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Proyecto de Presupuesto General de

Ingresos y Egresos del Estado

Ejercicio Fiscal 2014

Minfin

Contenido

• Resumen Escenario Macroeconómico

• Pactos de Gobierno y Resultados Estratégicos

• Presupuesto de Ingresos

• Presupuesto de Egresos

• Situación Financiera e Indicadores Fiscales

• Principales Normas de Ejecución 2014

• Efectos del cambio en las estimación de las variables macroeconómicas

Minfin

Guatemala muestra el gasto público más bajo de la Región CA

29.1 28.1

25.9

22.6

19.9

18.0

15.5

Nic

ara

gu

a

Ho

nd

ura

s

Pan

am

á

El S

alv

ad

or

Co

sta

Ric

a

Re

p.D

om

inic

an

a

Gu

ate

ma

la

Promedio 24.9%

Fuente: Fondo Monetario Internacional (WEO, abril 2013)

- Porcentaje del PIB -

Minfin

Ante un escenario económico mundial

optimista, las proyecciones nacionales

presentan para 2014 un panorama de

crecimiento económico.

2013 2014

FMI BM FMI BM

Mundo 3.1 2.2 3.8 3.0

Estados Unidos 1.7 1.2 2.7 2.0

Zona Euro -0.6 -0.6 0.9 0.9

América Latina

y Caribe 3.0 3.3 3.4 3.9

Perspectivas Económicas

Mundiales

Fuente: Fondo Monetario Internacional

Banco Mundial

Minfin

El presupuesto de ingresos alcanza los Q70,564.0 millones,

de los cuales los más representativos son los tributarios

Composición del Presupuesto de Ingresos

Tributarios 75.2%

No Tributarios y

Capital 4.0%

Donaciones 1.5%

Préstamos 10.9%

Bonos 8.1%

Saldos 0.3%

Aprobado 2013 Composición de desembolsos y negociaciones

El plan de gasto, supera la disponibilidad de

ingresos corrientes

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Tributarios 73.8%

No Tributarios y

Capital 3.8%

Donaciones 1.9%

Préstamos 5.9%

Bonos 14.4%

Saldos 0.2%

Estimado 2014

7,318.4

4,075.2

5,416.5 10,165.0

2013 2014

Desembolsos Negociaciones

0.0

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

2010 2011 2012 2013 2014

Gasto Total Ingresos Corrientes

Minfin

Se tiene como política fiscal, aumentar la calidad del

gasto público y fortalecer la formación de capital

humano

20.2%

21.0%

13.2% 12.8%

17.7%

Salud, Cult. yProtec.Social

Educación

Desarrollo yProtec.

Ambiental

Justicia, Seg.y Defensa

Otros

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).

Nota: No incluye la finalidad Transacciones de la Deuda Pública.

El Proyecto de Presupuesto General de

Ingresos y Egresos del Estado para el

Ejercicio Fiscal 2014, prioriza

asignaciones a los sectores de

educación, salud, cultura y

protección social.

Minfin

Los Pactos de Gobierno aumentarán significativamente en 2014

2,758.0

3,591.4

198.6

325.3

142.3

188.6

2013 2014

Fiscal y de Competitividad

Seguridad, Justicia y Paz

Hambre Cero

Presupuestos Aprobados Millones de Quetzales

3,098.9

4,105.3

Minfin

El déficit se sitúa en una mejor posición, como

resultado de los objetivos de la política de

consolidación fiscal para 2014

Para el ejercicio

fiscal 2014 las

estimaciones de

recaudación

continúan

mostrando un

comportamiento

positivo,

producto de la

reforma

tributaria.

-3.1 -3.3

-2.8

-2.6

-2.5

-2.3

2009 2010 2011 2012a/ 2013a/ 2014p/

Series1

Lineal (Series1)

a/ Aprobado

P/ Proyectado

Minfin

Financiamiento del déficit presupuestario

Como parte de la

estrategia de

financiamiento para

2014, el monto de

las colocaciones

previstas, permitirá

mitigar el riesgo

cambiario, a través

de la

implementación de

mecanismos que

fomenten el

desarrollo interno

del mercado de

valores públicos.

