INFORME No 011- 2010/ UGEL A - UGEL "LA …ugelajoya.com/DOCUMENTOS/directivainv2016.docx · Web...

DIRECTIVA N° 001-2016-GRA/GRE/D-UGEL.AN/AGA-CP.

“PROCEDIMIENTOS PARA LA TOMA DE INVENTARIO FISICO DE BIENES PATRIMONIALES DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL AREQUIPA NORTE”

I. OBJETIVO

- Regular los procedimientos de alta, baja, adquisición, administraci6n, disposición, supervisión y registro de los bienes muebles estatales que se encuentran contemplados en el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado, así como de aquellos bienes que sin estarlo son susceptibles de ser incorporados al patrimonio de las entidades

- Establecer el marco normativo para el proceso de Toma de inventario físico de bienes muebles, en la Unidad de Gestión Educativa Local Arequipa Norte, Unidades Operativas e Instituciones Educativas comprendidas dentro su ámbito jurisdiccional, en concordancia con lo normado en la Ley N° 29151 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, su Reglamento D.S. N° 007-2008-Vivienda.

- Contar con un inventario general de bienes patrimoniales que sustente en forma veraz los estados financieros Reales de la Unidad de gestión Educativa Local Arequipa Norte.

- Responsabilizar a los directores de Instituciones Educativas para la adecuada custodia y conservación de los documentos fuente de los bienes del estado.

- Responsabilizar a cada usuario de los bienes de propiedad estatal, sea de la Sede de UGEL-AN, Unidades Operativas y/o Instituciones Educativas por el mantenimiento, conservación de los bienes inventariados y asignados a su cargo, así mismo la reposición en caso de deterioro y perdida.

- Establecer las sanciones respectivas a los responsables de las omisiones de presentación de Inventarios aplicando lo previsto en el D.L. 276 Ley de bases de la Carrera Administrativa.

II. FINALIDAD

- La Presente Directiva tiene por finalidad Normar y orientar los procedimientos para la toma, formulación y presentación de Inventarios físico de los bienes muebles conformantes del patrimonio de la UGEL Arequipa Norte, a fin de consolidar un adecuado registro, regularización y control de los mismos, para el presente periodo

III. BASE LEGAL

- Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.

Control PatrimonialOficina de Administración

Unidad de Gestión Educativa Arequipa Norte Norte

“ “Año de la Consolidación del Mar de Grau”

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú 2007-2016”

-

- Decreto Supremo N°007-2008-VIVIENDA. Reglamento de la Ley N° 29151 y sus modificatorias aprobadas con los Decretos Supremos N° 007-2010-VIVIENDA, y N° 013-2012-VIVIENDA.

- Ley N° 27995, Ley que establece procedimientos para asignar bienes dados de baja por las Instituciones Públicas a favor de los Centros Educativos de las Regiones de extrema pobreza.

- Decreto Supremo N° 013-2004-EF, Reglamento de la Ley N° 27995 y su modificatoria aprobada por Decreto Supremo N° 164-2006-EF.

- Ley N°27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley N°27972, Ley Orgánica de municipalidades Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil.

- Decreto Supremo N° 040-2014-PCM, Reglamento General de la Ley del Servicio Civil.

- Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.- Decreto Supremo N° 033-2005-PCM, Reglamento de l a Ley del Código de Ética

de la Función Pública Decreto Supremo N°001-2012-MINAM, Reglamento Nacional para la Gestión y Manejo de los Residuos de Aparatos eléctricos y electrónicos.

- Decreto Supremo N°016-2010-VIVIENDA, Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN

- Resolución Ministerial N° 126-2007-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú y su modificatoria aprobada por Resolución Ministerial 266-2012--VIVIENDA.

- Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N°039-2013-SUNARP-SN, Reglamento de Inscripciones del Registro de Propiedad Vehicular, modificado por la Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N° 355-2013-SUNARP-SN.

- Directiva N° 001-2015/SBN, denominada "Procedimientos de Gestión de los Bienes Muebles Estatales' y los Anexos del 01 al 16, que forman parte integrante de la misma. Aprobada por Resolución Nº046-2015/SBN.

- DIRECTIVA N° 002-2016-EF/51.01 “METODOLOGÍA PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN Y REGISTRO DE LOS BIENES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES”

IV. ALCANCE

- Las normas contenidas en la presente Directiva, son de aplicación a la Sede Institucional de la UGEL Arequipa Norte, Unidades Operativas (UGEL La Joya y UGEL Caylloma), e Instituciones Educativas del ámbito, sean parte de EBR, EBA, CEBE y CETPRO.

V. GLOSARIO DE TERMINOS

- AFECTACIÓN EN USO





- Consiste en la entrega gratuita de bienes en calidad de préstamo, entre entidades

del Estado o de éstas a otras personas jurídicas subvencionadas por el Estado.

ALTA DE BIENES MUEBLES- Procedimiento administrativo por el cual se incluyen bienes patrimoniales dentro

del Registro Mobiliario y el Registro Contable de una entidad del Estado.-- BAJA DE BIENES MUEBLES- Procedimiento administrativo por el cual se extraen bienes patrimoniales del

Registro Mobiliario y del Registro Contable de una entidad del Estado.- BIENES MUEBLES- Los que señale como tales el Código Civil o los que no sean señalados como bienes

inmuebles por dicho Código.- BIENES FUNGIBLES- Son aquellos bienes muebles intercambiables y consumibles por el uso.- BIENES MUEBLES FALTANTES- Bienes Patrimoniales que estando incluidos en el Registro Mobiliario y el Registro

Contable de una entidad del Estado, no se encuentran físicamente.- BIENES MUEBLES SOBRANTES- Bienes Patrimoniales omitidos o no incluidos en el Registro Mobiliario y el Registro

Contable de una entidad del Estado.- BIENES PATRIMONIALES- Son todos aquellos bienes muebles que se encuentran descritos en el Catálogo

Nacional de Bienes Muebles del Estado.- BUENO- Es la condición del bien mueble que está operando en perfectas condiciones

técnicas y físicas, y no ha sufrido ninguna reparación o mantenimiento (observaciones del bien mueble casi nuevo).

- CAUSAL DE BAJA- Es una condición funcional, operativa o física, que permite discernir o determinar

que los bienes ya no pueden seguir en un normal uso eficiente o adecuado para el desempeño de las funciones de la institución. En mérito de una o más causales se puede proceder a proponer y tramitar la baja de los bienes en sujeción al correspondiente Reglamento de Altas, Bajas y Ventas.

- CHATARRA- Estado avanzado de deterioro de un bien mueble, que hace imposible su

recuperación y en el caso de vehículos, no debe inscribirse en el Registro de Propiedad Vehicular.

- COMISION DE INVENTARIO- Es el órgano encargado de realizar la toma de inventario de la Institución, que

debe ser nombrada mediante Resolución Administrativa.- COMPRA- Adquisición onerosa de un bien conforme a las normas de la Ley de Contrataciones

y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.- DENOMINACION DEL TIPO DE BIEN





- Es la identificación o descripción del bien en forma genérica, la cual consta de

cuatro (4) dígitos como rango- ELABORACIÓN DE BIENES

Es la fabricación o producción de un bien mueble con distintas características a las de sus componentes de origen, en los talleres de la entidad estatal, con la utilización de materiales e insumos adquiridos por ella. Estos bienes muebles elaborados para

- su incorporación al patrimonio de la entidad no deben estar sujetos a operaciones de venta.

- ENTIDAD AFECTANTE- Entidad del Estado propietaria del bien afectado en uso.- ENTIDAD TITULAR- Entidad del Estado propietaria del vehículo materia de saneamiento según el

Registro de Propiedad Vehicular.- ETIQUETADO (IDENTIFICACIÓN DE BIENES)- Es el proceso que consiste en la identificación de los bienes muebles mediante

asignación de un símbolo material que contendrá el nombre de la entidad a que pertenece y/o siglas y el código patrimonial correspondiente. Los bienes que constituyen el patrimonio mobiliario tendrán una codificación permanente que los diferencie de cualquier otro bien.

- FASE DE CAMPO- Es el proceso que tiene como objetivo el levantamiento de la información física de

los bienes: comprobación de la presencia física del bien y ubicación, detalle técnico, estado de conservación, condiciones de utilización y condiciones de seguridad. Para este caso la comisión de inventario se presentará en los ambientes físicos para realizar este proceso.

