INFORME DE GESTIÓN DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE ...

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA

NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

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PROCESO GESTION DOCUMENTAL FECHA: 28-09-2015

FORMATO INFORME PÁGINA 1 DE 78

Contraloría Municipal de Tunja-codigo postal 150001180 - Sede Principal: Carrera 10 No. 15-76 Página Web: www.contraloriatunja.gov.co Correo electrónico: [email protected]

Teléfono y Fax:098-7441843

INFORME DE GESTIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 “POR UN CONTROL FISCAL INDEPENDIENTE, EFICIENTE Y PARTICIPATIVO”

WILLIAM JOSÉ GONZALEZ LIZARAZO CONTRALOR MUNICIPAL DE TUNJA

TUNJA

http://www.contraloriatunja.gov.co/


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1. GESTION AUDITORIA FISCAL 2019

1.1. PROCESO AUDITOR

Evalúa la gestión fiscal de los sujetos de control del Municipio de Tunja, sus entidades descentralizadas, se determina el cumplimiento de la normatividad legal vigente, así como los planes programas y/o proyectos encaminados a generar bienestar colectivo a la sociedad Tunjana.

Para tal efecto, se expide anualmente los lineamientos para la planificación y programación del Plan Genera de Auditorias de cada vigencia, definiendo el alcance y los parámetros de priorización. La metodología bajo la cual se desarrolla el proceso de auditoría en la Contraloría Municipal de Tunja, es la Guía De Auditoria Territorial, adoptada mediante Resolución No. 024 del 11 de febrero de 2013.

La Contraloría Municipal de Tunja, para su proceso auditor tiene establecido 6 Entidades y 16 puntos de control, las cuales se detallan a continuación: Cuadro 1. SUJETOS Y PUNTOS DE CONTROL No NOMBRE Entidad/punto

1 Municipio de Tunja Entidad

2 Instituto de Recreación y Deportes Entidad

3 Empresa Constructora de Vivienda Entidad

4 Establecimiento Público “Colegio de Boyacá“ Entidad

5 Empresa social del Estado “Santiago de Tunja” Entidad

6 Unidad Administrativa de ciencia y Tecnología e Innovación

Entidad

7 Institución Educativa “Antonio José Sandoval Gómez Punto de Control

8 Institución Educativa “Silvino Rodríguez de Tunja” Punto de Control

9 Institución Educativa INEM Punto de Control

10 Institución Educativa “Gustavo Rojas Pinilla” Punto de Control

11 Institución Educativa “ Rural del Sur” Punto de Control

12 Institución Educativa “Gonzalo Suarez Rendón” Punto de Control

13 Institución Educativa “Gimnasio Gran Colombiano” Punto de Control

14 Institución Educativa “Libertador Simón Bolívar” Punto de Control

15 Institución Educativa “Julios Sieber” Punto de Control

16 Escuela Normal superior Santiago de Tunja Punto de control

17 Escuela Normal superior Leonor Álvarez Pinzón Punto de Control

18 Concejo Municipal Punto de Control

19 Personería Municipal Punto de control



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20 Asilo San José Punto de Control

21 Curaduría Urbana No 1 Punto de Control

22 Curaduría Urbana No 2 Punto de Control Fuente: Acto administrativo

Para esta vigencia se programó realizar veintinueve (29) auditorías, no obstante producto de queja se realizaron dos (2) auditorías exprés para un total de 31, como se observa en el cuadro resumen:

Cuadro 2. CLASES DE AUDITORIA REALIZADAS EN LA VIGENCIA

Proceso auditor vigencia 2019

Auditorias 2017 2018

Especiales 11

Regulares 4 18

Exprés 2

Total 4 31

Fuente: PGA y quejas

De los 22 sujetos y puntos de control, 20 fueron auditados en la vigencia, lo que indica que solo 2 puntos de control quedaron por auditar de la vigencia fiscal 2018, que corresponde a la Institución Educativa Rural del Sur y la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar. Los resultados de las auditorías realizadas reflejan efectividad en el ejercicio del proceso auditor, emitiendo pronunciamientos que conducen al mejoramiento de las entidades. En las auditorías gubernamentales modalidad regular, buscó cubrir todas las líneas como son: contratación, área financiera y presupuestal, ingresos, gastos, gestión misional y control interno, haciendo del trabajo auditor un ejercicio integral de todas las áreas que conforman cada sujeto de control, y permitiendo emitir un concepto objetivo y real de cada entidad. A continuación se detalla cada auditoría ejecutada en la vigencia 2019. 1.1.1. AUDITORIAS ESPECIALES



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Cuadro 3.

ESPECIAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR NUMERO TIPO DE OPINION

Presupuesto N/A Hallazgos

administrativos

17

Hallazgo fiscal 1

Dictamen u opinión

Sin salvedad Fuente: Informe de auditoria

Esta Auditoria que se debe realizar cada año con el fin de dar cumplimiento a rendición de información a la Contaduría General de la Republica (área de Economía y Finanzas, dirección de cuentas y estadísticas fiscales) sobre los Estados Contables del Municipio; con el objeto de consolidar los resultados.

El sistema finanzas plus de la alcaidía de Tunja continua presentando deficiencias, en interface con contabilidad, almacén, impuesto y nómina, corriendo el riesgo de que la información no sea confiable. Se presume un hallazgo fiscal por valor de $5.851.700.00, teniendo en cuenta que el 28 de diciembre de 2017 la tesorería Municipal realizo un pago electrónico, por concepto de aportes parafiscales, correspondiente a la nómina del mes del mes de diciembre de la secretaria de Educación generando un mayor valor pagado, quedando por recuperar esta suma de dinero. Por otro lado se encontraron 17 hallazgos administrativos, por encontrarse falencias en los procedimientos realizados por la alcaldía de Tunja, tales como: Se establecieron sumas de dinero considerables como excedentes disponibles en banco No se han depurado partidas conciliatorias de la vigencia 2017 No existen manuales adoptados por acto administrativo, que contemplen las medidas de precaución que puedan garantizar la realización de las transacciones electrónicas forma segura No se están dando cumplimiento a las políticas contables del grupo de inversiones en cuanto a la revelación en los estados financiero, deterioro, diferencias entre contabilidad y almacén en la cuenta de inventarios maquinaria pesada Cuadro 4.

ESPECIAL A MARCO FISCAL,DEUDA PUBLICA Y VIGENCIAS FUTURAS DE LA VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR NUMERO

Hallazgos administrativos

9



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Hallazgos sancionatorios

1

Hallazgo disciplinario 1

Fuente: Informe de auditoria

Marco Fiscal Mediano Plazo

Con base en el documento “Marco Fiscal de Mediano Plazo 2018 – 2027” y sus anexos suministrado por la Alcaldía, se verifica que los lineamientos para diseñar el MFMP esté acorde con la Guía Metodológica y la Matriz elaborada por Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público; observándose que contiene cada uno de los elementos establecidos en el artículo 5 de la ley 819 de 2003.

Como resultado de la auditoria se establecieron 9 hallazgos administrativos, por la falta de integración del sistema impuestos plus Inconsistencias en determinación de indicadores tales como el de ICLD; no hay coherencia entre lo expresado en el Marco Fiscal y el valor total del presupuesto. El hallazgo disciplinario corresponde a presunto incumplimiento a los procedimientos establecidos para la ejecución de las vigencias futuras, tales como que en el acto administrativo en el que se autoriza es un valor y el presupuestado en la siguiente vigencia corresponde a otro valor.

DEUDA PÚBLICA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Se observó que algunos desembolsos del empréstito quedaron en bancos sin que se realizara inmediatamente el proyecto para el cual fueron destinados tales como $511.000.000 en el banco de occidente 255 días sin generan ningún beneficio; Por otro lado la información de deuda pública que reporta la alcaldía de Tunja, presenta inconsistencias al quedar pendiente ajustes con relación al extracto bancario por lo que se generó un proceso sancionatorio. A 31 de diciembre de 2018 el Municipio de Tunja presenta un saldo de deuda pública por la suma de $49.144.762.225, correspondiente a catorce (14) créditos contratados con: Uno (1) con el Bancolombia, uno (1) con el Banco de Occidente, ocho (8) con el Banco Bogotá y cuatro (4) con Davivienda.



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Cuadro 5. DEUDA PUBLICA LA 31 DE DICIEMBRE DE 2018

BANCO OBLIGACION

SALDO DEUDA

A 31-12-17

DESEMBOLSOS

2018

INTERESES

PAGADOS 2018

ABONO A

CAPITAL 2018

SALDO DEUDA A

31-12-18

BANCOLOMBIA 3820081313 19,530,366,280 1,181,770,150 4,374,993,460 15,155,372,820

BANCO OCCIDENTE 39000074620 6,535,435,000 571,915,916 0 6,535,435,000

BANCO BOGOTA 358325199 3,047,000,000 81,445,244 0 3,047,000,000

BANCO BOGOTA 358719923 1,500,000,000 123,958,435 362,683 1,499,637,318

BANCO BOGOTA 358712564 2,000,000,000 165,277,914 483,577 1,999,516,423

BANCO BOGOTA 359060294 1,352,885,000 111,367,802 0 1,352,885,000

DAVIVIENDA 6500124932 4,000,000,000 330,534,956 1,132 3,999,998,868

DAVIVIENDA 66001072614 1,000,000,000 82,630,469 283 999,999,718

DAVIVIENDA 66001072739 7,000,000,000 182,910,169 66,078 6,999,933,922

DAVIVIENDA 66001086879 2,227,441,533 109,376,092 14,908 2,227,426,625

BANCO BOGOTA 453360274 2,000,000,000 80,870,720 0 2,000,000,000

BANCO BOGOTA 453360210 574,556,533 23,232,740 2 574,556,531

BANCO BOGOTA 453360256 800,000,000 32,348,574 0 800,000,000

BANCO BOGOTA 453643326 1,953,000,000 78,360,164 0 1,953,000,000

45,965,686,280 7,554,998,066 3,155,999,344 4,375,922,121 49,144,762,225 TOTAL Fuente: Informes de auditoria

Cuadro 6.Proyectos del empréstito anterior al aprobado en el 2016

PROYECTOS VALOR

Construcción mega vías del centro avenida Suarez Rendón – Plazoleta Muisca – Glorieta Norte

12.000.000.000

Plan vial maestro (Pre Inversión, Inversión e Interventoría 11.600.000.000

Proyecto de vivienda de interés social y prioritario la Estancia del Roble, Construcción Parque Metropolitano Estancia del Roble (Pre Inversión, Inversión e Interventoría

1.000.000.000

Proyecto de vivienda de interés social Torres del Parque, Construcción del gran parque ambiental Calle 16 AV. Salida a Villa de Leyva y Urbanización la esperanza Barrio el Carmen (Pre Inversión, Inversión e Interventoría)

2.000.000.000

Construcción Parque Biblioteca Metropolitana (Pre Inversión, Inversión e Interventoría)

1.500.000.000

Construcción Multiparque del Sur Oriente (Pre Inversión, Inversión e Interventoría)

2.000.000.000

Pre inversión e Inversión Plaza de Mercado sector Occidental 1.500.000.000



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Pre inversión e inversión plaza de mercado sector oriental 1.000.000.000

Construcción Biblioteca Metropolitana 2.400.000.000

TOTAL 35.0000.000.000

Fuente: Informes de Auditoria

Por otro lado, cabe mencionar que durante la vigencia de 2018 se efectuaron desembolsos por valor de $7.554.998.066, correspondientes al empréstito de $35.0000.0000.000, se efectuaron pagos a intereses por la suma de $3.155.999.334 y abonos a capital por valor de $4.375.922.121, registrando un saldo de deuda pública a 31 de diciembre de 2018 por la suma de $49.144.762.225.Es importante resaltar que del empréstito de $35.000.000.000 aprobado mediante acuerdo No 019 de 2016, se contrató y desembolso la suma de $34.000.000.000, no se contrató y por consiguiente no se utilizó la suma de $1.000.0000.0000 que estaban destinados para el proyecto “Fortalecimiento de la oferta de los niveles técnicos, tecnológicos y superior en la ciudad de Tunja” Cuadro 7. Proyectos del empréstito acuerdo 019 de 2016:

PROYECTOS VALOR

Fortalecimiento de la infraestructura física de las instituciones Educativa Oficiales del Municipio de Tunja.