47.0% 50.9%

2.1%

16.6%

81.8%

1.6%

Préstamo Neto Colocaciones Netas Saldos

Aprobado 2013

Recomendado 2014

Minfin

Destinos de gasto financiados

con Bonos del Tesoro En porcentajes

En cuanto a la

infraestructura, el

monto está

destinado a las

construcción y

reposición de

carreteras, puentes

y distribuidores de

tránsito.

Seguridad 3.0%

Servicios Deuda 75.5%

Infraestructura 2.7%

Deficiencias Netas Banguat

13.9%

Adulto Mayor 4.9%

Minfin

Presupuesto

Institucional

Aprobado

2013

y

Recomendado

2014 (En millones de

Quetzales)

Pueden existir diferencias por redondeo

Total 66,985.4 70,564.0 100.0% 15.5%

Presidencia 207.6 248.0 0.4% 0.1%

Relaciones Exteriores 421.2 422.2 0.6% 0.1%

Gobernación 4,428.7 4,403.3 6.2% 1.0%

Defensa Nacional 2,037.9 2,078.7 2.9% 0.5%

Finanzas Públicas 349.5 309.9 0.4% 0.1%

Educación 10,744.8 12,322.2 17.5% 2.7%

Salud Pública 5,111.6 5,111.7 7.2% 1.1%

Trabajo 627.2 654.4 0.9% 0.1%

Economía 348.7 447.2 0.6% 0.1%

Agricultura 1,757.7 1,826.3 2.6% 0.4%

Comunicaciones 5,884.7 5,549.9 7.9% 1.2%

Energía y Minas 126.1 93.1 0.1% 0.02%

Cultura y Deportes 442.7 472.4 0.7% 0.1%

Secretarías 2,123.5 1,362.6 1.9% 0.3%

Ambiente 208.4 154.9 0.2% 0.03%

Obligaciones 21,733.0 22,551.1 32.0% 4.9%

Deuda Pública 8,934.1 10,698.8 15.2% 2.3%

Desarrollo Social 1,440.4 1,784.0 2.5% 0.4%

Procuraduría 57.6 73.4 0.1% 0.02%

InstituciónAprobado

2013

Recomendado

2014Estructura % PIB

Minfin

Presupuesto Institucional por tipo de gasto

Aprobado 2013 y Recomendado 2014 (En millones de Quetzales)

Aprobado 2013 Recomendado 2014

Total Func. Inversión Total Func. Inversión

Total 66,985.4 43,157.4 14,893.9 70,564.0 45,317.6 14,547.6

Presidencia 207.6 205.8 1.9 248.0 245.9 2.1

Relaciones Exteriores 421.2 412.9 8.3 422.2 421.1 1.1

Gobernación 4,428.7 3,720.1 708.6 4,403.3 3,669.2 734.0

Defensa 2,037.9 1,971.3 66.6 2,078.7 2,011.1 67.5

Finanzas Públicas 349.5 339.9 9.6 309.9 294.6 15.3

Educación 10,744.8 10,690.5 54.3 12,322.2 12,271.6 50.5

Salud 5,111.6 4,802.3 309.3 5,111.7 4,935.6 176.1

Trabajo 627.2 627.1 0.1 654.4 653.5 0.9

Economía 348.7 323.0 25.7 447.2 429.4 17.8

Agricultura 1,757.7 1,651.8 105.9 1,826.3 1,664.3 162.0

Comunicaciones 5,884.7 1,995.3 3,889.4 5,549.9 1,993.3 3,556.6

Energía y Minas 126.1 87.9 38.2 93.1 76.9 16.2

Cultura 442.7 437.7 4.9 472.4 466.3 6.2

Secretarías 2,123.5 1,859.9 263.6 1,362.6 1,314.7 47.9

Ambiente 208.4 155.1 53.3 154.9 112.1 42.9

Obligaciones 21,733.0 12,391.4 9,341.6 22,551.1 12,966.5 9,584.6

Deuda Pública 8,934.1 10,698.8

Desarrollo 1,440.4 1,428.7 11.7 1,784.0 1,718.2 65.8

Procuraduría 57.6 56.7 0.9 73.4 73.3 0.1

Institución

Minfin

La reforma tributaria contribuyó a aumentar y dar sostenibilidad a la recaudación

