INFORME N. 003-2004-02-0454 EXA.ESP.SSMMCC - … · 6. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO. Con Oficio...

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INFORME Nº 003-2004-02-0454

EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES RESULTANTES DE LOS INFORMES DE CONTROL

SINTESIS GERENCIAL DEL INFORME

El Examen Especial relacionado con la implementación de las recomendaciones resultantes de los informes de control, se llevó a cabo en cumplimiento a nuestro Plan Anual de Control para el año 2004, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 440-2003-CG del 31 DIC.2003. El objetivo de la presente acción de control es determinar los niveles de incumplimiento de las recomendaciones pendientes y en proceso de implantación de los informes resultantes de las acciones de control, a fin de determinar la responsabilidad a que hubiera lugar, el mismo que se realizó de conformidad con las Normas de Auditoria Gubernamental y abarcó desde la fecha de emisión de los Informes que contienen las recomendaciones pendientes y en proceso de implementación a la fecha del Examen Especial, siendo las observaciones siguientes: 1 INCUMPLIMIENTO EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS

RECOMENDACIONES RESULTANTES DE LOS INFORMES DE CONTROL NO PERMITIO A LA MUNICIPALIDAD LA SUPERACION DE LOS HECHOS OBSERVADOS

Evaluados y analizados los Informes emergentes de las diferentes acciones de control realizados por la Contraloría General de la República, el Órgano de Control Institucional de esta Municipalidad, y por las Sociedades de Auditoria Externa, se ha observado que al 31 Dic.2003, existen quince (15) Informes que se encuentran con recomendaciones en proceso y/o pendiente de implementación, según como se detallan:

1.1 INFORME Nº 02-94-IG/CPP “EXAMEN ESPECIAL A LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS, PERIODO 1990-1993”.

1.2 INFORME Nº 02-96-IG/CPP “INVESTIGACION SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN LA UNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS”.

1.3 INFORME Nº 101-99-CG/SPI-AA3 “EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA” PERIODO 1997 A 1998. 1.4 INFORME Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACION DE DENUNCIAS SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 - 1998.

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1.5 INFORME Nº 007- 2001- 02 - 0454 “EXAMEN ESPECIAL

RELACIONADO CON LA AUTORIZACION DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTORGADAS A LAS EMPRESAS DE TRANSPORTES”.

1.6 INFORME Nº 042-2001-03-0037 “EXAMEN FINANCIEROOPERATIVO

DEL PERIODO 1999- 2000”.

1.7 EXAMEN FINANCIERO OPERATIVO Y PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA” PERIODO 1997 A 1998.

1.8 INFORME Nº 003- 2002- 03 - 0130 “EXAMEN FINANCIERO -

OPERATIVO PERIODO 2001 -MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA


RELACIONADO CON LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y SEGURIDAD CIUDADANA-PERIODO 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2001.”


RELACIONADO CON LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS - PERIODO 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2001


RELACIONADO CON LA ADMINISTRACION DE LOS MERCADOS Y OTROS CENTROS DE ABASTOS DE PROPIEDAD MUNICIPAL

1.12 INFORME Nº 010-2003-02-0454 “EXAMEN ESPECIAL AL

PROGRAMA VASO DE LECHE- PERIODO 2002”. 1.13 INFORME Nº 014-2003-02-0454 “EXAMEN ESPECIAL A LA

UNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBOGRANDE” PERIODO ENERO 1999 A JUNIO 2003

1.14 INFORME Nº 016- 2003- 03 - 0390 “EXAMEN FINANCIERO

OPERATIVO PERIODO 2002- MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1.15 INFORME Nº 017 - 2003- 03 - 0390 “EXAMEN ESPECIAL A LA

INFORMACION PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIOECONOMICO 2002 DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA”.

Las recomendaciones a implementar a fin de superar las deficiencias encontradas, son:

AL CONCEJO MUNICIPALDE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA: 1. Que, disponga a las diferentes Unidades Orgánicas de la Municipalidad

Provincial de Piura, la implementación de las Recomendaciones

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pendientes y en procesos emergentes de la presente acción de control, debiendo otorgarles plazos perentorios bajo responsabilidad. (CONCLUSIONES Nº 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 y 1.11).

2. Que, se determine el grado de responsabilidad a que hubiere lugar a los funcionarios y servidores responsables de la no implementación oportuna de la Recomendaciones de los Informes de acciones de control evaluadas.

(CONCLUSIONES Nº 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 y 1.11). AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS - PIURA: 3. Que, se interponga las acciones legales que correspondan a fin de

determinar la procedencia o improcedencia de las recomendaciones pendientes, según los informes emitidos. (CONCLUSIONES Nº 2.1 y 2.2).

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBOGRANDE - PIURA: 4. Que, se determine el grado de responsabilidad a que hubiere lugar a los

funcionarios y servidores responsables de la no implementación oportuna de las recomendaciones Nº 3, 6, y 8 resultantes del informe Nº 014-2003-02-0454 “Examen Especial A La Municipalidad Distrital de Tambogrande” Periodo Enero 1999 A Junio 2003. (CONCLUSION Nº 3.1).

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS - PIURA:

5. Que, se emita una Resolución de prescripción del deslinde de

responsabilidades administrativas de los ex funcionarios inmersos en los hechos observados y contenidos en el Informe Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 -1998. (CONCLUSION Nº 4.1).

6. Que, se determine el grado de responsabilidad a que hubiere lugar a los

funcionarios y/o servidores responsables de la no implementación oportuna de la Recomendación Nº 6, del Informe Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS

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SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 -1998. (CONCLUSION Nº 4.1).

San Miguel de Piura, 31 de Marzo del 2004.

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INFORME Nº 003-2004-02-0454

EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES RESULTANTES DE LOS INFORMES DE

CONTROL

I.- INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial relacionado con la Implementación de las Recomendaciones resultantes de los Informes de Control se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el Año 2004, aprobado por la Contraloría General de la República, mediante Resolución N° 440-2003-CG del 31.DIC.2003.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

La presente acción de control constituye un Examen Especial, el mismo que se ha realizado para determinar los niveles de incumplimiento de las recomendaciones pendientes y en proceso de implantación de los informes resultantes de las acciones de control, a fin de determinar las responsabilidades a que hubiera lugar.

3. ALCANCE DEL EXAMEN El presente Examen Especial comprende la evaluación y análisis de

toda la documentación procesada y/o tramitada para la implementación de las recomendaciones resultantes de los Informes de control, desde la emisión del Informe de la acción de control hasta su implementación, y se llevó a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental -NAGU, aprobadas con Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG y modificatorias.

El periodo evaluado comprendió desde la fecha de emisión de los Informes resultantes de las acciones de control, que han contenido recomendaciones pendientes y en proceso de implementación al 28 Feb.2004.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL

La Municipalidad Provincial de Piura, es un Órgano de Gobierno Local con Personería Jurídica de Derecho Público, con autonomía Política, Económica y Administrativa, en los asuntos de su competencia, conforme lo determina el Art. 191º de la Constitución Política del Estado Peruano; así mismo, se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972 y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una

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adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción La Municipalidad Provincial de Piura, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con una Estructura Orgánica Administrativa, aprobada mediante Edicto Municipal Nº 007-99-C/CPP de fecha 13 de Agosto de 1999, la misma que está conformada por Órganos de Gobierno, Órgano de Control, Órganos de Asesoramiento y Apoyo y Órganos de Ejecución. BASE LEGAL

• Ley Nº 27972 : “Ley Orgánica de Municipalidades”

• Manual de Operación Aplicativo INFOPRAC

RESOLUCIONES DE CONTRALORIA

• Nº 070–2001–CG : Aprueba Directiva que establece el uso del SAGU por entidades, órganos de Auditoria Interna comprendidas en el Sistema Nacional de Control y Sociedades de Auditoria designadas.

• Nº 279-2000-CG : Aprueba Directiva “Verificación y Se-

guimiento de Implementación de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control.

• Nº 235-2000-GC : Aprueba Directiva de Formulación y

Evaluación del Plan Anual de Control para el año 2001

• Nº 225-2002-GC : Aprueba Directiva de Formulación y

Evaluación del Plan Anual de Control” para el año 2003.

• Nº 331-2003-GC : Aprueba Lineamientos de Política para

la Formulación del Plan Anual de Control de los Órganos de Control Institucional y la Directiva Nº 002-2003-CG/PL.

5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

Durante el trabajo de campo se determinaron hallazgos de Auditoria, los mismos que en cumplimiento a la NAGU 3.60 Comunicación de Hallazgos fueron comunicados a las autoridades, funcionarios y servidores responsables, dándoles la oportunidad de ejercer las

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aclaraciones y/o comentarios, los mismos que fueron evaluados por la Comisión de Auditoria y considerados en el presente Informe. Asimismo, se incluye en el presente informe un anexo conteniendo la relación de funcionarios y ex funcionarios inmersos en las observaciones (ANEXO Nº 01).

6. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO.

Con Oficio Nº 079-2004-OAI/MPP, de fecha 17 Mar.2004, la Dirección General de Auditoria Interna, remitió al Titular el Pliego el Memorandum de Control Interno, a efectos de que su Despacho disponga las medidas correctivas pertinentes sobre las deficiencias en el sistema de control interno implantado, el mismo que fue derivado a la Dirección Municipal para su cumplimiento. ANEXO N° 02. A su vez la Dirección Municipal ha cursado los Memorandos Nos. 247 al 252-2004-DM/MPP, de fecha 24 Mar.2004, a las diferentes unidades orgánicas disponiendo el cumplimiento de las recomendaciones.

II. OBSERVACIONES.

Como resultado del Examen Especial relacionado con la Implementación de las recomendaciones resultantes de los Informes de Control se han observado la existencia de quince (15) Informes con recomendaciones en proceso y pendientes de implementación (ANEXO Nº 03), según detalle.

1. INCUMPLIMIENTO EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS

RECOMENDACIONES RESULTANTES DE LOS INFORMES DE CONTROL NO PERMITIO A LA MUNICIPALIDAD LA SUPERACION DE LOS HECHOS OBSERVADOS

Evaluados y analizados los Informes emergentes de las diferentes acciones de control realizados por la Contraloría General de la República, el Órgano de Control Institucional de esta Municipalidad, y por las Sociedades de Auditoria Externa, se ha observado que al 31 Dic.2003, existen quince (15) Informes que se encuentran con recomendaciones en proceso y/o pendiente de implementación, según como se detallan:

1.1 INFORME Nº 02-94-IG/CPP “EXAMEN ESPECIAL A LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS, PERIODO 1990-1993”.

Con Resolución de Alcaldía Nº 595-2000-A/MPP, de fecha 27 JUN.2000, se designa al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 01, la misma que le fue comunicada por el alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, con Oficio Nº 005-

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2000-A/MPP de fecha 28 JUN 2000, que aprueba los formatos S-2 “Acciones adoptadas por el Titular” a efecto de superar las observaciones e implantar las recomendaciones, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 días para su implementación, la misma que precisa lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 01: “Que al haberse determinado indicios razonables de presunta malversación de fondos al utilizar recursos de la cuenta Inversiones y recursos del Programa del Vaso del Leche en gastos corrientes, se formule la denuncia penal respectiva contra los presuntos implicados Alcalde y Regidores), así como a sus atribuciones a efectos de cautelar la implantación de las acciones correctivas”.

Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente:

Con Oficio Nº 422-2000/DM-MDC del 12 JUL.2000 el entonces alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. César Yarleque Cabrera solicita se le conceda un plazo adicional, para la implantación y seguimiento de medidas correctivas. Con Oficio Nº 015-2001-DGAI/MPP de 20 Feb. 2001, la Dirección General de Auditoria Interna solicita al precitado Alcalde se sirva informar a este Órgano de Auditoria Interna, las medidas adoptadas por su despacho, a fin de superar las observaciones e implementar las recomendaciones contenidas en el Informe Nº 02-94-AI/MPP “Examen Especial a la Municipalidad Distrital de Catacaos, período 1990-993”. Con Oficio Nº 325-2001-MDC-A del 18 MAY.2001, el Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. César Yarlequé Cabrera. se dirige al Alcalde de la Municipalidad de Piura, para manifestarle que ha tomado conocimiento de las observaciones realizadas por el Organo de Control Interno de la MPP, y que en primera instancia se hizo llegar el Oficio Nº 0105-96-AI/MPP durante el Gobierno Municipal del Sr. José Luis Martín Muñoz Vera y debió ser ese gobierno municipal quién implemente las recomendaciones antes mencionadas, e investigar las denuncias sobre irregularidades en la Municipalidad por el período a que se contrae el Examen Especial 1990-1993.

Con Oficio Nº 765-2001/MDC-A del 23 OCT.2001, el entonces Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. César Yarlequé Cabrera, manifiesta la imposibilidad de implementar las recomendaciones puesto que ha trascurrido un considerable período de tiempo, y es inubicable los autores, considerando además que algunas acciones ya han prescrito, en lo que respecta a la recomendación Nº 01 de interponer demanda penal a los miembros de la gestión 1990-1995, deberá aplicarse la primera disposición

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transitoria de la Ley Nº 26162, que por ser menor a 10 UIT debe ser resuelto por el Órgano de Control Interno de la Municipalidad. Con Oficio Nº 078-2002-DGAI/MPP del 14 JUN. 2002, en atención al Oficio Nº 765-2001-MDC-A la Dirección General de Auditoria Interna, le precisa al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, que las recomendaciones de carácter administrativo son dirigidas al Titular de la Entidad y deberán ser remitidas para el deslinde de responsabilidades, a la Comisión Permanente de Procesos Administrativos. cuando se trate de servidores públicos, y la Comisión Especial para los funcionarios. Cuando las recomendaciones se traten de presuntos delitos en el cual el Titular nos se encuentra involucrado será el mismo quién interponga la denuncia ante el Ministerio Público. Finalmente con relación a los Oficios Nºs.. 422-2000/DM-MDC del 12 JUL.2000, Nº 325-2001-MDC-A del 18 MAY.2001, 765-2001/MDC-A del 23 OCT.2001, no lo libera de su responsabilidad, el alcalde es el personero legal y le compete defender y cautelar los interese de la Municipalidad.

Con Oficio Nº 190-2003-DGAI/MPP del 26 JUN. 2003, la Dirección de General de Auditoria Interna, se dirige al actual Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, Sr. Manuel Alfredo Sandoval Valdivieso para manifestarle que con R.A. Nº595-2000-A/MPP de fecha 07 JUN.2000, el Alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, dispone al Alcalde de ese entonces Sr. César Yarlequé Cabrera la implementación de la recomendación Nº 01, por lo que es conveniente que su despacho tome conocimiento de lo actuado y disponer las acciones que correspondan, informando a este Órgano de Control las acciones adoptadas; reiterándole mediante Oficio Nº 373-2003-DGAI/MPP del 04 DIC. 2003.

