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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL

MUNICIPIO DE LA CEJA - ANTIOQUIA

EMPRESAS PÚBLICAS DE LA CEJA E.S.P.

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, Junio de 2019

*2019100008168* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100008168 Medellín, 21/06/2019

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EMPRESAS PÚBLICAS DE LA CEJA E.S.P. Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador José Javier Patiño Angulo Profesional Universitaria Gloria Beatriz Ceballos Tamayo Comité Operativo Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri

Profesional Universitario (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado

Profesional Universitario Nacyra Raquel Mattar Acuña

Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación .................................................................. 7

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 8

2.1.1.2. Legalidad ............................................................................................................................. 9

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 10

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 11

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 11

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 12

3.1 OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL ......................................................................................... 13

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 13

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 13

3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 13

3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 13

3.6. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 14

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 18

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 19



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Medellín, junio de 2019 Señor ANDRÉS FELIPE ÁLVAREZ GRAJALES Gerente Empresas Públicas ESP La Ceja Calle 20 No 22 05 Teléfono: 553 77 88 Ext.101 – 313 7779716 [email protected] La Ceja, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad Gerencia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.

mailto:[email protected]



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la EMPRESAS PÚBLICAS ESP MUNICIPIO DE LA CEJA, cumple con los principios evaluados según puntaje de 98.11

1. CONTROL DE GESTIÓN EMPRESAS PÚBLICAS ESP MUNICIPIO DE LA CEJA

VIGENCIA 2018

Fuente: Matriz Evaluación Control de Gestión vigencia 2018 Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar

En total fueron celebrados en la vigencia 2018, 164 contratos por valor de $16.642.137.209, de los cuales se auditaron 23 por valor de $4.572.607.881, equivalente al 27,48% del valor total contratado. Así mismo, se deja constancia de la evaluación del factor de control fiscal interno para el asunto auditado, enunciando la calificación 98.48 Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,



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JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

JOSE JAVIER PATIÑO ANGULO Contralor Auxiliar

P/ José Javier Patiño Angulo E/ José Javier Patiño Angulo R/ Martha Lillyam Palacios Maldonado



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Empresas Públicas E.S.P. del Municipio de La Ceja, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 164 contratos por valor de $16.642.137.209 distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN EMPRESAS PÚBLICAS E.S.P

MUNICIPIO DE LA CEJA VIGENCIA 2018

TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 6 7.602.618.887 0 0

Prestación de Servicios 109 4.904.353.025 9

1.221.669.576

Suministros 46 2.034.908.920 11

1.250.681.928

Consultoría y otros (Sin pluralidad de oferentes. convenio interadministrativo)

3 2.100.256.377 3

2.100.256.377

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL CONTRATACIÓN 164 16.642.137.209 23 4.572.607.881 Fuente: Contratación rendida en gestión transparente Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar



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De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Empresas Públicas E.S.P. del Municipio de la Ceja: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 97.97 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL EMPRESAS PÚBLICAS ESP


Fuente: Matriz Evaluación gestión contractual vigencia 2018 Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 6 contratos de Obra Pública por valor de $7.602.618.887, ninguno de los mismos se incluyó en la muestra a auditar, debido a la modalidad de auditoría, por lo anterior la línea de Obra Pública queda como insumo para ser incluida y evaluada en próximas auditorias. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 109 contratos de prestación de servicios se auditaron 9; por valor de $1.221.669.576, equivalente al 25% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin hallazgos. 2.1.1.1.3. Suministros



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De un universo de 46 contratos de suministros se auditaron 11; por valor de $1.250.681.928 equivalente al 61% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin hallazgos. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 3 contratos de consultoría se auditaron 3; por valor de $2.100.256.377 equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin hallazgos.

2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 99 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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4. LEGALIDAD

EMPRESAS PÚBLICAS ESP MUNICIPIO DE LA CEJA

VIGENCIA 2018


2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 98.48 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA EMPRESAS PÚBLICAS ESP



HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Analizados los siguientes contratos suscritos por la Empresa de servicios

públicos de la Ceja, se evidenció extemporaneidad en la publicación en el SECOP; inobservando lo establecido en el artículo 2.2.1.1.1.7.1. del Decreto 1082 de mayo 26 de 2015 y el artículo 29 del Acuerdo 005 de junio 26 de 2018: (A)



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CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