10.44 10.37

11.2

11.9

12.1

11.3

10.3 10.4

10.9

10.9

11.3 11.4

9.5

10.0

10.5

11.0

11.5

12.0

12.5

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Base (sin reforma) Base + Reforma Ajustada

Minfin

Situación Financiera

de la Administración Central En millones de Quetzales

2013 % PIB 2014 % PIB

Ingresos Totales 54,025.2 12.7 56,149.0 12.3

Ingresos Corrientes 54,014.7 12.7 56,139.5 12.3

Tributarios 50,375.7 11.8 52,106.1 11.4

No Tributarios y Donaciones 3,638.9 0.9 4,033.4 0.9

Ingresos de Capital 10.5 0.002 9.5 0.002

Gasto Total 64,591.7 15.2 66,861.5 14.6

Funcionamiento e Inversión 58,051.3 13.7 59,865.2 13.1

Intereses de la Deuda Pública 6,540.3 1.5 6,996.3 1.5

Resultado Presupuestario (Déficit) (10,566.5) (2.5) (10,712.6) (2.3)

Financiamiento 10,566.5 2.5 10,712.6 2.3

Financiamiento Externo Neto 4,965.8 1.2 1,787.2 0.4

Desembolsos 7,318.4 1.7 4,075.2 0.9

Amortizaciones 2,352.6 0.6 2,288.0 0.5

Financiamiento Interno Neto 5,375.3 1.3 8,750.5 1.9

Negociaciones 5,416.5 1.3 10,165.0 2.2

Amortizaciones 41.2 0.01 1,414.5 0.3

Variación de Caja y Bancos 225.4 0.1 174.9 0.04

Total Presupuesto 66,985.4 15.8 70,564.0 15.5

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

DescripciónAprobado Recomendado

Minfin

El comportamiento de las principales variables

fiscales muestran el avance en la senda hacia la

consolidación fiscal Aprobado

2012

Aprobado

2013

Recomendado

2014Comportamiento

Ingresos Totales 12.0 12.7 12.3

Ingresos Corrientes 12.0 12.7 12.3

Ingresos Tributarios (Carga Tributaria) 11.1 11.8 11.4

Ingresos No Tributarios y Transferencias 0.9 0.9 0.9

Ingresos de Capital 0.01 0.002 0.002

Gasto Total 14.6 15.2 14.6

Funcionamiento e Inversión 13.1 13.7 13.1

Intereses de la Deuda Pública 1.6 1.5 1.5

Resultado Presupuestario (Déficit) (2.6) (2.5) (2.3)

Endeudamiento Público Neto 2.6 2.4 2.3

Presupuesto Total 15.2 15.8 15.5

Ingresos Tributarios 92.8 93.2 92.8

Ingresos No Tributarios y Transferencias 7.1 6.7 7.2

Recursos de Capital 0.1 0.02 0.02

Intereses de la Deuda Pública 13.0 12.1 12.5

Gasto de Funcionamiento e Inversión 86.0 86.7 84.8

Servicios de la Deuda Pública 14.0 13.3 15.2

Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

Fuente: Elaborado con base a datos del Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).

Indicadores Macroeconómicos en Porcentajes del PIB

Indicadores en Porcentaje de los Ingresos Totales

Indicadores en Porcentajes del Presupuesto Total

Minfin

Secretarías

y Otras

Dependencias

del Ejecutivo (En millones de

Quetzales)

A B

Aprobado Recomendado

2013 2014 Absoluta Relativa

Total 2,123.5 1,362.6 -760.9 -35.8

Secretaría General 16.0 16.0

Comisión de Derechos Humanos 50.4 45.6 (4.8) (9.5)

Secretaría Privada 19.8 34.8 15.0 75.9

Secretaría Ejecutiva 46.7 46.7

Fondo Nacional para la Paz 669.1 (669.1) (100.0)

