Informes de Auditoría de Informes de Auditoría de los Sistemas los Sistemas

ComputacionalesComputacionalesLiliana NietoISAE UniversidadGrupo Lei #6

Auditoria Herramienta Auditoria Herramienta InformáticaInformática

La auditoria informática es un proceso llevado a cabo por profesionales especialmente capacitados para el efecto, y que consiste en recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si un sistema de información salvaguarda el activo empresarial, mantiene la integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los fines de la organización, utiliza eficientemente los recursos, y cumple con las leyes y regulaciones establecidas. Permiten detectar de forma sistemática el uso de los recursos y los flujos de información dentro de una organización y determinar qué información es crítica para el cumplimiento de su misión y objetivos, identificando necesidades, duplicidades, costes, valor y barreras, que obstaculizan flujos de información eficientes.

Tipos de Auditoria Tipos de Auditoria InformaciónInformaciónAuditoria Informática De Explotación

La explotación informática se ocupa de producir resultados, tales como listados, archivos soportados magnéticamente, ordenes automatizadas, modificación de procesos, etc. Para realizar la explotación informática se dispone de datos, las cuales sufren una transformación y se someten a controles de integridad y calidad.

Auditoria Informática De Desarrollo De Proyectos O AplicacionesLa función de desarrollo es una evaluación del llamado Análisis de programación y sistemas. Así por ejemplo una aplicación podría tener las siguientes fases:

1.Prerrequisitos del usuario y del entorno2.Análisis funcional 3.Diseño Análisis orgánico (reprogramación y programación 4.Pruebas 5.Explotación

Tipos de Auditoria de Tipos de Auditoria de InformaciónInformación

Auditoria Informática De Comunicación Y Redes Este tipo de auditoria deberá inquirir o actuar sobre los índices de utilización de las líneas contratadas con información sobre tiempos de uso y de no uso, deberá conocer la topología de la red de comunicaciones, ya sea la actual o la desactualizada. Deberá conocer cuantas líneas existen, como son, donde están instaladas, y sobre ellas hacer una suposición de inoperatividad informáticaAuditoria De La Seguridad Informática

Se debe tener presente la cantidad de información almacenada en el computador, la cual en muchos casos puede ser confidencial, ya sea para los individuos, las empresas o las instituciones, lo que significa que se debe cuidar del mal uso de esta información, de los robos, los fraudes, sabotajes y sobre todo de la destrucción parcial o total. En la actualidad se debe también cuidar la información

Objetivos de la Auditoria Objetivos de la Auditoria InformáticaInformática

El control de la función informática

El análisis de la eficiencia de los Sistemas Informáticos

La verificación del cumplimiento de la Normativa en este ámbito La revisión de la eficaz gestión de los recursos informáticos.

Evaluación de los costes actuales. Conocer, en términos económicos, los costes que para una empresa supone su sistema de información. Se trata de cuantificar los costes de los distintos elementos que configuran el sistema de información y que en términos generales son los siguientes:

1. Hardware. Se trata de analizar la evolución histórica del hardware en la empresa, justificando dicha evolución.

2. Software. Análisis de los costes relativos al sistema lógico, tanto en sus aspectos relativos a la explotación (adecuación del sistema operativo, versión del software utilizado, como en los aspectos relativos a la programación de las distintas aplicaciones (prioridades de ejecución, lenguaje utilizado, ...).

Áreas en la Auditoria Áreas en la Auditoria InformáticaInformáticaAuditoría de la gestión: la contratación de bienes y servicios, documentación de los programas, etc. Auditoría legal del Reglamento de Protección de Datos: Cumplimiento legal de las medidas de seguridad exigidas por el Reglamento de desarrollo de la Ley Orgánica de Protección de Datos.

Auditoría de los datos: Clasificación de los datos, estudio de las aplicaciones y análisis de los flujo gramas.

Auditoría de las bases de datos: Controles de acceso, de actualización, de integridad y calidad de los datos.

