Informe Final de Costos y Tiempo de Un Proyecto

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS FACULTAD DE INGENIERÍAS Y ARQUITECTURA ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA CIVIL COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTO 1 CÁTEDRA: PROGRAMACION DE OBRAS CATEDRÁTICO : ING. JORGE BEJARANO DOLORIER PRESENTADO POR: ROLY CAMPOS HERRERA SEMESTRE : DECIMO Huancayo – Perú 2014

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COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTO 1

CÁTEDRA: PROGRAMACION DE OBRAS

CATEDRÁTICO : ING. JORGE BEJARANO DOLORIER

PRESENTADO POR:

ROLY CAMPOS HERRERA

SEMESTRE : DECIMO

Huancayo – Perú

2014

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INDICE:

DEDICATORIA……………………………………………..……………………….3

INTRODUCCION………………………………………..………………………….4

PARTE TEORICA……………………………………………………………….……………5

COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTO……………:……………………………….10

CONCEPTO DE COSTOS DIRECTOS………………………………………………15

CONCEPTO DE COSTOS INDIRECTOS…………………………………………….22

RELACIÓN ENTRE COSTO INDIRECTO Y DURACIÓN DE UNA OBRA O

PROYECTOS……………………………………………………………………….......26

CONCLUSIONES…………………………………………………………………..33

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1. INTRODUCCION

Los proyectos de construcción, en el Perú y en el mundo, son parte importante del

desarrollo económico y de infraestructura de un país. En el Perú las necesidades de

la población se manifiestan en la falta de obras de infraestructura y de servicios que

corresponden ser atendidas por los organismos del gobierno tales como las

municipalidades. Los recursos con los que se cuenta generalmente son limitados,

respecto a la amplitud de necesidades por cubrir, como es el caso de Piura. Por esta

razón los proyectos, en los que se invierten tales recursos, deben estimarse

adecuadamente para evitar que se incurra en gastos innecesarios y de esa manera

alcanzar las metas propuestas.

En la actividad de la construcción, la estimación de costos consta de dos tareas

fundamentales como son determinar el costo y el tiempo real probable del proyecto.

Ambos, costo y tiempo, son probables debido a que dicha estimación se realiza antes

de construir y brinda una aproximación del costo real del proyecto. Sin embargo,

durante las etapas de elaboración y ejecución de los proyectos de construcción,

ocurren problemas que se materializan en costos adicionales y ampliaciones del

plazo de ejecución, previamente establecidos, que son motivados justamente por la

falta del correcto criterio técnico profesional en la etapa de la elaboración del

proyecto, ocasionando problemas en la programación de los recursos.por ejemplo

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2. OBJETIVO:

Realizar una adecuada programación del tiempo para tener un costo real de obra.

3. MARCO TEORICO

COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTOS

TIEMPO

El Tiempo del Proyecto incluye los procesos requeridos para administrar la finalización del

proyecto a tiempo. Este área del conocimiento es crucial y está asociada directamente al

costo pues en proyectos de construcción el tiempo tiene un costo asociando.

Durante la estimación del tiempo se debe de calcular la cantidad de recursos necesarios

para completar las diferentes actividades dentro del tiempo requerido o establecido

originalmente para completar el proyecto.

Con la herramienta de MS Project se establece la secuencia de las actividades, así como

sus recursos y duraciones. Se crea la línea base del cronograma mediante el cual se

controlara el cumplimiento de los plazos de construcción del proyecto.

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El cronograma, será la base fundamental para el proceso de control. La secuencia de

inspecciones de las actividades se realizara por el equipo mediante los documentos

establecidos para cada fin del proceso y remitidos al director del proyecto, por parte del

personal asignado para el seguimiento y control se efectuaran los cambios con el

propósito de reflejar el avance real del proyecto.

El cronograma mostrado servirá de línea base para poder comprar el avance real con el

teórico y poder tomar decisiones preventivas o correctivas, el cual veremos su aplicación

más adelante.

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El control del cronograma incluye:

Analizar el programa que área necesita acción correctiva.

Decidir qué acciones correctivas específicas deben llevar a cabo.

Revisar el plan para incorporar las acciones correctivas seleccionadas

Volver a calcular el programa para evaluar los efectos de las acciones correctivas

planeadas

Identificar la ruta crítica y las actividades de holguras negativas

Actividades a corto plazo

Actividades con la larga duración estimada

Enfoques para reducir la duración estimada:

Aplicar más recursos para acelerar la actividad.