13.000.000.000

Financiación y/o cofinanciación, preinversión construcción, mejoramiento, plazoletas. Zonas verdes mobiliario del espacio público y vías peatonalizadas

7.000.000.000

Construcción Hospital local de Tunja 5.000.000.000

Mantenimiento de las Instalaciones del Edificio Municipal 2.000.000.000

Financiación y/ o cofinanciación plan vial 2.300.000.000

Financiación y/o cofinanciación acueducto occidente 2.000.000.000

Construcción complejo Deportivo barrio San Antonio 2.700.000.000

Fortalecimiento de la oferta de los niveles técnicos, tecnológicos en la ciudad de Tunja

(1.000.000.000)

TOTAL 34.0000.000.000



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DESEMBOLSOS Y EJECUCION DE LOS CONTRATOS SUSCRITOS CON EL EMPRESTITO DE $35.000.000.000 (ACUERDO 019 DE 2016) En la vigencia de 2018 la Alcaldía de Tunja firmo los últimos pagares por obligaciones de deuda pública por valor de $7.554.998.066, para un total contratado y desembolsados por la suma de $34.000.000.000, A continuación se presenta la relación de los pagarés y desembolsos efectuados por proyectos

FORTALECIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DEL MUNICIPIO DE TUNJA POR $13.000’000.000

Pagare No 39000074620 del 28 de diciembre de 2016 por valor de $5.198.001.934, con el Banco de Bogotá, con destino a la adquisición de predios en Antonia Santos y la I.E. Rural del sur, así como para la cofinanciación de la construcción del Colegio Antonia Santos. Pagare No 358325199 del 15 de septiembre de 2017 por la suma de $3.047.000.000, con el Banco de Bogotá, para la cofinanciación para la construcción, mejoramiento y/o adecuación del colegio Normal Superior Santiago de Tunja. Pagare No 453360210 del 11 de abril de 2018 por valor de $574.556.533, con el Banco de Bogotá, para la Dotación de las Instituciones Educativas del Municipio de Tunja: Julius Sieber sede de Santa Rita, Normal Superior Leonor Álvarez Pinzón, Colegio Gonzalo Suarez Rendón, Normal Superior Santiago de Tunja, Institución Educativa Rural del Sur y Colegio Gran Colombiano Pagare No 453643326 del 11 de mayo de 2018 por valor de $1.953.000.000, con el Banco de Bogotá para dotación de las instituciones educativas del Municipio de Tunja: Julius Sieber sede Santa Rita, Normal Superior Leonor Álvarez Pinzón, Gonzalo Suarez Rendón, Normal Superior Santiago de Tunja, Institución Educativa Rural del Sur y Gran Colombiano Pagare No 7017176600108679 del 18 de mayo de 2018 por valor de $2.227.441.533, de Davivienda para dotación de las instituciones educativas del Municipio de Tunja: Julius Sieber sede Santa Rita, Normal Superior Leonor Álvarez Pinzón, Gonzalo Suarez Rendón, Normal Superior Santiago de Tunja, Institución Educativa Rural del Sur y Gran Colombiano

FINANCIACIÓN Y/O COFINANCIACIÓN PRE INVERSIÓN, CONSTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO Y

MANTENIMIENTO DE PARQUES, PLAZAS, PLAZOLETAS, ZONAS VERDES, MOBILIARIOS DEL ESPACIO PÚBLICO Y VÍAS PEATONALIZADAS ACTUALES $7.000.000.000

Pagare No 70171766001072739 del 6 de diciembre de 2017 por la suma de $7.000.000.000, de Davivienda, para la Adecuación, remodelación y construcción de la infraestructura para la implementación del plan Bicentenario Centro Histórico de Tunja – Boyacá, en lo correspondiente a la fase 1



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CONSTRUCCIÓN HOSPITAL LOCAL DE TUNJA POR $5.000’000.000 Pagare No 7017176500124932 del 6 de diciembre de 2017 por la suma de $4.000.000.000, de Davivienda para la construcción del Hospital Local de Tunja Pagare No 70171766001072614 del 6 de diciembre de 2017 por la suma de $1.000.000.000, de Davivienda para la construcción del Hospital Local de Tunja MANTENIMIENTO Y MODERNIZACIÓN DE LAS INSTALACIONES DEL EDIFICIO

MUNICIPAL EN TUNJA POR $2.000’000.000.

Pagare No 453360274 del 11 de abril de 2018 por valor de $2.000.000.000, del Banco de Bogotá para Mantenimiento y modernización de las instalaciones del Edificio Municipal en Tunja FINANCIACIÓN Y/O COFINANCIACIÓN PLAN VIAL POR $2.300’000.000 Pagare No 358719923 del 7 de noviembre de 2017 por la suma de $1.500.000.000, del Banco Bogotá, para la Financiación y/o Cofinanciación Plan Vial del municipio de Tunja con el cual se realizara el mantenimiento, recuperación y/o adecuación de la malla vial, construcción de placa huella en los 16 sectores veredales de la ciudad, realización de la recuperación de las vías urbanas mediante parcheo de las mismas y pavimentación completa de vías en los diferentes sectores del área urbana de la ciudad, Pagare No 453360256 del 11 de abril de 2018 por valor de $800.000.000, del Banco de Bogotá, para Financiación y/o Cofinanciación Plan Vial del municipio de Tunja con el cual se realizara el mantenimiento, recuperación y/o adecuación de la malla vial, construcción de placa huella en los 16 sectores veredales de la ciudad, realización de la recuperación de las vías urbanas mediante parcheo de las mismas y pavimentación completa de vías en los diferentes sectores del área urbana de la ciudad

FINANCIACIÓN Y/O COFINANCIACIÓN ACUEDUCTO SECTOR OCCIDENTE POR

$2.000’000.000 Pagare No 358712564 del 7 de noviembre de 2017 por la suma de $2.000.000.000, del Banco de Bogotá, para la Financiación y/o Cofinanciación acueducto sector occidente CONSTRUCCIÓN COMPLEJO DEPORTIVO BARRIO SAN ANTONIO DE LA

CIUDAD DE TUNJA POR $2.700’000.000 Pagare No 39000074620 del 28 de diciembre de 2016 por valor de $1.347.115.000 con el Banco de Bogotá, para la adquisición de predio (IRDET),



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Pagare No 359060294 del 7 de noviembre de 2017 por la suma de $1.352.885.000, del Banco de Bogotá para la Construcción, diseño, adecuación del complejo deportivo e instalaciones administrativas del IRDET en el Barrio San Antonio de la ciudad de Tunja FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS NIVELES TÉCNICOS, TECNOLÓGICOS EN

LA CIUDAD DE TUNJA

No se contrató y por consiguiente no fue desembolsada la suma de $1.000.000.000 correspondiente al octavo proyecto del acuerdo 019 de 2016 “Fortalecimiento de la oferta de los niveles técnico, tecnológico y superior en la ciudad de Tunja”. VIGENCIAS FUTURAS Vigencias Futuras Excepcionales

Acuerdo 029 del 15 de noviembre de 2018. Por medio del cual el Concejo Municipal autoriza al alcalde para asumir compromisos con cargo a vigencias futuras excepcionales que afectan el presupuesto de 2019 hasta por la suma de $1.921.897.792, discriminados así: para la cofinanciación del Convenio Interadministrativo con la Gobernación de Boyacá por valor de $1.174.435.956, y para Cofinanciación de aportes del Ministerio de Educación Nacional la suma de $747.471.836

Vigencias futuras ordinarias

Acuerdo 026 de 31 de octubre de 2018. Por medio del cual el Concejo Municipal

autoriza al alcalde para asumir compromisos con cargo a vigencias futuras ordinarias hasta por la suma de $386.094.383, para programas de salud “Actualización de la base de datos SISBEN utilizando la metodología IV diseñada por el DNP en el municipio de Tunja, Boyacá

SEGUIMIENTO A LAS VIGENCIAS FUTURAS DEL 2017

Con el fin de verificar la ejecución de las vigencias futuras ordinarias y excepcionales autorizadas por el Concejo Municipal mediante: Acuerdo No 013 de 2017- Vigencias futuras ordinarias por valor de $2.000.000.000, Acuerdo No 021 de 2017- Vigencias futuras ordinarias por valor de $986.203.322, Acuerdo No 019 de 2017- Vigencias futuras Excepcionales por valor de $640.393.740 y Acuerdo No 022 de 2017- Vigencia futura excepcional por valor de $19.500.000, se procedió a revisar el acuerdo No 024 de 2017 por medio del cual se establece el presupuesto de Rentas y Gastos del Municipio de Tunja para la vigencia fiscal de 2018, en el cual se revisó y comprobó que las partidas autorizadas en los acuerdos anteriores fueron incluidas en el presupuesto de la vigencia de 2018. De igual manera se



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revisó la ejecución de gastos en la cual se comprobó: del total de vigencias futuras ordinarias y excepcionales autorizadas por valor de $2.624.097.062, se comprometió la suma de $2.597.336.998, que corresponde al 98.9% del total autorizado, quedando un saldo sin comprometer por valor de $48.760.063. Se giró la suma de $2.432.404.854 que equivale al 93% del total comprometido.

Cuadro 8.

ESPECIAL A LA GESTIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS DEL MUNICIPIO DE TUNJA.

VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR $ NUMERO

Presupuesto Inicial 217.833.906.518.35

Presupuesto Recaudado 278.803.113.814.81

Presupuesto por recaudar 2.129.159.660.40

Presupuesto definitivo Alcaldía 280.932.273.475.21

Presupuesto comprometido Alcaldía 247.838.273.103.05

Presupuesto comprometido Definitivo nivel central 274.978.311.810.27

Presupuesto comprometido nivel central 241.972.724.201.11


4


En el cuadro anterior se evidencia 4 hallazgos administrativos, esto obedece a que los ingresos Corrientes de libre destinación, se encuentran sobreestimados Por Valor de $2.100.000.000 al usar la herramienta de aplazamientos, en lugar de utilizar la reducción del presupuesto; rendición de información errada en el aplicativo SIA, formato F20-12ª cmt; alto volumen de contratación directa, que equivale al 83.04% del total contratado y por deficiencias en algunos procedimientos, por la que la entidad suscribió plan de mejoramiento. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Los rubros de mayor importancia en los ingresos recaudados son “Los Ingresos Corrientes de L.D.” que presentaron una variación del 22.06% pasando de $77.412.998.740,75 en el año 2017 a $94.488.398.065,56 en el año 2018 y los “Recursos Propios de Destinación



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Específica” que presentaron un incremento del 20.84% al pasar de $21.947.900.890,99 en el año 2017 a $26.521.179.578,20 en el año 2018. Caso contrario se dio con los rubros “Sistema General de Participaciones” que presentó una disminución del 2.46%, cuando en el año 2017 presentó ingresos por $82.726.441.466,92 mientras que en el año 2018 descendió a $80.688.151.303.33; igual situación se dio con los “Recursos de Capital” que presentaron una disminución del 55.57% cuando en el año 2017 presentaron un valor de $42.399.128.258,41 y en el año 2018 descendieron a $18.839.331.845,22. Los “Recursos de Cofinanciación” también decrecieron en el 4.24% al disminuir de $7.796.615.695,10 en el año 2017 a $7.465.826.821,22 en el año 2018. Asimismo los “Recursos Excedentes FONPET” decrecieron en el 70.60% al pasar de $1.669.636.334,49 en el año 2017 a $490.944.158,94 en el año 2018. Cuadro 9. Ejecución de Ingresos

CONCEPTO PRESUPUESTO DEFINITIVO

INGRESOS RECAUDADOS

% DE EJECUCION

TOTAL INGRESO

280.932.273.475.21

278.803.113.814.81 99.24

Ingresos corrientes Libre destinación

91.6245.225.525.38 94.488.398.065.56 103.10

Ingresos propios de destinación específica

280.31846.190.67 26.521.179578.20 94.61

sistema general de participaciones

82.004908.990.48 80.688.151.303.33 98.39

Otras transferencias del Nivel Nacional

232.694.943.98 262.022.137.98 112.60

Fondos especiales 51.642.960.766.32 49.523.132.613.78 95.90

Recursos de capital 18.484.551.389.084 18.839.331.845.22 101.92

Recursos de cofinanciación

7.875.969.772.15 7.465.826.821.22 94.79

Contribuciones para fiscales

108.246.831.10 102.640.030.98 94.82

Sistema general de regalías

414.344.805.32 418.964.538.57 101.11

Inversiones recursos picn

1.702.608.35 1702.608.35 100.00

Recursos excedentes Fonpet

489.001.538.94 490.944.158.94 100.40

Regalías 820.112.68 820.112.68 100 Fuente: Informe de auditoria



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EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

El presupuesto de gastos apropiado para la vigencia 2018 fue de $274.978.311.810,27, de los cuales se comprometieron $241.972.724.201,11 para un porcentaje de ejecución del 88.00% y un saldo disponible por ejecutar de $33.005.587.609,16 que corresponde al 12.00%. Cuadro 10.