1.2 INFORME Nº 02-96-IG/CPP “INVESTIGACION SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS”. Con Resolución de Alcaldía Nº 595-2000-A/MPP, de fecha 27 JUN.2000, se designa al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 01, la misma que le fue comunicada por el alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, según Oficio Nº 005-2000-A/MPP de fecha 28 JUN. 2000, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 días, la misma que precisa lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 01: “Se adopte las medidas administrativas, civiles o penales contra el Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, José More López y los Regidores Alfonso Sánchez Lalupú, Juan Mena Villegas, José Lalupú Zapata, Juan Benites Valverde, Roberto Flores More y Gustavo Benites Patiño por malversación de fondos hasta por un importe de S/. 5,790.00, de conformidad con el Artículo 38º de la Ley

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Orgánica de Municipalidades 23853 y el Artículo 369º del Código Penal”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio Nº 422-2000/DM-MDC del 12 Jul.2000, el entonces Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos solicita se le conceda un plazo adicional, para la implantación y seguimiento de medidas correctivas. Con Oficio Nº 015-2001-DGAI/MPP de fecha 20 Feb.2001, la Dirección General de Auditoria Interna solicita al precitado Alcalde de ese entonces Sr. César Yarlequé Cabrera se sirva informar al Órgano de Auditoria Interna, las medidas adoptadas por su despacho a fin de superar las observaciones e implementar las recomendaciones contenidas en la Hoja Informativa Nº 002-96-AI/MPP “Investigación sobre posibles Irregularidades en Municipalidad Distrital de Catacaos” Con Oficio Nº 325-2001-MDC-A del 18 May.2001, ex alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. César Yarlequé Cabrera, se dirige al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, para manifestarle que ha tomado conocimiento de las observaciones realizadas por el Órgano de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Piura, y que en primera instancia se hizo llegar el Oficio N٥ 0105-96-AI/MPP durante el Gobierno Municipal del Sr. José Luis Martín Muñoz Vera. y debió ser ese gobierno Municipal quien implemente las recomendaciones derivadas del Informe de Auditoria Nº 002-94-MPP/OAI y Hoja Informativa Nº 002-96-AI/MPP, Con Oficio Nº 765-2001/MDC-A del 26 Oct.2001, el entonces Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. César Yarlequé Cabrera, manifiesta la imposibilidad de implementar las recomendaciones puesto que ha transcurrido un considerable periodo de tiempo, es inubicable considerando además que algunas acciones ya han prescrito considerablemente. En lo que respecta a la recomendación Nº 01 de interponer demanda penal a los miembros de la Gestión 1990-1995, deberá aplicarse la primera disposición transitoria de la Ley Nº 26162, que por menor a 10 UIT. debe ser resuelto por el Órgano de Control Interno de la Municipalidad. Con Oficio Nº 078-2002-DGAI/MPP del 14 Jun .2002, en atención al Oficio Nº Nº 765-2001/MDC-A del 26 Oct.2001, la Dirección General de Auditoria Interna, le precisa al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos, que las recomendaciones de carácter administrativo son dirigidas al Titular de la Entidad y deberán ser remitidas para el deslinde de responsabilidades a la Comisión Permanente de Procesos Administrativos, cuando se trate de servidores públicos y la Comisión Especial para los funcionarios. Cuando las

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recomendaciones se tratan de presuntos delitos en el cual el Titular no se encuentra involucrado será el mismo quien interponga la denuncia ante el Ministerio Público. Con Oficio Nº 117-2002-DGAI/MPP del 07 AGO.2002, la Dirección General de Auditoria Interna, solicita al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos se sirva informar a la brevedad posible, sobre las acciones adoptadas por su despacho para implementar la recomendación Nº 01. Con Oficio Nº 191-2003-DGAI/MPP del 26 Jun.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al actual Alcalde de la Municipalidad Distrital de Catacaos Sr. Manuel Alfredo Sandoval Valdivieso, para manifestar que con R.A. Nº 595-2000-A/MPP del 07 Jun.2000, el Alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, dispone al Alcalde de ese entonces Sr. César Yarlequé Cabrera, la implementación de la recomendación Nº 01, por lo que es conveniente que su despacho tome conocimiento de lo actuado y disponga las acciones que correspondan, informando a este Órgano de Control las acciones adoptadas, documento que no fue atendido; reiterándole mediante Oficio Nº 372-2003-DGAI/MPP del 04 Dic.2003.

1.3 INFORME Nº 101-99-CG/SPI-AA3 “EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA” PERIODO 1997 A 1998. Con Oficio Nº 126-2000-CG/AA3 de fecha 10 MAR.2000, la Contraloría General de la República remite al alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, el Informe Nº 101-99-CG/AA3 emergente del proceso de Auditoria aplicado al periodo 1997-1998, a fin de que en su calidad de Titular de la Entidad, disponga el cumplimiento de las medidas correctivas contenidas en el referido Informe tendiente a superar los hechos observados Con Resolución de Alcaldía Nº 329-2000-A/MPP de fecha 27 MAR.2000, se resuelve disponer se de cumplimiento a la superación de las Observaciones e implementación de las recomendaciones contenidas en el Informe Nº 101-99-CG/AAS “Examen Especial a la Municipalidad Provincial de Piura”, encontrándose a la fecha de nuestra acción de control pendiente de implementación las siguientes Recomendaciones Nº 01, 08 y 13, las mismas que según el Formato S-2 “Acciones adoptadas por el Titular”, se designa al Director General de Administración, CPC. Aurelio Gómez Casaverde, como responsable de la implementación de las recomendaciones Nºs 1 y 13 y al Director Municipal, CPC. Juan Avalos León, como responsable de la implementación de la recomendación Nº 01, las mismas que precisan lo siguiente:

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RECOMENDACIÓN Nº 01: “Determinar los saldos por Cobrar a los ex trabajadores provenientes de las retenciones dejadas de pagar a los Bancos para amortizar sus préstamos”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 200-2001-DGAI/MPP del 12 JUL.2001, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director General de Administración CPC. Juan Ávalos León, quien a la fecha ocupaba dicho cargo, para solicitarle las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de la recomendación Nº 01; reiterándole dicha información mediante Memorando Nº 214-2001-DGAI/MPP del 14 AGO.2001; Memorando Nº 236-2001-DGAI/MPP del 13 SET.2001 y Memorando Nº 288-2001-DGAI/MPP del 30 OCT.2001. Mediante Oficio Nº 207-2001-DGAI/MPP de fecha 11 DIC.2001. la Dirección General de Auditoria Interna da cuenta a la Alcaldía que ha requerido a la Dirección General de Administración la implementación de la recomendación Nº 01, no habiendo obtenido respuesta hasta la fecha. Con Memorando Nº 400-2001-A/MPP de fecha 14 DIC.2001, el entonces Alcalde Ing. Francisco Hilbck Eguiguren se dirige al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese manifestándole que ha recepcionado el Oficio Nº 207-2001-DGAI/MPP emitido por la Dirección General de Auditoria Interna, sobre incumplimiento de la Dirección General de Administración con relación a la recomendación Nº 01, del precitado Informe, por lo que solicita se le informe al respecto en un plazo de 24 horas. Mediante Memorando Nº 003-2002-DGAI/MPP del 02 Ene.2002, la Dirección General de Auditoria Interna remite al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, la recomendación a fin de que disponga su implementación. Mediante Oficio Nº 197-2003-DGAI/MPP del 26 JUN.2003, la Dirección General de Auditoria Interna hace de conocimiento a la Directora General de Administración CPC. Carmen Padilla Yépez, que con documento reiterativo Nº 200-2001-DGAI/MPP del 12 JUL.2001, Nº 214-2001-DGAI/MPP del 14 AGO.2001, Nº 090-2002-DGAI/MPP del 10 JUN.2002, Nº 134-2002-DGAI/MPP del 24 JUN.2002, Nº 261-2002-DGAI/MPP del 14 NOV.2002, Nº 006-2003-DGAI/MPP del 13 ENE.2003, este OCI, ha solicitado al ex Director de Administración, se sirva informar las acciones adoptadas para dar cumplimiento a la recomendación Nº 01, sin haber obtenido respuesta, por lo que le solicita en su calidad de actual Directora

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General de Administración, tome conocimiento de los actuados y se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas; reiterándole dicha información mediante Oficio Nº 369-2003-DGAI/MPP del 04 DIC.2003. RECOMENDACIÓN Nº 08: “Disponga las acciones administrativas y/o legales que sean necesarias para el establecimiento de plazos de ejecución de los proyectos de inversión que sustentan los contratos de compra y venta suscritos por el Municipio, cuyo incumplimiento será causal de caducidad o rescisión conforme la normatividad vigente” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 0737-2002-DGAJ/CPP, el entonces Director General de Asesoría Jurídica, Abog. Valentín Soto Llerena, informa a la Dirección General de Auditoría Interna, que mediante Informe Nº 0587-2001-DGAJ/CPP, ha recomendado al Director Municipal lo siguiente: 1.- Que mediante Resolución Municipal se deje sin efecto las

Resoluciones Municipales Nºs 121-98 y 146-98-C/CPP de fecha 26 NOV. y 31 DIC.1988 respectivamente, en las cuales se adjudican bajo la modalidad de venta directa los terrenos ubicados en la Mza.”A”Institucional, calle 1 lote Nº 11 del Sector Oeste y terrenos 3B de la Mz. “Y” de la Zona Industrial II y lotes 5,6 y 7 de la Mz.”A” Institucional a TELE 2000 S.A. y Senavisa.

2.- Autorizar a la Dirección General de Asesoría Legal, a través del

Asesor Externo, inicie las acciones legales pertinentes. Con Memorando Nº 0284-2002-DGAI/MPP del 30 May.2002, la Directora General de Auditoria Interna solicita al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, el tramite dado al informe Nº 0587-2001-DGAJ/CPP del 05 Jun.2001, emitido por el Director General de Asesoría Jurídica, reiterándole dicho requerimiento con Memorando Nº 173 y 284-2002-DGAI/MPP del 07 de Agosto y 19 Noviembre del 2002, respectivamente. Con Memorando Nº 379-2002-DM/MPP del 03 DIC.2002, el Director Municipal informa a esta Dirección que al aprobarse la Ordenanza Municipal N° 045-2001-C/CPP del 31 Dic.2001, la misma que aprueba el Reglamento de Ventas de Inmuebles, se ha implementado totalmente la recomendación Nº 8. Al respecto se precisa que la referida ordenanza Municipal no implanta la recomendación Nº 08 como lo señala el ex - Director Municipal, toda vez que independientemente de los controles que se puedan implementar se tiene que evaluar si en los terrenos materia de observación, se han ejecutado los proyectos de inversión, y en caso

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de incumplimiento se inicien las acciones que correspondan para ser revertidos a la Municipalidad. Con Oficio Nº 045-2003-DGAI/MPP del 05 Feb.2003, la Dirección General de Auditoria Interna hace de conocimiento del actual Director Municipal Ingº Héctor Hoyos Castillo, que ha solicitado reiteradamente al ex Director Municipal, se sirva informar las acciones adoptadas para dar cumplimiento a la recomendación Nº 8, el mismo que la dio por implementada con la aprobación de la Ordenanza Municipal Nº 045-2001-C/CPP, no obstante la referida Ordenanza no dar por implementada dicha recomendación, por lo que le solicita como actual Director Municipal, se sirva tomar conocimiento de lo actuado y disponga las acciones que correspondan para su cumplimiento informando a este OAI, reiterándole con Oficio Nº 198-2003-DGAI/MPP del 26 Jun.2003 y Oficio 370-DGAI/MPP del 04 Dic.2003. Con Memorando Nº 124-2004-DM/MPP del 11 FEB.2004, el actual Director Municipal, se dirige al Jefe de la Unidad de Margesí de Bienes Sr. Manuel Collantes Mendoza, a fin de solicitarle se sirva informar si las referidas adjudicaciones de terrenos se efectuaron para la ejecución de proyectos de inversión solicitados y dentro de los plazos señalados. También deberá informar sobre las acciones tomadas a la fecha, y si en las actuales adjudicaciones de terrenos que viene llevando a cabo la Municipalidad se están considerando las recomendaciones planteadas por la Contraloría General de la República.

RECOMENDACIÓN Nº 13:

“Disponga que la Dirección de Infraestructura de la Municipalidad al momento de efectuar la liquidación final de la Obra: Remodelación Av. Grau cuadras 1, 2, 3 y 4” tenga en cuenta la compensación del saldo por amortizar de adelantos con los adicionales de obra Nº 01 y 03 autorizados”. “Asimismo, en lo sucesivo la Dirección General de Administración y Finanzas disponga la adopción de controles adecuados que permitan resguardar los intereses de la Municipalidad, resarciendo en forma inmediata cuando exista incumplimiento de obligaciones contractuales”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Informe Nº 1029-2002-DI/MPP del 13 JUN.2002, el ex – Director de Infraestructura Ing. Alejandro Pasache Boyer, se dirige a la Dirección General de Auditoria Interna para comunicarle que en atención al Memorando Nº 082-2002-DGAI/MPP del 30 MAY.2002, su Dirección esta remitiendo a la División de Liquidaciones el Expediente Técnico Administrativo para que se efectúe la

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Liquidación de la Obra “Remodelación de la Av. Grau “cuadras 1, 2, 3 y 4. Con Memorando Nº 105-2003-DGAI/MPP del 26 JUN.2003,la Dirección de Auditoria Interna se dirige al Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte, informa que el Jefe de Liquidación de Obra comunica a este OCI, que con Informe Nº 208-02-DI-DLO/MPP del 06 SET.2002, su despacho elevó a la Dirección de Infraestructura la Liquidación Financiera de la Obra “Remodelación de la Av. Grau Cuadras 1,2,3 y 4 –Piura”, para su trámite y emisión de la Resolución aprobatoria, arrojando un saldo en contra de la firma RC CONSULTORES CONTRATISTAS S.R.L. por el importe de S/.4,409.27, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas al respecto. Mediante Oficio Nº 368-DGAI/MPP del 04 DIC.2003, la Dirección General de Auditoria Interna hace de conocimiento al Director de Infraestructura Ingº Edgardo Hernández Abramonte, que con Informe Nº 1029-2002-DI/MPP del 13 JUN.2002, el Director de Infraestructura nos informa que su Dirección esta remitiendo a la División de Liquidación el expediente técnico administrativo para que efectúa la liquidación de la obra Remodelación de la Av. Grau. Con Informe Nº 321-02-DI-DLO/MPP del 20 NOV.2002, el Jefe de Liquidación de obras informa a este OCI, que se ha efectuado la liquidación Final de la Obra Remodelación de la Av. Grau arrojando un saldo en contra de la firma DCG CONSULTORES CONTRATISTAS S.R. LTDA, por el importe de S/.4,409.27.