Áreas en la Auditoria Áreas en la Auditoria InformáticaInformática

Auditoría de la seguridad: Referidos a datos e información verificando disponibilidad, integridad, confidencialidad, autenticación y no repudio.

Auditoría de la seguridad física: Referido a la ubicación de la organización, evitando ubicaciones de riesgo, y en algunos casos no revelando la situación física de esta. También está referida a las protecciones externas (arcos de seguridad, CCTV, vigilantes, etc.) y protecciones del entorno.

Auditoría de la seguridad lógica: Comprende los métodos de autenticación de los sistemas de información.

Auditoría de las comunicaciones. Se refiere a la auditoria de los procesos de autenticación en los sistemas de comunicación.

Elaboración de un Informe Elaboración de un Informe AuditoriaAuditoria

  El Informe de Auditoría indica:‡1)Alcance

2)‡Objetivos

3)‡Período de cobertura‡ Naturaleza y extensión del trabajo de auditoría

4)Organización‡

5)Destinatarios del informe

6)‡Restricciones

7)‡Hallazgos

8)‡Conclusiones

9)‡Recomendaciones

Elaboración de un Informe Final Elaboración de un Informe Final AuditoriaAuditoriaI.Estilo y Contenido: Objetivo, claro, conciso, constructivo y oportuno II.‡Apropiado a los destinatarios.‡III.Identificar organización auditada‡IV.Objetivos (lo que trata de cumplir la auditoría) V.Alcance: naturaleza, tiempo y extensión del trabajo de auditoríaVI.‡Área funcionalVII.‡Período de auditoríaVIII.‡Sistemas de información, aplicaciones o entornos auditaIX. Hallazgos significativos de la auditoría (causas y riesgos) X.Conclusión: evaluación del auditor sobre el área auditada XI.Recomendaciones, para realizar acciones correctivasXII.  Nombre, Dirección y Datos Registrales del AuditorXIII.   Firma del Auditor  XIV.Fecha de emisión del informe

Elaboración de un Informe Final Elaboración de un Informe Final AuditoriaAuditoriaEstructura del Informe

1. Título o Identificación del Informe Distinguirlo de otros informes2. Fecha de Comienzo3. Miembros del Equipo Auditor4.  Entidad auditada5. Objetivos 6. Alcance y Enfoque de la Auditoría Estándares, especificaciones, prácticas y procedimientos utilizados  Excepciones aplicadas7. Materias consideradas en la auditoría Situación actual‡ Hechos importantes Hechos consolidados  Tendencias, de situación futura  Puntos débiles y amenazas (hecho = debilidad)‡ Hecho encontrado ‡Consecuencias del hecho ‡Repercusión del hecho (influencias sobre otros aspectos)‡ Conclusión del hecho  7.Recomendaciones 

Ejemplo de un Informe Ejemplo de un Informe AuditoriaAuditoria

1) A los accionistas y directorio de “Ejemplo S.A”, Sociedad Anónima:

2) La auditoria comenzó el 30 de marzo de 2009

3) El presente informe, realizado por “U Central auditores”

4) plantea un estudio profesional de los diversos factores que pueden estar influyendo en las operaciones de la empresa auditada “Ejemplo S.A.”, a fin de brindar una asesoría y recomendación a las posibles soluciones que garanticen un optimo resultado

5)Objetivos de la auditoría:• Correcto funcionamiento de la estructura organizacional de la GI• Evaluar la efectividad del sistema de control interno existente• Verificar la existencia e implementación de un plan maestro de informática u otro

documento equivalente• Verificar la existencia e implementación de un comité informático o equivalente a

nivel gerencial

•

Ejemplo de un Informe Ejemplo de un Informe AuditoriaAuditoria

6)Alcance de auditoría:

Esta auditoría fue aplicada en todas las áreas que se encuentran en ejecución, a sus S.I y a sus herramientas de sistemas como a la parte física de éstas.Estándares Usados. Nuestra responsabilidad es la de expresar una “opinión” respecto de la seguridad en los SI de la empresa y sobre la eficiencia de sus controles aplicados , El análisis y el informe presentado por nuestro grupo de trabajo es acorde a los principios indicados en Cobit, normas ISO y   respecto a las leyes vigentes en Chile

Planificación de una Planificación de una AuditoriaAuditoriaUna planificación adecuada es el primer paso necesario para realizar

auditorias de sistema eficaces. El auditor de sistemas debe comprender el ambiente del negocio en el que se ha de realizar la auditoria así como los riesgos del negocio y control asociado.