Asignar personas con mayor experiencia o mayores conocimientos a la actividad

Disminuir el alcance o los requisitos para una actividad

Aumentar la productividad mediante mejores tecnologías

Costos

Los Costos del Proyecto incluyen los procesos involucrados en estimar, presupuestar y

controlar los costos de modo que se complete el proyecto dentro del presupuesto

aprobado.

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El Control es un proceso a través del cual, con base en una comparación de lo real o de

unos objetivos logrados en un punto en el tiempo vs lo que se planificó u objetivos que se

deberían haber cumplido para ese momento y de acuerdo a la variación, haya que tomar

decisiones correctivas que permitan resolver las posibles discrepancias existentes que

sean desfavorables.

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El control de costos del proyecto incluye:

Influir en los factores que producen cambios en la línea base de costo

Asegurarse de que todas las solicitudes de cambio se lleven a cabo manera

oportuna

Gestionar los cambios reales cuando y conforme suceden.

Asegurarse de que los gastos no excedan el financiamiento autorizado para

proyecto, tanto por periodo como total.

Monitorear el desempeño de los costos para detectar y comprender las variaciones

con respecto a la línea base aprobada de costo.

Monitorear el desempeño del trabajo con relación a los fondos en los que se ha

incurrido.

Evitar que se incluyan cambios no aprobados en los informes sobre costos o

utilización de recursos.

Informar a los interesados pertinentes acerca de todos los cambios aprobados y

costos asociados.

Realizar acciones para mantener los sobrecostos previstos dentro de límites

aceptables.

La gestión del valor ganado (EVM) en sus diferentes formas es un método que se utiliza

comúnmente para la medición del desempeño. Integra las mediciones del alcance del

proyecto, costo y cronograma para ayudar al equipo de dirección del proyecto a evaluar y

medir el desempeño y el avance del proyecto. Es una técnica de dirección de proyectos

que requiere la constitución de una línea base integrada con respecto a la cual se puede

medir el desempeño durante la ejecución del proyecto

Para realizar los cálculos con el método del valor ganado necesitamos contar con la

siguiente información.

Presupuesto asignado por actividad.

Calculo del presupuesto Total de la Obra.

Costo Real del proyecto en el tiempo que se evaluará. (Fecha de corte).

Calculo del tiempo de duración del proyecto.

Tiempo real de Duración

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Tener identificados los siguientes indicadores de programación del valor ganado:

4. CONCEPTO DE COSTOS DIRECTOS

El costo directo es la sumatoria de los costos de materiales, mano de obra (incluyendo

leyes sociales), equipos, herramientas y todos los elementos requeridos para la buena

ejecución de la obra

Estructuralmente es costo directo es el resultado de la multiplicación de los metrados por

los costos unitarios.

Puede ser costo normal o costo tope dependiendo del desarrollo de la actividad

Costo normal (CN): Costo de la actividad, cuando se ejecuta bajo condiciones normales

Costo tope (CT): Costo máximo o mayor de la actividad, al disminuir la duración de la

actividad al límite posible

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5. CONCEPTO DE COSTOS INDIRECTOS

Definición: los Costos Indirectos son todos aquellos costos que no pueden aplicarse a

una partida específica, pero si tienen incidencia sobre todo el costo de la obra.

Son los costos derivados de la estructura organizativa de la obra u empresa y son

directamente proporcionales al tiempo (sueldos, alquiler de local, etc.)

Los Costos Indirectos son dos:

– Gastos Generales, y

– Utilidad

Gastos Generales

• Gastos Generales no relacionados con el tiempo de ejecución de la obra

• Gastos Generales relacionados con el tiempo de ejecución de la obra

• Los Gastos Generales no relacionados con el tiempo de ejecución de la obra o

fijos,

• Son aquellos en los que solo se incurre una vez, no volviendo a gastarse no

obstante que la obra se amplié en su plazo original

• Gastos Generales relacionados con el tiempo de ejecución de la obra o variables,

• Son aquellos que dada su naturaleza siguen existiendo o permanecen a lo largo de

todo el plazo de ejecución de la obra incluida su ampliación de plazo.

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Ejemplo

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RELACIÓN ENTRE COSTO INDIRECTO Y DURACIÓN DE UNA OBRA O

PROYECTOS

• Los costos indirectos son directamente proporcionales al tiempo de duración del

proyecto.