1.4 IFORME Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACION DE DENUNCIAS SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 - 1998.

Con Oficio Nº173-2000-OAI/MPP de fecha 27 DIC.2000, emitido por el Jefe de la Oficina de Auditoria Interna remite al Alcalde Sr. Ernesto Morales Ruiz, el Informe Nº 004-NP-2000-OAI/MPP del “Examen Especial Verificación de Denuncias sobre Presuntas Irregularidades cometidas en la Municipalidad Distrital de las Lomas Periodos 1996-1998”, a fin de que en su calidad de Titular de la Entidad, disponga el cumplimiento de las medidas correctivas contenidas en el referido Informe tendiente a superar los hechos observados.

1.1 RECOMENDACIÓN Nº 06

“Que el actual alcalde disponga el deslinde de responsabilidades administrativas de los ex – funcionarios inmersos en los hechos observados contenidos en el presente Informe”.

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Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio Nº 060-2001-DGAI/MPP del 19 ABR.2001, la Dirección General de Auditoria se dirige al entonces alcalde de la Municipalidad Distrital de las Lomas Sr. Ernesto Morales Ruiz para manifestarle que habiendo vencido en exceso el plazo otorgado para la implementación de las recomendaciones y superación de las observaciones pendientes de implantación contenidas en el precitado Informe y no habiendo obtenido respuesta a la fecha, se le concede por última vez un plazo improrrogable de 07 días, a fin de que informe a este OCI, el cumplimiento de las mismas; reiterándole dicha solicitud mediante Oficios Nºs: 169-2001-DGAI/MPP del 04 Oct..2001, 069-2002-DGAI/MPP del 24 May 2002 y 113-2002-DGAI/MPP del 07 Ago.2002.

Con Oficio Nº 194-2003-DGAI/MPP del 26 Jun.2003, la Dirección General de Auditoria se dirige al actrual Alcalde de la Municipalidad Distrital de las Lomas Sr. Miguel Castillo Delgado, a fin de que tome conocimiento de lo actuado relacionado con la implementación de la recomendación Nº 06 del Informe antes citado y disponga las medidas correctivas pertinentes para su implementación, reiterándole dicha solicitud con Oficio Nº 371-2003-DGAI/MPP del 04 Dic.2003, Con Oficio Nº 024-2004-MDLL/A del 19 Ene. 2004, el actual Alcalde de la Municipalidad Distrital de las Lomas Sr. Miguel Castillo Delgado informa con relación a la recomendación Nº 06, que está derivando lo actuado a la Comisión Permanente de Procesos Administrativos Disciplinarios, con la finalidad de deslindar responsabilidades y aplicar las medidas correctivas a que haya lugar.

1.5 INFORME Nº 007- 2001- 02 - 0454 “EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA AUTORIZACION DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTORGADAS A LAS EMPRESAS DE TRANSPORTES”. Con Oficio Nº 201-2001-DGAI/MPP del 05 DIC.2001, la Directora de Auditoria Interna remite al entonces Alcalde Ingº Francisco Hilbck Eguiguren, el Informe Nº 007-2001-02-0454-“Examen Especial relacionado con la Autorización de Licencia de Funcionamiento otorgadas a las Empresas de Transportes”, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego, disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo; encontrándose pendientes de implementación la Recomendaciones Nºs. 4 y 5, según detalle:

RECOMENDACIÓN Nº 04:

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Con Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001-A/MPP, de fecha 17 DIC.2001, el entonces alcalde designa al Director de Abastecimiento y Comercialización de Productos, Econ. Laberry Saavedra Víctor H, como responsable de implementar la Recomendación Nº 04, otorgándole para tal efecto un plazo 15 días, la misma que precisa lo siguiente: “Que encontrándose las Empresas de Transportes Sol Peruano S.A.C., funcionando en lugar no autorizado y la Empresa Halley viene desarrollando actividades sin autorización, se les sancione con la multa correspondiente y la clausura de sus establecimientos.” RECOMENDACIÓN Nº 05: Mediante Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001DGAI-A/MPP del 17 DIC.2001, el entonces alcalde designa al Director Municipal Jacob Barrantes Arrese, como responsable de implementar la Recomendación Nº 05, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, la misma que precisa lo siguiente: “Que a través, de la Dirección Municipal y de la Dirección de Abastecimientos y Comercialización de productos, se tomen acciones inmediatas para el reordenamiento de las empresas de transportes que vienen funcionando en el terminal El Bosque de propiedad Municipal, a fin de que dichas empresas acrediten documentaria mente la legalidad de su funcionamiento en las instalaciones del precitado terminal, caso contrario se adopten las medidas correctivas pertinentes.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 052-2002-DGAI/MPP del 13 MAY.2002, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Germán Sandoval Chávez, a fin de manifestarle que mediante Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001DGAI-A/MPP del 17 DIC.2001, se designó al Director de Abastecimiento y Comercialización de Productos como responsable de la implantación de las recomendaciones Nºs 1, 4 y 5 del informe de la referencia, otorgándole un plazo de 10, 15 y 30 días para su implementación, los que han vencido en exceso, por lo que solicito se sirva informar en el plazo de 24 horas, las acciones adoptadas para su cumplimiento, reiterándole dicha solicitud mediante Memorando Nº 146-2002-DGAI/MPP del 02 AGO.2002, y Memorando Nº 257- 2002-DGAI/MPP del 12 NOV.2002. Mediante Memorando Nº 055-2002-DGAI/MPP del 13 MAY.2002, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, a fin de hacer de su conocimiento que mediante Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001DGAI-A/MPP del 17 DIC.2001, se le designó como responsable de la implementación de

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la recomendación Nº 05 del informe de la referencia, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas para su cumplimiento, reiterándole dicha solicitud mediante Memorando Nº 163-2002-DGAI/MPP del 02 NOV.2002. Con Memorando Nº 216- 2002-DM/MPP del 22 MAY.2002, el Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, se dirige al Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Juan Carlos Tello Shaw, para que se sirva disponer a través de su Dirección Adjunta se emita el Informe relacionado con las acciones aplicadas para el reordenamiento de las Empresas de Transportes que funcionan en el Terminal El Bosque, asimismo alcanzar el listado de dichas empresa indicando el documento que lo autorizó ( Recomendación Nº 05). Con Memorando Nº 167 - 2002-DAYCP/MPP del 24 MAY.2002, el Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Lic. Juan Carlos Tello Shaw, se dirige al Director Adjunto Lic. Germán Sandoval Chávez, para que se sirva efectuar el seguimiento y la evaluación de las acciones aplicadas para el reordenamiento de la Empresas de Transporte que funcionan en el terminal El Bosque, en aplicación de la Recomendación Nº 05, para lo cual adjunta la documentación pertinente. Con Memorando Nº 333-DM del 30 OCT.2002, el Director Municipal Jacob Barrantes se dirige al Director de Abastecimientos y Comercialización de productos Sr. Jorge Luis Chamba Ruesta para alcanzar la trascripción de la Recomendación Nº 05, relacionado con el reordenamiento de las Empresas de Transportes que operan en el terminal el Bosque, a fin que en el plazo de 5 días deba presentar un informe de lo actuado. Mediante Memorando Nº 258-2002-DGAI/MPP del 12 NOV.2002, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Econ. Jorge L. Chamba Ruesta, a fin de manifestarle que mediante Memorando Nº 333-2002-DM/MPP del 30 OCT.2002, el Director Municipal deriva a su despacho para su implementación la recomendación Nº 05, por lo que le solicita se sirva informar las acciones adoptadas al respecto para su implementación. Con informe Nº 016-2002-D. A.-DAYCP del 21 NOV.2002, el Director Adjunto de la DAYCP Lic. Germán Sandoval Chávez informa al Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Lic. Jorge L. Chamba, que en lo referente a la recomendación Nº 05 presentó el informe Nº 006-2002-D.A.-DAYCP/MPP del 24 JUL.2002, donde detalla la situación documentaria que se encuentran las 35 empresas de transportes que hacen uso del terminal El Bosque, han cumplido solo 4 empresas, como son Empresa de Transportes ANGELICA E.I.R.L, FLASH E.I.R.L, SANTISTEBAN E.I.R.L. y TUPPSA.

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Mediante Memorando Nº 101-2003-DGAI/MPP del 26 JUN.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos Sr. Mario Carmona Valdivieso, a fin de hacer de su conocimiento que mediante Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001DGAI-A/MPP del 17 Dic.2001, se designó al Jefe de Abastecimiento y Comercialización de Productos como responsable de la implementación de las recomendaciones Nºs 4 y 5 del precitado informe, por lo que tomar conocimiento de lo actuado y disponer las acciones necesarias para su cumplimiento. Con Oficio Nº 189-2003-DGAI/MPP del 26 JUN.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director Municipal Sr. Ing. Héctor Hoyos Castillo, a fin de solicitarle como actual Director Municipal, se sirva tomar conocimiento de lo actuado y disponer las acciones correspondientes para dar cumplimiento a la Recomendación Nº 5, informando a este OCI, las acciones adoptadas al respecto. Mediante Memorando Nº 228-2003-DGAI/MPP del 18 NOV.2003, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al actual Director de Abastecimiento y Comercialización de Productos Sr. Juan Carlos Falshaw López, a fin de hacer de su conocimiento que con Resolución de Alcaldía Nº 1191-2001DGAI-A/MPP del 17 DIC.2001, se l designó al ex Director de Abastecimientos y Comercialización de Productos, como responsable de la implantación de la recomendación Nº 01, 04, 05 del informe precitado , por lo que como actual Director de la referida unidad debe tomar conocimiento de lo actuado y en calidad de urgente informar las aciones adoptadas al respecto.

1.6. INFORME Nº 042-2001-03-0037 “EXAMEN FINANCIERO OPERATIVO DEL PERIODO 1999- 2000”.

Con Carta Nº 212-2001 de fecha 21 NOV.2001, la Sociedad de Auditoria Martínez Rodríguez & Asociados Contadores Públicos Sociedad Civil, hace llegar Alcalde de la Municipalidad Provincial de Piura, el Informe Largo Nº 042-2001-03-0037 “Informe a los Estados Financieros e Información Presupuestaria al Ejercicio 1999-2000”, observándose que no se ha cumplido con implementar la Recomendación N° 7, según detalle:

RECOMENDACIÓN Nº 07: Con Resolución de Alcaldía Nº 1131-2001-A/MPP, de fecha 29 NOV.2001, el Alcalde de ese entonces Ing. Sr. Francisco Hilbck Eguiguren designa a la CPC. Blanca Tulloch Talledo Directora de Contabilidad como responsable de implementar la Recomendación

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Nº 07, otorgándole para tal efecto 30 días hábiles, la misma que precisa lo siguiente:

“Que la Dirección de Contabilidad efectúe la regularización contable de la diferencia determinada de menos en los inventarios físicos período 2000, tomando como base los documentos sustentatorios debidamente aprobados por los niveles competentes.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 110 -2002-DGAI/MPP del 11 JUN.2002, la Dirección General de Auditoria Interna, solicita a la Directora de Contabilidad se sirva informar en el más breve plazo, si a la fecha se ha implantado la Recomendación Nº 07, del precitado informe. Con Memorando Nº 106-2002-DC/MPP de fecha 17 JUN.2002,l la Directora de Contabilidad informa a este OCI, que ha conciliado con Margesí de Bienes las diferencias existentes con el físico de Bienes Patrimoniales y ha remitido a la Dirección General de Administración la relación para que sea vista por la Comisión y esta a la espera de la Resolución de Baja de los Bienes, para que elabore los asientos correspondientes y que sin este documento es imposible la regularización contable. Con Memorando Nº 107-2002-DC/MPP de fecha 18 JUN.2002, la Dirección de Contabilidad, remite relación de Bienes Patrimoniales que faltaban en el Inventario Físico para que sean vistos por la Comisión de Bajas de Bienes, y que hasta la fecha Contabilidad no puede realizar regularización Contable por falta de Resolución que sustenten los asientos. Por otro lado, la Directora de Contabilidad, con Memorando Nº 148-2002-DC/MPP de fecha 26 AGO.2002, informa a este OCI, que hasta la fecha no recibe el documento sustentatorio para que regularice la diferencia contable, considera importante que Auditoria notifique a las áreas competentes para que emita el documento antes que finalice el ejercicio 2002. Asimismo, mediante Memorando Nº 195-2002-DGAI/MPP del 05 Set.2002, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al ex Director de Administración Sr. Víctor H. Laberry Saavedra, al haber tomado conocimiento de los documentos emitidos por la Dirección de Contabilidad en la que manifiesta que no puede regularizar la diferencia de menos de los Inventarios año 2000, por que no cuenta con la documentación necesaria, que lo ha solicitado a vuestra Dirección, es urgente que el requerimiento sea atendido por vuestro despacho, para lo cual se implementará la presente recomendación, sin haber obtenido respuesta sobre su implementación, reiterándole mediante Memorando Nº 234 -2002-DGAI/MPP del 06 NOV.2002.

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Posteriormente, mediante Oficio Nº 026 -2003-DGAI/MPP del 29 Ene.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige a la Directora General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yépez, a fin de manifestarle que con Memorandos Nº 195 y 234 -2002-DGAI/MPP del 05 Set. y 06 Nov.2002 respectivamente, ha solicitado reiteradamente a la Dirección General de Administración se sirva informar las acciones adoptadas para dar cumplimiento a la Recomendación Nº 07 del Informe indicado, sin haber obtenido respuesta a la fecha, no obstante el largo tiempo transcurrido, por lo que solicita como actual Directora General de Administración se sirva informar a este OCI, el estado situacional, y las acciones adoptadas para su cabal cumplimiento.

Mediante Memorando Nº 044-2003-DGAI/MPP del 31 MAR.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al Director de Contabilidad Sr. CPC. Raúl Zapata Pulache, para solicitarle se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas por su Dirección para dar cumplimiento a la Recomendación Nº 7, la misma que no ha sido implementada por dicha Unidad Orgánica no obstante el tiempo transcurrido, acción que de continuar conllevaría a la determinación de responsabilidades.

