Informe Final 955 Senasa

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Direccin General de Control de Recursos Sociales

INFORME FINAL

Resolucin CGR N 955/08. Auditora de Gestin al SENASA dependiente del MSPyBS.

Nuestra Misin: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadana".

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Nuestra Visin: Institucin de control que promueve el uso responsable del patrimonio pblico, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos"

INFORME FINAL RReessoolluucciinn CCGGRR NN 995555//0088

AAuuddiittoorraa ddee GGeessttiinn aall SSeerrvviicciioo NNaacciioonnaall ddee SSaanneeaammiieennttoo AAmmbbiieennttaall ((SSeennaassaa)),, ddeeppeennddiieennttee ddeell MMiinniisstteerriioo ddee SSaalluudd PPbblliiccaa yy BBiieenneessttaarr SSoocciiaall ((MMSSPPyyBBSS)) EEjjeerrcciicciioo

FFiissccaall 22000077.. IINNTTRROODDUUCCCCIINN.. ORIGEN DE LA AUDITORA. a)Expediente CGR N 5350 de fecha 03/07/08: por nota de fecha 02/07/08, el Sr. Agapito Vallejos, en su carcter de Presidente de la Asociacin de Juntas de Saneamiento del Guair, se dirige al Seor Contralor General a los efectos de solicitar una auditora tcnica al Senasa. Dicho pedido incluye un inventario fsico de equipos y materiales de perforacin del Senasa, esto, atendiendo a denuncias de irregularidades presentadas en los sistemas de abastecimiento de agua construidos por dicha institucin (Senasa). La nota expresa adems entre otro puntos, los problemas de los sistemas de agua potable, siendo los ms importantes cuanto sigue:

1. Proyectos Proyectos mal dimensionados Faltan caos de red 2. Obras Civles Casetas con mala terminacin Prdida de agua (filtraciones) en los tanques elevados 3. Obras Electromecnicas Se realizan instalaciones monofsicas cuando deben ser trifsicas (aumenta el costo de la energa elctrica para las Juntas de Saneamiento) Colocacin de electrobombas usadas cuando tienen que ser nuevas 4. Pozos tubulares profundos Pozos con mala terminacin Pozos colapsados Anlisis de agua falsificados Se habilitan sistemas que se sustentan con anlisis de agua falsificados 5. Administrativos No hay transparencia en la entrega final de los sistemas

b) Expediente CGR N 6469 de fecha 04/08/08: por nota de fecha 01/08/04, el Sr. Agapito Vallejos, en su carcter de Presidente de la Asociacin de Juntas de Saneamiento del Guair, vuelve a dirigirse al Seor Contralor General adjuntando notas que en su momento fueron recepcionadas por el Senasa e Ing. Nicasio Romero (responsable del proyecto PG-14 MAG/JBIC), las cuales nunca fueron respondidas, segn el recurrente del Expediente CGR de referencia. A foja 2 del expediente mencionado, se observa nota de fecha 23/07/08 dirigida al Ing. Genaro Cristaldo (Director General en ese entonces del Senasa) donde se exponen problemas relacionados al sistema de agua potable de la comunidad de San Agustn (Caazap) siendo los mismos: El agua del pozo tiene un olor muy desagradable que la hace imposible de tomar Al principio cuando comenzaba a funcionar la bomba, sala agua limpia pero en algn momento comenzaba a salir muy sucia y se llenaba de barro La electrobomba dej de funcionar



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Por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08 Por la cual se dispone la realizacin de una auditora al Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social, a los efectos de verificar la gestin en la implementacin de los sistemas de abastecimiento de agua potable, correspondiente al ejercicio fiscal 2007, y el seguimiento a las recomendaciones del informe final resultante de la Resolucin CGR N 595/05. (Anexo N 1). OTRAS RESOLUCIONES. Resolucin CGR N 1377 de fecha 04/12/08 Por la cual se dispone la incorporacin de la funcionaria de la Contralora General de la Repblica Lic. Alicia de Vargas, a los trabajos dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1). Resolucin CGR N 428 de fecha 08/04/09 Por la cual se dispone la incorporacin del funcionario de la Contralora General de la Repblica Arq. Valentn Daz Ruiz, a los trabajos dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1). Resolucin CGR N 468 de fecha 20/04/09 Por la cual se dispone la incorporacin del funcionario de la Contralora General de la Repblica Sr. Francisco Javier Amarilla, a los trabajos dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1). Resolucin CGR N 57 de fecha 11/02/10 referente al traslado definitivo del Sr. Francisco Javier Amarilla al Servicio Nacional de Promocin Profesional (SNPP) dependiente del Ministerio de Justicia y Trabajo (MJT). OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA. Obtener evidencias suficientes, competentes y pertinentes que permitan opinar sobre la gestin del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), referente a la implementacin de los sistemas de abastecimiento de agua potable, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 en trminos de economa, eficiencia e impacto, verificando si el monto previsto para los proyectos han sido empleados efectivamente para el fin propuesto, si se han dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables en la ejecucin de los mismos, y si se han ejercido los controles pertinentes. OBJETIVOS ESPECFICOS DE LA AUDITORA.

Verificar la Ejecucin Presupuestaria de los proyectos correspondiente al ejercicio fiscal 2007.

Examinar la gestin de los distintos proyectos. Evaluar y Calificar el Sistema de Control Interno. Verificar el cumplimiento de procedimientos administrativos (Convenios, Manual

Operativo, POA, PAC, etc.). Efectuar visitas in situ a los efectos de verificar el cumplimiento de los objetivos de los

proyectos, implementados en las diferentes localidades del pas. ALCANCE DE LA AUDITORA Y METODOLOGA. En el desarrollo del proceso auditor se evaluaron principalmente los procesos relacionados a llamados, adjudicaciones, pagos, documentos tcnicos, etc. referentes a los sistemas de abastecimiento de aguas como as tambin el cumplimiento a las recomendaciones del informe final resultante de la Resolucin CGR N 595/05. Adems, se han considerado los rubros ms significativos y las denuncias recepcionadas por este Organismo Superior de Control, las cuales fueron detalladas profusamente en el origen de la auditora (aquellas que guardan relacin con el alcance y el tipo de auditora).



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El perodo auditado abarca el ejercicio fiscal 2007. No obstante, teniendo en cuenta que determinados procesos relacionados a la construccin y fiscalizacin de sistemas de abastecimiento de agua fueron realizados antes y despus del perodo auditado, se han verificado documentos relacionados a los aos 2005, 2006, 2008 y 2009 inclusive. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo a los Procedimientos y Normas Gubernamentales adoptadas por la Contralora General de la Repblica, conforme a la Resolucin CGR N 882/05 Por la cual se aprueban y adoptan las Normas, Manual de Auditoria Gubernamental, Manual de Normas Bsicas y Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico. Asimismo, se adoptan las Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la INTOSAI y las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Adems, se ha considerado la Resolucin CGR N 1196 de fecha 07/11/08 Por la cual se aprueba y adopta el Manual de Auditora Gubernamental, denominado Tesarek. Para la Contralora General de la Repblica y sus actualizaciones dispuestas por Resoluciones CGR nmeros 350/09 de fecha 19/03/09 y 1207 de fecha 22/10/09. Dada la importancia social que tiene la construccin de sistemas de abastecimientos de agua por parte del Senasa, para su utilizacin por parte de las diversas comunidades del pas, la Contralora General de la Repblica espera que este informe contribuya a su progreso continuo y con ello a la eficiente administracin de los recursos pblicos, lo cual redundar en el mejoramiento de la calidad de vida de las familias de distintas localidades de nuestro pas. Las observaciones del informe de auditora son el resultado del anlisis de los informes y documentos provedos por los nexos responsables y coordinadores de los programas involucrados, siendo dichos actos, de exclusiva responsabilidad de los funcionarios intervinientes en las operaciones que estuvieron sujetas a verificacin. ANTECEDENTES. El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) fue creado mediante la promulgacin de la Ley N 369 del 1 de diciembre de 1972. La ley N 908 que modifica y ampla la Ley N 369 del 1 de diciembre de 1972, que crea el Servicio de Saneamiento Ambiental (SENASA) de fecha 4 de julio de 1996. El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) es un organismo tcnico del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) Tiene las siguientes funciones:

1. Planificar, promover, ejecutar, administrar y supervisar las actividades de saneamiento ambiental, establecidas en esta Ley.

2. Planificar, promover, ejecutar y supervisar las actividades de saneamiento ambiental del Ministerio, y

3. Participar en el estudio, planificacin, programacin y ejecucin del Plan Nacional de Saneamiento Ambiental.

Sus atribuciones y obligaciones son:

1. Obtener la participacin de las comunidades para el cumplimiento de sus fines y particularmente para la financiacin; construccin y administracin de las obras de saneamiento.

2. Elaborar el anteproyecto de su presupuesto anual. 3. Administrar los fondos previstos en el Presupuesto General de la Nacin para la

institucin y los provenientes de los servicios en operacin y de los prstamos y donaciones que obtenga o reciba.

4. Fijar normas tcnicas de carcter nacional en las materias de su competencia.



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5. Promover y crear Juntas de Saneamiento en las zonas rurales y localidades urbanas, conforme a esta Ley.

6. Acordar los convenios necesarios con las entidades mencionadas en el inciso anterior, con las municipalidades y con otros organismos nacionales de sus fines.

7. Proyectar los contratos o convenio de prstamo o de asistencia tcnica sobre saneamiento ambiental a suscribirse dentro del pas o fuera de l.