CÓDIDO DESCRIPCIÓN

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

REGISTRO -

COMPROMISOS

SALDO POR

EJECUTAR

% DE

EJECUCIÓN

% POR

EJECUTAR

2.1.1

GASTOS ADMINISTRACIÓN

CENTRAL 274,978,311,810.27 241,972,724,201.11 33,005,587,609.16 88.00 12.00

2.1.1.01

GASTOS RECURSOS PROPIOS DEL

MUNICIPIO 48,695,410,853.82 45,713,946,270.59 2,981,464,583.23 93.88 6.12

2.1.1.03 INVERSIÓN RECURSOS PROPIOS 46,258,462,083.90 33,437,814,632.64 12,820,647,451.26 72.28 27.72

2.1.1.04

INVERSION RECURSOS PROPIOS

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 666,452,988.95 0.00 666,452,988.95 0.00 100.00

2.1.1.05

INVERSION INGRESOS CORRIENTES

DESTINACION ESPECIFICA 27,700,441,718.58 23,615,137,916.85 4,085,303,801.73 85.25 14.75

2.1.1.06

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 82,004,908,990.48 78,770,778,099.50 3,234,130,890.98 96.06 3.94

2.1.1.07 INVERSION RECURSOS LEY 99/93 232,694,943.98 176,073,993.36 56,620,950.62 75.67 24.33

2.1.1.08 INVERSION FONDOS ESPECIALES 60,117,376,027.51 53,907,074,263.89 6,210,301,763.62 89.67 10.33

2.1.1.09

INVERSION RECURSOS DEL

CREDITO 412,478,534.51 48,707,300.83 363,771,233.68 11.81 88.19

2.1.1.10

INVERSION RECURSOS DE

COFINANCIACIÓN 7,875,969,772.15 5,758,916,858.96 2,117,052,913.19 73.12 26.88

2.1.1.11

ESPECTACULOS PUBLICOS DE LAS

ARTES ESCENICAS 108,246,831.10 65,994,687.00 42,252,144.10 60.97 39.03

2.1.1.12 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 413,920,628.35 0.00 413,920,628.35 0.00 100.00

2.1.1.13 INVERSION DE RECURSOS PICN 1,702,608.35 0.00 1,702,608.35 0.00 100.00

2.1.1.14 RECURSOS EXCEDENTES FONPET 489,001,538.94 478,280,177.49 10,721,361.45 97.81 2.19

2.1.1.15 INVERSION RECURSOS REGALIAS 1,244,289.65 0.00 1,244,289.65 0.00 100.00 Fuente: informe de auditoria

Los gastos por su cuantía se concentran en dos importantes grupos: uno cuyos rubros superan en cuantía los mil millones de pesos, entre estos están en primer lugar el “Sistema General de Participaciones – SGP” que de $82.004.908.990,48 apropiados se comprometieron $78.770.778.099,50 para una ejecución del 96.06%, en segundo lugar está la “Inversión con Fondos Especiales” que de $60.117.376.027,51 apropiados se comprometieron $53.907.074.263,89 para una ejecución del 89.67%, en tercer lugar están los “Gastos con Recursos Propios del Municipio” que se apropiaron $48.695.410.853,82 y se comprometieron $45.713.946.270,59 para una ejecución del 93.88%, en cuarto lugar está la “Inversión con Recursos Propios” con una apropiación de $46.258.462.083,90 y compromisos por



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$33.437.814.632,64 para una ejecución de 72.28%, en quinto lugar se encuentra la “Inversión de Ingresos Corrientes de Destinación Específica” a la que se apropiaron $27.700.441.718,58 y se comprometieron $23.615.137.916,85 para una ejecución del 85.25% y en el sexto lugar se encuentra la “Inversión con Recursos de Cofinanciación” con una apropiación de $7.875.969.772,15 y recursos comprometidos por $5,758,916,858.96 para una ejecución del 73.12%. El segundo grupo están los rubros que por su cuantía son inferiores a mil millones de pesos, entre estos tenemos la “Inversión de Recursos Propios Presupuesto Participativo” con una apropiación de $666.452.988,95 pero no se comprometió ningún valor, le sigue por su cuantía los “Recursos Excedentes FONPET” con una apropiación de $489.001.538,94 y se adquirieron compromisos por $478.280.177,49 para una ejecución del 97.81%, luego está el “Sistema General de Regalías” con una apropiación de $413.920.628,35 pero no se comprometió ningún valor, posteriormente se encuentra la “Inversión Recursos del Crédito” con una apropiación del $412.478.534,51 y compromisos por $48.707.300,83 para una ejecución del 11.81%, le sigue “Inversión Recursos Ley 99/93” con una apropiación de $232.694.943,98 y compromisos por $176.073.993,36 para una ejecución de 75.67%, también está en este grupo “Espectáculos Públicos de Las Artes Escénicas” con una apropiación de $108.246.831,10 y compromisos por $65.994.687,00 para una ejecución del 60.97%; por último se encuentran “Inversión de Recursos PICN” e “Inversión Recursos Regalías” con apropiaciones por $1.702.608,35 y $1.244.289,65 respectivamente, pero sin ningún valor ejecutado.

PLAN DE DESARROLLO

Se adoptó mediante Acuerdo Municipal N°. 012 de mayo de 2016 “TUNJA EN EQUIPO”. 2016-2019 se fundamenta en cuatro ejes de desarrollo; estas desarrolladas en doce (12) políticas programáticas, 40 programas y 120 subprogramas. Mediante Acuerdo Municipal No. 012 del 26 de mayo de 2016 se adopta el Plan de Desarrollo del Municipio de Tunja “Tunja en Equipo 2016 - 2019”. El Plan de Desarrollo del municipio de Tunja “Tunja en Equipo 2016 – 2019” se enmarca en cuatro ejes de desarrollo, 12 políticas, 40 programas y 120 subprogramas. Durante la vigencia 2018 el Plan de Desarrollo Municipal alcanzó un 89.81% de cumplimiento de los compromisos físicos planteados y un 90% de ejecución financiera, es decir que de $ 274.443 millones asociados a los niveles del Plan de Desarrollo fueron comprometidos $246.475 millones. De la inversión total, el 56% corresponde al Eje de Desarrollo Humano (Salud, Educación, Población Vulnerable, Cultura y Deporte), el 26% al Eje de Desarrollo Institucional (Seguridad y Convivencia ciudadana, Funcionamiento administración central y entes de control), el 13% al Eje de Desarrollo Territorial (espacio público, movilidad, servicios públicos y vivienda) y el 6%



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al Eje de Desarrollo Económico (medio ambiente, turismo, impulso empresarial y empleabilidad y Tecnologías de la Información y Comunicación). Cuadro11. Desarrollo territorial

POLITICA RECURSOS ASIGNADOS $

RECURSOS EJECUTADOS $

%

Mejor espacio público para la convivencia

4.698.231.948.23

3.931.402.062.17

83.68

Dignas condiciones de movilidad

10.721.883.719.47

6.196.806.512.40

57.80

Servicios públicos con control y prospección

17.687.493.246.49

15.374.051.814.61

82.27

Vivienda acorde a las realidades poblacionales

4.951.837.265.66

4.586.132.209.71

92.61

TOTAL 39.059.446.178.85 30.088.392.598.89 77.03

Cuadro 12. Desarrollo Humano

POLITICA RECURSOS

ASIGNADOS $ RECURSOS EJECUTADOS $

%

Educación para la vida y la convivencia

82.020.815.952.63

77.943.891.268.32

95.03

Construcción de tejido social con la cultura, recreación y deporte

12.599.481.107.26

11.099.718.922.43

88.10

Prevenir es mejor que curar

47.441.460.223.36

44.290.095.752.10

93.36

Atención diferenciada para la población diversa cultura de convivencia

6.510.915.962.77

5.129.645.806.45

78.79

TOTAL 148.572.673.246.02 138.463.351.749.30 93.20 FUENTE: Informe de auditoria

Cuadro 13. Desarrollo económico



%

Riqueza ambiental e



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histórica, conocer para apropiar

14.052.527.969.38

11.815.156.410.63

84.08

Desarrollo económico oportunidad identidad capacidad

3.249.621.427.01

2.431.219.079.16

74.82

TOTAL 17.302.149.396.39 14.246.375.489.79 82.34 Fuente: Informe de auditoria

Cuadro 14. Desarrollo institucional



%

La seguridad no se puede perder

12.747.561.736.34

10.187.384.845.21

79.92

Mayor transparencia, eficiencia y respeto por lo público

56.761.337.572.41

53.490.82.561.71

91.64

TOTAL 69.508.899.308.75 63.677.467.406.92 91.61 Fuente: Informe de auditoria

Total de recursos asignados $274.443.168.131.01, recursos ejecutado $246.475.587.244.90 equivale al 89.81 de avance Se evidencia que hay coherencia del plan de desarrollo con el programa de gobierno, al centrar los objetivos en cuatro (4) ejes principales como son Desarrollo Territorial, Desarrollo Humano, Desarrollo Económico y Desarrollo Institucional, desarrollados en doce (12) políticas programáticas que coinciden en el PROGRAMA DE GOBIERNO Y EL PLAN DE DESARROLLO, en lo que concierne a la vigencia 2017. CONTRATACION MUNICIPIO DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2018

Cuadro 15

MODALIDAD DE SELECCIÓN

MODALIDAD CANTIDAD

CONTRATACIÓN DIRECTA 1067

MÍNIMA CUANTÍA 150

SELECCIÓN ABREVIADA 41

LICITACIÓN PÚBLICA 16

CONCURSO DE MÉRITOS 11 Fuente: SIA Contraloría



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Gráfica 1.

Fuente: SIA Contraloría

Cuadro 16.

CONTRATACION DIRECTA TIPOS DE CONTRATOS

TIPO CANTIDAD

Prestación de Servicios 996

Arrendamiento o Adquisición de Inmuebles 44

Interadministrativos 11

Compra venta y/o Suministros 7

Otros 7

Comodato 2 Fuente: SIA contraloría



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Gráfica 2.

Fuente: SIA Contraloría

Cuadro 17.

ESPECIAL A LOS CONTRATOS DE SUMINISTRO DEL MUNICIPIO DE TUNJA.

VIGENCIA FISCAL 2018 VALOR NUMERO

presupuesto comprometido 9.931.447.016

contratos suscritos 75

contratos auditados 24

presupuesto auditado 8.988.893.432

Contrato auditado 1556/2017 4.932.158.200

hallazgos administrativos

8

hallazgo disciplinario

3

Fuente: Informe de auditoría

Se establecieron tres hallazgos disciplinarios así:

presuntas irregularidades en el contrato 697 de 2018, cuyo objeto es suministro, preparación, elaboración, entrega y distribución de complemento alimentario en modalidad ración preparada en sitio complemento alimentario jornada mañana, ración preparada en sitio almuerzo y ración industrializada durante la jornada escolar a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes matriculados en las instituciones educativas oficiales del municipio de Tunja, acorde al lineamiento técnico administrativo del programa de alimentación escolar PAE, emitido por el ministerio de educación nacional mediante la resolución no. 16432 de 2015, por valor de $3.643.9736.320.00,se evidencia falta de supervisión al generar y firmar las actas parciales del contrato, por lo



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que desde el acta número 2 hay inconsistencias, incurriendo en que el acta final genere un resultado inexacto en el valor por ejecutar, que no corresponde al valor real según órdenes de pago y comprobantes de egreso; yendo en contravía del principio de responsabilidad establecido en el artículo 26 numeral 1 y 2 de la ley 80 de 1.993.

En el contrato 1068 de 2018, con objeto suministro instalación, montaje, prueba, puesta

en funcionamiento y garantía de cámaras para la ampliación e integración del circuito cerrado de televisión, con video y control para vigilancia ciudadana en el municipio de Tunja Boyacá. No se encontraron actas de entrada almacén ni evidencias de ejecución del contrato tampoco existen actas de entrega de la satisfacción de los suministros, sin embargo en el acta de suspensión, se menciona un 95 % de avance del contrato. Lo anterior en contravía de lo establecido en el artículo 83 de la ley 1474 del 2011, en concordancia con las funciones técnicas establecidas en el manual de contratación y supervisión suscrito por el Municipio de Tunja a través del decreto 219 del 16 de agosto del 2018, en concordancia con el principio de responsabilidad establecida en el artículo 26 de la ley 80 de 1.993, presuntamente por la falta de un control eficiente de la supervisión del contrato, generando incumplimientos de lo pactado en el objeto contractual y de la pérdida de recursos públicos por el incumplimiento del objeto contractual.

En el contrato 1040 de 2018, cuyo suministro de bienes y servicios para la

conmemoración del día del campesino en el municipio de Tunja, Boyacá, se observaron presuntas inconsistencias en la etapa de selección del contratista.

Es de anotar que todos los hallazgos son administrativos, por lo que los demás hallazgos corresponde a no aplicar correctamente los procedimientos de los contratos 697, 1068,1040 de 2018 y el 1556 de 2017 cuyo objeto es dotación de mobiliario escolar, elementos de laboratorio y equipos tecnológicos para el funcionamiento de las instituciones educativas oficiales del municipio de Tunja adecuadas a nuevos conceptos de ambientes de aprendizaje; se observa que los elementos suministrados en un 80% se encuentran almacenados en las bodegas de los establecimientos Educativos por cuanto los proyectos de infraestructura de las nuevas aulas educativas , aún no se han entregado, lo que se corrobora, al analizar los estudios previos y el contrato inicial, en virtud de que tales elementos, debían ser entregados en las Instituciones creadas en el marco del Convenio 911-2016 cuyo objeto es “ Convenio específico para el desarrollo de gestiones necesarias que posibiliten el cumplimiento de los proyectos de infraestructura educativa viabilizados y priorizados para el Municipio de Tunja, que contribuyen a la implementación del programa de Jornada Única y que serán ejecutados por FFIE” que para el Municipio de Tunja, se justificó desde el Plan de desarrollo 2016-2019 en mejorar la calidad educativa y garantizar que los estudiantes permanezcan más tiempo en las establecimientos educativos del Municipio de Tunja; por lo cual la entidad Territorial en el marco del convenio con el Ministerio de Educación, inscribió en las convocatorias a 6 Instituciones Educativas para pasar a jornada única con un valor de $ 7.038.560.624 y que a la fecha como ya se mencionó no han sido entregadas en su totalidad, generando con lo



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anterior, la subutilización de las dotaciones y mobiliario entregados a través del contrato de suministros 1556-2017, y desdibujando el objeto proyectado través del contrato, en virtud de que el mismo , no ha cumplido con la necesidad a satisfacer planteada en los estudios previos en contravía de los principios de la Contratación estatal, específicamente el principio de Planeación y Economía y de eficiencia, eficacia y oportunidad en el manejo de los recursos públicos.

Cuadro 18.