1.7. EXAMEN FINANCIERO OPERATIVO Y PRESUPUESTAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA” PERIODO 1997 A 1998. Con Oficio Nº 002-2000-OAI/MPP de fecha 10 ENE.2001, la Dirección General de Auditoria Interna hace de conocimiento del Despacho de Alcaldía las observaciones y recomendaciones del I del Examen Financiero Operativo y Presupuestal de la Municipalidad de Piura-Periodos 1997-1998, emitido por la Sociedad de Auditoria Valdez y Asociados Sociedad Civil. de 1997-1998, a fin de que en su calidad de Titular de la Entidad, disponga el cumplimiento de las medidas correctivas contenidas en el referido Informe tendiente a superar los hechos observados, encontrándose a la fecha del Examen pendientes de implementación las Recomendaciones Nºs. 7 y 22, según detalle:

Con Resolución de Alcaldía Nº 041-2001-A/MPP de fecha 16 Ene.2001, al entonces alcalde Franciso Hilbck Eguiguren designa al Director Municipal Econ. Carlos Reyes Peña responsable de la implementación la recomendaciones Nº 07 y al Director General de Administración CPC. Juan Ávalos León responsable de la implementación de la Recomendación Nº 22, otorgándoles para tal efecto un plazo de 14 días, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 7: “Que se efectúen coordinaciones en el más alto nivel y con la participación de la Dirección Municipal, Dirección de Administración,

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Dirección de Ejecución Coactiva, Dirección de Estadística e Informática y el SATP (Ex Rentas), a fin de evaluar la situación de las deudas insolutas correspondientes a adeudos de Contribuyentes, que no cuentan con sustento documentario y/o legal, y que se encuentran en proceso de cobranza, evaluando los antecedentes y materialidad de los mismos, y disponiendo la ubicación de la referida documentación, a fin de que se adopten las acciones más convenientes a los intereses del Municipio”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando múltiple Nº 004-2001-DM/MPP del 30 Ene. 2001, el entonces Director Municipal Econ. Carlos Reyes Peña, hace conocer ciertas observaciones contenidas en el Informe de Auditoría indicado. En tal sentido para evitar se repitan los hechos observados y cumplir con la recomendación Nº 07, se dispone que la Dirección General de administración dirija y supervise las coordinaciones necesarias a fin de evaluar la situación de las deudas insolutas que se mantienen en el SATP, participan en esta acción la Dirección General de Asesoría Jurídica, la Dirección de Estadística e Informática y el Servicio de Administración Tributaria. Mediante Memorando Nº 0132-2001-DGAJ/CPP del 16 FEB.2001, el Director de Asesoría Jurídica Valentín Soto Llerena se dirige al Director General de Administración para manifestarle que de acuerdo al Memorando Múltiple Nº 004-01-DM/MPP, solicita se sirva citar a los funcionarios que participan en esta acción a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la firma Valdez Asociados. Mediante Oficio Nº 032-2001-GO-GG-SATP del 01 MAR.2001, el Gerente de Operaciones Juan Orjeda Vizcarra se dirige al Director General de Administración CPC. Juan Avalos León para comunicarle su disposición para realizar las coordinaciones que su despacho considere pertinente a fin de da cumplimiento a la recomendación Nº 07. Mediante Memorando Nº 239-2001-MPP/DGA del 17 DIC.2001, la Dirección General de Administración le solicita al Gerente del SATP emita informe en relación a las acciones adoptadas por su despacho. Mediante Oficio Nº 125-2002-DM/MPP del 16 JUL.2002, el Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, le solicita al Gerente del SATP emita un informe que refleja la situación real de las deudas insolutas correspondientes a adeudos de Contribuyentes que no cuentan con sustento documentario y /o legal al año 1997-1998. Mediante Memorando Nº 091-2002-DGAI/MPP del 10 JUN.2002, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director General de Administración Sr. Víctor Hugo Laberry Saavedra para que se

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sirva informar las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de la recomendación Nº 07. Con Memorando Nº 297-2002-GG/SATP de fecha 02 AGO.2002, el Gerente General del SATP se dirige al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese con la finalidad de adjuntarle el Memorando Nº 165-2002-AL-SATP con el cual esta remitiendo archivo conteniendo relación de recaudos que notifican deuda de los años 1997 y 1998 a Julio del 2002, asimismo remite 02 disketes. Con Memorando Nº 275-2002-DM/MPP de fecha 14 AGO.2002, el Director Municipal se dirige a la Dirección General de Auditoria Interna para manifestarle que su Dirección solicitó la implementación sobre la situación real de las deudas insolutas al SATP, quién nos alcanzó la respuesta correspondiente la misma que se adjunta en folios 07, considerando la autonomía del SATP, damos por implementada la recomendación Nº 07. Con Oficio Nº 041-2003-DGAI/MPP del 03 Feb.2003, la Dirección General de Auditorias Interna se dirige al Director General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yépez, para manifestarle que con Memorando Nº 336-2002-DM/MPP del 30 OCT. 2002, el Director Municipal le informo al Director General de Administración, que se sirva disponer y /o proponer las medidas administrativas que permitan dar cumplimiento en el más breve plazo la recomendación Nº 7, por lo que se sirva informar a este OAI, las acciones tomada al respecto. Con informe Nº 083-2003-DGA/MPP del 20 MAY. 2003, la Directora General de Administración se dirige al Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo para informarle que la Dirección General de Auditoria Interna indica que a la fecha se encuentra pendiente de implementación la recomendación Nº 07, por lo que sugiere se sirva conformar una Comisión con participación de las Direcciones indicadas para levantar las observaciones (deudas insolutas). Con Resolución de Alcaldía Nº 389-2003-A/MPP de fecha 02 JUN.2003, se resuelve conformar una Comisión encargada de evaluar la situación de las deudas insolutas correspondientes a adeudos de Contribuyentes, que no cuentan con sustento documentario y / o legal la que esta integrada de la siguiente manera: Director Municipal, Director General de Administración, Director General de Estadística e Informática, Director General de Asesoría Jurídica y Gerente de Operaciones del SATP. Con Oficio Nº 363-2003-DGAI/MPP del 04 DIC.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al actual Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, para hacer de su conocimiento lo siguiente:

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Que con Oficio Nº 041-2003-DGAI/MPP, esta Dirección solicita a la Dirección de Administración, disponer en el más breve plazo el cumplimiento de la recomendación Nº 07. Con informe Nº 083-2003-DGA/MPP del 20 MAY. 2003, la Directora de Administración informa a la Dirección Municipal que a la fecha se encuentra pendiente de implementar la precitada recomendación, sugiriendo conformar una Comisión con la participación de las Direcciones. Asimismo con Resolución de. Alcaldía. Nº 389-2003-A/MPP de fecha 02 Jun.2003, se conforma la Comisión presidida por el Director Municipal, por lo que deberá informar las acciones adoptadas. RECOMENDACIÓN Nº 22: “Que la Administración Municipal disponga se elabore un estudio sobre el costo de mantenimiento el Sistema Informático SATP versus la elaboración de un nuevo Sistema Integrado y que se establezca un proyecto de revisión de la consistencia de la base de datos, a fin de depurar la información inservible los registros que distorsionen la información registrada”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 191-2001-DGAI/MPP del 11 JUL.2001, la Dirección General de Auditoria Interna solicita al Director General de Administración Sr. CPC. Juan Avalos León se sirva informar a este OAI, en el término de 48 horas acerca de la implementación de la recomendación Nº 22, la misma que le fuera comunicada para su cumplimiento mediante Resolución .Alcaldía. Nº 041-2001-A/MPP del 16 ENE.2001. Mediante Memorando Nº 260-2001-DGAI/MPP del 25 SET.2001, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director General de Administración Sr. CPC. Juan Avalos León se sirva informar a este OCI, en el término de 48 horas acerca de las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de la precitada recomendación Nº 22, el que a su vez le fuera solicitada mediante Memorando Nº191-2001-DGAI/MPP del 11 JUL.2001. Mediante Memorando Nº 076-2002-DGAI/MPP del 20 MAY.2002, la Dirección General de Auditoria Interna solicita al Director General de Administración Sr. Víctor H.Laberry Saavedra se sirva informar a este OAI, en el término de 24 horas sobre las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de la recomendación Nº 22, la misma que le fuera comunicada para su cumplimiento mediante R. A. Nº 260-2001-A/MPP del 25 SET.2001, sin haber obtenido respuesta no obstante el tiempo transcurrido. Mediante Memorando Nº 099-2002-DGAI/MPP del 10 JUN.2002, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director General de Administración Sr. Víctor H.Laberry Saavedra en calidad de

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reiteración al Memorando Nº 076-2002-DGAI/MPP del 20 MAY.2002, para que se sirva informar a este OAI, en el más breve plazo las acciones adoptadas por su despacho, para la implantación de la recomendación Nº 22, sin haber obtenido respuesta no obstante el tiempo transcurrido. Mediante Memorando Nº 250-2002-DGAI/MPP del 08 NOV.2002, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director General de Administración Sr. Víctor H. Laberry Saavedra para manifestarle que el Director de Informática y Estadística le sugiere para que dicha recomendación se canalice a través de la Comisión de Economía y Administración a efectos de nombrar la Comisión Mixta encargada de recoger y analizar la información pertinente que permite evaluar el mantenimiento Informático del SATP, por lo que le solicita se sirva informar a este OAI, las acciones adoptadas al respecto. Con Memorando Nº 198-2002-DGA/MP del 05 SET.2002, el Director General de Administración Sr. Víctor H. Laberry Saavedra, se dirige al Director de Informática Lic. Mark Sadowsky Smith, para hacerle conocer que la Oficina de Auditoria Interna viene realizando la verificación y seguimiento de la implementación de la Recomendaciones derivadas del Informe de Control, en lo que se relaciona a nuestra responsabilidad, se debe informar sobre la Acción correctiva relacionada a la recomendación Nº 22. Con Memorando Nº 199-2002-DGA/MPP del 05 SET.2002, el Director General de Administración Sr. Víctor H. Laberry Saavedra, se dirige al Gerente General del SATP Lic. Gabriel Gallo Olmos, para hacerle conocer que la Oficina de Auditoria Interna viene realizando la verificación y seguimiento de la implementación de la Recomendaciones derivadas del Informe de Control, en lo que se relaciona a nuestra responsabilidad, se debe informar sobre la Acción correctiva relacionada a la recomendación Nº 22. Mediante Informe Nº 063-2002-DIE/MPP del 10 SET.2002, el Director de Informática y Estadística Lic. Mark Sadoksky Smith, se dirige al Director General de Administración, para sugerirle que el cumplimiento de dicha recomendación se canalice a través de la Comisión de Economía y Administración a efectos de nombrar la Comisión Mixta encargada de recoger y analizar la información pertinente que permite evaluar el mantenimiento Informático del SATP, por lo que le solicita se sirva informar a este OAI, las acciones adoptadas al respecto.

Con Oficio Nº 040-2003-DGAI/MPP del 03 Feb..2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige a la actual Directora General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yépez, dándole a conocer que con Memorando Nº 191-2001-DGAI/MPP del 11 JUL.2001, Memorando Nº 260-2001-DGAI/MPP del 25 Set.2001, Memorando Nº 076-2002-DGAI/MPP del 20 May. 2002, Memorando Nº 099-2002-DGAI/MPP del 10 JUN.2002, Memorando Nº 250-2002-

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DGAI/MPP del 08 NOV.2002 y Memorando Nº 175-2002-DGAI/MPP este OAI, ha solicitado reiteradamente a la ex - Dirección General de Administración se sirva informar las acciones adoptadas para dar cumplimiento a la recomendación Nº 22 del precitado Informe, sin haber obtenido respuesta no obstante el tiempo transcurrido. Asimismo, con Informe Nº 063-2002-DIE/MPP del 10 SET.2002, el Director de Informática y Estadística Lic. Mark Sadoksky Smith, sugirió al Director General de Administración, que para el cumplimiento de dicha recomendación se canalice a través de la Comisión de Economía y Administración a efectos de nombrar la Comisión Mixta encargada de recoger y analizar la información pertinente que permite evaluar el mantenimiento Informático del SATP, por lo que le solicita se sirva informar a este OAI, las acciones adoptadas al respecto, por lo que como actual Directora General de Administración debe tomar conocimiento de lo actuado y adoptar las acciones que correspondan para su cabal cumplimiento, informando a este OAI, información que se le reitera con Oficio No 121-2003-DGAI/MPP del 02 Abr. 2003, Oficio Nº 364-2003-DGAI/MPP del 04 DIC.2003,

1.8. INFORME Nº 003- 2002- 03 - 0130 “EXAMEN FINANCIERO - OPERATIVO PERIODO 2001 -MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA”.

Con Oficio Nº 155-2002-DGAI/MPP del 30 SET.2002, la Directora de Auditoría Interna remite al entonces Alcalde Ing. Francisco Hilbck Eguiguren, el Informe Nº 003-2002-03-0130-“Examen Financiero Operativo - Periodo 2001”de la Municipalidad Provincial de Piura, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo, encontrándose a la fecha del Examen Especial pendiente de implementación la recomendación No 04, según detalle: RECOMENDACIÓN Nº 04 Con Resolución de Alcaldía Nº 892-2002-A/MPP, de fecha 03 OCT.2002, el entonces Alcalde designa al Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 04, la misma que precisa lo siguiente: “La alcaldía disponga a las áreas administrativas, que en un plazo prudencial, el cual no exceda al 31 de octubre del presente año adoptarse las acciones que permitan implementar las recomendaciones del Memorando de Control Interno que se encuentra pendiente de implementación“, otorgándole un plazo de 30 días para su implementación.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente:

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Con Oficio Nº 517-2002- A/MPP del 22 JUL.2002, el alcalde comunica a la Sociedad Auditora de Auditoria Galecio & Asociados, que con Memorando Nº 304-2002-A/MPP de la misma fecha dispone al Director de Infraestructura de ese entonces Ing. Alejandro Pasache Boyer de cumplimiento a las medidas correctivas del Memorando de Control Interno de Obras, emitido por dicha sociedad, sin obtener respuesta a la fecha. Mediante Memorando Nº 227-2002-DGAI/MPP de fecha 31 OCT. 2002, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al Director Municipal de ese entonces Sr. Jacob Barrantes Arrese, y solicita se sirva informar las acciones adoptadas respecto a la implementación de las recomendaciones contenidas en el Memorando de Control Interno emitido por la precitada sociedad, reiterándole dicha solicitud con Memorando Nº 290-2002-DGAI/MPP de fecha 25 NOV. 2002, sin haber obtenido respuesta no obstante el tiempo transcurrido. Con Memorando Nº 065-2003-DGAI/MPP de fecha 14 ABR. 2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al Director de Infraestructura Ing. Jorge Timana Rojas, comunicándole que como actual Director de Infraestructura, se sirva tomar conocimiento de lo actuado y disponga su cumplimiento, informando a este OAI, las acciones adoptadas al respecto, no habiendo obtenido respuesta sobre su cumplimiento. Mediante Memorando Nº 166-2003-DGAI/MPP de fecha 06 OCT.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al actual Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte, para requerirle se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de las recomendaciones del Memorando de Control Interno de Obras, la misma que fuera comunicada a dicha Dirección con Memorando Nº 304-2002-A/MPP del 22 JUL.2002, no habiendo obtenido respuesta no obstante el tiempo transcurrido.