- FASE DE GABINETE- Consiste en el procesamiento, conciliación física y contable de la información

recopilada en la fase de campo. En este caso se utiliza el software Inventario Mobiliario Institucional.

- INFORME FINAL DEL INVENTARIO- Documento que contiene los resultados obtenidos producto de la toma de

inventario en el cual deberá detallarse los bienes en uso institucional, aquellos que no se encuentran en uso en la institución, los bienes prestados a otros organismos que deben ser recuperados, los bienes en proceso de transferencia, la relación de bienes perdidos por negligencia o robo, además de la relación de los servidores que tienen a su cargo dichos bienes, la relación de bienes de procedencia desconocida y la relación de los nombres de los responsables de la redacción del dicho informe.

- INVENTARIO- Documento que contiene la relación pormenorizada de los bienes muebles de una

institución, en la cual debe estar detallado el nombre y código patrimonial, características propias, estado actual de conservación, valor en libros, valor de tasación, usuario y ubicación del bien.





- MALO- Es la condición del bien mueble que no recibe mantenimiento periódico, cuya parte

externa tiene deterioros físicos visibles y sus usos operacionales tienen desperfectos

o fallas en desarrollar su trabajo normal (es factible que esté inoperativo pero puede recuperarse el bien mueble).

- También, debe considerarse como malo, aquel bien cuyo deterioro técnico y físico hace presumir su inoperatividad (irrecuperable, costo muy alto), cuyo único valor es el de los materiales compuestos. También se le denomina chatarra.

- MUY BUENO- Es la condición del bien mueble que está operando en perfectas condiciones

técnicas y físicas, y no ha sufrido ninguna reparación o mantenimiento (observaciones externas del bien mueble nuevo).

- NUMERO CORRELATIVO- Representa el número del bien mueble de un total con las mismas características.

Es decir que pertenece al mismo grupo genérico, clase y denominación y estará numerado en forma correlativa, teniendo cuatro (4) dígitos como rango.

- REGULAR- Es la condición del bien mueble que está operando en forma normal y tiene

mantenimiento permanente y sólo tiene ligeros deterioros externos debido al uso normal, no influye en el desarrollo de su trabajo.

- SANEAMIENTO- Regularización o formalización de la propiedad u otros derechos de las entidades

titulares respecto de los bienes muebles e inmuebles, hasta lograr su inscripción registral.

- TOMA DE INVENTARIO- Es un proceso que consiste en verificar físicamente los bienes con los que cuenta

cada entidad a una fecha dada con el fin de asegurar su existencia real. La toma de inventario permite contrastar los resultados obtenidos valorizados, con los registros contables, a fin de establecer su conformidad, investigando las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones del caso.

- VALORIZACION- La valorización o valuación, es una operación técnico, administrativa y contable,

que consiste en fijar técnicamente el valor monetario que corresponde a determinados bienes patrimoniales, que por razones de excepción, no cuentan con los documentos probatorios o que, de existir éstos, resulta imposible obtenerlos.

VI. NORMAS GENERALES

- Las Instituciones Educativas, Las Unidades Operativas como también la Sede de la Unidad de Gestión Educativa Local Arequipa Norte, están obligadas a practicar anualmente el inventario físico de bienes Patrimoniales, que comprenden Bienes Mueble, Bienes auxiliares (sin código) y Bienes Culturales (textos)





- La presentación de Inventarios de Bienes del Estado ésta normada por diversidad

de disipaciones cuya omisión acarrea drásticas sanciones, previo procesos administrativos.

- Los directores de las Instituciones Educativas tienen el deber de informar a Control Patrimonial de la Sede de la UGEL-AN inmediatamente , cada vez que reciban bienes

-- durante el año, describiendo el detalle de los bienes, que generalmente es el acta

de Entrega recepción, que cada responsable tiene la obligación de formular y remitir oportunamente.Los bienes patrimoniales de las Sede UGEL-AN para que estén debidamente registrados y controlados, queda prohibido su desplazamiento o movilización interna o externa, sin la autorización previa y por escrito de la Oficina de Administración y de la Oficina de Control Patrimonial.

- Con respecto a la responsabilidad de bienes asignados conforme a las normas legales vigentes, cada trabajador usuario de bienes de la Sede de UGEL –AN, es el responsable de la conservación, permanencia, existencia física, uso adecuado, mantenimiento, etc.; en consecuencia cada usuario cual quiera sea su nivel

- El patrimonio mobiliario de la Unidad de Gestión Educativa Local Arequipa Norte, está constituido por aquellos bienes que de acuerdo al Código Civil y las leyes especiales, son adquiridos o recibidos en propiedad bajo las diversas formas jurídicas dispuestas.

- Identificar la situación administrativa y/o legal de los bienes muebles en condición de sobrantes, faltantes u otros, a fin de determinar los procedimientos necesarios para su regularización.

VII. NORMAS ESPECIFICAS

- La toma de inventarios, es el proceso que consiste en verificar físicamente en el lugar, registrando en los formatos de inventarios, toda las características identificatorias, vale decir, marca, modelo, serie, color, dimensiones, etc., de los bienes con que cuenta las instituciones dentro de la jurisdicción de la UGEL-AN, a una fecha dada con el fin de asegurar su existencia real y física, estado de conservación y documentación.

- La Dirección de Administración en las Sedes administrativas de la Unidad Ejecutora UGEL Arequipa Norte; y de las UGELs en calidad de Unidades Operativas Caylloma y La Joya, es el órgano responsable del correcto registro, administración disposición de los bienes muebles con que cuenta la entidad, teniendo por funciones:

- La supervisión, el registro, control, cautela y fiscalización del patrimonio mobiliario de la entidad.

- Emitir documentos de gestión, instrucciones técnicas y normas necesarias para un uso eficiente de los bienes muebles estatales.

- Dictar las instrucciones, plazos, mecanismos, instrumentos y responsabilidades para el levantamiento del inventario físico mobiliario de la entidad.

- Designar a la comisión de Inventario.





- Remitir a la Superintendencia Nacional de Bienes Estales el inventario de bienes

muebles de la entidad, de acuerdo con las disposiciones técnico-normativas emitida por la SBN; en el caso de las Instituciones Educativas, éstas remitirán el inventario de sus bienes a la UGEL correspondiente, en los plazos que les sean señalados.

- Aprobar y supervisar el Alta, la Baja y los actos de adquisición, administración y disposición del patrimonio mobiliario de la Entidad.

--- Brindar facilidades a la Superintendencia de Bienes estatales para la verificación

de los datos remitidos.

- Dotar a la Unidad Orgánica / Equipo de Control Patrimonial y/o personal que haga sus veces, con recursos físicos y técnicos adecuados para la ejecución de sus obligaciones, funciones y atribuciones.

- Aplicar sanciones administrativas al personal que incumpla la normatividad del sistema Nacional de Bienes Estatal.

- Del responsable de la unidad o Área Orgánica de Control Patrimonial.- En cumplimiento al D.S. 007-2008-VIVIENDA que aprueba el Reglamento de la ley

29151 que crea al Sistema Nacional de Bienes Estatales; en las Unidades Ejecutoras debe de incorporarse e implementarse la unidad o Área de Control Patrimonial con personal, siendo los responsables de planear, y ejecutar las acciones referidas al registro, administración control, disposición final y gestión de los bienes de la institución, realizando coordinaciones directas e inmediatas a que hubiera lugar con la Dirección de Administración, en resguardo de la propiedad fiscal.

- El responsable de Control Patrimonial y/o persona que haga sus veces, deberá revisar y evaluar el expediente que contendrá los antecedentes del acto administrativo de bienes (Alta y/o Baja) emitiendo el proyecto de Resolución, la que deberá ser aprobada por la Dirección de Administración y el Titular de la entidad.

- En merito a la resolución autoritativa correspondiente, la UGEL, según corresponda, a través del responsable de Abastecimientos y/o persona que haga sus veces deberá regularizar el ingreso correspondiente mediante nota de Entrada a Almacén, documento que deberá ser remitido a la oficina de Contabilidad para su incorporación contable.