ESPECIAL A LOS CONTRATOS DE OBRAS, INTERVENTORIA Y CONSULTORIA DEL MUNICIPIO DE TUNJA.

VIGENCIA FISCAL 2018 VALOR $ NUMERO


Contratos suscritos 22

Contratos auditados 14

Presupuesto auditado 5.710.185.092


18

Hallazgo disciplinario

9

Fiscales 2.651.623.447.80 6 Fuente: Informe de auditoria

Los presuntos hallazgos fiscales obedecen a:

Contrato No 791 cuyo objeto es la construcción centro de integración ciudadana, barrió San Antonio, municipio de Tunja. Se configuro un presunto detrimento patrimonial por valor de $965.268.659, teniendo en cuenta que en la visita de inspección realizada el día 2 de mayo de 2019 se observó que en el segundo muro de cerramiento de la entrada principal al centro de integración, existe una fractura en la viga, además que el bloque se encuentra dilatado, en la gradería de la primera escalera se evidencia humedad, en el muro de cerramiento de la fachada, en el cual se encuentra una llave de agua, se evidencia humedad en el muro, las losas, presentan terminaciones irregulares que hace que la losa total presente anormalidades de nivel, por otra parte dentro de las los baños y camerinos de damas y caballeros, las placas fundidas como sillas se encuentran fracturas. Por otro lado se establecieron tres (3) presuntos hallazgos disciplinarios por incumplimiento de normas.

Contrato 1439 de 2017, el cual consistía en interventoría técnica, administrativa, financiera, legal, ambiental, contable y social al contrato que resulte del proceso de selección cuyo objeto es adecuación, remodelación y construcción de la infraestructura para la implementación del plan bicentenario centro histórico de Tunja en lo correspondiente a la fase 1 de conformidad con lo establecido en la resolución número



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1710 de 2017. Se evidencia una presunta irregularidad frente a que la interventoría está ligada a la ejecución del contrato de obra y todas las variaciones que este represente como lo estipula la cláusula tercera y quinta del contrato 1439 de 2017; sin embargo el contrato de interventoría presenta una adición 2, de fecha 28 de noviembre de 2018, por el valor de $137.192.754,80, la cual se realizó sin que el contrato de obra haya tenido adición alguna, por lo tanto se presume un detrimento patrimonial. De igual forma, se determinó presunto hallazgo disciplinario.

Contrato 1337 de 2017, con el objeto de mantenimiento, adecuación, rehabilitación, pavimentación y construcción de la malla vial de la ciudad de Tunja. Teniendo en cuenta que este contrato de obra se encontraba en el año anterior con irregularidades en la calidad de los trabajos realizados, el equipo auditor realizo la visita de inspección para verificar que los soportes enviados por la interventoría el día 7 de junio de 2018 en los cuales se registraban los mejoramientos realizados, hubieran subsanado las inconsistencias presentadas, sin embargo se observó por parte de la contraloría que estas irregularidades en la auditoría realizada a los contratos de obra, interventoría y consultoría vigencia 2017, las mejoras realizadas no subsanaron dichas irregularidades por lo que se presume un daño fiscal por el valor $993.000.000

Contrato 723 de 2017, cuyo objeto mantenimiento de la malla vial en la ciudad de Tunja con la modalidad de parcheo y sello asfaltico, etapa 2. Al hacer la visita de inspección y verificación, se evidencia que los puntos que fueron evidenciados el año anterior en la ejecución de la auditoria especial hecha a los contratos de obra, interventoría y consultoría, vigencia 2017 y en los cuales se identificaron fallas en calidad, se mejoraron por parte del contratista el año anterior, (de lo cual se encuentra registro fotográfico e informe enviado a la contraloría y radicado el día 8 de junio de 2018); sin embargo estas soluciones no fueron suficientes para solucionar el problema ya que la hacer la visita de inspección este año se demostró que siguen las irregularidades de calidad; por lo que se configuro presunto hallazgo fiscal por valor de $240.000.000.00

Contrato 1043 de 2017, con objeto de aunar esfuerzos financieros y técnicos con el fin de realizar los estudios, diseños y la construcción de las Instalaciones administrativas del Instituto de la recreación y el deporte de Tunja, primera etapa, en el complejo deportivo del barrio san Antonio. Dentro del análisis realizado, se pone en evidencia que de los dineros girados para el cumplimiento de este objeto se han invertido un 6% para el cumplimiento de este fin, pues el contrato ejecutado es por un valor de $ 76,638,773.00, y el valor dispuesto para este proyecto fue por un valor de $1.352.885,00. Conjunto a esta situación es importante resaltar que el valor total de este proyecto ya fue girado, hecho que pone en evidencia que $1.276.246.227, han generado intereses por un valor de $111.367.802, y los dineros no se han invertido hasta el 31 de diciembre de 2018. Lo anterior pone en evidencia un presunto daño



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fiscal por el valor de $111.367.802, teniendo en cuenta que estos recursos provienen del empréstito realizado en el 2016.

Contrato 911 de 2017, cuyo objeto es adición al acuerdo de cofinanciación para transferencias de recursos al patrimonio autónomo fondo de infraestructura educativo f financiación de proyecto de construcción, mejoramiento y/o adecuación Instituciones Educativas Escuela Normal Superior Santiago y Rural del sur. Los recursos fueron girados desde el 13 de septiembre de 2017, sin embargo hasta el momento de revisión por parte del equipo auditor, se evidencia que el proyecto de construcción de la Escuela Normal Santiago de Tunja, aún se encuentra en la primera etapa, en la cual se contrataron los diseños de la obra y que hasta la fecha 31 de diciembre de 2018 no se han entregado a satisfacción al municipio de Tunja. Dicha situación hace presumir un daño fiscal, luego que los recursos girados han generados unos interés que el Municipio se encuentra pagando y que corresponden al valor de $204.794.232, por concepto de intereses, pues corresponde al empréstito de la vigencia fiscal 2016.

Por otro lado los demás hallazgos disciplinarios son producto de incumplimientos de normas en algunos procesos contractuales tales como falta de planeación en los contratos 1063,1104; por no dar cumplimiento al plan de majeño ambiental y falta de publicación en el secop de los documentos contractuales.

Cuadro 19.

ESPECIAL A LOS CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS Y CONVENIOS DEL MUNICIPIO DE TUNJA. VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR $ NUMERO

presupuesto comprometido prestación convenios

25.150.102.385 1.319.091.013

Contratos suscritos Prestación de servicios convenios

1037 11

Contratos auditados Prestación de servicios convenios

45 5

Presupuesto auditado Prestación de servicios Convenios

8.417.362.091 1.132.131.013

Hallazgos administrativos 4



Los presuntos hallazgos disciplinarios se evidenciaron en el contrato número 1122 de 2018, prestación de servicio logístico de apoyo a la gestión para la logística, producción



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técnica y de campo, de la sexagésima tercera versión del aguinaldo Boyacense en el 2018,por presuntas irregularidades en los estudios previos, yendo en contravía de los principios de contratación tales como planeación, selección objetiva, responsabilidad, el cual fue enviado a la entidad competente para su investigación; de igual forma en el convenio No 10 cuyo objeto es aunar esfuerzos para coordinar acciones de cooperación para que la unidad policial coadyuve con el organismo de tránsito, se observa irregularidades en la ejecución del convenio; por otro lado la falta de publicación en el secop en 5 contratos.

Cuadro 20.

ESPECIAL LOS RECURSOS NATURAS Y MEDIO AMBIENTE DEL MUNICIPIO DE TUNJA.

VIGENCIA FISCAL 2018 VALOR $ NUMERO

presupuesto comprometido 24.194.513.246.45

Contratos suscritos 181

Contratos auditados 25

Valor de los Contratos auditados

Presupuesto auditado 18.032.844.904.80


Hallazgo disciplinario 4 Fuente; Informe de auditoria

Producto de esta auditoria se obtuvieron 4 beneficios fiscales uno cuantitativo y tres cualitativos así: En el contrato 917 de 2018, Mantenimiento, limpieza, adecuación y optimización de canales pluviales, pasos subpluviales y ríos del municipio de Tunja. Se evidencio un pago de más en el costo total del contrato por el valor de $773.091,81; por lo que teniendo en cuenta el informe preliminar de auditoría, este fue consignado por parte del contratista el día 18 de octubre en la cuenta de ahorros de la alcaldía de Tunja. Por otro lado se tuvieron beneficios cualitativos, en los contratos número 1062 de 2018, Ejecución obras de saneamiento básico mediante la construcción del colector san Carlos del municipio de Tunja, Boyacá, centro oriente; se observó que en todos los pozos se encontraban con la pega boquilla agrietada, y con bordes irregulares de la estructura en concreto, en dos pozos tubería rota, evidenciado material tirado en la obra; por lo que la administración municipal requirió al contratista para realizar las mejoras. De igual forma el contrato número 1412 de 2007, cuyo objeto es la ejecución obras de saneamiento básico mediante la construcción del acueducto de occidente del municipio de Tunja, Boyacá centro oriente, se observó que existían algunos problemas en la calidad del



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VERSIÓN: 01





tanque principal del acueducto de occidente, tales como que el concreto presentaba grietas en la parte superior corriendo el riesgo de filtraciones y oxidación del tanque En el contrato número 1058 de 2018, cuyo objeto es la construcción unidades sanitarias y/o tanques sépticos en las zonas rural del municipio. Alguno usurarios manifestaron que desde que se construyeron los pozos se devuelven olores y se evidencio deficiencias en la calidad de la obra recibida a satisfacción, por lo que la administración municipal vio la necesidad de reportar los daños al contratista al igual que los demás daños evidenciado en la visita y los cuales han sido subsanados por parte del UNIÓN TEMPORAL UNIDADES RURALES.

Cuadro 21.

ESPECIAL AL IMPUESTO PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR $ NUMERO

Presupuesto recaudado de Impuesto predial vigencia 2018 45.550.159.231.96

Presupuesto recaudado de industria y comercio 22.675.498.606.00

No predios inscritos en la base de datos



Hallazgo fiscal 75.342.470,63 2 Fuente: Informe de auditoria

Los presuntos hallazgos fiscales obedecen al identificar predios que presenta inconsistencia en su identificación predial, por lo que se ha dejado de cobrar algunos impuestos.

No se les realizó la correspondiente facturación y liquidación del impuesto predial de algún predio que no se encuentran en la base de datos.

la Alcaldía de Tunja realizo una gestión de cartera inadecuada e ineficiente por lo cual no da cumplimiento a lo establecido en la ley 1066 de 2006 ARTÍCULO 1o. GESTIÓN DEL RECAUDO DE CARTERA PÚBLICA. y “ARTÍCULO 5o. FACULTAD DE COBRO COACTIVO Y PROCEDIMIENTO PARA LAS ENTIDADES PÚBLICAS ocasionando pérdida de recursos para el Municipio de Tunja por la vigencia 2013, incurriendo en lo establecido en el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por lo que se establece un presunto hallazgo fiscal por valor de $ 74.198.470,63.

La información reportada en impuestos difiere entre dependencias, tales como la cartera

Falta de gestión al remitir contribuyentes a cobro coactivo, permitiendo prescripción de la misma. Al realizar un análisis de la situación de cartera de cada uno de los



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contribuyentes a quienes se le aplicó la resolución de costo beneficio de la Alcaldía de Tunja, se verificó que se ha realizado una gestión de cartera ineficiente e inadecuada, lo anterior teniendo en cuenta que en el caso de las resoluciones de prescripción No. 1966, 1992, 1998, 2002, 2040, 2067, 2199, 2208, 2267 los contribuyentes, además de las deudas prescritas por la vigencia 2013 deben vigencias posteriores a esta, las cuales sumadas superan el monto establecido en la resolución de costo beneficio, por lo cual no se entiende el por qué no se realiza el cobro de la cartera de la vigencia que prescribe y la posterior a esta sino que por el contrario no se realiza un análisis de la cartera total de cada contribuyente, por lo tanto teniendo en cuenta lo descrito anteriormente se presenta un presunto detrimento patrimonial por valor total de $ 1.144.000. por las prescripciones de la cartera decretadas en las resoluciones citadas por la vigencia 2013

Cuadro 22.

ESPECIAL AL CONTRATO DE CONCESIÓN DE ALUMBRADO PUBLICO VIGENCIA FISCAL 2018

VALOR $ NUMERO TIPO DE OPINION

Valor presupuesto Ingresos 5.490.945.796 N/a

Valor gastos 5.367.405.818

Hallazgo Disciplinario 1

Hallazgos administrativos 3 Fuente: Informe de auditoria

Los hallazgos administrativos corresponden a deficiencias en procedimientos, al encontrarse diferencias entre información suministrada por la fiduciaria, la EBSA y la Alcaldía de Tunja, deficiencias al elaborar los comprobantes de egreso.

El hallazgo disciplinario por presunto incumplimiento al Decreto 3450 de 2008, que

exige cambio total de las luminarias que corresponde a alumbrado público. Cuadro 23.

ESPECIAL AL FENECIMIENTO DE LA CUENTA DE LA ALCALDIA DE TUNJA.


FENECIMIENTO SI Fuente: Informe de auditoria

La Contraloría Municipal de Tunja, consolido las auditorias especiales realizadas a la alcaldía de Tunja, entre las que se encuentra los controles de gestión y resultados, control financiero, rendición de cuenta, control Interno, se tuvo en cuenta cada matriz de calificación y se



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VERSIÓN: 01





concluyó que la cuenta rendida por el municipio de Tunja en la vigencia fiscal 2018, se Fenece. Cuadro 24.