Fondo de Desarrollo Indígena 42.1 32.1 (10.0) (23.7)

Comunicación Social de la Presidencia 65.0 120.0 55.0 84.6

Secretaría de Bienestar Social 196.0 194.0 (2.0) (1.0)

Secretaría de la Paz 182.0 35.0 (147.0) (80.8)

Oficina Nacional de Servicio Civil 35.3 39.5 4.2 12.0

Consejo Nacional de Areas Protegidas 95.8 103.5 7.7 8.1

Autoridad del Lago de Amatitlán 69.7 70.3 0.6 0.9

Secretaría de Planificación 95.9 78.9 (17.0) (17.7)

Consejo Nacional de la Juventud 10.0 10.0

Comisión contra las Adicciones 5.3 5.4 0.1 2.7

Secretaría de Ciencia y Tecnología 32.9 34.5 1.7 5.0

Secretaría de Obras Sociales 174.6 180.5 6.0 3.4

Secretaría Presidencial de la Mujer 27.6 27.9 0.4 1.4

Secretaría de Asuntos Agrarios 42.4 42.4

Comisión Contra la Discrim.y el Racismo 9.5 8.5 (1.0) (10.5)

Seguridad Alimentaria y Nutricional 110.5 126.0 15.5 14.0

Autoridad del Lago de Atitlán 12.0 13.0 1.0 8.3

Defensoría de la Mujer Indígena 16.1 23.9 7.8 48.1

Secretaría de Inteligencia Estratégica 20.6 20.6

Consejo de Seguridad 40.0 40.0

Contra la Violencia Sexual y Trata 8.4 13.4 5.0 59.5

Secretaría de Control y Transparencia 30.0 (30.0) (100.0)

Institución

C = ( B - A )

Diferencia

Minfin

Obligaciones

del Estado a

Cargo del

Tesoro (En millones de

Quetzales)

DescripciónAprobado

2013

Recomendado

2014

TOTALES : 21,733.0 22,551.1

Congreso de la República 535.2 535.2

Organismo Judicial 1,470.0 1,527.3

Contraloría General de Cuentas 253.8 253.4

Ministerio Público 1,000.0 907.7

Corte de Constitucionalidad 67.8 71.9

Instituto de la Defensa Pública Penal 126.0 144.3

Conred 52.4 55.0

Registro de Información Catastral (Ric) 258.2 151.5

Registro Nacional de las Personas (Renap) 210.2 200.0

Consejo Nacional de Adopciones (CNA) 10.7 11.0

Secretaría Ejecutiva del Sector Justicia 169.0 123.6

Secretaría de Bienes en Extinción de Dominio 10.0 10.0

Consejo Económico y Social de Guatemala 5.0

Tribunal Supremo Electoral (TSE) 155.0 165.3

Procuraduría de los Derechos Humanos 106.0 106.0

Instituto Nacional de Administración Pública (INAP) 9.6 10.0

Cuerpo Voluntario de Bomberos 50.0 50.0

Instituto Nacional de Ciencias Forences (Inacif) 142.0 172.0

Instituto Nacional de Cooperativas (Inacop) 13.0 13.0

Inspección General de Cooperativas (Ingecop) 12.0 12.0

Instituto Guatemalteco de Turismo (Inguat) 84.1 85.9

Instituto de Fomento Municipal (Infom) 339.1 339.1

Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) 1,060.9 1,088.4

Academia de las Lenguas Mayas de Guatemala 25.0 25.0

Consejo para Atención de Personas Discapacitadas 10.6 10.6

Universidad de San Carlos de Guatemala (Usac) 1,459.5 1,452.7

Minfin

Obligaciones

del Estado a

Cargo del

Tesoro (En millones de

Quetzales)