- El responsable de Control Patrimonial y/o persona que haga sus veces, en merito a la orden de Compra, o Nota de Entrada a Almacén, Pedido Comprobante Salida, Acta de entrega Recepción, según sea el caso deberá verificar las características físicas del bien, registrar y asignar el correspondiente código patrimonial.

- Funciones de la Unidad Ejecutora - Unidades Operativas - Recopilar toda la información registral, administrativa, documental y técnica del

patrimonio de la entidad.- Requerir a los organismos públicos la información necesaria para el saneamiento

de los bienes de su propiedad.





- Solicitar al Superintendencia Nacional de Bienes estatales, el registro en el Sistema

de Información Nacional de los Bienes de propiedad Estatal - SINABIP, del patrimonio de su entidad pública.

- Remitir a la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales, copia de los expedientes que sustentan los actos de adquisición, disposición, administración y gestión patrimonial reglados en el presente reglamento, para su respectiva sustentación y/o aprobación, según corresponda.

- Realizar inspecciones técnicas para verificar el destino y uso de los bienes de su entidad.

- Identificar, codificar y registrar los bienes muebles estatales adquiridos por cualquier modalidad.

- Administrar el registro e identificación de los bienes muebles estatales en la entidad pública.

Solicitar a la SBN la incorporación de nuevos tipos de bienes.- Elaborar los informes técnicos para el Alta, la Baja, Administración, Disposición y

Gestión de los bienes muebles.- Elaborar los proyectos de resolución correspondiente al Alta, la baja, disposición y

gestión de los bienes muebles, así como las bases administrativas para la compraventa de éstos.

Asistir a la OGA en los actos Administración, Disposición y gestión de los Bienes muebles.

- Sanear los bienes Muebles.- Suscribir las Actas de Entrega-Recepción para la aceptación de la donación,

transferencia y para los actos de disposición y gestión de los bienes muebles estatales.

- Integrar la Comisión de Inventarios de los bienes muebles estatales como facilitador

- Formular denuncias ante las autoridades correspondientes por el uso indebido o perdido de sus bienes y de los que se encuentren bajo su administración.

- Valorizar mediante tasación los bienes muebles que carecen de la respectiva documentación que sustente su valor para su incorporación al patrimonio de la entidad; y, en los casos que corresponda, aquellos que van a ser objeto de disposición final o gestión.

- Las demás que le sean asignadas por la Oficina General de Administración o la que haga sus veces.

- Obligación de Informar por parte de las Instituciones Educativas.- Las Instituciones Educativas Públicas de los diferentes niveles y modalidades sin

excepción, están Obligados dentro de los 30 días (D: S: 004-2006-ED) de haber recibido el bien sea éste por Donación, Transferencia, Compras, etc. A efectuar su ingreso correspondiente en el libro de Acta de la entidad, debiendo especificarse las características propias del bien, el documento de ingreso, la procedencia, el valor del bien y el nombre de las personas que intervienen en dicho acto: documento que deberá ser comunicado a la UGEL para en merito a los





procedimientos establecidos en los dispositivos vigentes proceda a su incorporación y registro contable.

- Las Instituciones Educativas al momento de presentar sus inventarios del presente Año, deberán adjuntar los documentos que sustenten la entrada de todos sus bienes Año 2016, debidamente valorados (Factura, Boleta de Venta, Pedido Comprobante de Salida, Resolución de Adjudicación, Resolución de Transferencia, Acta de Entrega – Recepción, Acta de Transferencia, otros) en forma obligatoria para poder registrarlos patrimonialmente y contabilizarlos para realizar de manera óptima la conciliación contable, en merito a los procedimientos establecidos por la Superintendencia Nacional de Bienes estatales, las Normas Generales y de control Interno del sistema de

--- Abastecimientos y la Ley general del Sistema de Contabilidad e instructivos

contables, siendo responsabilidad del Director, el mantener actualizado.- La UGEL correspondiente , en merito a la documentación sustentatoria presentada

por las Instituciones Educativa de su ámbito, a través del responsable de Control Patrimonial o persona que haga sus veces, si el caso lo amerita, deberán de preparar los expedientes administrativos y elaborar los informes técnicos a fin de regularizar el Alta y/o baja de Bienes, dicho informe contendrá los detalles técnicos, características, documentos fuente, valores netos y otras referencias relativas a los bienes; acto que debe de ser aprobado por resolución emitida por la Unidad ejecutora correspondiente.

- La UGEL, según corresponda. Es la responsable de mantener actualizado el inventario de bienes con que cuenta la institución e Instituciones Educativas de su ámbito.

- De la responsabilidad de los Bienes Asignados.Cada trabajador usuario de los bienes patrimoniales de la entidad, es el único responsable de su existencia física, permanencia, conservación, de los bienes patrimoniales a su cargo; en consecuencia, cada uno de los trabajadores, cualquiera sea su nivel jerárquico o labor, deberá tomar real conciencia de tal circunstancia y adoptar las providencias del caso, para evitar pérdidas, sustracción deterioro, etc. Que luego podría ser considerado como descuido o negligencia e imputársele la responsabilidad Administrativa civil y/o penal a que hubiera lugar, tendente a la recuperación y/o reposición de los mismos.

- El titular del órgano respectivo y el servidor al que se le asignó el bien son solidariamente responsables, tanto pecuniaria como administrativamente de la perdida, daño, deterioro o mal uso de los bienes y/o servicios de la dependencia, especialmente si ocurrieron por negligencia en aplicación de dispositivos sobre verificación de bienes y/o servicios.

- La Comisión Central y Comisiones internas de las Instituciones Educativas, en su labor de investigar, registrar los bienes de acuerdo a la clasificación y en formatos separados lo siguiente;

- Bienes Muebles.- Conformado por bienes del Activo Fijo y Bienes No Depreciables y que reúna las siguientes características: Que tengan una duración mayor a un





año, en condiciones normales de uso; que su valor unitario o de conjunto sea igual o mayor a al 1/4 de la Unidad Impositiva Tributaria 987.50 (activo fijo) y menos del 1/4 de la UIT 987.50 (bienes no depreciables) Tiene Código catalogado por la SBN.

- Bienes Auxiliares-Diversos.- Conformada por bienes que por su naturaleza y características propias de materia prima utilizada en su fabricación, resulten muy frágiles y delicados en cuanto a su uso, manipuleo, etc., en consecuencia, tiene una limitada duración en condiciones normales de uso. Por ejemplo. Vidrios para escritorio etc., alfombras, cortina papelera o tacho de madera, engrampadora, excepto las industriales; pitas; probetas; termómetros; etc. Se excluyen de este grupo, por su propia naturaleza, condición y valor unitario, de los bienes que se consumen en un solo acto o cuya existencia termina en el primer uso, No tienen código SBN.

- Bienes Culturales.- Conformando por el conjunto de libros y textos, como obras culturales, intelectuales, de consulta profesional y otros; pinturas y oleos; objeto de cerámica y de museo y otros bienes culturales adquiridos por las entidades, como

laminas, para uso de los trabajadores, No tienen Código de SBN, pero deben codificarse internamente.

- En caso de bienes faltantes por pérdida o robo. Estas deben sustentarse con la denuncia policial e informe del director de la Institución Educativa.

- Al término del registro o verificación física de bienes, los equipos de inventarios, deberán remitir el Inventario Físico a la instancia respectiva pero con destino final a

-

- la oficina de Control Patrimonial, adjuntando el informe final de inventarios, y los papeles de trabajo.

VIII INCORPORACION AL PATRIMONIO MOBILIARIO

Son objeto de incorporación al patrimonio mobiliario todos aquellos bienes descritos en el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado, sea cual fuere el origen de su adquisición.

- Los bienes adquiridos a través de donación, transferencia, fabricación, reposición u otros similares, serán incorporados al patrimonio de la entidad en mérito a la Resolución Administrativa de Alta que será expedida de conformidad a lo considerado en la Directiva N° 001-2015/SBN.

- Los bienes que constituyen el patrimonio mobiliario tendrán una codificación permanente que los diferencie de cualquier otro bien, en concordancia al Catálogo Nacional de Bienes Muebles del estado.

- Son objeto de codificación los bienes comprendidos en el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del - Estado, en los cuales concurran las siguientes características:

- Los de propiedad de las Instituciones comprendidas dentro del alcance de la presente.