ASILO SAN JOSE DE TUNJA VIGENCIA 2018

VALOR $ NUMERO SI NO TIPO

Presupuesto total 1.097.839.724.42

Presupuesto total girado por el municipio 1.074.462.485.06

Fenecimiento X


Dictamen (opinión) Sin salvedad

Se presentaron 6 hallazgos administrativos, por inconsistencias en los procedimientos, por lo que se suscribió plan de mejoramiento, con el objeto de subsanar las debilidades en sus procedimientos.

1.1.2. AUDITORIAS EXPRES

Cuadro 25

EXPRES AL CONTRATO 1069 DE 2018 VALOR $ NUMERO

Valor del contrato 524.500.226

Hallazgo fiscal 159.005.447 1

Hallazgo penal 1




Producto de una queja, fue procedente realizar una auditoria exprés, en la que se evidenció un presunto hallazgo penal, por irregularidades en la escogencia del contratista, permitiendo contratar a una persona no habilitada.

Los hallazgos disciplinarios, por incumplimientos a los principio de contratación estatal

Los anteriores hallazgos se enviaros a las diferentes entidades para lo de su competencia.



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VERSIÓN: 01





Cuadro 26.

EXPRES AL LOS CONTRATOS NUMERO 1000/2016,1454,1472,1466,1458Y 1496 DE 2017

VALOR $ NUMERO

Presupuestos

1000/2016 157.400.000

1454/2017 217.350.000

1472/2017 57.960.000

1466/2017 52.353.000

1479/2017 49.000.000

1458/2017 43.560.000

1491/2017 36.225.000

1496/2017 31.200.000



Producto de queja se revisaron los contratos que presuntamente con irregularidades, pero se concluyó que solo por lo que se evidenciaron 2 hallazgos administrativo, por deficiencias en los procedimientos. 1.1.3 AUDITORIAS REGULARES

De cada Auditoria regular se emitió pronunciamiento de concepto sobre gestión y resultados, opinión a los estados contables, fenecimiento, tal como se indica en los siguientes cuadros: Cuadro 27

ESTABLECIMIENTO PUBLICO COLEGIO DE BOYACA VIGENCIA 2018


presupuesto definitivo 12.252.111.311


Fenecimiento X



Hallazgo fiscal 167.982.561.53 3

Dictamen (opinión)

Sin Salvedad


Los presuntos hallazgos fiscales obedecen a:



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VERSIÓN: 01





Deuda de 2014 y de enero a mayo de 2015, por valor de $118.419.030. por parte de la

gobernación de Boyacá dejada de pagar por arriendo del local ubicado en la carrera 11 No. 18-14/20.

Un presunto detrimento patrimonial por $35.709.531.53 ingresos dejados de percibir durante

los años 2016, 2017 y 2018 de acuerdo al cálculo de los cánones de arrendamiento con el incremento anual del IPC, por arriendo del inmueble ubicado en la calle 18 No. 10 – 74 piso 2

Se presume un hallazgo fiscal por valor de $13.854.000.00, por diferencia entre el canon de

arrendamiento de un año a otro, sin que existiera un análisis de mercado, por arriendo del local comercial ubicado en la carrera 10 No. 18 – 50 de Tunja.

Por otro lado se evidenció un presunto hallazgo disciplinario, por incumplimiento en el decreto 111 de 1996, principio presupuestal. Cuadro 28.

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SANTIAGO DE TUNJA VIGENCIA 2018




Fenecimiento x


Hallazgos sancionatorios 1


Hallazgo fiscal 3.025.431 1

Dictamen (opinión) Sin Salvedad


Se evidencio un presunto hallazgo fiscal por valor de $3.025.431 por un hurto virtual a través de los portales y a la fecha de la auditoría no se había recuperado este valor.

En relación con los hallazgos disciplinarios obedece a incumplimiento de normas, en los procedimientos de algunos contratos, el cual fueron traslados a la entidad competente para su estudio.



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VERSIÓN: 01





El hallazgo sancionatorio a no cumplir con el plan de mejoramiento suscrito en vigencia anterior, especialmente las acciones propuestas para mejorar los procedimientos de contratación

Cuadro 29.

EMPRESA CONSTRUCTURA DE VIVIENDA- ECOVIVIENDA VIGENCIA 2018




Fenecimiento X




Se evidenciaron 12 hallazgos administrativos, por deficiencias en los procedimientos realizados por la entidad, el cual suscribieron plan de mejoramiento y se realizará seguimiento a las acciones propuestas, con el fin de subsanar estas inconsistencias.

Cuadro 30.

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CIENCIA,TECNOLOGIA E INNOVACIÓN - UMCITI VIGENCIA 2018


presupuesto definitivo 578.556.740

presupuesto comprometido 460.145.350

Fenecimiento x


Dictamen (opinión) Sin Salvedad Fuente: Informe de auditoria

Se evidenciaron 11 hallazgos administrativos, el cual la entidad suscribe plan de mejoramiento, con el objeto se subsanar las inconsistencias en los procedimientos realizados por la entidad.



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VERSIÓN: 01





Cuadro 31.

CURADURIA URBANA NUMERO UNO VIGENCIA 2017-2018


presupuesto definitivo N/A

Fenecimiento x



Hallazgo Fiscal

Dictamen (opinión) N/A-privados Fuente: Informe de auditoria

Se estableció un presunto hallazgo fiscal, por valor de$231.000 al liquidar mal tres

expensas de licencias de construcción. este fue consignado por la curaduría una vez recibido el informe final y se tomó como beneficio de auditoria antes de ser trasladado a Responsabilidad fiscal, valor que fue consignado el día 6 de septiembre de 2019

El presunto hallazgo disciplinario por incumplimiento de normas al no rendir la totalidad

de las licencias expedidas, permitiendo posibles debilidades en la revisión de licencias por parte de la Alcaldía.

Cuadro 32.

INSTITUTO DE RECREACION Y DEPORTES IRDET DE TUNJA VIGENCIA FISCAL N2018




Fenecimiento x


Dictamen (opinión) Con salvedad Fuente: Informe de auditoria

El dictamen a los estados financieros fue con salvedad, debido a que se presentó incertidumbre en la cuenta del pasivo, beneficios a empleados; por otro lado los hallazgos administrativos, por fallas en procedimientos tales como archivo, controles en contratación y en algunas cuentas de los estados financieros, con el objeto de subsanar estas inconsistencias, la entidad suscribió plan de mejoramiento.



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VERSIÓN: 01





Cuadro 33.

CURADURIA URBANA NUMERO DOS VIGENCIA 2017-2018


presupuesto definitivo N/A

Fenecimiento x



Dictamen (opinión) N/A -privados Fuente: Informe de auditoria

Se configuro un presunto hallazgo disciplinario por incumplimiento de normas. El cual fue trasladado a la entidad competente. En lo concerniente a los hallazgos administrativos obedece a deficiencias en los procedimientos aplicados por la curaduría. Cuadro 34.

CONCEJO MUNICIPAL DE TUNJA VIGENCIA 2018



Presupuesto comprometido 2.566.738.673

Fenecimiento x



Dictamen (opinión) Sin salvedad Fuente: Informe de auditoria

Los presuntos hallazgos disciplinarios obedecen a la no publicación en forma oportuna

los documentos de los procesos de contratación; por otro lado los hallazgos administrativos por falencias en los procedimientos establecidos en la entidad el cual suscribieron plan de mejoramiento.



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VERSIÓN: 01





Cuadro 35.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA JULIUS SIEBER VIGENCIA 2017 Y 2018


presupuesto definitivo 2017 2018

228.052.405 200.248.835

presupuesto comprometido 2017 2018

146.795.761 127.940.881

Fenecimiento x Las dos vigencias



Dictamen (opinión)

Sin Salvedad las dos vigencias


Se observó un hallazgo disciplinario no publicar de forma oportuna en el SECOP los

documentos de contratación, los disciplinarios a deficiencias en los procedimientos, el cual se suscribió plan de mejoramiento.

Cuadro 36

INSTITUCIÓN EDUCATIVA INEM-CARLOS ARTURO TORRES VIGENCIA 2018




Fenecimiento x




Los presuntos hallazgos disciplinarios obedecen a incumplimiento de normas de contratación, estos fueron trasladados a la entidad competente para su análisis Por otro lado los administrativos por deficiencias en los procedimientos realizados por



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VERSIÓN: 01





la I.E. para subsanar estas inconsistencias, la Institución suscribió plan de mejoramiento.

Cuadro 37

INSTITUCIÓN EDUCATIVA ESCUELA NORMAL SUPERIOR LEONOR ALVAREZ PINZON

VIGENCIA 2018 VALOR $ NUMERO SI NO TIPO



Fenecimiento x


Hallazgo Sancionatorio 1



El hallazgo sancionatorio por dejar de rendir información en la plataforma SIA Observa. Y el disciplinario por no dar cumplimiento a la publicación contractual en el Secop

Se obtuvieron beneficios de auditoria por valor de $308.050.00 por concepto de Reteica dejados de descontar a los contratos de prestación de servicios números 001, 012 y 021 de 2018

En cuanto a los hallazgos administrativos, se suscribió plan de mejoramiento. Cuadro 38.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA SILVINO RODRIGUEZ DE TUNJA VIGENCIA FISCAL N2018




Fenecimiento x


Hallazgo Fiscal 1





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VERSIÓN: 01





Se determinó un presunto hallazgo fiscal por valor de 8.900.000, por tres giros virtuales a través del portal del banco de Bogotá el 1 y 2 de octubre de 2018 y a la fecha no se ha recuperado este valor. Por otro lado los hallazgos administrativos por deficiencias en los procedimientos realizados por la entidad, el cual suscribieron plan de mejoramiento, con el fin de subsanar estas inconsistencias.

Cuadro 39.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA GONZALO SUAREZ RENDON DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2018




Fenecimiento x


Hallazgos Disciplinarios 2

Dictamen (opinión) Con salvedad Fuente: Informe de auditoria

En lo concernientes los hallazgos disciplinarios, estos obedecen a incumplimiento a ley de garantías electorales ley 996 de 2005, al suscribir 3 contratos directos entre en el 27 de enero y 17 de junio; de igual forma por no implementar el nuevo marco normativo para entidades de gobierno, por otro lado los administrativos falencias en los procedimientos en contratación y estados financieros. En cuanto a los hallazgos administrativos la I.E suscribió plan de mejoramiento con el objeto de subsanar las respectivas deficiencias.



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





Cuadro 40.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA, VIGENCIA FISCAL 2018




Fenecimiento x



Dictamen (opinión) Sin salvedad


El hallazgo disciplinario obedece a irregularidades en el la etapa de planeación del

proceso de mínima cuantía contrato número 7 cuyo objeto Compra de menaje para los restaurantes de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. Con respecto a los hallazgos administrativos suscribieron plan de mejoramiento

Cuadro 41.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA GUSTAVO ROJAS PINILLA DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2018


presupuesto definitivo 401902.206


Fenecimiento X


Dictamen (opinión) Adversa Fuente: Informe de auditoria

Los hallazgos administrativos, de configuraron por deficiencias en los procedimientos realizados por la I.E en la vigencia fiscal.



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VERSIÓN: 01





Cuadro 42.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA GIMNASIO GRAN COLOMBIANO DE TUNJA, VIGENCIA FISCALE 2017-2018


presupuesto definitivo 2017 2018

217.033.085 188.486.292

presupuesto comprometido 2017 2018

106.756.798 106.671.981

Fenecimiento X Las dos vigencias




Se establecieron 9 hallazgos administrativos, por deficiencias en los procedimientos

Por otro lado el presunto hallazgo disciplinario obedece a que algunas modificaciones al presupuesto no se encuentran autorizado mediante acto administrativo

Cuadro 43.

INSTITUCIÓN EDUCATIVA ANTONIO JOSE SANDOVAL GOMEZ DE TUNJA





Fenecimiento X


Hallazgos Sancionatorio 1




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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





El hallazgo sancionatorio corresponde a incumplimiento en rendir la información al SIA Observa, aplicativo de la Auditoria general de la Republica. En cuanto a los administrados por deficiencias en algunos procedimientos de la I. E.

Cuadro 44.

PERSONERIA MUNICIPAL DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2018




Fenecimiento X



Los hallazgos administrativos obedecen a deficiencias en algunos procedimientos, de la entidad, tales como presupuesto, recurso humano y estados financieros.

1.2. GESTION CONSOLIDADA AUDITORIA FISCAL 2016-2019

En cumplimiento de los deberes Constitucionales y Legales de la Contraloría Municipal de Tunja y en consideración al Plan Estratégico (2016-2019), se resumen los resultados del área de auditoría Fiscal, haciendo salvedad que el resultado de la vigencia fisca 2019 se realiza con corte a 03 de diciembre de 2019 La metodología bajo la cual se desarrolla el proceso de auditoría en la Contraloría Municipal de Tunja, es la Guía De Auditoria Territorial, adoptada mediante Resolución No. 024 del 11 de febrero de 2013.