8. Llamar, conforme a las respectivas disposiciones legales, a licitacin pblica o concurso de precios para la adquisicin de bienes y la contratacin de obras y servicios, estableciendo las respectivas bases y condiciones.

9. Establecer las servidumbres que fueran necesarias para el cumplimiento de sus fines, en los predios pblicos y privados.

10. Establecer los costos que corresponden a los beneficiarios o usuarios por la construccin o expansin de los servicios de agua potable y de otras obras de saneamiento, de comn acuerdo con la respectiva Junta.

11. Establecer y percibir de comn acuerdo con la Juntas de Saneamiento y con aprobacin del Poder Ejecutivo, cuotas de amortizaciones con cargo a los usuarios, por la construccin, operacin y conservacin de los servicios de agua potable y de otras obras de saneamiento y asimismo, las tarifas por derechos de conexin y uso de los servicios mencionados.

12. Reglamentar su organizacin interna y normar su funcionamiento. 13. Reglamentar las disposiciones sobre conexin, consumos mnimos y uso de los distintos

servicios. 14. Aprovechar y controlar segn el caso, las aguas subterrneas y de superficie, de

dominio pblico y privado, indispensables para el debido cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, en ejercicio de los derechos que el Estado tiene sobre ellas.

15. Prestar permanentemente asistencia tcnica y administrativa a las Juntas de Saneamiento.

NMINA DE AUTORIDADES DEL MSPyBS Y SENASA DURANTE EL PERIODO AUDITADO. La nmina de autoridades que ejecutaron los actos administrativos auditados, en base a los documentos provedos por el Senasa, se expone a continuacin:

APELLIDOS NOMBRES CARGO OBS. Martnez Doldn scar Ministro Junio 2006 a Agosto 2008 Martnez Esperanza Ministra Agosto 2008 a la fecha Cristaldo Ibarra Genaro Director General Hasta setiembre 2008 Martnez Lpez Pedro Pastor Director General Desde Setiembre 2008 Lenguaza Jorge Vicente Secretario General Schinini Mara Teresa Asesora Jurdica

Segovia Isidro Ramn Auditor General Hasta el mes de julio de 2007 Gmez ngel David Auditor General Desde julio de 2007 hasta la fecha Pereira Juan Ubaldo Unidad de Apoyo Tcnico Saldivar Edgar Gustavo Unidad de Apoyo Informtico

Silvero Oscar Rolando Director de Obras de Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario

Nez Gernimo Departamento Tcnico Hasta el mes de julio de 2007 Vera Juan Jos Departamento Tcnico A partir del mes de julio de 2007 Gonzlez Juan Calixto Departamento de Saneamiento General

Carvallo Flix Albino Departamento de Recursos Hdricos Hasta el mes de febrero de 2007 Roln Carlos Nery Departamento de Recursos Hdricos A partir del mes de abril Montanholi Antonio Departamento de Construcciones Ulln Julio Vicente Director de Administracin y Finanzas Rodrguez Hugo Daniel Departamento de Finanzas



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APELLIDOS NOMBRES CARGO OBS. Rivas Juan Agustn Departamento de Presupuesto Olazar Pozza Rubn Unidad Operativa de Contrataciones

Gmez ngel David Departamento de Contabilidad Hasta el mes de julio de 2007. Maciel Anala Karina Departamento de Contabilidad A partir del mes de julio de 2007. Rojas Antonio Departamento de Administracin de Contratos

Brizuela Rodrguez Lializ Departamento de Recursos Humanos Fanego Hugo Fabio Departamento de Licitaciones UNIDAD EJECUTORA PROYECTO BID. Sanabria Ana Mara Coordinadora General

Irala Rodrigo Eduardo Especialista Administrativo Financiero Hasta el mes de julio de 2007. Gmez Santiago Alberto Especialista Administrativo Financiero A partir del mes de julio de 2007. Arce Rafael Ren Especialista Tcnico Ambiental

Bez Ros Milciades Especialista en Desarrollo Institucional

Duarte Jos Lino Especialista en Adquisiciones Hasta el mes de abril de 2007. Irala Rodrigo Eduardo Especialista en Adquisiciones A partir del mes de julio de 2007. UNIDAD EJECUTORA PROYECTO PG-14. Lpez Sara Ins Coordinadora General

Ortellado Mara Luz Coordinadora Financiera Hasta el mes de abril de 2007. Nuez Gernimo Coordinador rea Tcnica A partir del mes de julio de 2007.

Al respecto, es oportuno mencionar que la Constitucin Nacional en su Artculo 106 De la responsabilidad del funcionario y del empleado pblico expresa: Ningn funcionario o empleado pblico est exento de responsabilidad. En los casos de transgresiones, delitos o faltas que cometiesen en el desempeo de sus funciones, son personalmente responsables, sin perjuicio de la responsabilidad subsidiaria del Estado, con derecho de ste a repetir el pago de lo que llegase a abandonar en tal concepto. As mismo, la Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado establece en sus artculos 82 y 83 cuanto sigue:

Artculo 82.- Responsabilidad de las autoridades y funcionarios. Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artculo 3 de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos pblicos a consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, respondern con su patrimonio por la indemnizacin de daos y perjuicios causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dichas materias.

Artculo 83.- Infracciones. Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artculo anterior: a) incurrir en desvo, retencin o malversacin en la administracin de fondos; b) administrar los recursos y dems derechos pblicos sin sujetarse a las disposiciones que regulan su liquidacin, recaudacin e ingreso en la Tesorera; c) comprometer gastos y ordenar pagos sin crdito suficiente para realizarlo o con infraccin de lo dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente; d) dar lugar a pagos indebidos al liquidar las obligaciones o al expedir los documentos en virtud de las funciones encomendadas; e) no rendir las cuentas reglamentarias exigidas, rendirlas con notable retraso o presentarlas con graves defectos; y f) cualquier otro acto o resolucin con infraccin de esta ley, o cualquier otra norma aplicable a la administracin de los ingresos y gastos pblicos.



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Nuest

ORGANIGRAMA. Por Resolucin del MSPyBS N 443 del 26 de julio de 2000, se aprueba la estructura interna de la Direccin General de Salud Ambiental (Senasa), hoy Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental. Dicha estructura organizativa se expone a continuacin:

Direccin General

Asesora Jurdica

Unidad de Apoyo Tcnico Secretara General

rea Social de Proyectos Oficina de Planificacin

a

Pro

Dpto. Residuos Slidos

Dpto. Control de Afluentes

Sec. Ejecucin Pre

Seccin Ingresos

D

Seccin Bienes

Dpto. Servicios G

Dpto. Licitac

Sec. Taller Mecnico

Sec. Seguridad Centro de SistemasInformticos 6

ra Visin: Institucin de control que promueve el uso responsable del patrimonioservicios y productos"

Admi sl

Unidad Coordinadora Adm.

De Proyectos

Dpto. Finanzas

supuestaria

Seccin Egresos

pto. Patrimonio

Seccin Almacenes

enerales

iones

Sec. Transporte

Sec. Operaciones B.

Dpto. Administracin

Sec. Contratos Adq. y

Dpto. Recursos Huma

Rendicin de

Dpto. Contabilidad

Sec. Asuncin Sec. S

Dpto. Juntas de Sane

Sec. Liquidacin de Sistemas

Sec. AAdmin

Dpto. de Saneamiento

Sec. P

Auditor

Direccin de nistracin y FinanzaDireccin de teccin Ambienta pblico, reconocida

Suministro

nos

Cuentas

an Lorenzo

amiento

sistencia is. a Juntas

General

romocin Dir. de Obras de Sistemasde agua Potable y

Alcantarillado SanitarioDpto. Regional San Estanislao

Asistente de DOSAPAS Dpto. CalidadAmbientalen la sociedad por la calidad de sus

Dpto. Tcnico

Sec. Plantas de Tratamiento

Sec. Sup. De Obras

Dpto. Construcciones

Dpto. Recursos Hdricos

Sec. Estudios y Proyectos Hidrogeolgicos

Seccin proyectos

Dpto. Alcantarillado Sanitario



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CONOCIMIENTO DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS POR EL SENASA.

a) PROYECTO BIRF IV. Objetivos y Naturaleza del Proyecto. Los convenios de Prstamos N 4222-PA y N 4223-PA entre la Repblica del Paraguay y el Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento (BIRF) fueron celebrados el 27 de octubre de 1997 y aprobado por Ley de la Nacin N 1280 del 27 de octubre de 1997. El costo total de los prstamos se estima en el equivalente de US$ 40.000.000 (Dlares americanos cuarenta millones) a ser destinados a la implementacin del Cuarto Proyecto Rural de Suministro de Agua y Saneamiento, cuya ejecucin estar a cargo del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social. Las Categoras a ser financiadas con los fondos de los prstamos son las siguientes:

tem Categoras Prstamo N 4222 U$S Prstamo N

4223 U$S 1) Obras 9.750.000 9.750.000 2) Bienes 6.700.000 6.700.000 3) Servicio de Consultora 3.050.000 3.050.000 4) Adiestramiento 500.000 500.000

TOTAL 20.000.000 20.000.000 El Proyecto ha sufrido modificaciones con la aprobacin de la Carta Enmienda N 1 por Decreto del Poder Ejecutivo N 3616/04 suscripto el 28 de octubre del 2004. As mismo se han solicitado tres reasignaciones de fondos, segn Nota D.G. N 1682 del 13 de setiembre de 2005, Nota D.G. N 1968 del 28 de setiembre de 2006, y por Nota D.G. N 404 del 19 de abril de 2007, respectivamente. Dichos pedidos de reasignacin de fondos se sustentan en el Artculo 2 - Seccin 2.08 de la Ley N 1280 que aprueba los convenios de Prstamo N 4222-PA y N 4223-PA, Artculo V Seccin 5.04 de las Condiciones Generales aplicables a los Convenios de Prstamo y de Garanta de fecha 01 de enero de 1985, y en el Captulo 2 Seccin 2.4 Del Manual de Desembolsos. Posterior a la ltima reasignacin de fondos, los costos de financiacin quedaron como sigue:

Prstamo N 4222. Prstamo N 4223. Monto del CP asignado. Monto del CP asignado. tem Categora Segn Proyecto BIRF IV

Ley N 1.280, aprobada en fecha 03/07/08 U$S.