- Los que tengan una vida útil estimada mayor a una año- Los que no están sujetos a operaciones de venta- Los que sean objeto de acciones de mantenimiento y/o reparación por personal

profesional o con formación técnica en la materia.- No son objeto de codificación:- Los bienes adquiridos por las entidades con la finalidad de ser donados de forma

inmediata o aquellos adquiridos por norma expresa, con el fin de ser entregados a terceros en cumplimiento de los fines institucionales.

- Los repuestos, herramientas y accesorios a excepción de los descritos en el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado.

- La codificación se realiza asignando y aplicando al bien un grupo de números a través del cual se le clasificará e identificará.

- En el caso de bienes muebles compuestos por otros que se mencionan en el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado, éstos se codificarán independiente, manteniendo la cuenta contable de origen.

- La identificación es el símbolo material mediante el cual se consigna en un bien mueble, el nombre de la entidad a la que pertenece y/o sus siglas y el código correspondiente, el cual debe estar ubicado en un lugar visible del bien. Dicha información podrá realizarse de las siguientes formas:

- Escribiendo con tinta indeleble,- Grabando directamente en el bien, o- Adhiriendo placas, láminas o etiquetas y,- Cualquier otra forma que observe las características exigidas en las normas

vigentes sobre la materia.

En el caso que la identificación aplicada al bien sufra daño o deterioro, la persona a la que está asignado, comunicará de tal hecho en forma inmediata al órgano responsable de control patrimonial, la cual renovará con otra de las mismas características.

- La identificación y/o código patrimonial que corresponda a bienes dados de baja no debe ser utilizada para nuevos bienes.

IX DEL REGISTRO- Los bienes que constituyen el patrimonio mobiliario de la entidad, deberán estar

registrados en el Software Inventario Mobiliario Institucional, que constituirá el registro de los bienes muebles a cargo del órgano responsable.

- El registro se hará en forma cronológica identificando el código patrimonial, denominación, características técnicas, ubicación física, valores y documentos de referencia relativas al ingreso de los bienes, de acuerdo a las normas dictadas por la Superintendencia de Bienes Nacionales.

- El código patrimonial y denominación para el registro de los bienes muebles estará acorde con el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado elaborado por la Superintendencia de Bienes Nacionales.





X. DEL INVENTARIO FISICO DEL PATRIMONIO MOBILIARIO

- El Inventario es el procedimiento que consiste en verificar físicamente, codificar y registrar los bienes muebles con que cuenta cada entidad comprendida dentro del alcance de la presente, a una determinada fecha, con el fin de verificar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones que correspondan.

- Bajo responsabilidad del Jefe de la Oficina General de Administración (Unidad Ejecutora y Unidades Operativas), Directores de Instituciones Educativas o la que haga sus veces, se efectuará un inventario anual en todas las entidades, con fecha de cierre al 15 deNoviembre del presente, fecha determinada de forma excepcional a fin de garantizar la disponibilidad de apoyo del personal en las instituciones educativas del ámbito, y deberá ser remitido a la SBN entre los meses de enero y marzo de cada año.

- La información deberá remitirse a través del Software Inventario Mobiliario Institucional (SIMI) (por parte de la Unidad Ejecutora), la que será acompañada del Informe Final de Inventario y del Acta de Conciliación.

XI. DEL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

- Para la información correspondiente a la verificación de bienes inmuebles e infraestructura educativa del ámbito jurisdiccional se ingresara en el Anexo N° 01, al cual se adjuntará Título de Propiedad y/o documento de posesión, y, autoevalúo por el ejercicio 2016.

XII DEL INVENTARIO DE EXISTENCIAS FISICAS DE ALMACEN- La comisión de Inventario de Existencias Físicas de Almacén será designada por el

Director de la Oficina de Administración, la misma que dispondrá que el encargado del Almacén prepare el corte documentario correspondiente, para luego en

- presencia de los miembros, firmar el Acta de Inicio declarando la apertura del Inventario de Existencias Físicas de Almacén, señalando en dicho documento lo siguiente:

- Fecha y hora de la Toma de Inventario.- Ultimo número de Pedido Comprobante de Salida.-- Ultimo número de Nota de Entrada al Almacén.- Se inicia la acción de contar ítem por ítem, anotando los resultados en el

formulario: Tarjeta de Existencias Valoradas, concluido este procedimiento se suscribirá el Acta de Finalización del Inventario Físico de Almacén al cierre del ejercicio correspondiente, en la que se dejará constancia de las ocurrencias encontradas durante su desarrollo.

- Condiciones previas al inventario de Existencias- Las Tarjetas de Existencia Valoradas y cualquier otro medio de Control de Almacén

deben estar al día.





- Bloqueo del internamiento de bienes recepcionados durante el periodo en que se

realiza el inventario, los mismos que quedarán temporalmente depositados en la zona de recepción para su posterior internamiento una vez concluido el inventario.

- Los bienes muebles según el Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado que se encuentren pendientes de reclamo durante el proceso de inventario y que cuenten con comprobantes de Salida, permanecen en la zona de despacho.

- Suspender la recepción de pedidos por un período prudencial antes del inicio del inventario.

XIII DE LA COMISION DE INVENTARIO DEL PATRIMONIO MOBILIARIO- En la Sede Institucional de la Unidad Ejecutora, Unidades Operativas e

Instituciones Educativas comprendidas dentro del alcance de la presente, se constituirá una Comisión y/o Sub Comisión de Inventario, la cual se encargará de la realización del Inventario Físico General de Bienes Muebles.

- Comité Sede Institucional Unidad Ejecutora- Un Representante de la Dirección del Área Gestión Administrativa (presidente)- Un Representante de la Oficina de Contabilidad (Integrante)- Un Representante de la Oficina de Abastecimiento (Integrante)- Un Representante de la Oficina de Infraestructura (Facilitador)- Un Representante de la Oficina de Control Patrimonial (Facilitador)- Un Representante del Órgano de Control Institucional (Veedor)- De ser necesario se designará personal de apoyo

- Subcomité Unidades Operativas- Un Representante de la Dirección de UGEL, quien la presidirá. (Presidente)- Un Representante de la Dirección de Área de Administración (Integrante)- Un Representante del Área de Gestión Institucional (Integrante)- Un Representante de la Oficina de Abastecimiento (Facilitador)- Un Representante de la Oficina de Infraestructura (Facilitador)- Un Representante del Órgano de Control Institucional (Veedor)-- Subcomité Instituciones Educativas Polidocente- Director (a) de la Institución Educativa, (presidente)- Sub Director (a) por nivel de Institución Educativa (integrante)- Un Representante de Personal Docente (CONEI) (veedor)-- Dos Representantes de Personal Administrativo (integrantes)- Representante de la APAFA, (integrante)- De ser necesario se designará personal de apoyo; la conformación de la comisión

de inventario en cuanto a cantidad de integrantes, obedecerá a la amplitud de la Institución Educativa.

-- Subcomité Instituciones Educativas Unidocentes- Director (a) de la Institución Educativa, (presidente)- Un Representante de la APAFA (veedor)





- La Comisión y Sub Comisión de Inventarios es responsable de:- Organizar, coordinar y conducir el proceso de elaboración del Inventario Anual de

bienes de la UGEL Arequipa Norte, UGEL La Joya, UGEL Caylloma e Instituciones Educativas de sus correspondientes ámbitos, de acuerdo al cronograma determinado por la presente directiva.

- Elaborar y suscribir los documentos complementarios al informe final, según anexos adjuntos.

- Presentar el Informe Final y Resultados del INVENTARIO FISICO GENERAL DE BIENES MUEBLES 2016.

- En la elaboración de los inventarios proporcionarán apoyo: - Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces.- Proporciona información sobre los

bienes registrados en los respectivos auxiliares contables y estados financieros para su comprobación posterior.

- Oficina de Abastecimiento, Control Patrimonial o quien haga sus veces.- Proporciona, el registro de códigos de identificación e individuales de bienes y sus características como ubicación, conservación y unidades de medida.

- La valuación de los bienes será realizado por las Oficinas de Contabilidad, Control Patrimonial, o las que hagan sus veces.