Los costos directos son inversamente proporcionales al tiempo de duración del

proyecto.

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Si queremos demorar menos una actividad debemos invertir en más recursos

Costo total (CT): sumatoria de costos directos e indirectos.

Multas: Pago contractual por atraso en entregar la obra.

Premios: Beneficio económico contractual o financiero por entrega anticipada de obra.

Premios y multas en obras

• Los costos indirectos son directamente proporcionales al tiempo de duración del

proyecto.

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6. ACTIVIDADES

Las actividades o tareas de una red; es decir la unidad única del proyecto que esta

definido dentro de límites definidos de tiempo, son de 3 tipos.

Actividades de producción.- Implican el uso de insumos como mano de obra, materiales

y equipo, deben ser incluidos necesariamente en la red, ya que su omisión puede ser

causa de atrasos y controversias con la Entidad Licitante o Propietario de la Obra.

Actividades de aprovisionamiento o adquisiciones.- Un buen programa debe incluir

esta tipo de actividades, porque muchas veces olvidamos pedir oportunamente un material

y ello es causa de atraso imputable directamente al Contratista.

Actividades de decisión administrativa.- Muchas actividades de producción están

supeditadas a ciertas decisiones administrativas de la gerencia de proyecto. Muchas veces

son decisiones arbitrarias pero necesarias para el desarrollo adecuado de un proyecto. Por

ejemplo. El hecho de calentar el concreto en zonas frías de trabajo es una decisión

importante, que permita un mayor numero de horas de trabajo es una decisión importante,

que permite un mayor numero de horas de trabajo en zonas por encima de los 4 msnm. El

empleo de las paradas para adecuar la lógica de la red, como es el caso del ejemplo

desarrollado al respecto: construcción de 20 viviendas unifamiliares.

Asociada a toda actividad de producción existe un costo directo, que esta representado

por el valor de sus insumos, que pueden ser materiales, mano de obra y equipo, los

mismos que se integran al costo bajo determinadas condiciones estándar; es decir

considerando un horario predefinido de 8 o 10 horas denominado tiempo estándar o

tiempo normal de trabajo diario tanto para la mano de obra como el equipo. En cuanto a

los materiales estos son estándar, por ejemplo el no empleo de aditivos en el concreto.

Si modificamos el horario de trabajo, por ejemplo horas extras, o modificamos las

condiciones normales del concreto, utilizando acelerante de fragua con la finalidad de

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desencofrar en menor tiempo, estos cambios generaran una reducción del tiempo, pero

incrementaran su costo directo.

Pasos para programación de recursos y costos 2, 3 y 4. Los costos del proyecto

*Se llaman “fijos” porque no varían con la duración de la actividad.

** Cómo se trata el costo de una actividad o de un componente cuando se contrata

completamente o “a todo costo”

+ Gerencia: Asignarlos a una actividad global denominada “Gerencia”, que dura lo mismo

que el proyecto.

Ejemplos de programación de costos (1)

Una actividad dura 60 días y utiliza:

• Un capataz (RH1), a S/. 300 por día

• Tres obreros (RH2), a S/. 200 por día

• Dos unidades de equipo (EQ) a S/. 500 por día

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• S/. 30.000 en materiales.

Ejemplos de programación de costos (2)

Una actividad se ha contratado por un valor total de S/. 240,000 y tiene una duración

prevista de 90 días.

Cuando una actividad se contrata, no por tiempo sino por cantidad de obra entregada, el

valor total del contrato se asigna como costo fijo.

Ejemplos de programación de costos (3)

Una actividad se ha contratado por un valor total de S/.240, 000 y tiene una duración

prevista de 90 días. Para apoyar su ejecución y hacerle seguimiento, la UE ha asignado un

consultor (RH1) con honorarios de S/. 200 por día.

Toda actividad o tarea Aij tiene dos pares ordenados tiempo-costo denominados. Duración

normal-costo normal ((dij)n-(cij)n), par de valores que determinan un punto normal en la

grafica cartesiana Costo (eje y) y tiempo (eje x) y duración limite o fractura- costo limite o

de fractura ((dij) f-(cij) f), que define un punto de fractura en la grafica costo – tiempo.

Aij

N ((dij)n-(cij)n) F ((dij) f-(cij) f)

i j

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Donde:

N= Punto normal

dij)n= Durante normal rotura.