Segn Nota D.G. N 404 del 19/04/07 U$S.

Segn Proyecto BIRF IV Ley N 1.280, aprobada en

fecha 03/07/08 U$S.


1) Obras. 9.750.000 9.905.576,78 9.750.000 13.909.790,89 a) Bajo la parte A del Proyecto. 7.050.000 7.961.551,09 7.050.000 10.886.237,8 b) Bajo la parte B del Proyecto. 2.500.000 1.771.650,36 2.500.000 2.398.506,93 c) Bajo la parte C.2.c) del

Proyecto. 150.000 152.524,97 150.000 621.773,54

d) Bajo la parte C.5 del Proyecto.

50.000 19.850,36 50.000 3.272,62

2) Bienes. 6.700.000 3.110.289,08 6.700.000 1.733.239,76 a) Bajo la parte A del Proyecto. 5.400.000 2.497.971,09 5.400.000 652.994,31 b) Bajo las partes C.1 y C.5 del

Proyecto. 1.200.000 499.164,51 1.200.000 790.111,03

c) Bajo la parte C.2.c) del Proyecto.

50.000 0 50.000 0

d) Bajo la parte C.3 b) del Proyecto.

50.000 113.153,48 50.000 290.134,42

3) Servicio de Consultora. 3.050.000 6.874.338,98 3.050.000 4.072.130,98 a) Bajo las partes C.1, C.2 a) y

b), C.3 b) del Proyecto. 2.950.000 6.868.237,47 2.950.000 4.072.130,98



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Prstamo N 4222. Prstamo N 4223. Monto del CP asignado. Monto del CP asignado. tem Categora Segn Proyecto BIRF IV

Ley N 1.280, aprobada en fecha 03/07/08 U$S.


Segn Proyecto BIRF IV Ley N 1.280, aprobada en

fecha 03/07/08 U$S.


b) Bajo la parte C.3 b). 100.000 6.101,51 100.000 0 4) Adiestramiento. 500.000 109.795,16 500.000 284.838,37 a) Bajo las partes C.1 y C.3 a)

del Proyecto. 400.000 109.795,16 400.000 264.463,5

b) Bajo la parte C.3 b) del Proyecto.

100.000 0 100.000 20.374,87

TOTAL U$S 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 El proyecto tiene por objetivos:

a) Incrementar la cobertura de provisin de agua y los servicios de saneamiento y alcantarillado en las reas rurales;

b) Fortalecer la capacidad institucional de SENASA para prestar asistencia en lograr el objetivo mencionado en el punto a).

La fecha original de cierre del proyecto fue el 31 de diciembre de 2003, la que fue prolongada por el BIRF hasta el 31 de diciembre de 2005, primeramente; luego por segunda vez fue prolongada hasta el 31 de diciembre de 2006, y por tercera vez extendindose hasta el 30 de junio de 2007 (Fecha de Cierre del Proyecto). Las Partes del Proyecto son: Parte A: Provisin de Agua. Ejecucin de Sub-proyectos que consiste en:

1. La construccin de aproximadamente 330 sistemas de provisin de agua para el beneficio de alrededor de 310.000 habitantes que viven en comunidades rurales.

2. La ampliacin de la capacidad de produccin, almacenamiento y distribucin de

alrededor 10 sistemas existentes de provisin de agua para el beneficio de 14.000 habitantes que viven en comunidades rurales.

3. La construccin de aproximadamente de 35 sistemas de provisin de agua en el

Departamento del Chaco para el beneficio de la poblacin indgena que vive en dicho departamento.

Parte B: Eliminacin de Aguas Residuales. Ejecucin de sub-proyectos consistentes de:

1. La construccin de aproximadamente 10 sistemas de alcantarillado para el beneficio de 40.000 habitantes que viven en comunidades rurales.

2. La construccin y distribucin de losas de hormign para sistemas de saneamiento en

obra para el beneficio de aproximadamente 21.500 familias que viven en comunidades rurales.

Parte C: Desarrollo Institucional.

1. Fortalecimiento a travs de la provisin de asistencia tcnica y adiestramiento y la adquisicin y utilizacin de bienes requeridos para el efecto, de la capacidad de SENASA y de las juntas elegibles de prestar asistencia al prestatario en la ejecucin de las partes A y B del Proyecto.

2. Ejecucin de:



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a. Un estudio para fortalecer los criterios para la participacin del sector privado en la provisin de aguas en las zonas rurales del prestatario.

b. Un estudio para recomendar posibles incentivos para la participacin del sector privado en la provisin de aguas en las zonas rurales del prestatario; y

c. Aproximadamente 5 sub-proyectos Pilotos. 3. a. Provisin de asistencia tcnica y adiestramiento a Juntas elegibles para asistir a

dichas juntas elegibles en la creacin de Asociaciones de Juntas; y b. Fortalecimiento de la capacidad institucional de las Asociaciones de juntas a travs de

la provisin de asistencia tcnica y adiestramiento y la adquisicin y utilizacin de equipos requeridos para el efecto.

Parte D: Administracin del Proyecto. Provisin de asistencia tcnica a SENASA para la ejecucin de:

1. Diseo de Ingeniera de Sub-proyectos de Provisin de Agua y Sub-proyectos de Provisin de Eliminacin de Aguas Residuales.

2. Anlisis ambientales de Sub-proyectos de Eliminacin de Aguas Residuales. 3. Las campaas promocionales concernientes a las actividades del Proyecto; 4. La supervisin, administracin y monitoreo del Proyecto.

Prstamo del BIRF. Los Prstamos N 4222-PA y N 4223-PA del BIRF al Gobierno Nacional por US$ 40.000.000 (Dlares americanos cuarenta millones) sern pagados cada uno en dos cuotas anuales por plazos vencidos. Para el Prstamo N 4222, el vencimiento de las cuotas es el 1 de marzo y el 1 de setiembre de cada ao, a partir del 1 de marzo de 2002. Para el Prstamo N 4223, el vencimiento de las cuotas es el 15 de marzo y el 15 de setiembre de cada ao, a partir del 15 de marzo de 2002. Ambos prstamos tienen como fecha de vencimiento final el 1 y el 15 de setiembre de 2014, respectivamente. Los intereses y dems gastos financieros tambin sern pagados por el Gobierno Nacional. El Ministerio de Hacienda en representacin de la Repblica del Paraguay es el responsable de efectuar las amortizaciones y/o pagos de los intereses al Banco. ESTADO DE INVERSIONES.

Acumulado al 31/12/06. Categora de Inversin

Aporte BIRF U$S Aporte Local U$S Gastos Varios Aporte Local U$S Total U$S

Obras 22.773.714,43 3.875.434,20 114.751,55 26.763.900,18 Bienes 4.745.144,54 438.400,06 23.377,26 5.206.921,86 Servicios de Consultora 9.918.923,12 200.951,78 430.050,49 10.549.925,39 Adiestramiento 367.863,15 240,34 - 368.103,49 Gastos Administrativos - 255.719,18 - 255.719,18

TOTAL U$S 37.805.645,24 4.770.745,56 568.179,30 43.144.570,10

Movimiento de Enero a Octubre de 2007. Categora de Inversin


Obras 1.001.582,13 3.772.614,18 - 4.774.196,31



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Movimiento de Enero a Octubre de 2007. Categora de Inversin


Bienes 123.557,82 36.869,01 - 160.426,83 Servicios de Consultora 1.038.291,78 121.887,75 130.484,47 1.290.664,00 Adiestramiento 26.927,11 4.181,14 - 31.108,25 Gastos Administrativos - - - -

TOTAL U$S 2.190.358,84 3.935.552,08 130.484,47 6.256.395,39

Acumulado al 31/10/07 Categora de Inversin


Obras 23.775.296,56 7.648.048,38 114.751,55 31.538.096,49 Bienes 4.868.702,36 475.269,07 23.377,26 5.367.348,69 Servicios de Consultora 10.957.214,90 322.839,53 560.534,96 11.840.589,39 Adiestramiento 394.790,26 4.421,48 - 399.211,74 Gastos Administrativos - 255.719,18 - 255.719,18