- Para determinar un bien como activo fijo se deberá tener en cuenta los siguiente factores concurrentes:

- Que su vida útil sea mayor a un año

Que sea destinado para uso de la entidad - Que esté sujeto a depreciación, excepto los terrenos- Que su valor monetario sea mayor a 1/4 de la UIT 2016-( S/.987.50 - Son condiciones previas al Inventario Físico las siguientes:- El Principio de Orden en todos los ambientes de la entidad debe mantenerse

permanentemente. - Dotar al equipo que realiza el inventario de medios o instrumentos tales como:

catálogos, winchas, calibradores, metros, balanzas, entre otros.- La verificación física de los bienes a inventariarse incidirá principalmente en los

siguientes aspectos:- Comprobación de la presencia física del bien y su ubicación,- Estado de conservación, - Condiciones de utilización,- Condiciones de seguridad; y,- Trabajadores responsables.

- El personal de la Comisión de Inventario y/o de los equipos de apoyo, se constituirá en cada oficina y procederá a inventariar los bienes que se encuentren en cada ambiente. Verificando de extremo a extremo, la totalidad de bienes muebles.

- En caso de constatar la existencia de bienes en proceso de reparación o mantenimiento, la Comisión de Inventario, solicitará la documentación que sustente su salida y serán considerados dentro del ambiente donde se encuentren ubicados.





- Concluida la verificación física y la fase de gabinete, la Comisión de Inventario

deberá remitir el Inventario Físico a la Oficina General de Administración o la que haga sus veces, con el Informe Final del Inventario, el que deberá detallar:

1. Relación de bienes en uso de la institución.2. Relación de bienes prestados o Afectados a otras instituciones.3. Relación de bienes prestados por otras instituciones.4. Relación de bienes faltantes (registrar los bienes muebles que han sido

perdidos, robados, etc.).5. Relación de bienes sobrantes del inventario.6. Relación de bienes dados de baja y en custodia.7. Relación de bienes dados de baja y en proceso de transferencia.8. Relación de funcionarios responsables del inventario.9. Relación de bienes que serán propuestos para su inclusión al Catálogo.10. Otros resultados no contemplados (Códigos eliminados, modificaciones, 11. Reportes de locales, áreas por local, funcionarios, etc.)12. La Oficina General de Administración remitirá a la Superintendencia de

Bienes Nacionales el Informe Final del Inventario, adjuntando los reportes detallados en el punto anterior

XIV. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL INVENTARIO

1. PARA LA SEDE UGEL Arequipa NorteDe acuerdo a la DIRECTIVA N° 002-2016-EF/51.01 “METODOLOGÍA PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN Y REGISTRO DE LOS BIENES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES”Todos y cada uno de los elementos de PPE se registrarán obligatoriamente en el Módulo de Control Patrimonial del aplicativo SIGA, cumpliendo con los requerimientos establecidos en el Manual de Usuario-SIGA La administración de la entidad deberá cumplir con los siguientes procedimientos:

Que su existencia se compruebe con un inventario físico actualizado a la fecha de incorporación de la carga inicial de saldos al SIGA Patrimonio.

Que cuente con documentación sustentatoria que acredite la existencia, propiedad, medición inicial, registro posterior, estado de conservación, mantenimiento, seguros; y deterioro de haberlo, identificando al usuario responsable; y cualquier otro concepto directamente relacionado que se estime necesario registrar.

Los saldos de cada elemento de activo de PPE deben ser conciliados con los registros patrimoniales y contables para la presentación de estados financieros.





Los datos de los elementos de PPE se actualizan a medida que se

produzcan cambios en los mismos Las valores de los elementos de PPE menores a ¼ UIT, son cargados al gasto y registrados en cuentas de orden para su control posterior

Las piezas que componen repuestos y equipo auxiliar; y el equipo de mantenimiento permanente o de uso exclusivo, califican como elemento de PPE si se espera utilizarlas por más de un periodo

Llevará un registro único codificado que relacione las clases y las unidades de activo de PPE respecto a sus elementos y componentes, utilizando una etiqueta adhesiva de preferencia mediante código de barras en cada elemento (componente) y con número de referencia única

Realizar controles de gestión anual para verificar la existencia y estimar el uso continuado, la vida restante, y la obsolescencia.

Realizar revisiones anuales de las vidas útiles, los métodos de depreciación y los valores residuales.

Cumplir con los procedimientos de adquisición para asegurarse de que todas las adiciones estén autorizadas y correctamente registradas.

Cumplir los procedimientos administrativos y contables para el registro de las bajas en cuentas para asegurarse que todas las disposiciones estén autorizadas y correctamente registradas. l.

Cumplir los planes de operación y mantenimiento y los procedimientos para controlar el estado y el uso de los activos.

Llevar el registro de los elementos de PPE correspondientes a transferencias, préstamos y reparaciones externas.

Custodiar y proteger todos los elementos de PPE, mediante el seguimiento habitual a las pólizas de seguro contratadas, en especial los elementos móviles de alto valor

Mantener el registro y control de los contratos de construcciones, en cuentas de orden, mediante los informes del estado del avance de obras.

2. La Joya, Caylloma e Instituciones Educativas del ámbito)- La Comisión de Inventarios y/o los Equipos de Apoyo de Inventarios de acuerdo al

cronograma de actividades, se constituyen en los locales de la institución donde se encuentran los bienes para realizar la verificación física, aplicando el método denominado “al barrer” o de extremo a extremo”.

- En la verificación física de los bienes a inventariar, se tomara en cuenta los siguientes aspectos:

1. El trabajador usuario de cada bien y por ende, quien es responsable de su permanencia física, conservación y mantenimiento.

2. Determinar la naturaleza y características propias de cada bien existente y su uso.

3. Determinar la ubicación física de cada bien.4. Calificar el actual estado de conservación.5. Determinar la situación financiera, legal y técnica de cada bien, así como

alguna probable apropiación ilícita de los mismos o resistencia a devolverlos por parte de trabajadores, ex trabajadores o personas particulares.





6. Comprobar que medidas de seguridad interna y externa ha adoptado la

entidad para asegurar la integridad física del bien, permanencia, preservación, conservación; como: Contratación de pólizas de seguro contra robos, incendio, inundaciones; colocación de chapas seguras a puertas, ventanas, etc., aparte de las que compete al propio usuario.

7. Determinar que bienes están en calidad de sobrantes.8. Determinar que bienes han sido calificados para reparación, “para baja”,

“excedentes”.9. Determinar que bienes están en calidad de “faltantes’ qué medidas ha

adoptado, tanto el trabajador responsable de dichos bienes, como la Oficina General de Administración.

- Se procederá a ingresar la totalidad de bienes al aplicativo informático denominado “Interface Inventario IE.xls”, consignando la siguiente información según corresponda y/o se procederá a cotejar la información disponible presentada con anterioridad a través del Sistema Informático de Control Patrimonial; el registro se realizara de acuerdo a la tabla de Instrucciones de la TABLA ESTRUCTURA DEL EXCEL PATRIMONIO.

- Para bienes con vida útil mayor a un año y cuyo costo de adquisición individual no cumpla con el valor a ¼ UIT, es apropiado acumularlos (activo grupal). En este caso, cada elemento se depreciará en la vida útil estimada para todo el grupo, (ejemplo; sillas, moldes, herramientas)

-

- En el caso de repuestos para mantenimiento mayor, con vida útil mayor a dos (02) años, se registrarán como PPE si su costo es mayor al 40% del valor total de la unidad de activo que lo contiene, el mismo que no podrá ser menor a 30 UIT vigentes.

- Se validará la información en la Oficina de Control Patrimonial, dando como resultado el Reporte Final de Bienes Muebles por Local.

- Luego de procesada la información, se le identificará adhiriendo el bien una etiqueta, que contenga como mínimo lo siguiente:

2016





XV.- PLAZO DE PRESENTACION En el caso de Instituciones Educativas Públicas Estatales y Convenios (Educ. Inicial, Primaria y Secundaria de Menores y Adultos, Centros de Educación Especial y Centros Técnico Productiva) harán llegar los Inventarios Físicos Impresos en papel A4 debidamente firmados y sellados por los miembros de la comisión y grabados en CD, entregar a la Unidad Orgánica de Control Patrimonial del 15 de Noviembre al 30 de Noviembre del 2016, plazo improrrogable ; para lo cual los Directores de las II.EE. deberán apersonarse a la Unidad Orgánica Responsable de Control Patrimonial para la implementación a partir de la expedición de la presente Directiva.