1.9. INFORME Nº 004- 2002- 02 - 0454 “EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA Y SEGURIDAD CIUDADANA-PERIODO 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2001.” Con Oficio Nº 167-2002-DGAI/MPP del 23 Oct.2002, la Directora de Auditoria Interna remite al entonces Alcalde Ing. Francisco Hilbck Eguiguren, el Informe Nº 004-2002-02-0454 “Examen Especial relacionado con los servicios de Limpieza Pública y Seguridad Ciudadana - período 02 de Enero al 31 de Diciembre 2001”, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo.

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Con Resolución de Alcaldía Nº 961-2002-A/MPP, de fecha 30 OCT.2002, el alcalde Sr. Ing. Francisco Hilbck Eguiguren designa al entonces Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, como responsable de la implementación de las Recomendaciones Nº 02, 07, 09 y 10, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días. Asimismo, con memorando Nº 533-2002-A/MPP del 30 OCT.2002, le hace llegar el informe anotado, a fin de que adopten las medidas correctivas pertinentes, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 02 “Que la Dirección Municipal, disponga que la Dirección de Desarrollo Institucional, que en coordinación con la Dirección de Población, Salud y Saneamiento Ambiental elaboren Directivas Internas para el recojo, transporte y disposición final de los residuos sólidos. Asimismo, establezcan las multas a aplicar a los ciudadanos que arrojen residuos sólidos en zonas no autorizadas para tal fin” RECOMENDACIÓN Nº 07 “Que la Dirección disponga a la Dirección de Desarrollo Institucional, en coordinación con la Dirección de Población, Salud y Saneamiento Ambiental, se incluya en el Manual de Organización y Funciones, la función específica, de efectuar Liquidaciones de Cobranza, por el uso de Relleno Sanitario por terceros, acciones que permitirán su inclusión en los Estados Financieros de la Municipalidad y consecuentemente se procederá a su cobranza oportuna”. RECOMENDACIÓN Nº 09: “Que, la Dirección Municipal, disponga a la Dirección de Desarrollo Institucional, que en coordinación con la Dirección de Población, Salud y Saneamiento Ambiental, se revise el Proyecto “Plan de Operaciones de Recolección de Residuos Sólidos de la Ciudad de Piura”, y le dé trámite para su aprobación y aplicación”. RECOMENDACIÓN Nº 10: “Que la alta Dirección, conforme una Comisión Especial, para que evalúe las propuestas presentadas por diferentes empresas sobre el aprovechamiento industrial de Residuos Sólidos e informe sobre la factibilidad de aplicar una de las propuestas presentadas, a elaborar un Proyecto sobre aprovechamiento industrial de Residuos Sólidos”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con memorando Nº 272-2002-DGAI/MPP de fecha 19 de NOV. 2002, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al ex - Director Municipal Sr. Jacob Barrantes Arrese, a fin de manifestarle que mediante Resolución de Alcaldía Nº 961-2002-A/MPP del 30

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OCT.2002, se le designó como responsable de la implementación de las recomendaciones anteriormente detalladas, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas a la fecha para su cumplimiento. Con Oficio Nº 184-2003-DGAI/MPP del 26 Jun.OCT.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al actual Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, para que se sirva tomar conocimiento de lo actuado y disponer las acciones correspondientes para su cumplimiento, informando a este OCI, las medidas adoptadas al respecto, reiterándole dicha solicitud mediante Memorando Nº 345-2003-DGAI/MPP de fecha 18 de NOV. 2003. Con memorando Nº 110-2004-DM/MPP del 05 FEB. 2004, el Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, se dirige a la Directora de Desarrollo Institucional Srta. Diana Landa Castillo para que su despacho implemente las recomendaciones Nº 02, 07, 09.

1.10. INFORME Nº 006- 2002- 02 - 0454 “EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS - PERIODO 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2001”. Con Oficio Nº 003-2003-DGAI/MPP del 02 ENE.2003, la Directora General de Auditoria Interna remite al alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, el Informe Nº 006-2002-02-0454-“Examen Especial relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios de la Municipalidad Provincial de Piura”, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo; encontrándose pendientes de implementación las Recomendaciones Nº 01, 03, 05, 06, y 07. Con Resolución de Alcaldía Nº 045-2003-A/MPP, de fecha 20 ENE.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa al Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 01 y 07, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 y 15 días respectivamente, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 01: “Que la Dirección Municipal, disponga que la Directora de Logística, bajo responsabilidad implemente el Registro de Procesos de selección y contratos en el cual deben registrar todos los procesos de adjudicación que se realizan, así como los contratos derivados de los mismos, en cumplimiento al Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado”.

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RECOMENDACIÓN Nº 07: Que la Alta Dirección en la designación de los Comités Especiales tenga en consideración la idoneidad de los profesionales que le integran a fin de salvaguardar los intereses de la Municipalidad y la buena imagen que debe proyectar a la Comunidad. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 010-2003-A/MPP, de fecha 22 ENE.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, se dirige al Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo para hacer de su conocimiento la recomendación Nº 01, 07 del Informe Nº 006 -2002-02-0454, sobre Examen Especial relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios de la Municipalidad Provincial de Piura-Período 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2001, a fin de que se tomen las medidas correctivas pertinentes. Con Memorando Nº 165-2003-DM/MPP, de fecha 04 FEB.2003, el Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo se dirige a la Sra. Econ. Marly Robles Ojeda para que se sirva dar cumplimiento a la Recomendación Nº 01, debiendo informar al respecto en un plazo de 10 días calendarios. Mediante Memorando Nº 055-2003-DGAI/MPP del 08 ABR2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige a la Directora de Logística Sra. Eco. Marly Robles Ojeda a fin de manifestarle que el Director Municipal mediante Memorando Nº 165-2003-DM/MPP, de fecha 04 FEB.2003, dispone el cumplimiento de la Recomendación Nº 01, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 días calendarios, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas al respecto para su cabal cumplimiento. Con Oficio Nº 131-2003-DGAI/MPP del 08 ARB.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director Municipal, a fin de manifestarle mediante Resolución de Alcaldía Nº 045-2003-A/MPP, de fecha 20 ENE.2003, se le designó responsable de la Recomendación Nº 01, 07 del Informe de la referencia, la misma que le fuera comunicada con Memorando Nº 010-2003 A/MPP del 22 ENE.2003, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas al respecto para su cabal cumplimiento, sin haber recibido respuesta del mismo. Con Memorando Nº 201-2003-DL/MPP, de fecha 11 ABR.2003, la Directora de Logística Sra. Econ. Marly Robles Ojeda, se dirige al Sr. Segundo Correa Sandoval, Director de Estadística e Informática, con la finalidad de implementar la Recomendación Nº 01, del examen indicado por lo que deberá hacer las modificaciones necesarios al Sistema de Registro y Control de Procesos de Selección y Contratos, debiendo encargar a una persona de su Dirección para que se dedique a tiempo completo, y que en coordinación con la Lic.

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Irma Rivas Vivencio se elabore la información correspondiente al IV trimestre del año 2002 y I trimestre del presente año. El requerimiento tiene carácter de urgente ya que la fecha para la presentación de dicha información ha vencido. Con Memorando Múltiple Nº 025-2003-DL/MPP, de fecha 11 ABR. 2003, la Directora de Logística Sra. Eco. Marly Robles Ojeda se dirige a la Asistente Administrativo Lic. Irma Rivas Vivencio para que se sirva coordinar con la persona designada por la Dirección de Estadística e Informática hacer las modificaciones necesarias al Sistema de Registro y Control de Procesos de Selección y Contratos, a fin de remitir la información correspondiente al IV trimestre del año 2002 y I trimestre del presente año, al CONSUCODE y a la Contraloría General de la República.

Con Memorando Múltiple Nº 025-2003-DM/MPP, de fecha 11 ABR. 2003, la Directora de Logística Sra. Eco. Marly Robles Ojeda se dirige a la Jefe de la Unidad de Abastecimientos Srta. Dora P. Requena Vargas, con la finalidad de implementar las recomendaciones Nº 01 y 02 del Examen indicado, por lo que deberá instruir a su personal sobre la información que deben ingresar al Registro y Control de Procesos de Selección y Contratos, información que debe ser reportada a esta Dirección para remisión al CONSUCODE y a la Contraloría General de la República en el plazo establecido. RECOMENDACIÓN Nº 03, 05 y 06: Con Resolución de Alcaldía Nº 045-2003-A/MPP, de fecha 20 Ene.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa al Director General de Asesoría Jurídica Valentín Soto Llerena, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 03, 05 y 06. Asimismo, con Memorando Nº 012-2003-A/MPP, de fecha 22 ENE.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, alcanza el Informe Nº 006 -2002-02-0454, sobre Examen Especial relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios de la Municipalidad Provincial de Piura-Período 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2001, a fin de que se tomen las medidas correctivas pertinentes, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 días, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 03: “Que la Dirección General de Asesoría Jurídica inicie el trámite correspondiente para que la ex - Comisión. Especial restituya el importe de 2,557.18 más los intereses legales pagados indebidamente por gastos de comisión de servicio a la ciudad de Lima, de acuerdo al Anexo Nº 03 del presente informe.” RECOMENDACIÓN Nº 05:

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“Que la Dirección General de Asesoría Jurídica inicie el trámite para recuperar el importe de S/. 1,235.40 pagados indebidamente al ex – miembro experto independiente, Ing. Genaro Salas Dorado por no haber cumplido a cabalidad su asesoramiento para el cual fue contratado.” RECOMENDACIÓN Nº 06: “Que la Dirección General de Asesoría Jurídica, inicie el trámite correspondiente para recuperar el importe de S/. 12,000.00 más los intereses legales pagados al inspector e inspector adjunto de la Obra: Construcción de puestos de Venta – Mercado Minorista “Las Capullanas” por no haber laborado en la obra mencionada.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 166-2003-DM/MPP, de fecha 04 FEB.2003, el Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo se dirige al Director General de Asesoría Jurídica Abog. Valentín Soto Llerena para que se sirva dar cumplimiento a la Recomendación Nº 03, debiendo informar al respecto en un plazo de 10 días calendarios. Con Memorando Nº 169-2003-DM/MPP, de fecha 04 FEB.2003, el Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo se dirige a la Directora General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yepez para que se sirva dar cumplimiento a la Recomendación Nº 05, debiendo informar al respecto en un plazo de 10 días calendarios. Con Memorando Nº 057-2003-DGA/MPP, de fecha 03 Mar.2003, Sra. CPC. Carmen Padilla Yepez se dirige al actual Director General de Asesoría Jurídica Abog. Aurelio Alberca Barandiarán, para que de lo actuado en la Recomendación Nº 05, se sirva informar para ser elevado a la Dirección General de Auditoría Interna. Mediante Memorando Nº 058-2003-DGAI/MPP del 08 Abr.2003 la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al actual Director General de Asesoría Jurídica Abog. Aurelio Alberca Barandiarán, a fin de manifestarle que mediante Resolución de Alcaldía Nº 045-2003-A/MPP, de fecha 20 Ene.2003, se designó responsable de la Recomendación Nº 03, 05 y 06 del Informe de la referencia, la misma que le fuera comunicada a la referida Dirección con Memorando Nº 012-2003 A/MPP del 22 Ene.2003.Asimismo con Memorandos Nºs. 167,170 y 381-2003-DM/MPP de fecha 04 Feb.2003 y 17 Mar.2003, el Director Municipal le dispone dar cumplimiento a las referidas recomendaciones, otorgándole para tal efecto un plazo de 10 días calendarios, el mismo que ha vencido en exceso, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las acciones adoptadas al respecto para su cabal cumplimiento, sin haber obtenido respuesta del mismo.

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Mediante Memorando Nº 0198-2003-DGAI/MPP del 17 Oct.2003 la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al actual Director General de Asesoría Jurídica Abog. Aurelio Alberca Barandiarán, a fin de manifestarle que con Memorandos Nº 381-2003-DM/MPP de fecha 17 Mar.2003, el Director Municipal le dispone dar cumplimiento a las recomendaciones Nº 3, 5, 6, no habiendo obtenido respuesta alguna sobre su implementación, no obstante el largo tiempo trascurrido, el mismo que de persistir conllevaría a la determinación de responsabilidades; por lo que requiero a Ud. se sirva informarnos en calidad de muy urgente las acciones adoptadas al respecto, sin haber obtenido respuesta del mismo.

1.11. INFORME Nº 009- 2003- 02 - 0454 “EXAMEN ESPECIAL

RELACIONADO CON LA ADMINISTRACION DE LOS MERCADOS Y OTROS CENTROS DE ABASTOS DE PROPIEDAD MUNICIPAL”. Con Oficio Nº 176 -2003-DGAI/MPP del 11 Jun.2003, la Dirección General de Auditoria Interna remite al Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, el Informe Nº 009-2003-02-0454-“Examen Especial relacionado con la Administración de Mercados y otros Centros Abastos de Propiedad Municipal”, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego, disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en referido Informe; quedando pendientes de implementación las Recomendaciones Nºs. 04, 05, y 06, según detalle:

RECOMENDACIÓN Nº04: Con Resolución de Alcaldía Nº 0475-2003-A/MPP, de fecha 30 Jun.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, designa al Presidente de la Administración Compartida del Mercado Central, Sr. Mario Arrunátegui Prieto como responsable de implementar la Recomendación Nº 04, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días. Asimismo con Memorando Nº 129-2003-DSG/MPP del 08 Jul.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano le hace llegar el Informe de la referencia, a fin de que tome las medidas correctivas pertinentes, la misma que precisa lo siguiente: “Que la Administración Compartida del Mercado Central cumplan con abonar a la Municipalidad de Piura la suma de S/. 57,133.94 adeudando al 31 Dic.2002 por concepto de aporte de la Junta de acuerdo a lo establecido en el convenio marco aprobado para tal efecto” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio Nº 218-2003-DGA/MPP del 14 Ago.2003, la Directora General de Administración hace de conocimiento al Presidente de la