(cij)n= Costo normal limite.

F= Punto de fractura, rotura o limite.

((dij) f= Duración de fractura

(cij) f= Costo de fractura, rotura.

• Podemos determinar la duración más probable del proyecto

Entre los puntos extremos: normal y de fractura pueden existir puntos intermedios del par

ordenado (duración, costo), combinaciones que por lo general son lineales.

(Dij)n(Dij)f

(Cij)n

(Cij)f

Tiempo

Costo (S/.)

F

N

S1

S3

S2

A

B

Si idealizamos y consideramos solo los puntos extremos de la recta costo tiempo,

definimos la pendiente costo- tiempo Sij, cuyo valor esta dado por la siguiente formula.

Sij=variación de costos (eje y) / variación de tiempo (eje x)

La pendiente representa el incremento del costo directo por unidad de tiempo

Por tanto, de acuerdo al grafico que se muestra a continuación, el pendiente costo –

tiempo:

Sij= (Cij) f-(Cij)n/ (Dij)n-(Dij) f

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(Dij)n(Dij)f

(Cij)n

(Cij)f

Tiempo

Costo (S/.)

F

N

Sij

Dif.C

Dif.D

El punto F, determinado por el par ordenado ((Dij) f, (Cij) f) es aquel punto extremo de

unas tareas o actividad, que por más que se aumente el costo directo, la duración de la

actividad no lograr ser disminuida; es decir a partir de dicho punto, su duración es

constante.

El punto N, determinado por el par ordenado ((Dij)n, -(Cij)n) es aquel punto extremo de

una tarea o actividad, que por mas se aumente la duración, el costo directo permanece

inalterable.

7. COSTOS

COSTO NORMAL. (Cij) n. Es el costo mas bajo de una actividad o tarea ejecutada en

condiciones normales de trabajo; es decir horario normal de trabajo; es decir horario

normal de trabajo (8-10 horas, según sea fijado por el departamento de costos y

licitaciones de empresa). Es la estimación hecha por este departamento de costos y

licitaciones.

Representa el punto de partida de la curva costo- tiempo para iniciar el proceso de

compresión de la red o grafo de trabajo, ya que va asociada a una duración normal. La

mayoría de actividad puede ser acelerada a partir de la duración normal, aplicando

métodos de trabajo, equipos más modernos no contemplados en el análisis de precios

unitarios y materiales alternativos que permiten una mejor performance o desempeño del

trabajo. Asimismo aumentando recursos como equipos o mano de obra, haciendo uso de

sobretiempos y empleando personal más especializado y mejor remunerado.

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COSTO DE FRACTURA, LIMITE O DE ROTURA. (Cij) f.- Es el costo mas alto de la

actividad o tarea, ejecutada en condiciones limites; es decir horarios con sobretiempo o

aumento de recursos a la cuadrilla. Representa el punto de partida de la curva costo-

tiempo para iniciar el proceso de descompresión de la red o grafo de trabajo, ya que va

asociada a una duración de fractura o limite (la menor duración posible de una actividad).

8. DURACIÓN O TIEMPO

Duración de una actividad según CPM = probabilidades.

• Duración optimista (a)= El tiempo mínimo para realizar la actividad en

condiciones ideales.

• Duración más probable (m)= El tiempo estimado para realizar la actividad en

condiciones normales.

• Duración pesimista (b)= El tiempo estimado para realizar la actividad en

condiciones desfavorables

Tij

tij= a

tij= m

tij= b

Representación de tiempos para comenzar y terminar una actividad

• Cada actividad se representa con un suceso inicial y otro final, con sus respectivos

tiempos optimistas y pesimistas para comenzar y terminar

i j

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CALCULO DE TIEMPOS OPTIMISTAS

• La primera actividad se inicia con cero.

• Si en un suceso termina solo una actividad, aplicar la fórmula toj= toi + tij.

• Si en un suceso terminan varias actividades, aplicar la fórmula toj= max (toi + tij)

CALCULO DE LOS TIEMPOS PESIMISTAS

• La primera actividad se inicia del último suceso con la fórmula tpj= toj

• Si en un suceso termina solo una actividad, aplicar la fórmula tpj= tpj - tij.

• Si en un suceso terminan varias actividades, aplicar la fórmula tpj = min (tpj - tij).