XVI COMUNICACION A LA SBN.

- Las entidades deben remitir a la SBN. bajo responsabilidad de la OGA, entre los meses de enero y marzo de cada año, teniendo como fecha de cierre de su inventario patrimonial el 31 de diciembre del año inmediato anterior a su respectiva presentación, el Informe Final de Inventario y del Acta de Conciliación Patrimonio-Contable.

- La SBN comunicara a la Contraloría General de la Republica, la relación de las entidades que hayan incumplido con el envío de l a documentación señalada en el párrafo anterior.

XVII INFORME FINAL

- Al concluirse el proceso de inventario, la Comisión de Inventario instalada en las respectivas dependencias procederá a elaborar el Informe Final según anexo adjunto, el mismo que será acompañado por todos los anexos que figuran en la Directiva.

- Concluida la verificación física, proceso y codificación, se procederá a realizar la conciliación con la información contenida dentro del Estado de Situación financiera a fin efectuar las regularizaciones necesarias.

XVIII DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

- PRIMERA.- Las situaciones no previstas en la presenta Directiva, deben ser absueltas en forma coordinada por el Área de Administración, Oficina de Contabilidad, Oficina de Control Patrimonial o las que hagan sus veces en las instituciones comprendidas dentro del alcance de la presente.

- SEGUNDA.- El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Directiva, constituye falta de carácter disciplinario y se sancionará de acuerdo a normas correspondientes, según la relación laboral contractual del trabajador, sin perjuicio de las acciones penales que podrían corresponder.





-

Arequipa 16 de Setiembre del 2016

MG. JORGE LUIS CHOQUE MAMANIDIRECTORA DEL PROGRAMA SECTORIAL III

UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCALAREQUIPA NORTE

INSTRUCTIVO PARA LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO DE BIENES PATRIMONIALES – 2016

- Para los bienes mayores de 1/4 de la U.I.T. para el año 2016 o sea más de S/ 987.50 se consignara con la codificación del catálogo Nacional de bienes muebles del Estado y en la Cuenta contable según corresponda. Activo fijo.

- Para los bienes menores al 1/4 de la U.I.T. es decir menor a S/.987.50 se registrara de acuerdo a la codificación del catálogo Nacional de bienes muebles del estado y en la cuenta contable según corresponda. Bienes no depreciables.

- Para la presentación del inventario de los terrenos, adjuntar copia del título de propiedad, copia del auto avalúo actualizado y considerar el costo inicial del terreno.

- Para considerar el costo de los equipos computacionales y periféricos, se consideraran de la siguiente manera y porcentajes.

- Para el CPU se considera el 70 % del costo del equipo- Para el monitor se considera el 28 % del costo del equipo- Para el teclado se considera el 2% del costo del equipo- Para el caso de los libros, textos, láminas y otros bienes culturales no hay

codificación debiendo enumerarse y registrar la edición, nombre de autor, título de la obra y clasificarlos según la cuenta contable.

- Para los bienes no contemplados anterior mente sin código se consideraran en formato aparte se denominará DIVERSOS.





- El Inventario se remitirá con oficio adjuntando RD. De conformación de

integrantes de comisión del inventario con todos sus anexos de la Directiva según corresponda.

Cuenta Descripción

1501:1501.021501.02011501.02021501.031501.0399

1502:1502.011502.01011502.0102

1503:

EDIFICIOS Y ESTRUCTURASEdificios o Unidades no ResidencialesEdificios AdministrativosInstalaciones EducativasEstructuras

Otras Estructuras

ACTIVOS NO PRODUCIDOSTierras y TerrenosTerrenos urbanosTerrenos Rurales

VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS1503.01 Vehículos1503.0101 Para transporte terrestre

1503.02 MAQUINARIAS, EQUIPO, MOBILIARIO Y OTROS1503.0201 Para oficina1503.020101 Máquinas y equipos de oficina1503.020102 Mobiliario de oficina

1503.0202 Para instalaciones educativas1503.020201 Máquinas y Equipos Educativos1503.020202 Mobiliario educativo1503.0203 Equipos informáticos y de comunicaciones1503.020301 Equipos computacionales y periféricos1503.020302 Equipos de comunicaciones para redes informáticas1503.020303 Equipos de telecomunicaciones

1503.0204 Mobiliario, equipo y aparatos médicos





1503.020401 Mobiliario1503.020402 Equipo medico

1503.0205 Mobiliario y equipo de uso agrícola y pesquero1503.020501 Mobiliario de uso agrícola y pesquero1503.020502 Equipo de uso agrícola y pesquero

1503.0206 Equipo y mobiliario de cultura y arte1503.020601 Equipo de cultura y arte1503.020602 Mobiliario de cultura y arte

1503.0207 Equipo y mobiliario de deporte y recreación1503.020701 Equipo de deportes y recreación1503.020702 Mobiliario de deporte y recreación

1503.0209 Maquinaria y equipos diversos1503.020901 Aire acondicionado y refrigeración1503.020902 Aseo, limpieza y cocina1503.020903 Seguridad industrial1503.020904 Electricidad y electrónica1503.020905 Equipos e instrumentos de medición1503.020906 Equipos para vehículos1503.020999 Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones

1507 OTROS ACTIVOS1507.01 Bienes agropecuarios, mineros y otros1507.0101 Animales de cría1507.0102 Animales reproductores1507.0103 Animales de tiro1507.01041507.0105

Otros animalesÁrboles frutales





1507.021507.02011507.02091507.0299

BIENES CULTURALESLibros y Textos para BibliotecaBienes Culturales por recibirOtros Bienes Culturales

9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES9105.01 Bienes en préstamo y/o cedidos en uso9105.02 Bienes en custodia9105.03 Bienes no depreciables9105.0301 Maquinaria y equipo no depreciable9105.0303 Muebles y enseres no depreciables9105.04 Bienes monetizables

ANEXO N° 1





INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

Institución Educativa_________________________________________________

Practicado al:___________________________________

Bien Inmueble (Terreno)

Ubicación.........................................................................................................................................................Colindancias, por el frente.............................................................................................................................Por el costado derecho....................................................................................................................................Por el costado izquierdo..................................................................................................................................Por el fondo......................................................................................................................................................Área en Metros Cuadrados.....................................................Título de Propiedad y/o Documento de posesión............................................................................................Registro SINABIP............................................................................................................................................Valor Contable*................................................................................................................................................Cuenta Contable*.............................................................................................................................................Otros..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Infraestructura Educativa Área en Metros Cuadrados (construidos).....................................................

Memoria Descriptiva...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................





.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

.........................Valor Contable*................................................................................................................................................

Cuenta Contable*.............................................................................................................................................

Otros..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

*para contar con los datos, consultar en la Oficina de Control Patrimonial o quien haga sus veces, respecto al registro en libros contables, en caso de no estar registrado, se procederá a su identificación a efecto de llevar a cabo acciones de saneamiento físico, legal y contable.

Al presente se adjuntará: Título de Propiedad actualizado y/o documento de posesión, y, autovalúo por el ejercicio 2015.