Cuadro 45. Cobertura del control Fiscal No NOMBRE Entidad/punto

1 Municipio de Tunja Entidad

2 Instituto de Recreación y Deportes Entidad

3 Empresa Constructora de Vivienda Entidad

4 Establecimiento Público “Colegio de Boyacá“ Entidad

5 Empresa social del Estado “Santiago de Tunja” Entidad

6 Unidad Administrativa de ciencia y Tecnología e Innovación

Entidad



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VERSIÓN: 01





7 Institución Educativa “Antonio José Sandoval Gómez Punto de Control

8 Institución Educativa “Silvino Rodríguez de Tunja” Punto de Control

9 Institución Educativa INEM Punto de Control

10 Institución Educativa “Gustavo Rojas Pinilla” Punto de Control

11 Institución Educativa “ Rural del Sur” Punto de Control

12 Institución Educativa “Gonzalo Suarez Rendón” Punto de Control

13 Institución Educativa “Gimnasio Gran Colombiano” Punto de Control

14 Institución Educativa “Libertador Simón Bolívar” Punto de Control

15 Institución Educativa “Julios Sieber” Punto de Control

16 Escuela Normal superior Santiago de Tunja Punto de control

17 Escuela Normal superior Leonor Álvarez Pinzón Punto de Control

18 Concejo Municipal Punto de Control

19 Personería Municipal Punto de control

20 Asilo San José Punto de Control



23 Institución Educativa San Gerónimo Emiliani Punto de Control *

Al culminar la Gestión el número de sujetos es de 22, teniendo en cuenta que la Institución Educativa San Gerónimo Emiliani, dejo de recibir recursos del Municipio. En el transcurso del periodo de la gestión se realizaron 112 auditorías, logrando una cobertura de sujetos y puntos de control del 90%, quedando pendiente solo 2 puntos de control por auditora vigencia fiscal 2018, entre ellos la Institución Educativa Rural del sur y la Institución Educativa Libertador Simón Bolívar de Tunja. Gráfica 4.



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VERSIÓN: 01





En el cuatrienio se cumplió con la programación del Plan general de auditorías y a la vez se realizaron auditorias exprés, producto de quejas de los ciudadanos, lo que indica que según el plan estratégico se tenía una programación de 80 auditoria por lo que se cumplió en un 140%. En cuanto a la cobertura de los sujetos y puntos de control vigilados, cabe mencionar que los sujetos de control en cada vigencia se auditaron en el 100%; mientras que los puntos de control paulatinamente cada año se logró cubrir un mayor porcentaje, reduciendo el rezago que venía de vigencias anteriores; Por lo que se auditó el 90% de ellos. Gráfica 5.

Fuente: PGA DE CADA VIGENCIA

Como se observa en la gráfica en cada vigencia se cumplió el 100% de lo programado, sin incluir las auditorias exprés. Cabe resaltar que nuestro principal sujeto de control es la alcaldía de Tunja, por el que en cada vigencia se le realizaron auditorias especiales así Gráfica 6.

Fuente: PGA de cada vigencia y auditorias exprés



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VERSIÓN: 01





Pronunciamiento sobre el fenecimiento de la cuenta Rendida por los sujetos y puntos de Control

En las auditorias Regulares a los sujetos y puntos de control se dio la opinión sobre el fenecimiento de la cuenta, al igual que con el consolidado de las auditorias especiales a la alcaldía de Tunja.

Dictamen de los Estados Financieros.

Se emitió pronunciamiento a todos los sujetos y puntos de control hasta la vigencia fiscal 2018, excepto la Institución Educativa Rural del Sur y la Institución Educativa simón Bolívar de la ciudad de Tunja que se pronunció hasta la vigencia fiscal 2017.

Hallazgos, fiscales, penales, disciplinarios y sancionatorios. Como resultado del proceso auditor, surgieron hallazgos con alcance fiscal disciplinario y penal y sancionatorio así: Gráfica 7.

Fuente: Rendición de cuenta a la AGR y PGA 2019



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VERSIÓN: 01





Cabe mencionar que el año con mayor hallazgos administrativos corresponde al 2018 en donde se configuraron 371, el de menor hallazgos la vigencia 2019, esto obedece a los planes de mejoramiento suscritos por la entidad y que dieron cumplimiento al mismo. Durante el cuatrienio se establecieron 4 presuntos hallazgos penales 7 sancionatorios En cuantos hallazgos disciplinarios se evidencia que en el año 2016 se configuro el mayor número 91, el cual año a año se ha venido disminuyendo llegando al menor número de hallazgos en la vigencia 2019 que fueron 51. Por otro lado se observa que en el año 2019 se configuro mayor número de hallazgos fiscales (15), seguido del año 2017(14), 2016 (9) y por último el año 2018(8). No obstante se observa que el valor más significativo corresponde a la vigencia 2016 $4.157.246.467 y el de menor valor el 2017 $393.363.140. Gráfica 8.

Fuente: Rendición de cuentas a la AGR Y PGA 2019



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VERSIÓN: 01





Beneficios de Control fiscal Durante el periodo 2016-2019 de gestión se lograron algunos beneficios de control, en lo que se encuentran reintegros de dineros a las cuentas bancarias de los sujetos y putos de control afectados, al igual que beneficios cualitativos producto de las auditorias como corrección de obras Cuadro 46. COMPARATIVO DE BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL Tipo de Beneficio 2016 2017 2018 2019 Total

Cuantificable 6 1 1 3 11

calificable 0 1 0 3 4

Total 6 2 1 6 15 Fuente: Rendición de las cuentas e informes de auditoría 2019

Cuadro 47 RECUPERADO EN EL PROCESO AUDITOR AÑO VALOR DEL BENEFICIO $

2016 1.359.478

2017 36.400

2018 32.000

2019 1.312.142

TOTAL 2.740.020 Fuente: Rendición de cuentas AGR e informe de auditoria 2019

Archivo

Cabe mencionar que en el cuatrienio se organizó y se trasladó al archivo central las carpetas de participación ciudadana y de Auditoría Fiscal que se encontraban desde la vigencia 2011 al 2017 en el archivo de gestión; de igual forma algunas de vigencias anteriores que se encontraron en el archivo de gestión. Algunos documentos que no son de propiedad de la Contraloría Municipal de Tunja, fueron relacionados y entregados a la Alcaldía de Tunja mediante oficios No AF110-2339 del 19 de diciembre de 2019 y AF-1102309 del 12 de diciembre de 2019.

2. GESTIÓN PARTICIPACION CIUDADANA 2019

El objetivo principal es promover la participación ciudadana en el control fiscal, generando espacios en lo que los clientes externos puedan dinamizar y consolidar su papel como veedor y dueños de los recursos del Municipio de Tunja



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2.1 Peticiones, Quejas, Reclamos, Solicitudes: 114 - recibidos con corte a 31 de diciembre de 2019 Cuadro 48. TIPO DE REQUERIMIENTO

TIPO DE REQUERIMIENTO

TIPO CANTIDAD

Consulta 1

Denuncia 19

Petición 33

Queja 1

Solicitud 65

Traslado 1 Fuente: control de PQR recibidas

Gráfica 9.

Fuente : Control de PQR Radicadas

Cuadro 49. ENTIDAD AFECTADA, CUESTIONADA O REQUERIDA



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ENTIDAD CANTIDAD

Alcaldía de Tunja 33

Contraloría de Tunja 64

Gobernación de Boyacá 3

Contraloría de Boyacá 3

Personería de Tunja 1

Institución Educativa Rural del Sur 1

I. E. Antonio José Sandoval Gómez 1

Ecovivienda 1

Otras entidades con 1 requerimiento 13

Fuente: Control de PQR radicada

Gráfica 10.

Fuente: Control y documentos de PQR Radicadas



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Cuadro 50.DEPENDENCIA DE LA CONTRALORIA RESPONSABLE DEL TRÁMITE

DPENDENCIA CANTIDAD

Oficina Jurídica 18

Oficina Administrativa y Oficina Jurídica 2

Oficina Administrativa 23

Despacho 1

Auditoría Fiscal - Oficina Jurídica 2

Auditoría Fiscal 74 Fuente: documentos de Radicado y Respuestas

Gráfica 11.

Fuente: Documentos Radicado y Respuestas



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De las 120 PQRS, recibidas a 30 de diciembre del presente año, 38 fueron trasladadas por competencia a otras entidades públicas. La queja recibida, fue trasladada por competencia, debido a que fue impetrada en contra de funcionario público de la Personería de Moniquirá. En cuanto a las denuncias impetradas, por los hechos denunciados se ejecutaron dos auditorías exprés, y cuatro fueron incluidos en las auditorias desarrolladas en el P.G.A. 2019 y para una más, se dio apertura a investigación por parte de la División de Auditoría Fiscal, para dar respuesta. Las restantes fueron resultas dentro de los términos de Ley establecidos. 2.1.2 Participación: -La Contraloría Municipal de Tunja, realizó convocatoria para capacitación sobre conformación de veedurías ciudadanas, dirigido a la sociedad Tunjana; evento realizado con el apoyo de la Contraloría General de la República. Los objetivos de esta jornada de capacitación es el de generar conocimiento necesario para el ejercicio del control social a la gestión pública, caracterizado por orientaciones de carácter legal, así como herramientas gerenciales y prácticas para la organización, conformación y desarrollo de veedurías ciudadanas Igualmente el fortalecimiento de conocimiento y habilidades en el control social, en las competencias de las veedurías ciudadanas, así como el apoyo en redes de veedurías, con el propósito de facilitar la evaluación de la gestión pública a través de indicadores basados en la cadena de valor y el enfoque basado en derechos humanos como herramienta que facilita la realización de ejercicios argumentados para la vigilancia y control ciudadano. Evento llevado a cabo el 5 de junio de 2019, en las instalaciones de la Contraloría Municipal

de Tunja. -La Contraloría Municipal de Tunja programó actividades frente al control social y el fortalecimiento a las Veedurías, entre otras en el encuentro de jóvenes llevado a cabo el 19 de noviembre, con la



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participación de los estudiantes de los grados 10° y 11° del Instituto Técnico Gonzalo Suarez Rendón de la ciudad de Tunja. Actividad con el fin de promover e incentivar la participación ciudadana en el ejercicio del control social y el cuidado del medio ambiente.



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- Por otro lado la contraloría Municipal de Tunja, capacito a funcionarios y veedores sobre control fiscal participativo, con el objeto de promover las veedurías ciudadanas, donde participaron jóvenes de diferentes Instituciones de Educación superior interesado en conocer cómo se crea una veeduría ciudadana y como se debe presentar una PQRS a la contraloría de Tunja.



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2.2. GESTIÓN CONSOLIDADA PARTICIPACION CIUDADANA 2016-2019 A continuación se presentan los datos más relevantes del proceso de participación ciudadana, específicamente con la atención de las peticiones, quejas, reclamos, solicitudes, atendidas en el periodo de tiempo comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 30 de diciembre de 2019. Cuadro 51.PETICIONES QUEJAS RECLAMOS SOLICITUDES

2016 2017 2018 2019

RECIBIDAS 79 148 116 120

TRAMITADAS 63 121 91 82

TRASLADADAS 16 27 25 38 Fuente: Rendición de cuenta a la AGR y Control de Radicados

Gráfica 12.



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Fuente: Rendición de cuentas a AG, control de Radicados y respuestas.

La Contraloría Municipal de Tunja, durante el periodo 2016 – 2019, recibió un total 462 PQRS, se debe señalar que la totalidad de estos requerimientos fueron respondidos dentro de los términos legales. Del total de requerimientos recibidos, se trasladaron por competencia a otras entidades 86 requerimientos. Se debe mencionar que producto de las denuncias elevadas por la ciudadanía en este periodo de tiempo, se desarrollaron seis auditorias exprés; también se incluyeron dentro de auditorías programadas o en desarrollo. Se debe destacar que este mecanismo se destacó por convertirse en una herramienta oportuna de participación ciudadana en el ejercicio de control social, teniendo en cuenta que la mayoría de estas comunicaciones tenían relación con presuntos hechos de irregulares y de todas formas relacionados con el ejercicio del control fiscal; muestra del nivel de confianza de la sociedad Tunjana hacia la C.M.T. ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN PARA LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA Durante estos cuatro años, se realizaron al menos cuatro eventos de formación, capacitación, orientación y sensibilización sobre el ejercicio del control social, de igual forma sobre los demás mecanismos de participación ciudadana, eventos dirigidos a veedores ciudadanos, jóvenes estudiantes con intensión de participar en el control social y ciudadanía en general; en estos eventos se logró la participación de más de trescientas personas.



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Por otro lado se desarrollaron alrededor de cinco actividades de deliberación como foros, audiencias conversatorios, con el propósito de dar a conocer las actividades desarrollados por la C.M.T. en cumplimiento de su misión constitucional y legal; estas actividades también se logró el acercamiento de la ciudadanía con el fin de dar a conocer los temas o asuntos más relevantes y de afectación directa a la comunidad; en estos eventos se contó con la participación de cerca de doscientas personas. Por último, se debe destacar las jornadas de sensibilización dirigidas a estudiantes de los grados 10° y 11°, de las Instituciones Educativas de Tunja, en los cuales se compartió tanto las funciones del Ente de Control, como los diferentes mecanismos de participación ciudadana, así como la importancia del cuidado de los recursos naturales y el mejoramiento del medio ambiente. Por otro lado la Contralora municipal de Tunja, firmó un convenio con la academia, UPTC, el cual permitió que los estudiantes realizaran sus pasantías coadyuvando con el control fiscal.