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CALCULO DE LOS TIEMPOS MÁS PROBABLES DE LA RED

COMPRESION DE LA ACTIVIDAD

Es disminuir su duración pero con aumento de su costo directo.

• Es la sumatoria de las actividades que no tienen holgura.

• El análisis de la red PERT - CPM permite visualizar que actividades no pueden

sufrir atraso.

• Asimismo que actividades pueden demorar para reasignar recursos de ser

necesario.

DESCOMPRESION DE LA ACTIVIDAD

Es aumentar la duración pero con disminución de su costo directo.

9. ACELERACION DE UN PROYECTO EN FUNCION DEL COSTO

Objetivo: determinar la aceleración de un proyecto

• Acciones para acelerar un proyecto

• Criterio de elección de actividades para acelerar

Introducción al concepto de acelerar la ejecución.

• Supongamos que el tiempo normal de ejecución de una actividad es 30 días,

empleando como recursos 2 máquinas y 2 operarios, con turno de 8 horas diarias.

• Si queremos acelerar el tiempo de ejecución tenemos varias alternativas:

• Trabajar con 4 máquinas y 4 operarios, requerimos 15 días.

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• Trabajar con 8 máquinas y 8 operarios, requerimos 10 días

• Trabajar con 16 máquinas y 16 operarios requeriría 25 días (ley de crecimientos

decrecientes al incrementar los recursos)

• Por tanto se debe buscar el óptimo.

Acciones posibles para la aceleración de un proyecto en función del costo

• Programar sobretiempos al personal asignado a la actividad

• Asignar más personal a las labores

• Programar doble turno de trabajo

• Utilizar maquinaria de mejor rendimiento

• Uso de tecnología más avanzada

• Nuevas técnicas de ejecución

• Emplear personal más experimentado, mayores salarios

• Incentivos y premios al personal

Criterio de elección de actividades para acortar la duración del proyecto

• Para reducir tiempos, seleccionar a las actividades que forman la ruta crítica

• Elegir entre las actividades señaladas las de menor incremento de costo por unidad

de tiempo (pendiente)

Metodología para aceleración de un proyecto en función del costo.

• Seleccionar un criterio (procedimiento) para acortar la duración del proyecto

• Determinar la curva del costo directo total mínimo mediante compresiones

sucesivas de las actividades

• Elección de la programación óptima

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Curva de costo total Mínimo

Mediante compresiones sucesivas de las actividades del proyecto, obtenemos el costo

total para cada alternativa.

• Seleccionar la curva de costo total mínimo del proyecto

9. ASIGNACION Y NIVELACION DE RECURSOS

• Conceptos de Asignación de recursos

• Perfil funcional

• Duración de las actividades

• Asignación de Recursos humanos

• Para ejecutar un proyecto, empleamos recursos como mano de obra, maquinaria, y

materiales.

• Unos están más disponibles que otros según la naturaleza del proyecto, la

empresa, el presupuesto, etc.

• El problema es como optimizamos la asignación de recursos para que el proyecto

se culmine a tiempo y al menor costo.

• Uno de los métodos para asignación de recursos, es el propuesto por Orden de la

I.B.M.

• El Perfil Funcional es una gráfica obtenida mediante la sumatoria en la unidad de

tiempo de los recursos necesarios para ejecutar las actividades del proyecto

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Método del Perfil funcional

• Mediante la información del metrado y cálculo de la duración de cada tarea, se

precisan y cuantifican los recursos requeridos

• Luego se disponen las actividades en su orden de ejecución en el tiempo.

• Se hace la sumatoria de actividades en cada período.

• Se distribuyen los recursos entre dichas actividades, obteniéndose el gráfico del

Perfil Funcional.

Estimación del Duij y Tij

Los cálculos serán efectuados considerando el tiempo estimado de la actividad y el

rendimiento normal de una cuadrilla

Estimación de la Duración de la actividad

• DU= días de trabajo requeridos por la actividad

• MA=metrado de la actividad=volumen de producción

• RC=rendimiento de la cuadrilla

Estimación de la duración unitaria de la actividad

• Tij= duración de la actividad

• DU=días de trabajo requeridos por la actividad

• Nº cuadrillas=según se requieran y se dispongan como recursos

• Considerar DU se calcula en base a los recursos disponibles y que el Tij debe ser

ajustado a los requerimientos de la red.