TOTAL U$S 39.996.004,08 8.706.297,64 698.663,77 49.400.965,49 b) PROYECTO BID. La Repblica del Paraguay y el Banco Interamericano de Desarrollo han suscripto en fecha 17/03/2001 el Contrato de Prstamo N 1312/OC-PR destinado al financiamiento del Programa de Agua Potable y Saneamiento de Pequeas Comunidades. El referido contrato fue aprobado por Ley de la Nacin N 1.801 del 31/10/2001, siendo el Organismo Ejecutor, el Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa). El costo total del Proyecto se ha estimado en US$ 17.100.000 (Dlares americanos diecisiete millones cien mil), de cuyo importe el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) se comprometi a otorgar un financiamiento de US$ 12.000.000 (Dlares americanos doce millones) y el Gobierno Paraguayo los restantes US$ 5.100.000 (Dlares americanos doce millones) en concepto de Contrapartida Local. El plazo inicial para desembolsar los recursos del financiamiento era de 5 aos, contados a partir de la vigencia del Contrato de Prstamo. Durante dicho periodo el Banco aprob conceder dos prrrogas para el plazo de desembolsos, la primera de ellas hasta el 2 de setiembre de 2007, comunicada por Nota COF/CPR/C2006/2407 de fecha 7 de agosto de 2006; y la segunda hasta el 31 de mayo de 2008, comunicada por Nota CSC/C/2007/2979 del 7 de setiembre del 2007. Posteriormente se aprobaron dos prrrogas ms al plazo de desembolso, hasta el 31 de octubre de 2008 segn nota BID CSC/CPR/C/2008/1406, y la ltima al 31 de agosto de 2009 segn nota BID CSC/CPR/C/2008/3110. Objetivos El objetivo general del Proyecto es contribuir a la mejora de las condiciones sanitarias en pequeas comunidades en la Repblica del Paraguay, a travs de una adecuada provisin de los servicios de agua potable y saneamiento bsico. Los objetivos especficos del mismo son:

a) Extender la cobertura de los sistemas de agua potable y saneamiento bsico a pequeas comunidades que carecen del servicio, y asegurar su sostenibilidad.

b) Sistematizar la promocin del servicio entre comunidades indgenas mediante la realizacin de un componente piloto de 10 sistemas para estas comunidades; y



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c) Fortalecer el esquema institucional relacionado con la expansin y gestin de los servicios, con el fin de acelerar presentes y futuros aumentos de cobertura de los mismos.

Componentes del Programa Para el logro de sus actividades, el Proyecto contempla la implantacin de tres componentes, de los cuales los dos primeros estn vinculados con la ampliacin de los sistemas de agua potable y saneamiento bsico, y el tercero con el fortalecimiento institucional del esquema de expansin de los servicios, de acuerdo con el marco legal vigente.

N Componente Breve Descripcin Actividades

Sistemas de agua potable para pequeas comunidades

Este componente tiene por objeto llevar el servicio de agua potable y saneamiento bsico a pequeas comunidades, que actualmente carecen del mismo e implantar en cada comunidad, un sistema sostenible de gestin y mantenimiento. Est sujeto a las disposiciones de la legislacin vigente, adems de la modalidad tradicional de financiacin y gestin de los servicios que se ha venido desarrollando hasta ahora. Abre la posibilidad de la participacin del sector privado para aquellas comunidades que as lo deseen.

a) Desarrollo Comunitario: que consiste en: Educar a las comunidades para promocionar

el uso racional y eficiente del agua. Apoyar para la formacin de las Juntas de

Saneamiento y la participacin de la comunidad en la construccin de los sistemas.

b) Obras: consiste en la construccin de sistemas de abastecimiento de agua potable y soluciones para la disposicin de aguas servidas.

c) Apoyo para la gestin de los sistemas: que consiste en la capacitacin tcnica de los integrantes de las Juntas de Saneamiento, para la operacin y mantenimiento de los sistemas, en el caso de la modalidad de gestin y financiacin directa por las mismas.

Sistemas de agua potable para comunidades indgenas

Este componente es considerado piloto, y tiene por objeto construir 10 sistemas de agua en comunidades indgenas del rea del Chaco, e implantar en cada comunidad un sistema de gestin y mantenimiento.

a) Desarrollo Comunitario: que consiste en: Educar a las comunidades para promocionar

el uso racional y eficiente del agua. Apoyar para la formacin de las Juntas de

Saneamiento y la participacin de la comunidad en la construccin de los sistemas.

b) Obras: consiste en la construccin de sistemas de abastecimiento de agua potable y soluciones para la disposicin de aguas servidas.

c) Apoyo para la gestin de los sistemas: que consiste en la capacitacin tcnica de los integrantes de las Juntas de Saneamiento, para la operacin y mantenimiento de los sistemas, en el caso de la modalidad de gestin y financiacin directa por las mismas.

Fortalecimiento institucional para la expansin de los servicios

Tiene por objeto fortalecer la capacidad de SENASA, en su papel de promotor de la expansin de los servicios de agua potable y saneamiento, de acuerdo al marco legal vigente. A travs de este componente, se pretende apoyar al SENASA en las siguientes actividades:

a) Promocin de las asociaciones de Juntas de Saneamiento y en el diseo de esquemas para propiciar una adecuada operacin y mantenimiento de los servicios, por parte de las Juntas de Saneamiento.

b) Diseo e implementacin de los procedimientos y controles administrativos necesarios para el cobro sistemtico de las cuotas de los prstamos otorgados a las Juntas de Saneamiento.



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Costo Total del Proyecto y Plan de Financiamiento El costo del proyecto equivale a US$ 17.100.000 (Dlares americanos diecisiete millones cien mil), y se halla distribuido por categoras de inversin y por fuentes de financiamiento, segn el siguiente cuadro:

Cuadro de Costos del Programa (En Dlares americanos)

Local Categoras BID/OC Gobierno Beneficiario Total %

Administracin y Gerencia 2.781.000 309.000 0 3.090.000 18,1 Gestora del Programa 1.800.000 200.000 0 2.000.000 11,7 Supervisin 900.000 100.000 0 1.000.000 5,9 Auditora 81.000 9.000 0 90.000 0,5 Costos Directos 8.829.000 1.196.000 1.934.000 11.959.000 69,9 Sistemas de Agua Potable 7.929.000 1.096.000 1.934.000 10.959.000 64,1 Piloto Comunidades 360.000 40.000 0 400.000 2,3 Apoyo Institucional 540.000 60.000 0 600.000 3,5 Sin asignacin Especfica 270.000 30.000 0 300.000 1,8 Imprevistos 270.000 30.000 0 300.000 1,8 Costos Financieros 120.000 1.631.000 0 1.751.000 10,2 Intereses 0 1.416.000 0 1.416.000 8,3 Comisin de Compromiso 0 215.000 0 215.000 1,3 FIV 120.000 0 0 120.000 0,7 Total 12.000.000 3.166.000 1.934.000 17.100.000 100 % 70% 19% 11% 100% ESTADO DE INVERSIONES

Acumulado al Inicio del Ejercicio 2007 BID Aporte Local Total

Categoras US$ Gs. US$ Gs. US$ Gs. Administracin y Gerencia 1.500.879,20 8.898.460.574 195.029,46 1.134.920.596 1.695.908,66 10.033.381.170 Gestora del Programa 1.314.653,16 7.838.074.589 170.585,63 1.001.268.394 1.485.238,79 8.839.342.983 Supervisin 157.140,80 890.245.113 20.977,52 113.309.841 178.118,32 1.003.554.954 Auditora 29.085,24 170.140.872 3.466,31 20.342.361 32.551,55 190.483.233 Costos Directos 3.489.690,39 20.407.887.963 1.074.427,45 6.043.319.138 4.564.117,84 26.451.207.101 Sistemas de Agua Potable 3.261.625,11 19.170.190.322 1.042.605,27 5.876.233.863 4.304.230,38 25.046.424.185 Piloto Comunidades 183.495,99 981.703.547 22.074,02 114.343.424 205.570,01 1.096.046.971 Apoyo Institucional 44.569,29 255.994.094 9.748,16 52.741.851 54.317,45 308.735.045 Sin asignacin Especfica - - 209,00 1.289.755 209,00 1.289.755 Imprevistos - 209,00 1.289.755 209,00 1.289.755 Costos Financieros 1.500,00 9.300.000 312.409,50 1.846.648.270 313.909,50 1.855.948.270 Intereses - - 235.532,95 1.375.205.182 235.532,95 1.375.205.182 Comisin de Compromiso - - 76.876,55 471.443.088 76.876,55 471.443.088 FIV 1.500,00 9.300.000 - - 1.500,00 9.300.000 Total 4.992.069,59 29.315.648.537 1.582.075 9.026.177.759 6.574.145 38.341.826.296

Inversiones del Ejercicio 2007 BID Aporte Local Total

Categoras US$ Gs. US$ Gs. US$ Gs. Administracin y Gerencia 405.065,23 2.033.283.095 151.280,05 763.899.212 556.345,28 2.797.182.307 Gestora del Programa 189.125,50 955.737.237 71.902,62 362.721.719 261.028,12 1.318.458.956 Supervisin 195.878,72 977.784.778 77.152,20 390.093.003 273.030,92 1.367.877.781 Auditora 20.061,01 99.761.080 2.225,23 11.084.490 22.286,24 110.845.570 Costos Directos 2.805.768,72 14.386.204.435 1.508.692,45 7.506.129.361 4.314.461,17 21.892.333.796 Sistemas de Agua Potable 2.583.955,42 13.304.503.043 1.485.217,08 7.395.854.850 4.069.172,50 20.700.357.893 Piloto Comunidades 66.515,74 310.835.203 296,38 - 66.812,12 310.835.203 Apoyo Institucional 155.297,56 770.866.189 23.178,99 110.274.511 178.476,55 881.140.700 Sin asignacin Especfica - - - - - - Imprevistos - - - - - - Costos Financieros - - 289.290,51 1.470.698.672 289.290,51 1.470.698.672Intereses - - 283.766,38 1.442.602.088 283.766,38 1.442.602.088 Comisin de Compromiso - - 5.524,13 28.096.584 5.524,13 28.096.584 FIV - - - - - - Total

3.210.833,95

16.419.487.530

1.949.263,01

9.740.727.245

5.160.096,96

26.160.214.775



INFORME FINAL



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Acumulado al Cierre del Periodo 2007 BID Aporte Local Total

Categoras US$ Gs. US$ Gs. US$ Gs.