............................................................ ............................................................Presidente Integrante

............................................................ ..........................................................Integrante Facilitador

............................................................ ............................................................Integrante Veedor





ANEXO N° 2ACTA DE INICIO DE TOMA DE INVENTARIO

En las instalaciones de (……………….), ubicadas en la (Av…………) Distrito de Sachaca provincia de Arequipa y departamento de Arequipa, siendo las. : am. Horas del día…… de …………………………, se reunieron los integrantes de la Comisión de Inventario 2016, designados mediante Resolución N°………........., de fecha ……… de …… del2015; en virtud de sus funciones y atribuciones señaladas en el Directiva 001-2016 de fecha………… de ………..2016, para dar inicio a las actividades del proceso de inventarios conforme al cronograma establecido y en cumplimiento al Art.121º del D.S. 007-2008-VIVIENDA.Integrantes.................................................(Presidente).................................................(Integrante).................................................(Integrante).................................................(Integrante)……………………………………………..(Facilitador)................................................. (Veedor )

ACUERDOS1. .El Sr. Presidente de la comisión nombrara a una persona para el apoyo en la toma

de inventarios.2. .Se coordinara con la oficina de Abastecimientos, sobre la documentación de los

bienes adquiridos a fin de poderlos inventariar.3. Se publicó el cronograma para la presentación del inventario de las I.E. y de las

unidades operativas.4. Comenzar el proceso en forma efectiva en la sede de la UGEL.AN, a partir del día

……………………… 2016No habiendo otro punto a tratar y luego de dar lectura de los acuerdos, se levanta la sesión siendo a las……………….. horas del día --------------------- del 2016, procediendo los participantes a firmar en señal de conformidad



.......................................................... ............................................................Integrante Veedor





ANEXO N° 3

ACTA DE CIERRE DE ACTIVIDADES DEL PROCESO DE INVENTARIO

En las instalaciones de (......nombre de la entidad......), ubicadas en la (el) (Av., Calle, Jr.)...................., del distrito de..........................., provincia de..........................y departamento de........................., siendo las............ horas del día........ de..................... del 2015, se reunieron los integrantes de la Comisión de Inventario 2016, designados mediante Resolución N°............................, de fecha........ de................. del 2016; en virtud de sus funciones y atribuciones señaladas en el Directiva.....................................de fecha..................... para dar por concluida las actividades del proceso de inventarios conforme al cronograma establecido y en cumplimiento al Art. 121º del D.S. 007-2008-VIVIENDA.

Integrantes.................................................(Presidente).................................................(Integrante).................................................(Integrante).................................................(Integrante)……………………………………………..(Facilitador)................................................. (Veedor)

ACUERDOS(Indicar: conformación de equipos de trabajo, delegación de funciones, materiales a utilizarse, plazos para la entrega de información, comunicaciones a oficinas, otros)

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

......

No habiendo otro punto a tratar y luego de dar lectura de los acuerdos, se levanta la sesión siendo a las............... horas del día........ de.................. del 2016, procediendo los participantes a firmar en señal de conformidad







............................................................ ............................................................Integrante Veedor





ANEXO N° 4

DECLARACION JURADA

Yo.............................................................................................................................................

Director (a). de la Institución Educativa...........................................................................................................

Identificado con DNI N°............................................................... Con dirección domiciliaria en: .........................................................................................................................................................................

Del Distrito de.................................... Provincia.................................... Departamento...................................

Teléfono.....................................................

DECLARO BAJO JURAMENTO, que los bienes informados en el Inventario Físico General de Bienes Muebles de la Institución Educativa que se encuentra bajo mi dirección, realizado al .................................... son los que físicamente se encuentran en la institución y disponibles para su verificación.

En caso de detectarse falsedad en la información declarada, me someto a las acciones administrativas y/o penales a las que hubiera lugar, establecidas en la Ley de Procedimiento Administrativo General N° 27444 y los considerados en el código civil y penal.

Lugar y fecha..........................................................................

............................................................

Firma, Sello y huella dactilar





ANEXO 05

INVENTARIO FISICO DE VEHICULOSENTIDAD:DENOMINACION: COLOR: KILOMETRAJE:

CARROCERIA: N° MOTOR: CILINDRADA:

MARCA: N° SERIE: TIPO DE COMBUSTIBLE:

MODELO: AÑO: PLACA DE RODAJE:SISTEMAS APRECIACION TECNICA DEL SISTEMA

1.- MOTOR TIENE V°B° CANTIDAD ESTADO OBSERVACIONESCilindrosCulataCarburadorCarterDistribuidorBomba de InyecciónBomba de GasolinaPurificador de Aire2.- SISTEMA DE FRENOSBomba de FrenosZapatas y TamboresDiscos y Pastillas3.- SISTEMA DE REFRIGERACIONRadiadorVentiladorBomba de Agua4.- SISTEMA ELECTRICOMotor de ArranqueBateríaAlternadorBobinaRelay de AlternadorCircuito de Luces (Faros, direccionales, cableado)5.- SISTEMA DE TRANSMISIONCaja de CambiosBomba de embragueCaja de transferenciaDiferencial TraseroDiferencial Delantero (4X4)6.- SISTEMA DE DIRECCIONVolanteCaña de DirecciónCremalleraRotulas7.- SISTEMA DE SUSPENSIONAmortiguadoresMuellesBarra de TorsiónBarra estabilizadoraLlantas8.- CARROCERIACapot de motorCapot de maleteraParachoques delanteroParachoques posteriorParabrisasTanque de CombustiblePuertasAsientos9.- ACCESORIOSAire AcondicionadoEspejosRadioClaxonAlarmaAntena externaLuces de placa de rodaje





LimpiaparabrisasLlanta de repuestoHerramientas

OBSERVACIONES

VALOR DEL VEHICULO


............................................................ ............................................................Integrante Integrante






ANEXO 06

INVENTARIO FISICO DE MOTOCICLETASENTIDAD:MARCA: COLOR: MODELO:

AÑO: N° MOTOR: CILINDRADA:

PLACA: TAR. PRO: TRANSMISION:SISTEMAS APRECIACION TECNICA DEL SISTEMA

1.- MOTOR TIENE V°B° CANTIDAD ESTADO OBSERVACIONESCilindrosCarburador2.- SISTEMA DE FRENOSFrenosZapatas y TamboresDiscos y Pastillas3.- SISTEMA ELECTRICOMotor de ArranqueBateríaAlternadorBobinaRelay de AlternadorCircuito de Luces (Faros, direccionales, cableado)5.- SISTEMA DE TRANSMISIONCaja de cambiosCadena6.- SISTEMA DE SUSPENSION/DIRECCIONAmortiguadoresLlantasAros8.- CARROCERIAParabrisas delanteroTapabarrosAsientosTanque de gasolina9.- ACCESORIOSEspejosRadioClaxonAlarmaAntena externaLuces de placa de rodajeLlanta de repuestoHerramientas

OBSERVACIONES

Practicado al 15 de Noviembre del 2016

VALOR DE LA MOTOCICLETA



............................................................ ............................................................





Integrante Integrante





ANEXO N° 7FORMATO DE INFORME TECNICO (1)

INFORME TECNICO N° _______________Fecha: __________

ACTO O PROCEDIMIENTO

ALTA

ACTOS DE ADQUISICION

Aceptación de donaciónSaneamiento de bienes sobrantesSaneamiento de VehículoReposiciónPermutaFabricaciónReproducción de Semovientes

ACTOS DE ADMINISTRACION

afectación en usoCesión en usoArrendamiento

BAJA

CAUSALES DE BAJA

Estado de excedenciaObsolescencia técnicamantenimiento o reparación onerosaReposiciónReembolsoPerdidaHurtoRoboResiduos de aparatos eléctricosEstado de chatarraSiniestrocaso de semovientesMandato Legal

ACTOS DE DISPOSICION

DonaciónDonación RAEECompraventa por subasta publicaCompraventa por subasta pública de chatarraCompraventa por subasta restringidaCompraventa por subasta restringida de chatarrapermutaDestrucciónTransferencia por dación de pagotransferencia en retribución de servicios

OTROS

Opinión favorable de alta Otorgada por la OAJ de la entidadExclusión de registros autorizado por la SBNRecodificación autorizada por la SBN





I. DATOS GENERALESNombre de la EntidadDirecciónUbicaciónTeléfono

II. DOCUMETACION QUE SE ADJUNTA ( Especifique ) Marca con "X"

1

2

3

4

5

III. BASE LEGAL (2)

IV. ANTECEDENTE ( 3 )

V. DESCRIPCION DE LOS BIENES MUEBLES ( 4 )

VI. ANALISIS Y EVALUACION ( 5 )

VII. OBSERVACIONES Y COMENTARIOS

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ( 6 )

_______________________Responsable de la UCP

NOTAS:

- En el formato y apéndices, se deberá consignar la información que únicamente resulte necesaria en función al tipo de acto que se trate.

- Consignar las normas legales en las cuales se sustenta el procedimiento.- Señalar los antecedentes, documentación y los hechos que sustenta el procedimiento.- Adjuntar el APENDICE A 0 APEDICE B, según corresponda. En case de baja y compraventa

de b ienes utilizar ambos anexos. de ser necesario por la cantidad de bienes usar más espacios 0 más hojas.