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Administración Compartida Mercado Central, la deuda que mantiene su representada con la Municipalidad Provincial de Piura para su cancelación en cumplimiento a la Recomendación Nº 04 del precitado Informe, a fin de recuperar la deuda ascendente a S/. 77,133.94. RECOMENDACIÓN Nº 05: Con Resolución de Alcaldía Nº 0475-2003-A/MPP, de fecha 30 Jun.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, designa al Presidente de la Administración Compartida del Mercado Central, Sr. Mario Arrunátegui Prieto, Administrador del Mercado Zonal San José, Sr. Lucio Moscol Calle, Administrador del Mercado Zonal San Martín, Sr. Samuel Camizán Vilcapoma, Administrador del Mercado Zonal Santa Rosa Sr. Walter Ayosa Aguirre; como responsables de implementar la Recomendación Nº 05, otorgándole un plazo de 30 días, la misma que precisa lo siguiente: “Que la Junta de Administración Compartida del Mercado Central y de los Mercados Zonales, en la Administración de los fondos que recaudan, cumplan estrictamente con las Normas y disposiciones que regulan el Sector Público Nacional en lo que sea aplicable, considerando que dichos ingresos constituyen fondos públicos.” Al respecto para su implementación se ha procesado la información siguiente: Mediante Oficio Nº 312-2003-DGAI/MPP del 21 Oct.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Sr. Econ. Mario Arrunátegui Prieto Presidente de la Administración Compartida Mercado Central, a fin de hacer de su conocimiento que con R .A. Nº 475-2003-A/MPP de fecha 30 Jun.2003, el Sr. Alcalde le designa como responsable de la implementación de las Recomendaciones Nºs 04, 05 del precitado Informe, por lo que se solicita informar a este OCI, el estado situacional de la misma. Mediante Memorando Nº 208-2003-DGAI/MPP del 21 Oct.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Sr. Samuel Camizán Vilcapoma Administrador del Mercado Zonal San Martín, a fin de hacer de su conocimiento que con R .A. Nº 475-2003-A/MPP de fecha 30 Jun.2003, el Sr. Alcalde le designa como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 05 del Informe Nº 009-2003-02-0454 “Examen Especial relacionado con la Administración de Mercados y otros Centros de Abastos de Propiedad Municipal”, por lo que se solicita informar a este OCI, el estado situacional de la misma, sin haber obtenido respuesta. Mediante Memorando Nº 206-2003-DGAI/MPP del 21 Oct.2003, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al Sr. Lucio Moscol Calle, Administrador Mercado Zonal San José, a fin de hacer de su conocimiento que con R.A. Nº 475-2003-A/MPP de fecha 30 Jun.2003, el Sr. Alcalde le designa como responsable de la

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implementación de la Recomendación Nº 05 del Informe Nº 009-2003-02-0454-“Examen Especial relacionado con la Administración de Mercados y otros Centros de Abastos de Propiedad Municipal. por lo que se solicita informar a este OCI, el estado situacional de la misma, sin haber obtenido respuesta. Mediante Memorando Nº 207-2003-DGAI/MPP del 21 OCT.2003, la Directora General de Auditoria Interna se dirige al Sr. Walter Ayosa Aguirre Administrador Mercado Zonal Santa Rosa, a fin de hacer de su conocimiento que con R .A. Nº 475-2003-A/MPP de fecha 30 Jun.2003, el Sr. Alcalde le designa como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 05 del Informe Nº 009-2003-02-0454 “Examen Especial relacionado con la Administración de Mercados y otros Centros de Abastos de Propiedad Municipal”, por lo que se solicita informar a este OCI, el estado situacional de la misma, sin haber obtenido respuesta. RECOMENDACIÓN Nº 06: Con Resolución de Alcaldía Nº 0475-2003-A/MPP, de fecha 30 Jun.2003, alcalde Sr Eduardo Cáceres Chocano, designa al Director Municipal Sr. Ing. Héctor Hoyos Castillo y a la Administradora General Sra. Carmen Padilla Yepez; como responsables de implementar la Recomendación Nº 06, la misma que fue comunicada según Memorando Nº 123 y 125-2003 DSG-MPP de fecha 08 Jul.2003, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, la misma que precisa lo siguiente: “Se establezca el grado de responsabilidad Administrativa y las sanciones que corresponden a los funcionarios y servidores inmersos en los hechos observados contenidos en el presente informe.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 0678-2003-DM/MPP del 10 Jul.2003, EL Director Municipal Ing. Héctor Hoyos se dirige a la Directora General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yépez para hacerle llegar las recomendaciones relacionadas con el Informe de la referencia, a fin de que se sirva dar cumplimiento en un plazo de 30 días. Mediante Memorando Nº 204-2003 -DGAI/MPP del 21oct.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige a la Sra. CPC. Carmen Padilla Yépez Directora General de Administración, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 06, del precitado Informe, a fin de que se sirva informar en calidad de urgente a este OCI, las medidas adoptadas al respecto para su implementación de las precitadas recomendaciones.

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1.12. INFORME Nº 010-2003-02-0454 “EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA VASO DE LECHE- PERIODO 2002”.

Con Oficio Nº 199-2003-DGAI/MPP del 30 Jun.2003, la Dirección General de Auditoria Interna remite al Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, el Informe Nº 010-2003-02-0454-“Examen Especial al Programa Vaso de Leche- Período 2002,”a fin de que en su calidad de Titular del Pliego, disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo. Con Resolución de Alcaldía Nº 0539-2003-A/MPP, de fecha 07 Ago.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, designa al Abog. Sr. Aurelio Alberca Barandiarán como responsable de implementar la Recomendación Nº 02, otorgándole para tal efecto un plazo de 15 días. Asimismo, con Memorando Nº 154-2003 A/MPP de fecha 07 Ago.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, le hace llegar el Informe de la referencia a fin de que se tomen las medidas correctivas pertinentes, la misma que precisa lo siguiente: “Que a través de la Dirección General de Asesoría Jurídica se inicien las acciones legales tendientes a efectivizar las penalidades establecidas a la Empresa Eurofharma Eufha S.A.C. por el importe de S/. 3,037.50, por no haber cumplido con entregar los productos en los plazos establecidos en el Contrato suscrito, en el presente caso después de las 48 horas de haber sido devuelto para su subsanación”. Mediante Memorando Nº 148 -2003-DGAI/MPP del 01 Set.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al Director General de Asesoría Jurídica, a fin de manifestarle que con R. A Nº 539-2003-A/MPP de fecha 07 Ago.2003, se le designó como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 02 del precitado Informe, por lo que se solicita informar a este OCI, el estado situacional de la misma, no habiendo obtenido respuesta, reiterándole mediante Memorando Nº 232 -2003-DGAI/MPP del 18 Nov.2003. RECOMENDACIÓN Nº 07 Con Resolución de Alcaldía Nº 0539-2003-A/MPP, de fecha 07 Ago.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, designa al Director Municipal Ing. Sr. Héctor Hoyos Castillo, Presidente de la Comisión Especial de Procesos Administrativos y a la Administradora General Sra. Carmen Padilla Yepez, Presidenta de Comité Permanente de Procesos Administrativos como responsables de implementar la Recomendación Nº 07, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, para su implementación la misma que le fuera comunicada con Memorando

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Nº 155 y 156-2003 A/MPP de fecha 07 Ago.2003, y que precisa lo siguiente: “Se establezca el grado de responsabilidad y las sanciones que correspondan a los funcionarios y ex funcionarios inmersos en los hechos observados contenidos en el presente Informe.” Mediante Oficio Nº 261 -2003-DGAI/MPP del 01 Set.2003, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige a la Directora General de Administración, a fin de manifestarle que con R. A Nº 539-2003-A/MPP de fecha 07 AGO.2003, se le designó como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 04,5,6 y 7 del Informe de la referencia, las mismas que le fueron comunicadas con Memorando Nº 155-2003-A/MPP de la misma fecha., por lo que solicita se sirva informar a este OCI, las medidas adoptadas para su cumplimiento, reiterándole lo solicitado mediante Memorando Nº 234 -2003-DGAI/MPP del 18 Nov.2003.

1.13. INFORME Nº 014-2003-02-0454 “EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBOGRANDE” PERIODO ENERO 1999 A JUNIO 2003 Con Oficio Nº 288-2003-DGAI/MPP de fecha 03 Oct.2003, la Dirección General de Auditoria Interna remite al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tambogrande Lic. Francisco Ojeda Riofrío, el Informe Nº 014-2003-02-0454 “Examen Especial a la Municipalidad de Tambogrande” período Enero 1999 a Junio 2003, a fin de que en su calidad de Titular, disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el mismo. Con Resolución de Alcaldía No 646-2003-MDT-A del 24 de Octubre del 2003, el Alcalde de la referida Municipalidad designa a los funcionarios responsables de implementar las recomendaciones contenidas en el precitado Informe, encontrándose a la fecha de la presente acción de control, pendiente de implementación las recomendaciones N°s. 03, 06 y 08, según detalle: RECOMENDACIÓN Nº 03: Con Resolución de Alcaldía Nº 646-2003-MDT-A de fecha 24 Oct.2003, el alcalde Lic. Francisco Ojeda Riofrío designa al Asesor Legal Sr. Miranda Espinoza Alex, como responsable de implementar la Recomendación Nº 03, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días hábiles, la misma que precisa lo siguiente: “Que, a través de la Unidad de Asesoría Jurídica, se inicie las acciones tendentes a efectivizar las penalidades establecidas a la Empresa Sol Andes SRL. por el importe de S/. 731.00; por no haber cumplido con entregar los insumos en las condiciones ofertadas en los plazos establecidos, según contrato suscrito con fecha 16 Ago.

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2001 relacionado con la adquisición de 68,827 Kg. de soya en grano.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio N° 314-2003-DGAI/MPP del 24 de Octubre del 2003 la Directora General de Auditoria Interna requiere al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tambogrande informe el Estado Situacional de las recomendaciones resultantes del Informe No 014-2003-02 –0454.

Mediante Oficio No 087-03-MDT-DM del 24 de Octubre del 2003, el Director Municipal de la Municipalidad Distrital de Tambogrande Sr. Víctor Portocarrero García informa a la Directora General de Auditoria Interna el estado situacional de las recomendaciones, indicando Con Oficio N° 314-2003-DGAI/MPP del 24 de Octubre del 2003 la Directora General de Auditoria Interna requiere al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tambogrande informe el Estado Situacional de las recomendaciones resultantes del Informe No 014-2003-02 –0454.

Mediante Oficio No 087-03-MDT-DM del 24 de Octubre del 2003, el Director Municipal de la Municipalidad Distrital de Tambogrande Sr. Víctor Portocarrero García informa a la Directora General de Auditoria Interna el estado situacional de las recomendaciones, indicando que se ha remitido la Carta No 153-03MDT-DM a los Señores SOL ANDES SRL exigiendo la cancelación de la penalidad por la suma de S/: 731.00 contando para ello con el Informe No 0281-2003-UAJ_MDT y asesoramiento del Asesor Legal Dr. Aledx Miranda Espinoza.

Con Oficio Nº 003-2004-EESMC-OCI/MPP de fecha 10 Feb.2004, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al Alcalde Sr. Lic. Francisco Riofrío Ojeda con relación a la implementación de las recomendaciones resultantes del Informe Nº 014-2003-02-0454, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, en calidad de urgente las acciones adoptadas para su cumplimiento, sin haber obtenido respuesta sobre su implementación. RECOMENDACIÓN Nº 06: Con Resolución de Alcaldía Nº 646-2003-MDT-A de fecha 24 Oct.2003, el Alcalde Lic. Francisco Ojeda Riofrío designa al Director Municipal R. Víctor E. Portocarrero García, como responsable de implementar la Recomendación Nº 06,, las mismas que precisan lo siguiente:

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“Que, a través de la Unidad de Asesoría Jurídica, se notifique al Contratista Ing. Arturo Agurto Zarate Constructores en General E.I.R.L, a fin de que devuelva los materiales que obran en su poder, los mismos que son de propiedad de la Municipalidad Distrital de Tambogrande por haber sido cancelados mediante valorización, caso contrario devuelva el costo de los mismos, ascendente a la suma de S/.7,249.13.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio N° 314-2003-DGAI/MPP del 24 de Octubre del 2003 la Directora General de Auditoria Interna requiere al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tambogrande informe el Estado Situacional de las recomendaciones resultantes del Informe No 014-2003-02 –0454.

Mediante Oficio No 087-03-MDT-DM del 24 de Octubre del 2003, el Director Municipal de la Municipalidad Distrital de Tambogrande Sr. Víctor Portocarrero García informa a la Directora General de Auditoria Interna el estado situacional de las recomendaciones, indicando que se ha notificado al contratista Ing. Aruto Agurto Zarate Constructores en General EIRL con Carta No 154-03-MDT-DM del 24 de Octubre del 2003 para que devuelva el costo de los materiales ascendente a S/: 7,249.13. RECOMENDACIÓN Nº 08: Con Resolución de Alcaldía Nº 646-2003-MDT-A de fecha 24 Oct.2003, el alcalde Lic. Francisco Ojeda Riofrío designa al Sr. Victor E. Portocarrero García, Presidente del Comité Permanente de Procesos Administrativos, responsable de implementar la Recomendación Nº 08, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, la misma que precisa lo siguiente: “Se establezca el grado de responsabilidad administrativa y las sanciones que correspondan a los funcionarios, ex funcionarios, y servidores inmersos en los hechos observados en el contenido del presente informe.” Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Oficio N° 314-2003-DGAI/MPP del 24 de Octubre del 2003 la Directora General de Auditoria Interna requiere al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Tambogrande informe el Estado Situacional de las recomendaciones resultantes del Informe No 014-2003-02 –0454.

Mediante Oficio No 087-03-MDT-DM del 24 de Octubre del 2003, el Director Municipal de la Municipalidad Distrital de Tambogrande Sr.

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Víctor Portocarrero García informa a la Directora General de Auditoria Interna el estado situacional de las recomendaciones, indicando que con la finalidad de establecer el grado de responsabilidad administrativa y las sanciones que correspondan se ha derivado el Informe a la Comisión Permanente de Procesos Administrativos. Con Oficio Nº 03-2004-EESMC-OCI/MPP de fecha 10 Feb.2004, la Dirección General de Auditoria Interna, se dirige al alcalde Sr. Lic. Francisco Riofrío Ojeda con relación a la implementación de las recomendaciones resultantes del Informe Nº 014-2003-02-0454, por lo que solicita se sirva informar a este OCI, en calidad de urgente las acciones adoptadas para su cumplimiento, sin haber obtenido respuesta sobre su implementación.