Administracin y Gerencia 1.905.944,43

10.931.743.669 346.309,51

1.898.819.808

2.252.253,94

12.830.563.477 Gestora del Programa

1.503.778,66

8.793.811.826 242.488,25

1.363.990.113

1.746.266,91

10.157.801.939 Supervisin

353.019,52

1.868.029.891 98.129,72

503.402.844

451.149,24

2.371.432.735 Auditora

49.146,25

269.901.952 5.691,54 31.426.851 54.837,79

301.328.803 Costos Directos

6.295.459,11

34.794.092.398 2.583.119,90

13.549.448.499

8.878.579,01

48.343.540.897 Sistemas de Agua Potable

5.845.580,53

32.474.693.365 2.527.822,35

13.272.088.713

8.373.402,88

45.746.782.078 Piloto Comunidades

250.011,73

1.292.538.750 22.370,40

114.343.424

272.382,13

1.406.882.174 Apoyo Institucional

199.866,85

1.026.860.283 32.927,15

163.016.362

232.794,00

1.189.876.645 Sin asignacin Especfica - - 209,00 1.289.755 209,00 1.289.755 Imprevistos - - 209,00 1.289.755 209,00 1.289.755 Costos Financieros

1.500,00 9.300.000 601.700,01

3.317.346.942

603.200,01

3.326.646.942 Intereses

- - 519.299,33

2.817.807.270

519.299,33

2.817.807.270 Comisin de Compromiso

- - 82.400,68

499.539.672 82.400,68

499.539.672 FIV - 9.300.000 - - 1.500,00 9.300.000 Total

8.202.903,54

45.735.136.067 3.531.338,42

18.766.905.004

11.734.241,96

64.502.041.071 PROYECTO JBIC PG P-14 Corresponde al convenio de prstamo identificado como PG- P14, suscripto entre la Repblica del Paraguay y el Fondo de Cooperacin Econmica para Ultramar (OECF) del Japn, por un monto de 15.525.000.000 (Yenes japoneses quince mil quinientos veinticinco millones), a ser destinados al financiamiento del proyecto de Fortalecimiento del Sector Agrcola II, cuya ejecucin estar a cargo del Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG) y el Banco Nacional de Fomento (BNF). The Overseas Economic Cooperation Fund (Fondo) y el Gobierno de la Repblica del Paraguay, formalizan por el presente instrumento el siguiente Convenio de Prstamo que incluye todos los acuerdos complementarios al presente instrumento. Monto y Objetivo del Prstamo El fondo conviene en dar en prstamo al Prestatario por un monto no superior a 15.525.000.000 (Yenes japoneses quince mil quinientos veinticinco millones) como capital para la implementacin del Proyecto de Fortalecimiento del Sector Agrcola II en base a los trminos y condiciones constantes en el convenio de Prstamo y conforme a las leyes y reglamentaciones relevantes del Japn (denominado en adelante el Prstamo), con la salvedad, empero, que cuando el total acumulativo de los desembolsos en virtud del Convenio de Prstamo alcanzare el citado lmite, el fondo ya no efectuar ningn desembolso anterior. Uso de los Fondos del Prstamo

1) El Prestatario dispondr que los fondos del Prstamo sean utilizados para la adquisicin de bienes y servicios elegibles, necesarios para la implementacin del Proyecto de proveedores, contratista o consultores (denominados colectivamente en adelante el Proveedor de los pases de fuente elegibles descriptos en el anexo 4 (denominado en adelante el pas de fuente elegible conforme a la asignacin descripta como Categoras A) y E) en la Seccin 1 del Anexo 2.



INFORME FINAL



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2) El Prestatario dispondr que los fondos del Prstamo sean utilizados para la implementacin del Proyecto en conformidad con la asignacin descripta como Categoras B), C) y D) en la Seccin 1 del Anexo 2.

3) El desembolso final bajo el Convenio de Prstamo ser efectuado a ms tardar el mismo da y mes seis aos luego de la fecha de entrada en vigencia del convenio de Prstamo y ningn desembolso ulterior ser efectuado por el fondo posteriormente, a no ser que fuere convenido de otro modo entre el fondo y el Prestatario.

Intereses y Forma de Pago El Prestatario pagar intereses al fondo semestralmente, en base a la tasa del 2,7% (dos y siete dcimos por ciento) anual sobre el capital correspondiente a las categoras a), b) constantes ms abajo, desembolsado (denominado en adelante como Capital I) y pendiente:

a) Capital desembolsado de los fondos del Prstamo asignado a las Categoras A) y D)

contempladas en la Seccin 1 del anexo 2 b) Los cargos de servicios desembolsados de los fondos del Prstamo con respecto al

desembolso del punto 1) a) precedente; c) Cualquier capital reasignado de la Categora F) dispuesta en la Seccin 1 del Anexo 2,

desembolsado con respecto a los puntos 1) a) o 1) b) precedentes;

Acuerdos Especiales Trminos y Condiciones Generales Otros trminos y condiciones de aplicacin general al convenio de prstamo estarn en los trminos y condiciones generales del fondo fechados en noviembre con las siguientes estipulaciones complementarias (denominados en adelante como trminos y Condiciones Generales) Forma de Pago El Prestatario acreditar todos los pagos de capital y de intereses y otros cargos sobre el Prstamo en la cuenta del Fondo en The Bank of Tokio Mitsubishi, Ltd. Oficina de Uchisaiwai cho Tokio Japn El trmino capital, en cualquier lugar donde fuere mencionado en los trminos y condiciones generales, ser reemplazado por Capital I y Capital II Cargos por Mora En caso de que la amortizacin del capital o el pago de intereses o cualquiera otros cargos requeridos bajo el Convenio de Prstamo se retrasaren, los intereses especificados en la Seccin 3.03 cesarn de ser devengados sobre dicho monto mora del capital en y despus de la fecha de vencimiento y un cargo por mora calculado en base a una tasa de 2% (dos por ciento) anual sobre y por encima de la tasa de inters especificada en el convenio de prstamo ser pagadero sobre el monto en mora del capital, intereses, u otros cargos por un periodo desde la fecha de vencimiento hasta el da inmediatamente precedente al da del pago efectivo de los mismos, ambos inclusive. Administracin del Prstamo El Prestatario autorizar al Ministerio de Agricultura y Ganadera (denominado en adelante como el MAG) y el Banco Nacional de Fomento (denominado en adelante como el BNF) para implementar el proyecto (denominado en adelante como las Reparticiones Ejecutoras)



INFORME FINAL



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FUENTES DE CRITERIOS DE AUDITORA - MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO Constitucin Nacional de la Repblica del Paraguay Ley N 276/94 Orgnica Funcional de la Contralora General de la Repblica. Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado Decreto N 8127/00 Por la cual se establecen disposiciones legales y administrativas que

reglamentan la implementacin de la Ley N 1535/99 Ley N 2051/03 De contrataciones Pblicas Decreto Reglamentario N 21.909/03 que reglamenta la Ley N 2051/03 De Contrataciones

Pblicas. Ley N 3148/07 Que aprueba el Presupuesto General de la Nacin para el Ejercicio Fiscal

2007 y su decreto reglamentario. Ley N 125/91 Que establece el nuevo rgimen tributario, 2421/04 De Adecuacin Fiscal,

Decretos y Resoluciones Impositivas. Cdigo Civil Paraguayo. Convenios suscriptos entre el Senasa e instituciones pblicas Otros acuerdos o convenios Otras disposiciones legales vigentes y concordantes con el objeto de anlisis.

COMUNICACION DE OBSERVACIONES Y EVALUACION DEL DESCARGO La Contralora General de la Repblica ha remitido la Comunicacin de Observaciones para Descargo por nota CGR N 5324 de fecha 08/09/10 informando que tiene 10 (diez) das hbiles de plazo para la presentacin del descargo pertinente, de conformidad a lo dispuesto por Resolucin CGR N 2015/06 Por la que se dispone la remisin de las observaciones de los informes de auditora a la instituciones auditadas para el descargo correspondiente. El Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) remiti el descargo efectuado por el Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), por nota MSPyBS/SG N 2192/10, ingresada por Expediente CGR N 9961 de fecha 21/09/10. Adems el Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08) remiti descargo en fecha 23/09/10 (Expediente CGR N 10033/10). Se aclara que el recurrente fue Director General del Senasa hasta el 03/09/08 y expresa en la nota dirigida al Seor Contralor General que ha tomado conocimiento del Senasa sobre las observaciones de esta CGR. Adems, se expresa que con relacin a la denuncia efectuada por el MSPyBS ante el Despacho de la Fiscal de Delitos Econmicos Roco Vallejos, el ex Director menciona que a la fecha existe un pedido de DESESTIMACIN PENAL de dicha denuncia, solicitada por la citada fiscal. Este pedido ha sido remitido por el Ing. Cristaldo y obra a fojas 26 al 43 del expediente de referencia. Realizado el anlisis y la evaluacin de los descargos citados, esta auditora emite el INFORME FINAL que contiene las observaciones que quedan firmes y ratificadas por el equipo auditor, en razn a que las justificaciones formuladas en los descargos tenidos en cuenta, no levantan las mismas. Por otra parte se ha levantado 12 (doce) observaciones que no forman parte del Informe final, cuyos nmeros, en relacin a la Comunicacin de Observaciones emitida en su momento, se identifican a continuacin:

