel 53 Coatepec Harinas Plantel 19Tecárnac Plantel 52Axaousco CEMSAD 17Plante! 27 Acambay Fiantet 55Totuca IV Plantel 22Chicolean Plantel 54 Teoloyjcan CEMSAD 18Plante! 28 Zinacantepec II Piantel 53 Jiguipilco Plartel 23 Ecatepec lll Plantel 56 Ixlapaluca II CEMSAD 20Plantel 29San José delRincá Plantel 59Zurrpahuacan Plartel24Chimalhjacán II Piantel 57Meneo CEMSAD 22Plante! 32Totuca lll Far.elSOTemoaya Plartel 25TultrtJán

Plantel 30 NezahualcóycllPlantel 81Teotínuacán

Plantel 52Melchor OcampoCEMSAD 23

5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuesta! desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.

6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

^

a. Inversiones

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.

f. Obra Pública

y

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.

j. Patrimonio.

y

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de los

servicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los

fideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su

cumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCON POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%

Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuesta!, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuesta!, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadas

que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

LIC. MARIBEL/GONíSORA ESPINOSADIRECTORA GENERAL

/AUTORIZO

LC. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ELABORO

M. EN D. ISAÍAS VfSTOR MEJIA ORDONEZDIRECTOR DE'ADMINISTRACION Y

FINANZASREVISO

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