1.14. INFORME Nº 016- 2003- 03 - 0390 “EXAMEN FINANCIERO

OPERATIVO PERIODO 2002- MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA. Con Oficio Nº 079-2003-MCP. SC del 19 Jun.2003, se remite al Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, el Informe Nº 016-2003-03-0390-“Examen Financiero –Operativo, Período 2002- Municipalidad Provincial de Piura”. Con Resolución de Alcaldía Nº 540-2003-A/MPP, de fecha 07 Ago.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa a los funcionarios responsables de la implementación de las recomendaciones contenidas en el precitado Informe, encontrándose a la del Examen Especial pendientes de implementación las recomendaciones N°s.02, 05, 12, 14, 16, 20 y 23, según detalle: Recomendación N° 02, 05 y 14 Con la Resolución de Alcaldía antes mencionada el Alcalde designa al Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, como responsable de la implementación de las Recomendaciones Nº 02, 05 y 14, y con Memorando Nº 142-2003-A/MPP del 07 Ago.2003, el alcalde le hace llegar el Informe de la referencia fin de que adopte las medidas correctivas, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 02:

“Proceder a la conformación de una Comisión de alto nivel, a efectos de que evalúen y establezcan las sanciones correspondientes, originadas por la inconducta funcional de los servidores de la Municipalidad Provincial de Piura, descritas en el presente informe”. RECOMENDACIÓN Nº 05:

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“Que el Director Municipal proceda a implementar una política definida sobre provisión de cobranza dudosa, y efectuar las operaciones necesarias en forma oportuna, a efectos de que los Estados Financieros muestren cifras que se ajusten a la realidad”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 0820-2003-DM/MPP del 28 Ago.2003, el Director Municipal remite a la Dirección de Contabilidad la recomendación Nº 05 del precitado Informe, a fin de que se sirva dar estricto cumplimiento bajo responsabilidad. Con Memorando Nº 0160-2004-DM/MPP del 20 Feb.2004, el Director Municipal se dirige a la Dirección de Contabilidad reiterándole el Memorando Nº 0820-2003-DM/MPP del 28 AGO.2003, a fin de que remita a la Dirección General de Auditoria Interna, con copia a la Dirección Municipal la información debidamente sustentada de la implementación y cumplimiento de la recomendación Nº 05 RECOMENDACIÓN Nº 14: “Que la Dirección Municipal, en atribución a sus funciones de cumplimiento estricto al Plan Operativo Institucional y ejecute oportuna y eficientemente las metas y objetivos señalados en el mismo a fin de evitar las deficiencias generadas en el ejercicio económico 2002”.

Al respecto para su implementación se ha procesado la

documentación siguiente: Con Oficio Nº 301-2003-DGAI/MPP de fecha 15 Oct.2003, la

Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director Municipal para hacer de su conocimiento que con R. A. Nº 540-2003-A/MPP DEL 07 Ago.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa al Director Municipal Ing. Héctor Hoyos Castillo, como responsable de la implementación de las Recomendaciones Nºs. 02 y 14, por lo que solicita se sirva informar las acciones adoptadas para su cumplimiento.

Con Memorando Nº 0172-2004-DM/MPP de 25 Feb.2004, el Director

Municipal se dirige a la Directora de Desarrollo Institucional Srta. Diana Landa Castillo para solicitarle remita a la Dirección General de Auditoria Interna, con copia a la Dirección Municipal la información debidamente sustentada relacionada con el estricto cumplimiento de los objetivos y metas establecidas.

RECOMENDACIÓN Nº 02, 12, 16: Con Resolución de Alcaldía Nº 540-2003-A/MPP, de fecha 07

Ago.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa a la

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Directora General de Administración Sra. CPC. Carmen Padilla Yepez, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 02, 12, 16, y a su vez al Director de Contabilidad CPC. Raúl Zapata Pulache como responsable de las recomendaciones N°s 12 y 16, y con Memorandos Nºs 141 y 143-2003-A/MPP, del 07 Ago.2003, respectivamente el alcalde les hace llegar el Informe de la referencia fin de que tome las medidas correctivas, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 02: “Proceder a la conformación de una Comisión de alto nivel, a efectos de que evalúen y establezcan las sanciones correspondientes, originadas por la inconducta funcional de los servidores de la Municipalidad Provincial de Piura, descritas en el presente informe”. RECOMENDACIÓN Nº 12: “Que la Dirección General de Administración en coordinación con la Dirección de Contabilidad deberá proceder a agotar las acciones administrativas para el recupero de las cuentas por cobrar ascendentes a S/. 345,683.00 y cuentas por cobrar diversas, por pagos efectuados por la Municipalidad a Instituciones Financieras por cuenta de los trabajadores; de lo contrario proseguir por la vía judicial”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente:

Con Memorando Nº 277-2003-DGA/MMP23 Ago.2003, la Directora

General de Administración se dirige al Director de Contabilidad para transcribir las recomendaciones competentes a su despacho, relacionado con el Informe de la referencia para que en un plazo no mayor de 72 horas, remita un Informe de las acciones adoptadas que permita superar las observaciones planteadas.

Con Memorando Nº189-2003-DGAI/MPP de 15 Oct.2003, la Directora General de Auditoría se dirige al Director de Contabilidad Sr. Raúl Zapata Pulache, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 12, 16, del Informe de la referencia, suscrito por la Sociedad de Auditoria Mosaihuate Contadores Públicos S.C., por lo que solicita a Ud. en calidad de urgente se sirva informar a este OCI, el estado situacional de las mismas.

RECOMENDACIÓN Nº 16: “Que la Dirección General de Administración proceda en forma

inmediata a la regularización del pago del Impuesto General a las Ventas por la venta de los puestos del mercado minorista “Las Capullanas”, evitando se generen mayores gastos por moras e

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intereses. Asimismo, deberá implementar un Registro de Ventas, de acuerdo con las normas dictadas para el tratamiento sobre registros del IGV por la Venta de inmuebles y solicitar autorización de comprobantes de pago para la emisión de los mismos, por las operaciones que efectúa”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 279-2003-DGA/MPP de 23 Ago.2003, la Directora General de Administración se dirige a la Directora de Tesorería Sra. Delia Saavedra Negrón, para transcribir la recomendación competente a su despacho, para que en un plazo no mayor de 72 horas nos remita un informe de las gestiones realizadas Mediante Memorando Nº 190-2003-DGAI/MPP de 15 OCT.2003, la Dirección General de Auditoria Interna solicita a la Directora de Tesorería Sra. Delia Saavedra Negrón, en calidad de urgente las acciones adoptadas para la implementación de la recomendación Nº 16. Con Memorando Nº 277-2003-DGA/MMP23 Ago.2003, la Directora General de Administración se dirige al Director de Contabilidad para transcribir las recomendaciones competentes a su despacho, relacionado con el Informe de la referencia para que en un plazo no mayor de 72 horas, remita un Informe de las acciones adoptadas que permita superar las observaciones planteadas. Con Memorando Nº189-2003-DGAI/MPP de 15 Oct.2003, la Directora General de Auditoria se dirige al Director de Contabilidad Sr. Raúl Zapata Pulache, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 12, 16, del Informe de la referencia, suscrito por la Sociedad de Auditoria Mosaihuate Contadores Públicos S.C., por lo que solicita a Ud. en calidad de urgente se sirva informar a este OCI, el estado situacional de las mismas. Con Informe Nº 035-2004-DGA/MPP de 27 Feb.2004, la Directora General de Administración, remite a este OCI, 118 folios de Informe de Cobranza y copias de recibos de ingresos por venta de Puestos del Mercado Minorista “Las Capullanas”, la misma que no implementa la referida recomendación.. RECOMENDACIÓN Nº 20 y 23 Con Resolución de Alcaldía Nº 540-2003-A/MPP, de fecha 07 Ago.2003, el Alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa al Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte responsable de la implementación de la Recomendación Nº 20, 23 con Memorando Nº 144-2003-A/MPP del 07 Ago.2003, el alcalde le hace llegar el Informe de la referencia fin de que tome las medidas

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correctivas, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días, las mismas que precisan lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 20: “Que la Dirección de Infraestructura se encargue de la elaboración o complementación de los expedientes técnicos que sustenten las obras ejecutadas en el ejercicio económico 2002, por administración directa y procedan de inmediato a la subsanación de todas las deficiencias detectadas”. RECOMENDACIÓN Nº 23: “Que la Dirección de Infraestructura se encargue de la elaboración o complementación de los expedientes técnicos que sustenten las obras ejecutadas en el ejercicio económico 2002, por contrata y procedan de inmediato a la subsanación de todas las deficiencias detectadas”. Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Con Memorando Nº 191-2003-DGAI/MPP de 15 OCT.2003, la Directora General de Auditoria se dirige al Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte, en atención al Memorando Nº 144-2003-A/MPP del 07 Ago.2003, mediante el cual el señor Alcalde le hace referencia para su cumplimiento otorgándole un plazo perentorio, por lo que solicita en calidad de urgente se sirva informar a este OCI, el estado situacional de las mismas. Con Memorando Nº 003-2004-DGAI/MPP de 06 Feb.2004, la Dirección General de Auditoria se dirige al Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte, en cumplimiento a nuestro Plan Anual de Control para el año 2004, aprobado con Resolución de Contraloría Nº 440-2003-CG del 31 Dic.2003, este Órgano de Control Institucional viene efectuando un Examen Especial relacionado con la Implementación de las Recomendaciones resultantes de los Informes de Acciones de Control, por lo que solicito a Ud. se sirva informar a esta Comisión de Auditoria en calidad de urgente, las acciones adoptadas al respecto para su cabal cumplimiento, relacionado con las recomendaciones Nº 20,23 del Informe de la referencia. Mediante Informe Nº 463-2004-DI/MPP del 25 Feb.2004, el Director de Infraestructura Ing. Edgardo Hernández Abramonte, en atención al Memorando precitado se dirige a la Dirección de Auditoria Interna informando que con relación a la recomendación Nº 20 la División de Estudios y Proyectos por encargo de su Dirección ha elaborado los expedientes técnicos de Obra que fueron ejecutados en el ejercicio 2002, por Administración Directa, y con relación a la recomendación

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Nº 23 señala que todas las obras por contrata ejecutadas en el ejercicio 2002, tienen su expediente técnico. Las aclaraciones formuladas por el Ing. Edgardo Hernández Abramonte, contenidas en el Informe Nº463-2004-DI/MPP del 25 Feb.2004, no se encuentran debidamente sustentadas.

1.15. INFORME Nº 017 - 2003- 03 - 0390 “EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO ECONOMICO 2002 DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA”. Con Informe Nº 079-2003-MCP.SC del 19 Jun.2003,de la Sociedad de Auditoria Mosaihuate Contadores Públicos S.C. hace llegar al alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano, el Informe Nº 017-2003-03-0390-“Examen Especial a la Información Presupuestaria del ejercicio económico 2002, de la Municipalidad Provincial de Piura, a fin de que en su calidad de Titular del Pliego, disponga la implementación de las recomendaciones contenidas en el Informe. Con Resolución de Alcaldía Nº 544-2003-A/MPP, de fecha 08 Ago.2003, el alcalde Sr. Eduardo Cáceres Chocano designa al Director de Asesoría Jurídica Abog. Aurelio Alberca Barandiarán, como responsable de la implementación de la Recomendación Nº 04, la misma que fue comunicada según Memorando Nº 159-2003-A/MPP de fecha 08 Ago.2003, otorgándole para tal efecto un plazo de 30 días respectivamente, la misma que precisa lo siguiente: RECOMENDACIÓN Nº 4: “Que el Alcalde conjuntamente con el Director Municipal, la Dirección de Asesoría Legal bajo responsabilidad, evalúen cada una de las cláusulas que contiene el contrato suscrito en el año 2002, entre la Municipalidad de Piura y la Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau S.A.”Sobre cooperación institucional para la ejecución de obras de saneamiento, y propongan uno nuevo que se ajuste a las normas vigentes para su aprobación por el Concejo Municipal “ Al respecto para su implementación se ha procesado la documentación siguiente: Mediante Memorando Nº 195-2003-DGAI/MPP del 15 Oct.2003, la Dirección General de Auditoria Interna se dirige al Director de Asesoría Jurídica Abog. Aurelio Alberca Barandiarán a fin de solicitarle se sirva informar a este OCI, en calidad de urgente las acciones adoptadas por su despacho para la implementación de la recomendación Nº 4 del precitado Informe.

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Mediante Memorando Nº 171-2004-DM/MPP de fecha 24 Feb.2004, la Dirección Municipal se dirige a la Dirección General de Asesoría Jurídica para que se sirva Informar sobre las acciones adoptadas para el cumplimiento de la recomendación Nº 04.Considerando que mediante R. A. Nº 543-2003-A/MPP del 08 Ago.2003, se le designa como responsable de implementar dicha recomendación. Asimismo, solicita remitir a la Dirección General de Auditoria Interna, con copia a su despacho la información debidamente sustentada, sin haber obtenido respuesta sobre su implementación. Al respecto se ha contravenido la normatividad siguiente: A) La Directiva Nº 014-2000-CG/B150 “Verificación y

Seguimiento de Implementación de Recomendación derivadas de los informes de Acciones de Control”, aprobada por Resolución de Contraloría Nº 279-2000-CG de fecha 29 Dic.2000, que establece

F. DISPOSICIONES GENERALES

1. El Titular de la entidad es el responsable de disponer las acciones que aseguren la implementación de las recomendaciones contenidas en los Informes de Control emitidos por los Órganos conformantes del Sistema Nacional de Control y las Sociedades de Auditoria designadas y contratadas.

G. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS 1. Acciones adoptadas por el Titular

a). El titular de la entidad, en cada oportunidad que reciba un Informe resultante de una acción de control, deberá informar por una sola vez a la Contraloría General en un plazo de quince (15) días útiles de recepcionado el informe, las acciones dispuestas con precisión de plazos y de los funcionarios responsables de implementar las recomendaciones formuladas; para lo cual deberá adjuntar el Formato Nº 4:”Acciones adoptadas por el Titular”. Asimismo, remitirá una copia al Órgano de Auditoria Interna de la entidad, o al OAI designado según el numeral 4 del rubro F. Disposiciones Generales, de la presente Directiva, para su registro y seguimiento correspondiente según el Sistema Informático establecido por la Contraloría General de la República.

B) Resolución de Contraloría No 141-99-CG del 25 de

Noviembre del 1999, que incorpora la NAGU 4.60 Seguimiento de Recomendaciones de Auditorias Anteriores, la misma que en el numeral 1 establece lo siguiente:

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La administración de la organización auditada, es la responsable de superar las recomendaciones mediante la implementación de las recomendaciones, y de mantener un proceso permanente para efectuar el seguimiento contribuir a que se cumpla de mejor manera con sus responsabilidades de gestión. Corresponde al titular de la entidad auditada dictar las disposiciones necesarias para la aplicación de las recomendaciones formuladas en el Informe, cautelando su cumplimiento.

C) Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de

Remuneraciones del Sector Público - Decreto Legislativo Nº 276.

Artículo 21º.-Son Obligaciones de los servidores:

a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio público.

Los hechos expuesto se han originado por una deficiente gestión del funcionario designado por el titular para implementación, al no haber adoptado oportunamente las acciones necesarias para su implementación, conllevando a que la Municipalidad Provincial de Piura así como las Municipalidades Distritales de Tambogrande, Las Lomas y Catacaos tengan a la fecha recomendaciones pendientes de implementación, consecuentemente a la fecha subsistan los hechos observados.