Cantidad Observaciones levantadas de la Comunicacin de Observaciones para Descargo 1 Observacin CGR N 3 2 Observacin CGR N 6 3 Observacin CGR N 9



INFORME FINAL



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Cantidad Observaciones levantadas de la Comunicacin de Observaciones para Descargo 4 Observacin CGR N 17 5 Observacin CGR N 19 6 Observacin CGR N 21 7 Observacin CGR N 27 8 Observacin CGR N 32 9 Observacin CGR N 48

10 Observacin CGR N 60 11 Observacin CGR N 61 12 Observacin CGR N 62

EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

La calificacin resultante de la aplicacin de las pruebas de cumplimiento, arroja una

calificacin final de 2,219 RIESGO ALTO, lo cual expresa una alta posibilidad de que ocurran eventos no deseados y que los mismos ocasionen un impacto negativo en los objetivos del Senasa o se constituyan en una fuente de dao potencial. Los formularios de la evaluacin forman parte del presente informe como Anexo N 2.

CONTROL INTERNO: Cuadro resumen de Calificacin de la Evaluacin de Auditoria

CALIFICACIN FASE DE PLANEACIN (PRIMERA)

CALIFICACIN FASE DE PLANEACIN (SEGUNDA)

CALIFICACIN FASE DE EJECUCIN

TEM FASE O PROCESO Calificacin del

Componente Calificacin del riesgo

Calificacin del Componente

Calificacin del riesgo

Calificacin del

Componente Calificacin del riesgo

1 AMBIENTE DE CONTROL 1,091 ALTO 1,273 ALTO 2,182 ALTO 2 VALORACION DEL RIESGO 1,667 ALTO 1,667 ALTO 2,444 ALTO 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 0,888 MEDIO 1,031 ALTO 1,755 ALTO 4 MONITOREO 0,692 MEDIO 1,154 ALTO 2,077 ALTO 5 INFORMACION Y COMUNICACION 1,909 ALTO 1,909 ALTO 2,636 ALTO

TOTALES 1,251 1,249 ALTO 1,407 ALTO 2,219 Del anlisis realizado al cuestionario, se ha constatado que el Sistema de Control Interno

de las dependencias involucradas NO PROPORCIONA SEGURIDAD RAZONABLE para suministrar:

Eficiencia, eficacia, economa y ecologa en las operaciones para el logro de

los objetivos, basado en las observaciones que se desarrollan en el presente informe.

Confiabilidad de la informacin y registro de operaciones: debido a diversas deficiencias e irregularidades detectadas en los documentos que soportan la gestin del Senasa.

Cumplimiento de las leyes y las normas aplicables: debido a que el Senasa no ha dado cabal cumplimiento a las distintas disposiciones legales y administrativas vigentes en el ejercicio auditado y relacionadas a la naturaleza de la entidad.

Es importante mencionar que no se ha evaluado el control interno del Senasa en base al Mecip debido al alcance del presente trabajo, por lo que en auditoras futuras, el Senasa deber adoptar e implementar con prontitud dicho Modelo Estndar de Control Interno, en consideracin a las observaciones contenidas en el informe final.



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DESARROLLO DEL INFORME Para una mejor apreciacin y comprensin, se ha estructurado el informe de la siguiente manera:

Captulo I Verificacin de Sistemas de abastecimiento de agua.

a) Anlisis documental de resultados laboratoriales b) Evaluacin de documentacin General c) Verificacin in situ

Captulo II Adjudicaciones a empresas relacionadas con la construccin y fiscalizacin de sistemas de abastecimiento de agua

Captulo III Verificacin de cumplimiento contractual de empresas consultoras

a) Winner b) TYPSA (Entidad Gestora del Programa Proyecto BID) c) Consulplus

Captulo IV Evaluacin de Gestin del SENASA en los proyectos BIRF IV, JBIC y BID

Captulo V Gestin del SENASA sobre Deudas de Juntas de Saneamiento

a) Exposicin contable b) Gestin de cobro implementada por Senasa

Captulo VI Nivel 500 Inversin Fsica (Inventario de los Proyectos) Captulo VII Seguimiento a las recomendaciones del Informe Final Res. CGR 595/05.Capitulo VIII Conclusiones y Recomendaciones



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Captulo I Sistemas de abastecimiento de agua.

a) Anlisis documental de resultados laboratoriales b) Evaluacin de documentacin General

c) Verificacin in situ a) Anlisis de documentos referentes a Resultados Fsico Qumico y Bacteriolgico de muestras de aguas de los sistemas de abastecimiento de agua Introduccin Evaluacin realizada por el equipo auditor sobre diversos anlisis laboratoriales presentados tanto por funcionarios del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) del MSPyBS como de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales (FaCEN) de la Universidad Nacional de Asuncin, correspondientes a los aos 2006, 2007, 2008 y 2009, inclusive. Estos anlisis fsicos, qumicos y bacteriolgicos corresponden a los sistemas de abastecimiento de agua potable construidos para comunidades del interior del pas. Es oportuno mencionar que el Senasa ha remitido documentos relacionados a los anlisis mencionados, desde el nivel central y a travs de la Direccin de Obras de Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario (Dosapas). Los documentos fueron remitidos desde la sede de San Lorenzo (Dosapas) por parte de la Direccin de Recursos Hdricos. Cabe destacar que la presentacin de estos anlisis fsico-qumicos y bacteriolgicos por parte de las empresas encargadas de la construccin de los sistemas de abastecimiento de agua, es indispensable para determinar la potabilidad del agua y de esta manera continuar con la construccin de los otros componentes del sistema de agua (tanque elevado, caseta de operaciones, red domiciliaria, etc). Precisamente, la presentacin de estos anlisis laboratoriales es aval para que el Senasa proceda al pago de los certificados bsicos presentados por las diversas empresas constructoras y/o fiscalizadoras. A continuacin, se desarrollan las principales observaciones relacionadas al presente captulo, a saber: Observacin CGR N 1 Algunos resultados de anlisis laboratoriales de ciertos sistemas de abastecimiento de agua (supuestamente emitidos por la FACEN), presentan sello y firma diferentes a los que obran en otros documentos de la dependencia de la FACEN (del Laboratorio de Aguas referido). Por Memorando RH/056/07 de fecha 28/02/07, el Msc. Geol. Flix Carvalho (Recursos Hdricos) se dirige al Ing. Oscar Silvero (Director Dosapas) a los efectos de informar que los resultados de anlisis fsico qumico y bacteriolgico de pozos perforados en el Departamento de San Pedro por parte del Consorcio Hidra (Contrato N 74/04 del Proyecto) son falsos (segn el documento remitido al equipo auditor). La afirmacin del funcionario de Recursos Hdricos se basa en la entrevista mantenida con la Lic. Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Agua de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales), quien manifest que el citado Consorcio Hidra no est registrado en los archivos de la institucin como solicitante de anlisis, y que la firma abajo consignada no corresponde a la suya (en alusin al anlisis de la localidad de Pindoty).



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Por nota de fecha 28/02/07, la Lic. Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Estudios de Agua) se dirige al Lic. Humberto Villalba (Dpto. Recursos Hdricos) a los efectos de informarle que los resultados de anlisis para la empresa denominada Consorcio Hidra no fueron realizados en las dependencias de nuestro laboratorio y la firma del Jefe de Laboratorio abajo asignado no corresponde a dicha jefatura. Adems se expresa, que Por tanto le aclaramos al Lic. Villalba que realiz una visita aclaratoria en el da de ayer 27 del corriente a las 13:30 horas con el fin de corroborar la veracidad de dichos anlisis de fecha 14/08/2006 y 16/02/2007 correspondiente a la localidad de Pindoty distrito de Chor Dpto. de San Pedro, los cuales no fueron realizados en esta institucin Con el objeto de verificar dicha situacin, el equipo auditor practic una verificacin in situ en la sede del Laboratorio de Aguas de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales (FaCEN), entrevistndose con la Jefa de dicho Laboratorio Lic. Estanislao Acosta, con el objeto de realizar una revisin documental sobre cada anlisis laboratorial remitido por el Senasa, para certificar su veracidad, es decir, que el documento aludido haya sido emitido efectivamente por el Laboratorio de Aguas de la FaCEN, dependiente de la Universidad Nacional de Asuncin.