- Analizar y evaluar la información y la documentación presentada a fin de determinar

la conveniencia y viabilidad del procedimiento solicitado.- Concluir recomendado la procedencia improcedencia de lo solicitado.





ANEXO N° 8

FORMATO DE FICHA DE ASIGNACION DE USO DE BIENESFICHA DE ASIGNACION DE USO DE BIENES

ENTIDAD FECHA / /

USUARIO RESPONSABLE:APELLIDO Y NOMBRES: _____________________________________________DEPENDENCIA: ___________________________________________UBICACIÓN : ___________________________________________MODALIDAD : FUNCIONARIO ( ) CAP ( ) CAS ( )

ITEMDESCRIPCION DEL BIEN

CODIGO CODIGO DENOMINACION MARCA MODELO TIPO COLOR SERIE ESTADOPATRIMONIAL INTERNO DIMENSIONES

12345678

LEYENDA : MUY BUENO (MB) BUENO (B) REGULAR (R ) MALO (M )

______________________ __________________________________





Usuario responsable Responsable de la UCP





ANEXO N° 9

FORMATO DE ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIAL

ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIAL CONTABLE

En las instalaciones de (nombre de la entidad), ubicación en (anotar la dirección exacta), del distrito de………….…, provincia………….., y departamento de……………, siendo las…………., horas del día……… de……., de 20……, se reunieron los siguientes integrantes de la comisión de inventario 20…., designada mediante Resolución N° ……., conjuntamente con los Responsables de la Oficina de Contabilidad y de la Unidad de Control patrimonial (UCP).

………………………………, (PRESIDENTE) ……………………………………... (RESPONSABLE DE CONTABILIDAD………………………………, (MIEMBRO) ………………………………….. (RESPONSABLE DE CONTROL PATRIMONIAL ………………………………, (MIEMBRO)

CUENTAS

Valor Depreciación Valor neto Valor Depreciació

n Valor neto Diferencia de Diferencia

Adquisición Acumulada Contable al Adquisición Acumulada UCP al Depreciación de

Contable Contable 31/12/20… UCP UCP 31/12/20… Acumulada valor neto

9105 Bienes en préstamo custodia y no depreciables

9105.01 Bienes en préstamo y/o cedidos en uso

9105.02 Bienes en Custodia

9105.03 Bienes no depreciable

9105.0301 Maquinaria y equipo no depreciable

9105.0302 Equipo de transporte no depreciable

9105.0303 Mueble y enseres no depreciable

9105.04 Bienes monetizables

1503 Vehículos maquinarias y otros

1503.01 Vehículos

1503.0101 Para transporte terrestre

1503.02 Maquinaria equipo mobiliario y otros





1503.0201 Para oficina

1503.020101 Maquinaria y equipo de oficina

1503.020102 Mobiliario de oficina1503.0202 Para instalaciones Educativos

1503.020201 Maquinaria y equipo educativo

1503.020202 Mobiliario educativo

1503.0203 Equipos informáticos y de comunicaciones

1503.020301 Equipo computacionales y periféricos

1503.020302 Equipo de comunicación para redes

1503.020303 Equipo de Telecomunicaciones

1503.0204 Mobiliario equipo y aparatos medico

1503.020401 Mobiliario

1503.020402 Equipo

1503.0205 Mobiliario y equipo de uso agrícola

1503.020501 Mobiliario de uso agrícola

1503.020502 Equipo de uso agrícola

1503.0206 Equipo y mobiliario de cultura y Arte

1503.020601 Equipo de Cultura y arte

1503.020602 Mobiliario de cultura y arte

1503.0207 Equipo y mobiliario de deporte y recreación

1503.020701 Equipo de deportes en general

1503.020701 Mobiliario de deporte y recreación

1503.0209 Maquinaria y equipos diversos





1503.020901 Aire acondicionado y

refrigeración1503.020902 Aseo limpieza y cocina

1503.020903 Seguridad industrial

1503.020904 Electricidad y electrónica

1503.020905Equipos e instrumentos de medición

1503.020906 Equipos para vehículos

1503.020999 Maq. Equipos y mobiliario de obras

1503.03 Adquiridos en arrendamiento Financiero

1503.04 Vehículo maqui. Y otras unidades por recibir

1503.04 Vehículos maqui. Y otras unidades por distribuir

1507 otros activos

1507.01 bienes agropecuarios mineros y otros

1507.0101 Animales de cría

1507.0102 Animales reproductores

1507.0103 Animales de tiro

1507.0104 Otros animales

1507.0109 Bienes por recibir

1507.0199 Otros bienes agropecuario, pesq, y mineros

Luego de dar lectura al acta los participantes proceden a suscribirla en señal de conformidad

------------------------------------- -------------------------------------- --------------------------------------Presidente Miembro Miembro





------------------------------------- -------------------------------------------------- Responsable de UCP Responsable de la Oficina de Contabilidad





ANEXO 10

INFORME FINAL DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLESPARTES DEL INFORME FINAL DEL INVENTARIO

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I. BASE LEGAL

- Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.- Decreto Supremo N°007-2008-VIVIENDA. Reglamento de la Ley N° 29151 Y

sus modificatorias aprobadas con los Decretos Supremos N° 007-201 O-VIVIENDA, Y N° 013-2012-VIVIENDA.

- Ley N° 27995, Ley que establece procedimientos para asignar bienes dados de baja por las Instituciones Públicas a favor de los Centros Educativos de las Regiones de extrema pobreza.

- Decreto Supremo N° 013-2004-EF, Reglamento de la Ley N° 27995 y su modificatoria aprobada por Decreto Supremo N° 164-2006-EF.

- Ley N°27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley N°27972, Ley Orgánica de municipalidades Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil.

- Decreto Supremo N° 040-2014-PCM, Reglamento General de la Ley del Servicio Civil.

- Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.- Decreto Supremo N° 033-2005-PCM, Reglamento de l a Ley del Código de Ética

de la Función Pública Decreto Supremo N°001-2012-MINAM, Reglamento Nacional para la Gestión y Manejo de los Residuos de Aparatos eléctricos y electrónicos.

- Decreto Supremo N°016-2010-VIVIENDA, Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN

- Resolución Ministerial N° 126-2007-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú y su modificatoria aprobada por Resolución Ministerial 266-2012--VIVIENDA.

- Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N°039-2013-SUNARP-SN, Reglamento de Inscripciones del Registro de Propiedad Vehicular, modificado por la Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N° 355-2013-SUNARP-SN

- Directiva N° 001-2015/SBN, denominada "Procedimientos de Gestión de los Bienes Muebles Estatales' y los Anexos del 01 al 16, que forman parte integrante de la misma. , aprobada mediante Resolución Nº046-2015/SBN.

- DIRECTIVA N° 002-2016-EF/51.01 “METODOLOGÍA PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN Y REGISTRO DE LOS BIENES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES”

II. ANTECENDENTES





- Revisión, a la fecha, del último inventario pasado (inventario físico, inventario

contable, etc.)

III. PROCEDIMIENTOS

- Formación del Equipo de Trabajo: (Personas que elaboraron el inventario, capacitación, condiciones previas).

- Toma de Inventario: (Fase de campo, levantamiento de información).

- Fase de Gabinete:(Ingreso de Información a la aplicación en MS Office Microsoft Excel, Migración de Información, etc.)

- Resultados, Información Contable: (reportes, anexos)

- Otras actividades no señaladas:(Etiquetado, fecha de cierre, tiempo de ejecución, etc.)

IV. ANALISIS DE RESULTADOS

- Acta de Inicio del Proceso de Inventario (Anexo N°)- Acta de Cierre de Actividades del Proceso de Inventario (Anexo N°)- Declaración Jurada (Anexo N°)- Reporte Final de Bienes Muebles por Local (Emitido por la Oficina de Control

Patrimonial)- Reporte de Bienes Muebles propuestos para Baja (Anexo N°) (sustentados)- Reporte de Bienes Muebles propuestos para Alta (Anexo N°) (adjuntando

documentos sustentatorios)- Inventario de Vehículos, Motocicletas (de corresponder)- Inventario de Bienes Inmuebles e Infraestructura Educativa (Anexo N°)

V. CONCLUSIONES

VI. RECOMENDACIONES

VII. FIRMA DE TODOS LOS MIEMBROS DE LA COMISION Y/O SUBCOMISION DE INVENTARIO





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