3. GESTIÓN OFICINA JURÍDICA

3.1. CAMPO DE ACCIÓN: De conformidad a lo consagrado en la Constitución Política Colombiana, Ley 42 de 1993 – Organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los Organismos que lo ejercen, Ley 610 de 2000 – Por el cual se establece el trámite de los Procesos de Responsabilidad Fiscal de competencia de las Contralorías, Acuerdo 025 de 2011 – Por el cual se organiza la Contraloría Municipal de Tunja, se determinan las funciones de dependencias, planta de personal con código y grado, y se fijan los principios generales inherentes a su organización y funcionamiento, establece el manual específico de funciones y competencias laborales de los empleos de la planta de personal y se dictan otras disposiciones, le corresponde a la Contraloría Municipal de Tunja, por intermedio de la Oficina Jurídica:

“Dirigir y coordinar los procesos de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva e indagaciones preliminares, asesorar al Contralor y a las demás dependencias, en asuntos jurídicos de la entidad”.

Teniendo en cuenta que la gestión de la Oficina Jurídica, durante el periodo comprendido entre la Vigencia 2016 a Treinta y uno (31) de Diciembre de 2019, se encuentra limitada al cumplimiento de objetivos señalados en:



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a) Plan estratégico 2016 – 2019 b) Plan de acción vigencia 2019

Realizando éste Despacho actividades, explanados así: 3.2. PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL: Cuyo objetivo es “Garantizar una eficiente gestión de los procesos de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo, logrando la recuperación de dineros públicos”, la oficina jurídica tiene a su cargo los siguientes procesos: 3.2.1. RESPONSABILIDAD FISCAL ORDINARIO: De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos: Cuadro 52

Etapa Procesal 2019

Apertura 42

Pruebas en Descargos 1

Archivo 15

Fallo Con Responsabilidad 1

Fallo Sin Responsabilidad 3

Cesación por Pago 1

Remisión por Competencia 1

Totales 64 Fuente: Expedientes de responsabilidad fiscal ordinarios

Es necesario hacer claridad que de conformidad a la reserva sumarial del proceso (artículo 20 de la Ley 610 de 2010), aquellos procesos en los cuales se encuentren en etapa probatoria, no es posible divulgar los datos personales de los implicados, razón por la cual simplemente se hace referencia a la clase de proceso y cuantía. Con relación al cuatrienio, en trámite durante la vigencia los procesos tramitados, fueron: Cuadro 53

2016 2017 2018 2019

97 87 64 64 Fuente: Informe de Gestión de cuatrienio

Ahora bien, nos permitimos realizar un recuento de los Procesos de Responsabilidad Fiscal Ordinario, que tuvieron Fallos dentro del Cuatrienio, así:



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1) Vigencia 2016:

Cuadro 54

No. Proceso Asunto Entidad Afectada

Cuantía Valor recuperado a la

fecha

1 Responsabilidad Fiscal Ordinario No. 051-2011

Contrato Puente Las Quintas (CC 001-2017)

Municipio de Tunja

$421.814.144 $0


Interventoría Contrato Colegio Boyacá (CC 003-2016)

Colegio Boyacá

$12.433.801 $13.777.430,86


Contrato de Obra Colegio Boyacá (CC 001-2016)

Colegio Boyacá

$218.742.355 $284.872.179,20


Cobro de Cheques (CC 002-2016)

ESE Santiago de Tunja

$20.759.839 $14.088.908

Fuente: Expedientes de responsabilidad fiscal ordinarios

2) Vigencia 2017: Cuadro 55 No. Proceso Asunto Entidad

Afectada Cuantía Valor

recuperado

1

Responsabilidad Fiscal Ordinario 003-2013

Incumplimiento del objeto contractual -Convenio 050 de 2008 Aguinaldo Boyacense 2008

(CC 003-2017)

Municipio de Tunja

$18.169.893,09

$1.641.122

2


Pago de seguro de vida de funcionarios de la Alcaldía de Tunja, Contrato No 699 de 2011, sin soporte legal

Municipio de Tunja

$20.823.442,7 $20.852.000

3


Contrato de prestación de servicios 201100003 de 2011, con el mismo presuntamente se transgredió el decreto de austeridad del gasto público. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Personería de Tunja

N.A N.A

4


Presunta violación a las normas de austeridad y eficiencia del gasto público por pagos ordenados y efectuados por la Directora General del Establecimiento Publico Colegio de Boyacá, a la Empresa de telefonía COMCEL. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Colegio Boyacá

N.A N.A



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3) Vigencia 2018: Cuadro 56

No. Proceso Asunto Entidad Afectada

Cuantía Valor recuperado

1


Daño patrimonial por pago de líneas celulares e internet móvil, violando la norma de austeridad en el gasto público

(CC 003-2018)

Municipio de Tunja

$57.470.057,89 $61.127.930,33

2


Detrimento patrimonial por irregularidades evidenciadas en contrato de obra No. 330 de 2010 “Glorieta Muisca” (CC 002-2018)

Municipio de Tunja

$130.133.978 $134.429.965

3


Presuntas irregularidades en la ejecución del Convenio No. 043 de 2011, cuyo objeto era “Convenio entre el Municipio de Tunja y la Corporación arte y cultura Huzahua, para apoyar la construcción del escudo de la ciudad de Tunja en bronce a cera perdida”. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A

4 Responsabilidad Fiscal Ordinario 012-2014

Presunto incumplimiento en la ejecución del contrato No. 158 de 2011, suscrito entre Augusto Vargas Sáenz y la Alcaldía Mayor de Tunja – Suministro de combustible. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A


Posibles irregularidades en Contrato de Suministros No. 725 de 2011, cuyo objeto era “Suministro de tonfas, portatonfas y gorras estilo beisbolero, para los auxiliares bachilleres en el marco del convenio de cooperación, celebrado entre el Municipio de Tunja y la Policía Nacional del año 2011”. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A


Presunto incumplimiento del objeto del Convenio No. 056 de 2011, suscrito entre la Alcaldía de Tunja y el Grupo OTRORA Integración Folclórica Colombiana, al no existir soportes que demuestren la presentación de Doce (12) bandas fiesteras. (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A


4) Vigencia 2019:

Cuadro 57

No. Proceso Asunto Entidad Cuantía Valor



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Afectada recuperado


Irregularidades en Contrato de pirotécnica para el Aguinaldo Boyacense

(Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A

2


Incumplimiento de Contrato 137 de 2013 (Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

Municipio de Tunja

N.A N.A


Irregularidades en el pago de contribución 20% en recibos de energía eléctrica en parque recreacional IRDET

(Fallo Sin Responsabilidad Fiscal)

IRDET N.A N.A


Descuentos de comparendos Municipio de Tunja

$7’168.878,14 Sin ejecutoria


En cuanto a la cesación de la Acción Fiscal, tenemos los siguientes procesos en el cuatrienio: Cuadro 58

2016

RF 011-2014

Irregularidades por incumplimiento de Contrato de Suministros 642 de 2011

4.487.024,00

$ 6.091.682

RF 019-2014

Falta de soportes que demuestren ejecución de recursos públicos

46.158,00

RF 006-2016

Irregularidades por el no cobro del aumento del IPC y falta de evidencia en consignaciones al fondo de los cánones de arrendamiento

1.558.500,00

2017

RF 003-2017

Irregularidades en la presentación de estudios previos y suscripción de CPS Profesionales 1028 de 2014

957.000,00

$ 6.164.088,8 RF 002-

2017

Irregularidades donde Municipio Tunja consignó injustificadamente un mayor valor al determinado en Convenio 051 de 2014

2.447.659,75

RF 004-2013

Irregularidades en pago de auxilios para capacitación de funcionarios Personería Municipal

2.759.429,05

2018

RF 010-2014

Pago intereses moratorios por giro extemporáneo de cesantías al FNA

992.154,00

$ 75.984.213,00 RF 003-2014

Incumplimiento Convenio 049-2011-INCUBAR

72.751.859,00

RF 008-2013

Violación austeridad gasto público por asignación y pago líneas celulares

2.240.200,00

2019

RF 011-2018 Irregularidades en Contrato 002-2011

6.504.616,42

$ 8.043.348,44 RF 012-2018

Irregularidades en Contrato 567-SA-AMT-013

1.538.732,02

Totales $ 96.283.332,24




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3.2.2. RESPONSABILIDAD FISCAL VERBAL

De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos que durante el cuatrienio se tramitaron los siguientes procesos verbales: Cuadro 59 No. Proceso Asunto Entidad

Afectada Tipo de Fallo Cuantía Valor

Recuperado

1

Responsabilidad Fiscal Verbal 006-2013

Doble pagos de Cheques por un mismo concepto (CC 002-2017)

INEM Con responsabilidad fiscal

$13.639.321,96 $13.708.428,06

2 Responsabilidad Fiscal Verbal 001-2015

Indebida liquidación de comparendos

Municipio de Tunja

Sin responsabilidad fiscal

N.A N.A

3

Responsabilidad Fiscal Verbal 002-2015

Presunto daño por infringir normas de austeridad del gasto con la suscripción de Contrato 840 de 2013

Municipio de Tunja

Sin responsabilidad fiscal

N.A N.A

4 Responsabilidad Fiscal Verbal 001-2018

Irregularidades en Contrato 893 de 2016

Municipio de Tunja

Remisión Por Competencia

N.A N.A

Fuente: Expedientes de responsabilidad fiscal verbales

3.3. INDAGACIONES PRELIMINARES De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos que se hizo apertura de los traslados fiscales, relacionados de la siguiente manera: Cuadro 60

Indagación Asunto Cuantía Estado

1 Irregularidades en la ejecución Contrato de Obra No. 77 de 2017, cuyo objeto era adecuación y mantenimiento de la estructura física de las diferentes sedes del Establecimiento público Colegio de Boyacá

$12’621.758,52

RF 010-2019

2 Irregularidades en la ejecución del Convenio No. 606 de 2017, al no existir la totalidad de los soportes de ejecución en tal contrato por concepto de contratación (Coordinadores y Gerentes del proyecto)

$34’643.266,oo

RF 011-2019

3 Irregularidades en el Convenio No. 606 de 2017, el cual tenía como objeto un contrato interadministrativo entre el Municipio de Tunja y el Instituto Geográfico Agustí Codazzi, para adelantar el proceso de actualización catastral de la zona urbana y rural del Municipio de Tunja

$12’781.190,oo

Archivo

4 Irregularidades en Contratos No. 822 de 2018 y No. 1018 de 2018 por no existir coherencia entre el informe de ejecución presentado por los contratistas y aquellos allegados pro el Ente Territorial en la Acción Popular No.

$87’000.000,oo

RF 014-2019 RF 015-2019



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2010-050

5 Irregularidades en el Alcaldía Municipal de Tunja por pago de intereses moratorios generados por el pago extemporáneo del valor pactado en las Convocatorias No. 098 de 2009 y No. 213 de 2012

$4’706.107,oo RF 012-2019

6 Pago de intereses moratorios por concepto de condenas y conciliaciones de las vigencias correspondientes a 2015 a 2017 en la Alcaldía Municipal de Tunja

$321’310.925,5 Activo

Fuente: Expedientes de indagaciones preliminares

Para el cuatrienio, se presenta el siguiente cuadro resumen de la cantidad de indagaciones que se aperturaron: Cuadro 61

2016 2017 2018 2019

6 13 11 6 Fuente: Expedientes de indagaciones preliminares

3.4. COBRO COACTIVO A la fecha cursan los siguientes procesos: Cuadro 62

|Fuente: Expedientes de cobro coactivo

No. PROCESO COACTIVO

ESTADO CUANTIA

1 001-2013 Acumulado 003-2014

Acumulado (Coactivo No. 003-2014) En proceso de levantamiento Orden de enajenación inmueble para su posterior remate

$14’103.161,oo

2 002-2014 Archivo por pago total $5’436.438,oo


4 002-2016 Devolución de remanente Aseguradora e imposición de Medidas Cautelares Bancarias al ejecutado

$6’886.288,oo


6 001-2017 Embargos aplicados en dos inmuebles y entidades bancarias

$421’814.144,oo

7 003-2017 Embargos aplicados en inmuebles y entidades bancarias

$18’169.893,9


9 003-2018 Archivo por pago total $55’483.501,9

10 001-2019 Embargo de Salario con descuentos por nómina

$4’243.888,oo

11 002-2019 Embargo de cuentas bancarias $300.000,oo

12 003-2019 Archivo por pago $781.242,oo



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Dentro de los cuales se ha logrado recaudar, las siguientes sumas de dinero, correspondientes a procesos COACTIVOS, producto de la gestión de la Oficina Jurídica de la Contraloría Municipal de Tunja: Cuadro 63

2016 2017 2018 2019

$24’245.864 $77’293.262 $336’712.939,86 $118’845.168,40

Sumatoria Cuatrienio $557’097.234,26 Fuente: Expedientes de cobro coactivo

3.5. PROCESOS SANCIONATORIOS: En la actual vigencia cursaron en el Despacho once (11) procesos Sancionatorios, relacionados a continuación: Cuadro 64

No. Proceso Asunto Estado

1 001-2019 Irregularidades registradas en los estados financieros vigencia 2017 en la Alcaldía Municipal de Tunja

Archivo

2 002-2019 Irregularidades en verificación y cargue de información SIA OBSERVA vigencia 2017, con relación a los contratos de obra de la Alcaldía Municipal de Tunja

Archivo

3 003-2019 Irregularidades en rendición de cuenta Contratos de medio ambiente y recursos naturales vigencia 2017 Municipio de Tunja