Al respecto, se llev a cabo una comparacin de diversos anlisis laboratoriales, en el que se detect que 21 (veintin) documentos de resultados de anlisis laboratoriales no han sido emitidos por el Laboratorio de Aguas de la FaCEN, ya que tanto el sello como la firma del documento no pertenecen a dicha dependencia, segn manifestacin de la Lic. Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Aguas). Es oportuno mencionar que dichos anlisis laboratoriales corresponden a sistemas de abastecimiento de agua potable, por el cual el Senasa ha pagado aproximadamente Gs. 6.770.956.385 (Guaranes seis mil setecientos setenta millones novecientos cincuenta y seis mil trescientos ochenta y cinco)1, conforme al siguiente cuadro:

N LOCALIDAD DepartamentoTotal

Certificado bsico + reajuste

Importe prorrateado de

diseo de fiscalizacin y

gerenciamiento por localidad

Costo total del Sistema

por localidad (Construccin

+ Fiscalizacin)

Costo del Sistema (Construccin + Fiscalizacin)

1 Calle 14.000 Caraya Caaguaz 233.127.639 105.928.419 339.056.058 339.056.058

2 Isla Vega Villarrica Guair 197.000.885 105.928.419 302.929.304 302.929.304

3 Vista Alegre - Colonia Independencia

Guair 293.492.212 105.928.419 399.420.631 399.420.631

4 Candido Bentez - Cecilio Bez Caaguaz 258.602.803 105.928.419 364.531.222 364.531.222

5 Itamorot Piribebuy Cordillera 279.947.777 105.928.419 385.876.196 385.876.196

6 Arazap San Jos Caaguaz 286.673.237 105.928.419 392.601.656 392.601.656

7 Valle Pyt Yatayty Guair 270.105.547 105.928.419 376.033.966 376.033.966

8 San Miguelito - Distrito Ava Caazap 208.546.002 105.928.419 314.474.421 314.474.421

9 Kavaj Kangu - San Juan Nepomuceno

Caazap 222.054.608 105.928.419 327.983.027 327.983.027

1 Corresponde al costo de 19 de 21 Sistemas de Agua del Senasa, informado por el Departamento de Administracin de Contratos del Senasa. Cabe destacar que el Senasa no inform el costo de los sistemas de agua de las localidades de Cruce Cocuera y Thompson (Pozo 3).



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N LOCALIDAD DepartamentoTotal

Certificado bsico + reajuste

Importe prorrateado de

diseo de fiscalizacin y

gerenciamiento por localidad

Costo total del Sistema

por localidad (Construccin

+ Fiscalizacin)

Costo del Sistema (Construccin + Fiscalizacin)

10 Paraguazu Carabao Caaguaz 213.024.940 105.928.419 318.953.359 318.953.359

11 Santa Ana Carabao Caaguaz 246.467.998 105.928.419 352.396.417 352.396.417

12 Culantrillo - Distrito de Concepcin

Concepcin 250.014.980 105.928.419 355.943.399 355.943.399

13 Pindoty Distrito de Chor San Pedro 255.890.989 105.928.419 361.819.408 361.819.408

14 Cruce Cocuera Chor San Pedro 0 0

15 Thompson Pozo 3 Ypan 0 0

16 Curva Romero Concepcin 216.909.280 105.928.419 322.837.699 322.837.699

17 Asentamiento Calle Felicidad San Pedro 295.588.851 105.928.419 401.517.270 401.517.270

18 San Juan Evangelista Concepcin 202.238.983 105.928.419 308.167.402 308.167.402

19 Calle Tacuati - Distrito Santa Rosa del Aguaray

San Pedro 259.071.145 105.928.419 364.999.564 364.999.564

20 San Lorenzo - Distrito Santa Rosa del Aguaray

San Pedro 252.491.235 105.928.419 358.419.654 358.419.654

21 Chamorro Cue - Distrito Gral. Aquino

San Pedro 317.067.313 105.928.419 422.995.732 422.995.732

Total pagado por el Senasa 6.770.956.385 Descargo de la institucin * Comentarios de la UEP-BIRF IV Teniendo en cuenta la duda relacionada a los resultados de los anlisis laboratoriales de los pozos perforados por el Consorcio Hidra (conforme al Memorando RH/056/07 del Dpto. de Recursos Hdricos, que obra en poder de la CGR), el SENASA ha solicitado a la empresa mencionada, la realizacin de nuevos anlisis de agua, incluyendo el de la localidad de Pindoty y Chamorro Cu. Se adjuntan copias de dichos resultados. La solicitud de nuevos anlisis ha sido realizada a la empresa Consorcio Hidra, en ocasin de reunin mantenida con representante de la misma, a tal efecto. De igual manera, el Senasa ha procedido con los resultados de los anlisis presentados para los pozos perforados por el Consorcio Norte en las localidades de Curva Romero, Asentamiento Calle Felicidad, San Juan Evangelista, Calle Tacuat y San Lorenzo, as como en la localidad de Cruce Cocuera realizado por la Empresa Constructora Ing. Carlos Gueyraud Con relacin a los resultados de los pozos perforados por el Consorcio Guaran en las localidades de Calle 14.000, Isla Vega, Vista Alegre, Cndido Bentez, It Morot, Arazap, Valle Pyt, San Miguelito, Kavayu Kangu, Paraguazu y Santa Ana; se informa que con esta Comunicacin de Observaciones para Descargo presentado por la Contralora General de la Repblica, el Senasa toma conocimiento de esta situacin. Al respecto, el Senasa har una revisin de la veracidad de los documentos de anlisis presentados, y si los resultados en



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cuestin corresponden a los pozos, o a la desinfeccin de la red de distribucin; para luego tomar la accin que corresponda. Otra de las medidas adoptadas consisti en el descuento practicado en la Devolucin de la Retencin Caucional, de los Anlisis Fsicos, Qumicos y Bacteriolgico de todas las localidades del Contrato Nro. 93/2005, suscrito con el CONSORCIO GUARANI que fueron certificados en el Certificado Bsico N 11 y deduccin de G. 1.000.000 por la presentacin incompleta de los documentos solicitados en la clusula 58.1 por cada localidad, previstas en Datos de Contrato, Clusula 58.2 de las Condiciones Generales del Contrato. En el informe de Retencin Caucional, de fecha 25/06/2009, se detallan los descuentos en cada localidad, elaborado por la supervisin de obras. En la carpeta tcnica que fue presentada para el Informe de Terminacin de Obras, segn Datos del Contrato, Clusula de las Condiciones Generales 58.1, fueron presentados los anlisis correspondientes a las localidades de Arazap, It Moroti, Paraguaz, Calle 14000 y Cndido Bentez, realizados en el laboratorio de INTN. La calidad del agua de los sistemas afectados a esta observacin est asegurada, teniendo en cuenta que los resultados de Fuente de Provisin cumplen con los valores exigidos en el Reglamento de Calidad en la Prestacin de Servicio de permisionarios de la Ley N 1614/2000, y mediante la desinfeccin. Se anexa informe de aprobacin de retencin caucional y los anlisis de las localidades de Arazap, It Moroti, Paraguaz, Calle 14000 y Cndido Bentez. Se informa que la accin tomada por el Senasa para estas situaciones, corresponde al mismo procedimiento adoptado para cualquier rubro de las Planillas de Precios contractuales, ya sea para la provisin de materiales y/o servicios. Es decir, si hay defecto, duda o incumplimiento en general; se ordena la reposicin, la rectificacin, y en ocasiones se procede al descuento del monto del rubro correspondiente. En anexo se presenta copia de los resultados de anlisis mencionados. * Comentarios de la UEP-BID Pozo 3 de la localidad de Colonia Thompson: esta obra fue realizada por la Contratista CIVSA. La misma cuenta con la aprobacin de la Fiscalizadora Consorcio HAGAPLAN GCA S.A. y de la Supervisin TYPSA. Se adjunta copia del mencionado anlisis que forma parte del Informe del Pozo realizado en dicha localidad, as como las aprobaciones de la Fiscalizadora y de la Supervisin. El SENASA, ante la observacin presentada por la Contralora General de la Repblica sobre la firma que obra al pie del Resultado de Anlisis de Calidad del Agua, presentado por la firma, realizar nuevos anlisis y tomar las acciones con relacin a la misma. Descargo del Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08) El Senasa recibe como respaldo los diferentes anlisis necesarios para procesar los pagos tanto a las empresas contratistas y las de fiscalizacin. Resalta el hecho de que sin el aval de la empresa fiscalizadora no se puede pagar a la empresa que construye el sistema de agua. Durante mi administracin esta institucin recibi la documentacin como vlida y teniendo en cuenta esto se efectuaron los pagos correspondientes. En tal sentido, el Senasa confa en los documentos presentados por las empresas adjudicadas donde ninguno de los anlisis que obran en los archivos de la institucin indican que el agua