II. CONCLUSIONES: Teniendo en consideración las observaciones expuestas, se concluye:

1. Se ha determinado, que al 31 Dic.2003, la Municipalidad Provincial de

Piura tiene once (11), Informes con siete (7) recomendaciones en proceso y nueve (9), recomendaciones pendientes de implementación según detalle:

1.1 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº

01, 08 y 13 contenidas en el Informe Nº 101-99-CG-SPI-AA3 “Examen Especial a La Municipalidad Provincial de Piura” periodo 1997 a 1998., estando relacionada la Nº 01, a la determinación de los saldos por cobrar a los ex trabajadores provenientes de las retenciones dejadas de pagar a los Bancos, para amortizar sus préstamos; la Nº 08 esta relacionada a la acciones administrativas y/o legales necesarias para el establecimiento de plazos de ejecución de los proyectos de inversión que sustentan los contratos de compra y venta suscritos por el Municipio; la implementación de un control que permita determinar si las referidas adjudicaciones de

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terrenos se efectuaron para la ejecución de proyectos de inversión y dentro de los plazos señalados revirtiéndose los terrenos a favor de la Municipalidad, y determinación del grado de responsabilidad administrativo y la aplicación de las sanciones que correspondan a todas las personas involucradas en la presente observación, y la Nº 13 está referido a que la Dirección de Infraestructura de la Municipalidad al momento de efectuar la liquidación final de la Obra Remodelación de la Av. Grau cuadra 1,2,3,y 4, tenga en cuenta la compensación del saldo por amortizar de adelantos con los adicionales de obra Nº 01 y 03 autorizados; en lo sucesivo la Dirección General de Administración y Finanzas disponga la adopción de controles adecuados que permitan resguardar los intereses de la Municipalidad, resarciendo en forma inmediata cuando exista incumplimiento de obligaciones contractuales y que se establezca el grado de responsabilidad administrativa de los funcionarios comprendidos en la presente observación

(OBSERVACIÓN Nº 1.3).

1.2 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº 04 y 05 contenidos en el informe Nº 007- 2001- 02 - 0454 “Examen Especial Relacionado Con La Autorización De Licencia De Funcionamiento Otorgadas A Las Empresas De Transportes”. Las mencionadas recomendaciones están referidas a las Empresas de Transportes Sol Peruano S.A.C. que funciona en lugar no autorizado y la Empresa Halley que venía desarrollando actividades sin autorización, recomendándose se le sancione con la multa correspondiente y la clausura de sus establecimientos, y es a través de la Dirección de Abastecimiento y Comercialización de Productos, que informa que la Licencia de funcionamiento se encuentra en Trámite de expedición no habiéndose dado cumplimiento a la fecha lo recomendado. Asimismo con relación a la Recomendación N05, de las 35 empresas que vienen funcionando en el terminal El Bosque, solo se han reordenado 9 empresas de 35.


1.3 Incumplimiento en la recomendación Nº 07 del informe Nº 042-2001-03-0037 “Examen Financiero Operativo Del Periodo 1999- 2000”.practicado en la Municipalidad Provincial de Piura, no ha sido implementado, y que de acuerdo a lo informado por la Dirección de Contabilidad, los bienes han sido conciliados con Margesí de Bienes y que el expediente ha sido remitido a la Dirección de Administración, para que sea derivado a la Comisión de Baja de Bienes, y se emita la Resolución correspondiente, documento que no ha sido emitido.


1.4 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº 07 y 22 contenidos en el “Examen Financiero Operativo Y Presupuestal De La Municipalidad Provincial De Piura”, periodo 1997 a 1998. Con relación a la Recomendación Nº 07, referente a la evaluación de la situación de las deudas insolutas de los contribuyentes que no

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cuentan con sustento documentario y/o legal y que se encuentran en proceso de cobranza, con Resolución de Alcaldía Nº 389-2003-A/MPP, de fecha 02.Jun.2003, se conforma la comisión presidida por el Director Municipal, a fin de implementar la Recomendación Nº 07, no habiendo cumplido su objetivo hasta la fecha. Asimismo, la Recomendación Nº 22, relacionado con la elaboración de un estudio sobre el costo de mantenimiento del Sistema Informático SATP vs. Elaboración de un nuevo Sistema Integrado, para establecer un proyecto de revisión de la consistencia de la base de datos a fin de depurar la información inservible de los registros que distorsionen la información registrada, y que según el Director de Informática y Estadística para implementar lo recomendado se debe formar una comisión mixta con la Comisión de Economía y Administración, quienes evalúen el mantenimiento Informático del SATP, desconociéndose si se formó o no está comisión


1.5 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 04 resultantes del Informe Nº 003- 2002- 03 - 0130 “Examen Financiero - Operativo Periodo 2001”-Municipalidad Provincial de Piura, y que están referidos a los Memorandums de Control Interno que se emitieron durante la ejecución de la acción de control mencionada, quedando pendiente de implementación el que estuvo dirigido a la Dirección de Infraestructura y a Informática, y es solo este último que ha implementado su Memorandum, quedando pendiente el de la Dirección de Infraestructura.


1.6 Incumplimiento en la implementación de las Recomendaciones Nº 02, 07, 09 y 10 resultantes del informe Nº 004- 2002- 02 - 0454 “Examen Especial Relacionado Con Los Servicios De Limpieza Pública Y Seguridad Ciudadana-Periodo 02 De Enero Al 31 De Diciembre 2001. En la Recomendación Nº 02, se refiere a la elaboración de Directivas Internas para el recojo de transporte y disposición final de los residuos sólidos, así como el establecimiento de multas a aplicar a los ciudadanos que arrojen residuos sólidos en zonas no autorizadas para tal fin, y es solo está ultima que se ha dado cumplimiento al haberse incluido en el Cuadro Único de Infracciones y Sanciones. Que asimismo la Recomendación Nº 7dispone que se incluya en el Manual de Organización y funciones la función específica de efectuar Liquidaciones de Cobranza por el uso del Relleno Sanitario por terceros, y es en la Nº 09 que se recomienda que se revise el Proyecto “Plan de Operaciones de Recolección de residuos Sólidos de la ciudad de Piura”, para determinar su aplicabilidad

(OBSERVACIÓN Nº 1.9). 1.7 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº 01,

03, 05, 06 y 07, resultantes del informe Nº 006- 2002- 02 - 0454 “Examen Especial Relacionado Con La Adquisición De Bienes Y Servicios” - Periodo 02 De Enero Al 31 De Diciembre 2001. Que el

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responsable de la implementación de las recomendaciones Nº 01 y 07 fue el Director Municipal, a través de la Dirección de Logística, debiendo implementar el registro de Procesos de selección y Contratos, y los Comités Especiales tengan en consideración la idoneidad de los profesionales que le integran a fin de salvaguardar los intereses de la Municipalidad y la buena imagen que debe proyecta a la comunidad. Las recomendaciones Nº 03, 05 y 07 están referidos al recupero de S/. 2,557.18, 1,235.40 y 12,000.00 más intereses legales respectivamente por el pago indebido que se ha efectuado a terceros, los mismos que a la fecha no han sido recuperados.


1.8 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº 05 y 06 resultantes del informe Nº 009- 2003- 02 - 0454 “Examen Especial Relacionado Con La Administración De Los Mercados Y Otros Centros De Abastos De Propiedad Municipal”. La recomendación Nº 05 está referida a a los mercados Zonales que en la recaudación de fondos cumplan estrictamente con las Normas y disposiciones que regulan el Sector Público Nacional, considerando que dichos ingresos constituyen fondos públicos, y la Nº 06 es sobre la determinación del grado de responsabilidad administrativa y las sanciones a que hubiere lugar para los funcionarios y servidores inmersos en los hechos observados; recomendaciones que a la fecha no han sido implementadas por los funcionarios responsables de las mismas.


1.9 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 02 resultante del Informe Nº 010-2003-02-0454 “Examen Especial Al Programa Vaso De Leche- Periodo 2002”, la misma que está relacionado con la penalidad establecida a la Empresa Eurofharma EufhaS.A.C., por el importe de S/. 3,037.50 por no haber cumplido con entregar los productos en los plazos establecidos en el contrato suscrito.


1.10 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nos. 02, 05, 12, 14, 16, 20 y 23 resultantes del informe Nº 016- 2003- 3 - 0390 “Examen Financiero Operativo Periodo 2002- Municipalidad Provincial De Piura.

Las recomendaciones están referidas a la determinación de sanciones por la in conducta funcional de los servidores de la entidad (recomendación Nº 02); a la implementación de políticas definidas sobre provisión de cobranza dudosa, el cumplimiento estricto del Plan Operativo Institucional (recomendación 5 y 14); recupero de cuentas por cobrar diversas por pagos que la entidad efectuó a terceros por cuenta de los trabajadores (recomendación 12); regularización del Impuesto General a las Ventas por venta de los puestos del mercado minorista “Las Capullanas”, e implementar el Registro de Ventas (Recomendación Nº 16); y la elaboración o

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complementación de los expedientes técnicos que sustentan las obras ejecutadas en el ejercicio económico 2002por las obras de administración directa y por contrata (Recomendación 20 y 23). Recomendaciones que a la fecha no han sido implementadas.


1.11 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 04, resultante del informe Nº 017 - 2003- 03 - 0390 “Examen Especial a La Información Presupuestaria Del Ejercicio Económico 2002 De La Municipalidad Provincial De Piura”, la cual está referido la evaluación de cada una de las cláusulas del contrato suscrito en el año 2002, entre la Municipalidad de Piura y la Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau S.A. sobre cooperación institucional para la ejecución de obras de saneamiento y propongan un nuevo que se ajuste a las normas vigentes.


2. Se ha determinado, que al 31 Dic.2003, la Municipalidad Distrital de Catacaos – Piura, tiene dos (2), Informes con dos (2) recomendaciones pendientes de implementación, según detalle:

2.1 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 01, del

informe Nº 02-94-IG/CPP “Examen Especial a la Municipalidad Distrital de Catacaos 1990-1993”, relacionado con la formulación de denuncia penal contra los presuntos implicaos por malversación de fondos al utilizar los fondos del vaso de leche para gastos corrientes.


2.2 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 01 contenida en la Hoja informativa Nº 02-96-AI/MPP “Investigación sobre Presuntas Irregularidades en la Municipalidad Distrital de Catacaos”, relacionado con las medidas administrativas, civiles penales contra ex funcionarios por malversación de fondos por un importe de S/. 5,790.00


3 Se ha determinado, que al 31 Dic.2003, la Municipalidad Distrital de Tambogrande – Piura, tiene un (1), Informe con una (1) recomendación en proceso y una (1) pendiente de implementación, según detalle:

3.1 Incumplimiento en la implementación de las recomendaciones Nº

03, 06, y08 resultantes del informe Nº 014-2003-02-0454 “Examen Especial A La Municipalidad Distrital de Tambogrande” Periodo Enero 1999 A Junio 2003. Las recomendaciones Nº 03 y 06 está referido al recupero de fondos y materiales que deben reembolsar terceros a favor de la municipalidad de Tambogrande, por concepto de penalidades aplicados a la empresa Sol Andes SRL., por el importe de S/. 7361.00, por no haber cumplido en entregar los insumos en las condiciones ofertadas y por la

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devolución de materiales o importe en soles ascendente a S/. 7,249.13 por parte del Contratista Ing. Arturo Agurto Zarate Constructores en General E.I.R.L., respectivamente. Del mismo modo la recomendación Nº 8 es relacionado al establecimiento del grado de responsabilidad administrativa y las acciones a que hubiere lugar a los funcionarios y ex funcionaros observados en el informe mencionado.


4. Se ha determinado, que al 31 Dic.2003, la Municipalidad Distrital de Las Lomas – Piura, tiene un (1), Informe con una (1) recomendación pendiente de implementación, según detalle:

4.1 Incumplimiento en la implementación de la recomendación Nº 06

contenida en el informe Nº 004-NP-2000-OAI /MPP “Examen Especial Verificación De Denuncias Sobre Presuntas Irregularidades Cometidas En La Municipalidad Distrital De Las Lomas” periodo 1996 - 1998. y que está referida a que el alcalde disponga el deslinde de responsabilidades administrativas de los ex – funcionarios inmersos en los hechos observados y contenidos en el Informe”.

(OBSERVACIÓN Nº 1.4). 1 RECOMENDACIONES.

Teniendo inconsideración las observaciones y conclusiones, y en mérito a las atribuciones conferidas por el Art. 15º, inciso b) y f) de la Ley Orgánica del Sistema nacional de Control de la Contraloría General de la República, aprobado con Ley Nº 27785, y con el propósito de coadyuvar a una mejor gestión de la Municipalidad Provincial de Piura, consideramos pertinentes efectuar las siguientes recomendaciones:

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA:

1. Que, disponga a las diferentes Unidades Orgánicas de la Municipalidad

Provincial de Piura, la implementación de las Recomendaciones pendientes y en procesos de implementación emergentes de la presente acción de control, debiendo otorgarles plazos perentorios bajo responsabilidad.

(CONCLUSIONES Nº 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 y 1.11).

2. Se determine el grado de responsabilidad y las sanciones a que hubiere lugar a los funcionarios y servidores responsables de la no implementación oportuna de la Recomendaciones de los Informes de acciones de control evaluadas.

(CONCLUSIONES Nº 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 y 1.11).

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AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS - PIURA:

3. Se interponga las acciones legales que correspondan a fin de

determinar la procedencia o improcedencia de las recomendaciones pendientes, según los informes emitidos.

(CONCLUSIONES Nº 2.1 y 2.2).

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBO GRANDE - PIURA:

4. Se determine el grado de responsabilidad y las sanciones a que hubiere

lugar a los funcionarios y servidores responsables de la no implementación oportuna de las recomendaciones Nº 3, 6, y 8 resultantes del informe Nº 014-2003-02-0454 “Examen Especial a La Municipalidad Distrital de Tambogrande” Periodo Enero 1999 a Junio 2003.

(CONCLUSION Nº 3.1).

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS - PIURA:

5. Se emita una Resolución de prescripción del deslinde de

responsabilidades administrativas de los ex funcionarios inmersos en los hechos observados y contenidos en el Informe Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 -1998. (CONCLUSION Nº 4.1).

6. Se determine el grado de responsabilidad y las sanciones a que hubiere lugar a los funcionarios y/o servidores responsables de la no implementación oportuna de la Recomendación Nº 6, del Informe Nº 004-NP-2000-OAI/MPP “EXAMEN ESPECIAL VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS LOMAS” PERIODO 1996 -1998. (CONCLUSION Nº 4.1).

San Miguel de Piura, 31 de Marzo del 2004.

INFORME N. 003-2004-02-0454 EXA.ESP.SSMMCC - … · 6. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO. Con Oficio...

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