RCMADUij /

cuadrillasNDUTij º/

RCMADUij /

cuadrillasNDUTij º/

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Asignación de Recursos Humanos

• Efectuar el metrado de cada actividad o partida (MA)

• Determinar en tablas estandarizadas el rendimiento de cada cuadrilla

• Se calcula con la fórmula DU, los días de trabajo requeridos

• Con la programación y cálculos en la red determinar tij y ajustarlo al de la fórmula

Tij

• Determinar con la fórmula Fij, el factor de multiplicación de recursos

• Multiplicar el factor f por la cuadrilla PC

ALGUNAS FORMAS TIPICAS DE RELACIONES COSTO DIRECTO-TIEMPO.

1.- Cuando la pendiente de costo-tiempo tiene valores pequeños, significa una recta mas

“echada”.

Estas actividades si están en la ruta crítica son las más propicias para comprimirlas.

(Dij)n(Dij)f

(Cij)n

(Cij)f

Tiempo

Costo (S/.)

F

N

Sij

Dif.C

Dif.D

2.- cuando la pendiente de costo-tiempo es muy “parada no es conveniente comprimirla,

ya que la disminución de un día puede significar mucho dinero.

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(Dij)n(Dij)f

(Cij)n

(Cij)f

Tiempo

Costo (S/.)

F

N

Sij

Dif.C

Dif.D

Ejemplo 1.- Si una actividad aij tiene los siguientes datos:

Costo Normal= S/. 50, 000 y Duración Normal = 13 días

Costo Fractura= S/. 100, 000 y Duración Fractura = 9 días

Su pendiente de costo- tiempo será:

Sij = Costo Fractura- Costo Normal/ Duración Normal- Duración Fractura

Remplazando los datos, tenemos:

Sij= (100, 000 -50, 000)/ (13- 9)

Sij=50, 000/4= S/. 12, 500/día

Significa si comprimimos un día de actividad debemos incrementar S/.12, 500 de costo

directo. Para mayor compresión de uno de los más importantes aportes del método del

camino crítico (CPM), que todo programador debe analizar para optimizar una red de

trabajo se desarrolla un ejemplo completo.

Ejemplo 2.-

Duración normal Tn =12 días

Costo normal Cn= S/. 20.5

Duración tope= 8 días

ijtnijtn ttccij /

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Costo tope Ct= 30.5 S/día

Pendiente=-2.5

Es decir al acelerar (disminuir) un día el trabajo, el costo directo aumenta en 2.5

PASOS PARA PROGRAMACIÓN DE RECURSOS Y COSTOS

Optimización del proyecto

a) Estrategias para REDUCIR DURACION

¿Qué pasa si la actividad 4 se reduce en:

a) 1 día

b) 2 días

c) 3 días

d) 4 días

Reducción de Tiempo Por aumento en la asignación de recursos

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Pasos para programación de recursos y costos

6. Optimización del proyecto

b) Estrategias para REDUCIR COSTOS

Reprogramar recursos ociosos

• Aprovechar capacidad instalada subutilizada en la empresa

• Modificar tecnología, redefinir procesos y cambiar recursos

• Vincular recursos comunitarios

• Sistemas de estímulos

• Subcontratar la ejecución

• “Acelerar”, si conviene

Gráfico de costos

Costo vs Tiempo

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Ejemplo de reducción de tiempo – (Aceleración)

Ejemplo de reducción de tiempo – 1 (Aceleración)

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Estrategias para optimización del proyecto

Si el criterio principal es reducir tiempo:

1. En qué actividades se reduce

2. Por dónde empezar

3. Hasta dónde se lleva el proceso

Si el criterio principal es reducir costo:

1. En qué actividades se reduce

2. Por dónde empezar

3. Hasta dónde se lleva el proceso. Gráfico de costos con premios y multas

EJEMPLO COSTOS DE LA OBRA SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y LOS

DETALLES DE GASTOS EN CADA AÑO FISCAL QUE DURA LA OBRA.

OBRA : “MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD PRODUCTORA DE SERVICIOS DE LA

I.E. INTEGRADA N° 30098 JOSE ANTONIO ENCINAS DE LA LOCALIDAD DE

YANACANCHA- CHUPACA-JUNIN”.

3. DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA.- ASPECTO PRESUPUESTAL.- El Presupuesto

designado al proyecto en su etapa de ejecución comprende 3 ejercicios fiscales,

correspondiente a los años 2012, 2013 y 2014 cuya asignación y ejecución es la

siguiente:

RUBRO : 00(RECURSOS ORDINARIOS)

AÑO 2012 Asignación S/ 385,813.36 Nuevos Soles.