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NO CUMPLE con los parmetros, al contrario, todos los anlisis demuestran que el agua de cada sistema cumple con los parmetros fsicos, qumicos y bacteriolgicos exigidos en las especificaciones tcnicas. Se recuerda a la auditora de la Contralora que se ha firmado un Convenio con la FACEN para subsanar este hecho, donde los tcnicos de la FACEN son los encargados de realizar la toma de muestras de las aguas para el respectivo anlisis. Evaluacin del Descargo El descargo presentado por el Senasa expresa que se solicit a las empresas adjudicadas la realizacin de nuevos anlisis de agua, que demuestren la calidad del lquido vital de los sistemas de agua cuestionados. Estos anlisis han sido adjuntados al descargo presentado. Inclusive, con relacin a los anlisis de agua de las localidades de Calle 14.000, Isla Vega, Vista Alegre, Cndido Bentez, It Morot, Arazap, Valle Pyt, San Miguelito, Kavayu Kangu, Paraguaz y Santa Ana (todas del Consorcio Guaran); se informa que el Senasa toma conocimiento de la situacin de dichos anlisis en la Comunicacin de Observaciones emitida por este Organismo Superior de Control. Adquiere relevancia lo remitido ya que los anlisis de agua de las localidades de Cruce Cocuer (San Pedro), Curva Romero (Concepcin), Calle Felicidad (San Pedro), San Juan Evangelista (Concepcin), Calle Tacuat (San Pedro), Calle San Lorenzo (San Pedro), Curuz u (Concepcin) expresan en su ltima parte: DE LOS PARMETROS CONSIDERADOS ESTA AGUA NO CUMPLE CON LAS NORMAS DE CALIDAD PARA CONSUMO HUMANO. No obstante, se remite en descargo varios resultados de anlisis fisicoqumico y bacteriolgico efectuados por el Instituto Nacional de Tecnologa y Normalizacin (INTN) y que corresponden a las localidades de Arazap, It Morot, Paraguaz, Calle 14.000 y Cndido Bentez. Dichos anlisis fueron analizados por el INTN entre el 5 y 7 de marzo de 2007, y las fechas de los informes de las localidades son 09/03/07 y 23/03/07 en otros documentos. Teniendo en cuenta el prrafo anterior, se observan datos referentes a las localidades de Paraguaz y Cndido Bentez, donde se refleja que no se cumplen los parmetros de aspecto y color (Resultado: NO CUMPLE). Esta auditora considera las acciones formuladas en el descargo tendientes a aclarar la situacin y proceder a las acciones que correspondan; especficamente en cuanto a: El SENASA, ante la observacin presentada por la Contralora General de la Repblica sobre la firma que obra al pie del Resultado de Anlisis de Calidad del Agua, presentado por la firma, realizar nuevos anlisis y tomar las acciones con relacin a la misma. Se recuerda a la auditora de la Contralora que se ha firmado un Convenio con la FACEN para subsanar este hecho, donde los tcnicos de la FACEN son los encargados de realizar la toma de muestras de las aguas para el respectivo anlisis. Por lo expuesto, esta auditora mantiene la presente observacin a los efectos de que el SENASA implemente las acciones propuestas en el descargo e informe a la Contralora General de la Repblica, adems de establecer planes de mejoramientos especficos. Conclusin Debilidades de control del SENASA no brindan seguridad y confianza en algunos de los resultados de anlisis de agua presentados por el Consorcio Hidra, evidenciado en informes del Laboratorio de Agua de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales - FACEN, que comunican que los mismos no fueron registrados en dicha Institucin.



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Observacin CGR N 2 El Senasa no realiz acciones (a travs de la Asesora Jurdica) con respecto a los resultados de anlisis laboratoriales de agua, objetados por la Direccin de Recursos Hdricos del SENASA, como presumiblemente simulados. Por Memo RH N 450 de fecha 24/07/09, la Direccin de Recursos Hdricos, dependiente de la expresa lo siguiente: 1- Todos los informes Generados por el Laboratorio de Agua de la Facen, fue a solicitud del Departamento de

Recursos Hdricos y todos ellos fueron informados en su oportunidad, respetando el conducto o la Direccin correspondiente ( ver copias de documentos anexos)

2- Adems de Informar, el Departamento de Recursos Hdricos buscando salvaguardar el Nombre y el trabajo de la Institucin, propuso la implementacin de algunas acciones, con el objeto de evitar situaciones similares en el futuro, como por ejemplo:

a) La firma de un convenio marco de cooperacin tcnico cientfico entre Facen y Senasa b) La obligatoriedad de que las tomas de muestras de agua sean realizadas por profesionales de los laboratorios certificados c) La introduccin de nuevos parmetros de calidad de agua como arsnico, mercurio y biocida, que solo fue implementada por un DG, lo cual no significa una introduccin tcita al pliego de Bases y Condiciones, debindose buscar su insercin definitiva como parmetros de potabilidad d) Se ha buscado apartar, pero sin xito a los profesionales en cuyos informes tcnicos aparecen indicios de falsificacin de trabajos Institucionales Estas y otras medidas fueron implementadas de manera a actualizar y de cumplir con las leyes como ser la Ley de Agua (Ley 3239/07) y la Resolucin 2255/06, actualmente vigentes Entendemos que estas acciones fueron generadas e implementadas por le departamento de Recursos Hdricos, esperamos que estos y ms sean acompaados institucionalmente, de manera, no solo a transparentar los mecanismos metodolgicos dentro de los proyectos y Programas, sino tambin, ayudar la Salud Pblica y defender de los humanos de la sociedad ms indefensa, con el abastecimiento de agua, en cantidad y calidad Por Memorndum A.J. N 131 de fecha 17/05/09, la Asesora Jurdica del SENASA ha informado lo siguiente: El departamento de Asesora Jurdica del SENASA no ha recibido memorando alguno que fuera originado en el Departamento de Recursos Hdricos de la institucin por medio del cual se haya informado acerca de supuestas falsificaciones de agua de anlisis de agua efectuados en la FACEN. Descargo de la institucin Ante la posibilidad de la existencia o presuncin de que los resultados fueron presumiblemente simulados (segn el Memorando RH/056/07 del Departamento de Recursos Hdricos del SENASA, que obra en poder de la CGR), el SENASA ha tomado la accin de solicitar, en todos los casos, a las empresas constructoras afectadas la realizacin de nuevos anlisis, resultados cuyas copias se adjuntan en el descargo de la observacin N 1. Descargo del Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08) Conforme a los registros de Secretara General del Senasa, no ha ingresado durante mi administracin NINGUNA solicitud para el estudio del caso sealado por los seores auditores. Esta situacin se ve reflejada en el memorando N 131 presentado por el Dpto. Jurdico del Senasa a la auditora. Con relacin al cuestionario, la manifestacin verbal de los funcionarios prueba que no ingres en forma oficial un pedido formal de DOSAPAS (Recursos Hdricos depende de Dosapas) para la verificacin del caso observado.



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Evaluacin del Descargo El descargo presentado por el Senasa reconoce parte de la presente observacin ya que expresa que se solicit a las empresas adjudicadas la realizacin de nuevos anlisis de agua, que demuestren la calidad del lquido vital de los sistemas de agua cuestionados. No obstante, segn el informe de la propia Asesora Jurdica (Memorndum A.J. N 131 de fecha 17/05/09) se reconoce que no ha ingresado pedido para investigar el hecho. Ahora bien, en cuanto al hecho manifestado por el Ing. Genaro Cristaldo y considerando el punto anterior, se deduce que no se ha oficializado el pedido de investigacin de los anlisis laboratoriales presumiblemente simulados, lo cual demuestra que el Senasa, a travs de su Asesora Jurdica, no ha realizado acciones para el esclarecimiento del hecho. Resulta oportuno mencionar en esta evaluacin determinadas acciones del Senasa como solicitud de nuevos anlisis de calidad de aguas, aplicacin de descuentos, etc. No obstante, entendemos que el Senasa, a travs de su departamento competente, debi realizar las investigaciones para el esclarecimiento de los anlisis laboratoriales presumiblemente simulados y en consecuencia, de confirmarse tal situacin, aplicar la acciones previstas en las clausulas contractuales a las empresas contratistas y las fiscalizadoras. Conclusin El Senasa no realiz las investigaciones para el esclarecimiento de los anlisis laboratoriales presumiblemente simulados y en consecuencia, de confirmarse tal situacin, aplicar las acciones previstas en las clusulas contractuales a las empresas contratistas y las fiscalizadoras. b) Evaluacin General de Documentacin Observacin CGR N 3 El sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty no cuenta con licencia ambiental, incumpliendo la Resolucin de la SEAM N 2155/05 Por la cual se establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados a la captacin de aguas subterrneas El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental ha informado a la auditora en contestacin al requerimiento de los auditores lo siguiente:

Con referencia a la localidad de Mbocayaty, el motivo de no contar con Licencia Ambiental se debe a que el SENASA no dispona con fondo presupuestado para el financiamiento del mismo, por lo cual qued a cargo de la Junta de Saneamiento la obtencin del documento mencionado.

Dicha situacin incumple la Resolucin SEAM N 2155 de fecha 21/12/05 Por la cual se establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados a la captacin de aguas subterrneas que en su artculo 1 numeral 3 expresa taxativamente: Artculo 1: Establecer las siguientes disposiciones generales: 3) Los pozos tubulares de exploracin y explotacin aprovechamiento de agua, y los que estn en uso, incluso los abandonados, antes de la promulgacin de esta reglamentacin, debern ser registrados en la Direccin General de Proteccin y Conservacin de los Recursos Hdricos (DGPCRH),



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Adems, se incumpli la ley 294/93 De Evaluacin de Impacto Ambiental que en el Art. 7 determina que: se requerir Evaluacin de Impacto Ambiental para los siguientes proyectos de obras o actividades pblicas o privadas: f) Construccin y operacin de conductos de agua, petrleo, gas, minerales, aguas servidas y efluentes industriales en general y Considerando que es necesario disponer de especificaciones tcnicas que garanticen las condiciones mnimas de construccin de Pozos Tubulares para abastecimiento de agua en beneficio de los usuarios y la proteccin de los acuferos. Por ltimo, la Ley N 1561/00 Que crea el Sistema Nacional del Ambiente, Consejo Nacional del Ambiente y la Secretaria del Ambiente. CAPITULO VI - DE LAS INFRACCIONES Y SANCIONES Art.30 Adems de las expresamente previstas en disposiciones legales vigentes independientemente de que hechos ilcitos merezcan juicio civil o penal, la Secretaria podr aplicar a los responsables las siguientes sanciones administrativas: apercibimiento, multa, inhabilitacin, suspensin o revocacin de licencia o clausura de locales, suspensin de actividades, retencin o decomiso de bienes.

Informe Final 955 Senasa

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