FECHA CONTRATO PUBLICACION EN EL SECOP

1003-2018 $250.000.000 LUIS COSME HENAO CORREA

Contrato de enero 16 de 2018

Enero 29, de 2018

1032-2018

$1.738.962.006

BIOEXPLORA

Contrato de julio 16 de 2018

Julio 24 de 2018

1004-2018

$98.550.000

EDILBERTO GUEVARA CASTAÑO CONSULTORES Y ASESORES S.A.S

Contrato de enero 10 de 2018

Enero 29 de 2018

1031-2018

$172.157.238

GEOPROYECTOS SOLUCIONES EN INGENEIERIA S.A.S

Julio 13 de 2018 Julio 24 de 2018

160-2018

$25.948.908

IVAN Y JAIRO LOPÉZ CIA LTDA

abril 12 de 2018 Abril 25 de 2018

1009-2018

$46.000.000

ISABEL CRISTINA MONTOYA POSADA

Enero 15 de 2018 Enero 30 de 2018

Fuente: Plataforma Gestión transparente Elaboró Gloria Beatriz Ceballos Tamayo, Profesional Universitaria, CGA.

2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 98.48 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. CONTROL FISCAL INTERNO EMPRESAS PÚBLICAS ESP



2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.



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2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

En la presente auditoría no se revisó la cuenta anual de la vigencia 2018, toda vez

que según Resolución No 389 del 30 de enero de 2019, las entidades del orden

Municipal tienen plazo para rendir hasta el 28 de febrero de 2019 y la ejecución de

la auditoría fue anterior a dicha fecha.



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1 OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR/OTROS

NIT ENTIDAD 811.009.329-0

VALOR PRESUPUESTO TRANSFERIDO SGP $ 715,492,980

VALOR PRESUPUESTO TRANSFERIDO SGR -

VALOR PRESUPUESTO RECURSOS PROPIOS $ 19,591,461,361

VALOR PRESUPUESTO FUNCIONAMIENTO Y/O OPERACIÓN COMERCIAL $ 7,642,068,094

VALOR EJECUTADO PRESUPUESTO DE INVERSION $ 11,224,782,933

VALOR EJECUTADO SERVICIO DE LA DEUDA $ 1,291,421,254

ESTADO ENTIDAD Vigente

CODIGO CHIP/CGN 262005376 Fuente: Jfe d Contabilidad y Presupuesto 2018, Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS



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ÌTEM CONCEPTO

Fiduciaria País Clase G- Progreso- Pública bajo Ley 1265

Clase de negocio fiduciario o fiducia Fondo País de Inversión Colectiva Abierto BBVA, dinero a la vista por ingreso venta de lote , vereda San José

Saldo a la fecha de corte $ 1,108,601,143.61

Naturaleza de los recursos Municipal

Tipo de Gasto Funcionamiento

Tipo de Activos Fideicomitidos Activos Monetarios

Destinación de los Recursos. Propósito General (Compra lote para construir planta de tratamiento de agua y tanque elevados.

Fuente: Certificación Fondo de Inversión BBVA, Jefe Contable y Presupuestal Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar

3.6. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Los siguientes contratos quedan como insumo para la próxima auditoría, debido a que se encuentran en ejecución y sin liquidar.

Se evidenció que mediante Resolución 010 de enero 10 de 2019, se constituyeron las respectivas reservas de caja y de apropiación y se incorporaron los saldos disponibles en el presupuesto de la vigencia fiscal 2019.

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

OBJETO Lo evidenciado

1031-2018 $172.157.238

GEOPROYECTOS SOLUCIONES EN INGENEIERIA S.A.S

REALIZAR LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PARA LA OPTIMIZACIÓN DE LA PLANTA DE APROVECHAMIENTO DE ORGÁNICOS, ESTABILIZACIÓN DE LAS TERRAZAS DE LOS VASOS 4 Y 5, AL IGUAL QUE LA AMPLIACIÓN DEL VASO 5 PARA CONTINUAR CON LA OPERACIÓN DEL RELLENO SANITARIO DE EMPRESAS PÚBLICAS DE LA CEJA E.S.P.

En ejecución, suscrito el 13 de julio de 2018, con una duración inicial de 7 meses, prorrogado cuatro meses más, valor Inicial de $114.786.000, adicionado en $57.371.232



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CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

OBJETO Lo evidenciado

1032-2018 $1.738.962.006

BIOEXPLORA S.A OPTIMIZACIÓN DE LA PLANTA DE APROVECHAMIENTO DE ORGÁNICOS, ESTABILIZACIÓN DE LAS TERRAZAS DE LOS VASOS 4 Y 5, AL IGUAL QUE LA AMPLIACIÓN DEL VASO 5 PARA CONTINUAR CON LA OPERACIÓN DEL RELLENO SANITARIO DE EMPRESAS PÚBLICAS DE LA CEJA E.S.P

En ejecución, suscrito el 16 de julio de 2018, por 6 meses, con prorroga de 4 meses más, valor inicial de