AÑO 2013 Asignado S/ 173,256.44 Nuevos Soles.

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RUBRO : 07(FONCOMUN)

AÑO 2012 Asignado S/ 10,780.00 Nuevos Soles

AÑO 2013 Asignado S/ 215,748.38 Nuevos Soles

RUBRO : 18(CANON Y SOBRECANON)

AÑO 2012 Asignado S/ 36,168.58 Nuevos Soles

AÑO 2013 Asignado S/ 22,946.94 Nuevos Soles

AÑO 2014 Asignado S/ 2,850.00 Nuevos Soles

El detalle de las genéricas de los gastos efectuados se encuentra en los

formatos SIAF ejecución pagados vs Marco Presupuestario de los años 2012, 2013

y 2014 que se adjuntan en anexo.

ASPECTO FINANCIERO.-

La Ejecución Financiera del proyecto en los tres ejercicios fiscales son las que

se detalla a continuación:

PTO SEGÚN EXP. TÉCNICO : S/. 1’051,076.72 Nuevos Soles.

PTO ASIGNADO : S/ 924,216.72 Nuevos Soles.

ADICIONAL PTO : S/ 10,239,14 Nuevo Soles.

Aprobado con RA N° 025-2012-A-MPCH.

PTO TOTAL : S/ 1,124,616,14 Nuevo Soles.

PTO EJECUTADO : S/ 847,563.70 Nuevos Soles.

ASIGNACIÓN FINANCIERA : S/ 924,216.72 Nuevos Soles

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE INGENIERÍAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA CIVIL

COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTO 32

EJECUCIÓN FINANCIERA AÑO 2012 EJECUTADO

2.6.22.24 Costo de construcción por Adm. Directa Personal S/ 66,482.06

2.6.22.25 Costo de construcción por Adm. Directa Bienes S/ 319,331.30

2.6.22.26 Costo de construcción por Adm. Directa Servicios S/ 46,948.58

EJECUCIÓN FINANCIERA AÑO 2013 EJECUTADO

2.6.22.24 Costo de construcción por Adm. Directa Personal S/ 89,543.25

2.6.22.25 Costo de construcción por Adm. Directa Bienes S/ 65,375.50

2.6.22.26 Costo de construcción por Adm. Directa Servicios S/ 257,033,01

EJECUCIÓN FINANCIERA AÑO 2014 EJECUTADO

2.6.22.24 Costo de construcción por Adm. Directa Personal S/ 0

2.6.22.25 Costo de construcción por Adm. Directa Bienes S/ 0

2.6.22.26 Costo de construcción por Adm. Directa Servicios S/ 2,850.00

RESUMEN GENERAL

2.6.22.24 Costo de construcción por Adm. Directa Personal S/ 156,025.31

2.

6.22.25 Costo de construcción por Adm. Directa Bienes S/ 384,706.80

2.

6.22.26 Costo de construcción por Adm. Directa Servicios S/ 306,831.59

TOTAL EJECUCIÓN FINANCIERA : s/ 847,563.70

AÑO 2012 : S/. 432,761.94

AÑO 2013 : S/.411,951.76

AÑO 2014 : S/. 2,850.50

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE INGENIERÍAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA CIVIL

COSTO Y TIEMPO DE UN PROYECTO 33

CONCLUSION Y RECOMENDACIONES.

La administración de proyectos constituye una poderosa herramienta que permite

incrementar sustancialmente el éxito en el desarrollo del proyecto y, por tanto, en la

consecución de los objetivos planteados.

Dos elementos fundamentales en la administración de proyectos están asociados con la

planeación de tiempos y costos; cada uno de estos recursos requiere de la aplicación de

metodologías de administración que permitan optimizar su uso y maximizar sus beneficios.

Frecuentemente es común escuchar acerca de la importancia que tiene la formulación y la

evaluación de los proyectos; sin embargo, la fase relacionada con la administración de

proyectos es igualmente relevante ya que permitirá establecer mecanismos de control que

garanticen el cumplimiento, en tiempo y forma, de los planes y programas elaborados.

Finalmente, se recomienda el uso de herramientas tecnológicas en la administración de

proyectos ya que éstas proveen de mejores condiciones para establecer mecanismos de

monitoreo y control.