Hay 7 partes importantes de la planificación de la auditoria :

1) Plan previo

2) Obtención de antecedentes de el cliente

3) Obtener información sobre las obligaciones legales del cliente

4) Realización de procedimientos analíticos preliminares

5) Evaluación de la importancia y el riesgo

6) Conocimiento de la estructura del control interno

7) Evaluación del riesgo de control

Planificación de un Informe Planificación de un Informe AuditoriaAuditoriaA continuación se menciona algunas de las áreas que deben ser cubiertas durante la

planificación de la auditoria:

Comprensión del negocio y de su ambiente.. Debe incluir una comprensión general de las diversas prácticas comerciales y funciones relacionadas con el tema de la auditoria, así como los tipos de sistemas que se utilizan. Riesgo y materialidad de auditoria •Riesgo inherente: Cuando un error material no se puede evitar que suceda por que no existen controles compensatorios relacionados que se puedan establecer. Riesgo de Control: Cuando un error material no puede ser evitado o detectado en forma oportuna por el sistema de control interno. Riesgo de detección: Es el riesgo de que el auditor realice pruebas exitosas a partir de un procedimiento inadecuadoNormas De AuditoriaLas normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales de auditoria a los que deben enmarcarse su desempeño los auditores durante el proceso de la auditoria. El cumplimiento de estas normas garantiza la calidad del trabajo profesional del auditor

Instrumentos para Realizar una Instrumentos para Realizar una AuditoriaAuditoria

LCLint (Splint) una herramienta que comprueba posibles problemas en programas escritos en C. Se encarga de buscar muchos de los errores más habituales, pero además localiza posibles violaciones de información oculta, modificaciones inconsistentes de estados, usos inconsistentes de variables globales, errores en la gestión de la memoria, comparticiones peligrosas de datos o usos de alias inesperados, usos de memoria no definidos, de referencias al puntero nulo ..Flawfindel examina el código fuente buscando fallos de seguridad .Busca funciones con problemas conocidos. Como desbordamientos de buffer), errores de formato condiciones de, posibles problemas de uso de metacaracteres en la shell y generadores de números, la aplicación nos dará un informe con todos los posibles errores

SPIKE : es una util herramienta de análisis de protocolo y de reproducción .

Recursos para Realizar una Recursos para Realizar una AuditoriaAuditoria

Recursos Materiales  Proporcionados por cliente en su mayoría 

 Software: paquetes de auditoría del equipo auditor, compiladores 

 Hardware: PCs, impresoras, líneas de comunicación ± 

Determinación de incremento de carga del auditado y consenso en fechas y duración de actividades de auditoría

Recursos Humanos  Cantidad depende del alcance de la auditoría 

 Perfil depende de la materia a auditar

BibliografíaBibliografía http://es.wikipedia.org/wiki/Auditor%C3%ADa_inform%C3%A1tica http://vbarreto.ve.tripod.com/keys/audi/audi01.html http://html.rincondelvago.com/auditoria-informatica_1.html http://www.gestiopolis.com/recursos2/documentos/fulldocs/rrhh/

audirrhh.htm http://www.eumed.net/libros/2006a/jcmn/2e.htm http://es.scribd.com/doc/32292825/Fases-de-Metodologia-de-Auditoria-

Informatica http://www.wikilearning.com/tutorial/atacando_linux-

herramientas_para_realizar_auditorias/4250-2 http://software.hispavista.com/s/Flawfinder