$1.159.454.610 y adición de $579.507.396

1042-2018

$347.153.425

C M CERTIFICA S.A.S EJECUTAR CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 283 DE 2018 PARA LA RESTAURACIÓN, ESTABLECIMIENTO Y AISLAMIENTO DE ÁREAS PROTECTORAS EN LA CUENCA PANTANILLO, EN PREDIOS RURALES DEL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO. En ejecución suscrito el 28 de

diciembre de 2018, con una duración de 8 meses

1038-2018 $189.137.133

INTERVENTORÍA CONSULTORIA Y CONSTRUCCION EN INGENIERIA S.A.S

REALIZAR LA LIMPIEZA DE QUEBRADA LA PEREIRA EN UN TRAMO DE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y UNO PUNTO TRES ( 1.641,3) METROS , DESDE EL PUENTE DE LA CALLE 27, CON EL FIN DE MITIGAR Y PREVENIR INUNDACIONES DE ZONAS ALEDAÑAS EN EL MUNICIPIO DE LA CEJA. Sin acta de liquidación,

suscrito el 27 de agosto, por 3 meses

Fuente: Plataforma Gestión transparente Elaboró Gloria Beatriz Ceballos Tamayo, Profesional Universitaria, CGA.

De un universo de 6 contratos de Obra Pública por valor de $7.602.618.887, ninguno de los mismos se incluyó en la muestra a auditar, debido a la modalidad de auditoría, por lo anterior la línea de Obra Pública queda como insumo para ser incluida y evaluada en próximas auditorías:



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CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

PROCESO CONTRATACIÓN

TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

1029-2018 $316,888,750.00 Carlos Arturo duque

Régimen Privado: Bajo Norma Presupuesto Público

Obra Publica

EJECUCIÓN DEL CONVENIO 2017.04.007.026.253 PARA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN E INSTALACIÓN DE LOS SISTEMAS SÉPTICOS QUE PERMITA LA DISMINUCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN POR VERTIMIENTOS DE AGUAS RESIDUALES DOMESTICAS EN EL ÁREA RURAL DEL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO

1023-2018 $350,996,100.00 M&C INGENIEROS S.A.S


Obra Publica

EJECUCION DEL CONVENIO 661-2017 PARA REALIZAR LA CONSTRUCCION DE REDES DE ALCANTARILLADO PARA EL SANEAMIENTO DEL CAÑO DE DISCURRE A LA QUEBRADA LA PEREIRA DEL SECTOR VUELTECITAS, VEREDA SAN NICOLAS, MUNICIPIO DE LA CEJA.

1020-2018 $894,578,442.00

INTERVENTORIA Y OBRAS ER SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA


Obra Publica

EJECUCION DEL CONVENIO 680-2017 PARA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN DE UN JARILLÓN Y LAS OBRAS NECESARIAS EN LA QUEBRADA LA PEREIRA PARA LA PREVENCIÓN DEL RIESGO POR INUNDACIÓN Y AVENIDAS EN MASA EN EL SECTOR DEL HIPÓDROMO DEL MUNICIPIO DE LA CEJA ANTIOQUIA.



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CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

PROCESO CONTRATACIÓN

TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

1027-2018 $1,113,701,298.00 OBRAS CAPITAL S.A.


Obra Publica

REALIZAR OPTIMIZACIÓN DE REDES DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO RESIDUALES Y LLUVIAS EN DIFERENTES SECTORES DEL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO, SEGÚN LOS DISEÑOS ESTABLECIDOS EN EL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (PMAA) VIGENTE, SUMINISTRADOS POR EE.PP. DE LA CEJA E.S.P., PAVIMENTACION Y OBRAS DE URBANISMO DE LAS VIAS A INTERVENIR

1005-2018 $1,846,816,262.00

SERVICIOS ENERGETICOS Y AMBIENTALES CALD S.A.S


Obra Publica

REALIZAR LA COMPLEMENTACIÓN DE LA SEGUNDA FASE PARA LAS OBRAS CONTEMPLADAS EN LA OPTIMIZACIÓN DE LA PTAR DEL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO ZONA URBANA, CON PRECIOS NO REAJUSTABLES.

1033-2018 $3,079,638,035.00 CONSORCIO LA CEJA


Obra Publica

REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN DE LOS COLECTORES DE LAS MÁRGENES IZQUIERDA Y DERECHA DE LA QUEBRADA LA PEREIRA EN EL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO-ANTIOUIA

Fuente: Gestión Transparente vigencia contratación 2018

Elaboró: José Javier Patiño Angulo, Contralor Auxiliar



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 1

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 1 $0

Nota: En total es 1 hallazgo y 1 tipificación. Del presente informe No surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

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