DescripciónAprobado

2013

Recomendado

2014

Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala 324.0 348.7

Comité Olímpico Guatemalteco 81.0 87.2

Cuotas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social 652.1 674.0

Municipalidades 6,144.7 6,330.6

Instituto Nacional de Electrificación (INDE) 103.2 49.3

Superintendencia de Bancos (SIB) 3.0 1.3

Clases Pasivas 3,895.7 4,123.2

Consejos Departamentales de Desarrollo 2,028.3 2,245.3

Programa de Incentivos Forestales -Pinfor- (Inab) 225.0 290.5

Programa de Incentivos Forestales -Pinpep- (Inab) 85.0 145.3

Obligaciones Deuda por Naturaleza 19.5 19.7

Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala 150.0 150.0

Parlamento Centroamericano (Parlacen) 18.0 13.6

Devolución de Impuestos 50.0 85.0

Emergencias y Calamidades Públicas 8.0 8.0

Fondo de Emergencias y Calamidades Públicas 192.0 200.0

Comisión Sobre Especies Fiscales a Patentados 19.5 12.4

Cuerpo de Bomberos Municipales 14.0 10.0

Colegio de Abogados y Notarios 6.9 4.3

Intereses en Devolución de Impuestos 1.4 1.5

Garantía Fondo de Tierras 5.0 5.0

Agenda para el Desarrollo de Infraestructura

Económica 9.0 9.0

Asociación de Bomberos Municipales Departamentales 40.0 30.0

Comité Pro Mej.del Cuerpo de Bomberos Municipales 6.0 5.0

Fundación Esquipulas 1.5 1.5

Resarcimiento y Promoción de la Plurinacionalidad 20.0

Previsión XII Censo Nacional de Población y VII Censo

Nacional de Vivienda 175.0

Minfin

Principales normas de ejecución 2014

Tema Articulado Observación

Control de Créditos

Presupuestarios

6 Previo a suscribir contratos administrativos o de otra índole, las

instituciones deben solicitar la cuota financiera de compromiso.

Constancia de

disponibilidad

presupuestaria

7 La CDP continúa aplicándose para los renglones de gasto 331 y 332.

Modalidades de

Ejecución

Presupuestaria

9 Solamente se podrán ejecutar gastos de funcionamiento y proyectos

mediante administración directa o por contrato. Excluye: convenios

de MSPAS por extensión de cobertura.

Autorización para

Anticipar Recursos

11 Fondo Rotativo, Fideicomisos, Convenios MSPAS, Contratos, Cartas

de Crédito.

Modificaciones

Presupuestarias Internas

12 En un mes, las instituciones solamente puede gestionar 4

modificaciones internas ante MFP. Excluye: emergencia o

calamidad pública.

Seguimiento Especial

del Gasto

14, 15 Se continúa con el seguimiento especial para género y recursos

hídricos.

Adquisición de

Medicamentos

16 Se autoriza la compra de mediante convenio con OMS, OPS y FPNU,

para anticonceptivos, micronutrientes, vacunas y antirretrovirales.

Adquisición de

Alimentos

17 Se autoriza la compra de alimentos mediante el PMA de la ONU.

Minfin

Principales normas de ejecución 2014

Tema Articulado Observación

Pacto Hambre Cero 21 Se protegen los programas presupuestarios que dar respuesta al

PHO

Contratos del 029 23 La signación para este renglón no podrá incrementarse y excepto

por donaciones. Los honorarios no podrán exceder de Q30 mil en

cada mes.

Jornales y Salario Mínimo 24 Las instituciones debe cumplir con el pago del salario mínimo al

personal del renglón de gasto 031.

Retribuciones del renglón

de gasto 036

25 Se utilizará exclusivamente para el pago de los servicios de

alfabetizadores (Conalfa); Comadronas y Brigada Médica Cubana

(MSPAS)

Retribuciones del renglón

de gasto 189

27 Los contratos son estrictamente temporales y las retribuciones no

podríán exceder de Q30 mil en cada mes.

Fondos en Fidecomisos

pendientes de regularizar

al 31/12/2012

61 Se faculta a las Unidades Ejecutoras responsables para realizar los

registros en forma contable, sin afectación presupuestaria, a más

tardar el 31/12/2014.

Ampliación al Presupuesto 69 Se autoriza una previsión para ampliación presupuestaria por

Q700 millones por donaciones, fonde emergente y extinción de

dominio.