Sanción

4 004-2019 Irregularidades en rendición de la cuenta vigencia 2017 en el Municipio de Tunja

Archivo

5 005-2019 Incumplimiento en oportunidad para rendir la cuenta vigencia 2017 Asilo San José de Tunja

Sanción

6 006-2019 Irregularidades en la no rendición en la forma establecida normativamente de la ejecución de reserva presupuesta vigencia 2017 en la Empresa Constructora de Vivienda

Archivo

7 007-2019 Incumplimiento plan de mejoramiento ECOVIVIENDA

Sanción

8 008-2019 No rendición de cuentas vigencia 2017 IRDET Sanción

9 009-2019 No presentación en término plan de mejoramiento a observación 2 Municipio de Tunja

Sanción

10 010-2019 No rendición trimestral vigencia 2018 del Formato SEUD Ministerio de hacienda, con relación a la Deuda Pública

Archivo

11 011-2019 Irregularidades en la rendición extemporánea del Contrato No. 043 de 2017 en la plataforma SIA Observa

Sanción (sin ejecutoria – apelación)

Fuente: Expedientes de procesos administrativos sancionatorios

Para el cuatrienio, se presenta el siguiente cuadro resumen:



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Cuadro 65

2016 2017 2018 2019

2 9 0 11 Fuente: Expedientes de procesos administrativos sancionatorios

3.6. JURISDICCIÓN CONTENCIOSA Y REPRESENTACIÓN JUDICIAL: Para la presente anualidad, se tienen los siguientes procesos en Jurisdicción Contencioso Administrativa, referidos de la siguiente manera: Cuadro 66 No. Proceso Asunto Demandado Cuantía

1 Nulidad y Restablecimiento del Derecho No. 2013-192

Declarar la nulidad del acto por medio del cual se declara insubsistente a la demandante

Contraloría De Tunja

$64’064.000

2 Nulidad y Restablecimiento del Derecho 2016-651

Reconocimiento de un contrato realidad, para reconocimiento de pensión de vejez

Municipio De Tunja

$64’181.122


Declarar nulidad de los actos administrativos de responsabilidad fiscal

Municipio De Tunja

$218’742.355


Declarar la nulidad de Actos administrativos por dobles pagos por un mismo concepto

Contraloría Municipal De Tunja

$13’440.856


Declarar nulidad de actos administrativos responsabilidad fiscal

Contraloría Municipal de Tunja

$3’348.592




$237’875.549




$128’315.592

TOTAL $729’968.066

Fuente: Expedientes de procesos contenciosos administrativos Participando nuestro Ente de Control, dentro de los siguientes Comités de Verificación: Cuadro 67

No. PROCESO Despacho ASUNTO DEMANDANTE

1 Acción Popular No. 2011-021

Tribunal Administrativo Boyacá

Biblioteca Parque Comité de Verificación

Pedro Salas


Juzgado 2º Administrativo

Vulneración Patrimonio público *Entrega de Motocicletas y otros*

CMT


Juzgado 1º Administrativo

Alumbrado Público y Semaforización *Incidente de Desacato*

CMT

Fuente: Expedientes de acciones populares



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3.7. TÍTULOS JUDICIALES: Los cuales se encuentran divididos de la siguiente manera:

a) En Custodia, actualmente el Tesorero General de nuestro Ente de Control, tiene un acumulado de QUINIENTOS TREINTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y DOS MIL CIENTO VEINTIUN PESOS CON SESENTA Y SIETE CENTAVOS ($538.872.121,64) M/Cte.

b) Devoluciones: Cuadro 68

No. Entidad Proceso Valor

1 Escuela Normal Superior RF 006-2016 $ 1.558.500,00

2 Alcaldía Tunja

RF 011-2014

$ 521.000,00

$ 521.000,00

$ 521.000,00

$ 521.000,00

$ 521.000,00

$ 811.034,00

$ 521.000,00

$ 521.000,00

$ 25.000,00

RF 011-2015 $ 1.339.974,00

RF 019-2014 $ 46.158,00

RF 032-2014 $ 175.952,00

RF 002-2017 $ 2.447.659,75

RF 003-2017 $ 957.000,00

RF 010-2014

$ 192.812,00

$ 485.000,00

$ 314.342,00

RF 003-2014

$ 61.651.767,00

$ 10.000.000,00

$ 1.190.092,00



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3 IRDET RF 024-2014 $ 1.101.773,00

RF 009-2015 $ 124.082,00

4 ESE Santiago Tunja RF 005-2013 $ 1.763.283,00

$ 1.763.283,00

5 Personería Municipal Tunja RF 004-2013 $ 2.759.429,05

6 Colegio de Boyacá RF 003-2016

$ 10.725.364,00

$ 103.000,00

$ 134.000,00

$ 134.000,00

$ 134.000,00

$ 2.547.066,86

TOTAL $ 106.131.571,66

Fuente: Certificación expedida en Tesorería 3.8. RECUPERACIÓN DE DINERO PÚBLICO VIGENCIA 2019 Cuadro 69

No. Tipo de Proceso Cuantía

1 RF 037-2015: Presunto daño patrimonial por descuento en comparendos, Municipio de Tunja

$108.240

2 RF 011-2018: Irregularidades contrato No. 002-2011 ESE Santiago de Tunja $6’504.616,42

3 RF 012-2018: Irregularidades en contrato No. 567 SA-AMT-013 Municipio de Tunja

$1’538.732,02

4 Coactivo 002-2014: No allegarse oportunamente Plan Mejoramiento Vigencia 2012 IE Antonio José Sandoval

$2’145.384.oo

6 Coactivo 001-2016: Celebración Contrato de Obra sin el lleno de requisitos necesarios Colegio de Boyacá (Imhotep)

$52’808.749,20

7 Coactivo 004-2016: Incumplimiento obligaciones contractuales por parte contratista

$1’425.009,20

8 Coactivo 003-2018: Violación normas de austeridad en el gasto público por concepto de asignación y pagos realizados de líneas celulares Alcaldía Municipal

$58’887.730,93

9 Coactivo 001-2019: No suministro oportuno de información IE Simón Bolívar $2’794.316,oo

10 Coactivo 003-2019: No rendición cuenta anual consolidada en SIA del Asilo San José

$783.979,07

TOTAL $126’996.756,84 Fuente: Expedientes de responsabilidad fiscal y cobro coactivo De lo mostrado en el presente informe, tenemos que de las vigencias relacionadas a continuación, se recaudó por la Oficina Jurídica de la Contraloría Municipal de Tunja, dentro de los Procesos de Responsabilidad Fiscal, así como Procesos Coactivos, las siguientes sumas de dinero:



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





Cuadro 70

PERIODO 2012 a 2015

PERIODO 2016 a 2019

$25.474.600,oo M/Cte

$638.541.096,29 M/Cte

Fuente: Rendición de la cuenta del cuatrienio 2012 a 2015 y procesos de responsabilidad fiscal y cobro coactivo

3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

3.1. RECURSO HUMANO

Gráfica 1. – Organigrama

La Contraloría Municipal de Tunja, cuenta con una planta de personal de 18 funcionarios, tiene una organización transversal y realiza esfuerzos para obtener apoyo que le permita fortalecerse en materia de recurso humano y por ende el cabal cumplimiento de sus funciones, misión y visión institucional. La Planta de personal, presenta las siguientes características:

Cuadro 71. Planta de personal.

CARGOS NIVEL DENOMINACION TIPO DE CARGO

4 Directivo 1 Contralor 1 Auditor Fiscal

1 Jefe Administrativa 1 Jefe Jurídica

Periodo – Contralor Y los otros de libre

nombramiento y remoción

1 Asesor Asesor Control Interno Libre nombramiento y remoción



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





8 Profesional Especializado

7 Profesional Especializado y 1 Tesorero General

7 de Carrera Administrativa y el Tesorero de libre

nombramiento y remoción

3 Técnicos 2 Técnico Administrativo y 1 operativo Carrera Administrativa

2 Asistenciales 1 Secretaria Ejecutivo y 1 secretario de auditoría

Carrera Administrativa

FUENTE: Acuerdo Municipal N°. 025/2011.

En la presente vigencia, se ha realizó una vinculación, con nombramiento en provisionalidad en una vacante definitiva para el cargo de Técnico Operativo Código 405 Grado 05, por fallecimiento del funcionario titular, en la oficina Administrativa; a la fecha, no se han adelantado concursos de méritos por parte de la CNSC desde 2013, pero se cuenta con tres vacantes definitivas en la actualidad, con el siguiente comportamiento: Cuadro 72. Consolidado de vacancias. VIGENCIA TIPO DE

VACACANTE CANTIDAD ÁREA

2016 Definitiva 1 Auditoría Fiscal - Ingeniero

2017

Definitiva (Por encargo)

2 Auditoría Fiscal - Ingeniero Auditoría Fiscal - Abogado

Temporal 1 Oficina Jurídica – Técnico Administrativo

2018

Definitiva 2 Auditoría Fiscal - Ingeniero Auditoría Fiscal - Abogado

Temporal (Por encargo)

1 Oficina Jurídica – Técnico Administrativo

2019

Definitiva 3 Auditoría Fiscal - Ingeniero Auditoría Fiscal - Abogado

Temporal (Por encargo)

1 Oficina Jurídica – Técnico Administrativo

FUENTE: Acuerdo Municipal N°. 025/2011.

Dentro de la Gestión administrativa adelantada, para fortalecer el talento humano, se logró un fortalecimiento así: Cuadro 73. Resporte de Fortalecimiento de Talento Humano.

VIGENCIA METODO RECURSO HUMANO AREA DE FORTALECIMIENTO

2016 Contratación Directa Diez (10) contratistas de apoyo

2 Despacho Contralor, 2 Oficina Administrativa, 5

Auditoría Fiscal y 1 Oficina Jurídica

Convenio UPTC Uno (01) estudiante Oficina Jurídica



NIT 800107701-8

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VERSIÓN: 01





2017

Contratación Directa Nueve (09) contratistas de apoyo

2 Despacho Contralor, 1 Oficina Administrativa, 4

Auditoría Fiscal y 2 Oficina Jurídica

Convenio Uniboyacá Tres (03) estudiantes Oficina Jurídica

Convenio Juan de Castellanos

Ocho (08) estudiantes Oficina Jurídica

Convenio Interadministrativo con la

UPTC

Un (01) estudiante Oficina Jurídica

Programa Estado Joven del Ministerio del Trabajo

Seis (06) estudiantes 1 Oficina Administrativa, 3 Auditoría Fiscal, 1 Control Interno y 1 Oficina Jurídica

2018

Contratación Directa Seis (06) contratistas de apoyo

1 Despacho Contralor, 3 Oficina Administrativa y 2 Oficina Jurídica


Cinco (05) estudiantes 1 Oficina Administrativa y 4 Auditoría Fiscal

Convenio Interadministrativo con la UPTC

Tres (03) estudiantes 2 Auditoría Fiscal y 1 Oficina Jurídica

Convenio Uniciencias Dieciocho (18) estudiantes

Oficina Jurídica

Convenio Uniboyacá Seis (06) estudiantes Oficina Jurídica


Cuatro (04) estudiantes

Oficina Jurídica

2019 Contratación Directa Siete (07) contratistas de apoyo

3 apoyos a en la oficina administrativa, 1 Asesor Despacho, 2 apoyos a Auditoría Fiscal y 1 Apoyo Jurídica


Un (01) estudiante Auditoría Fiscal

Convenio Interadministrativo con la UPTC

Un (01) estudiante Oficina Jurídica

Convenio Uniboyacá Tres (03) estudiantes Oficina Jurídica


Ocho (08) estudiantes Oficina Jurídica

FUENTE: Carpetas contractuales, convenios y Programa Estado Joven.

3.2. RECURSOS FÍSICOS



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VERSIÓN: 01





La Contraloría Municipal cuenta con su sede propia, ubicada en la carrera 10 N°. 15-16, pisos 1, 2 y 3, desde la vigencia 2010, la cual es conservada y protegida a través de los diferentes servicios de vigilancia y mantenimiento durante el cuatrienio 2016-2019 como patrimonio público. De igual forma, se mantienen se ha dado el aseguramiento de todos los bienes muebles e inmueble, con garantía por daños materiales entidades estatales, de la siguiente manera: Cuadro 74. Informe de Garantía por periodo 2016-2019. VIGENCIA N° DE GARANTÍA ASEGURADORA VIGENCIA

2016 1001263 Previsora Seguros 2016-2017

2017 022119218/0 Allianz Seguros 2017-2018

2018 600-64-994000003475 600-83-994000000103

Solidaria de Colombia 2018-2019

2019 600-64-994000003784 600-83-994000000148

Solidaria de Colombia 2019-2020

FUENTE: Carpetas contractuales.

3.3. RECURSOS TECNOLÓGICOS

A la fecha, se cuenta con unos sistemas de información, que permiten tener acercamiento con la ciudadanía y su participación constantes en los asuntos y decisiones de planeación de la Entidad, tales como:

Redes: Twitter : @contraloritunja Facebook : contraloriatunja Página web: http://contraloriatunja.gov.co/ Buzón de sugerencias.

En la presente vigencia, la página de la CMT, fue ajustada en cumplimiento de la Ley 1712 de 2014, conocida como Ley de Transparencia, así como en observancia a todos los lineamientos de implementación de la “Estrategia de Gobierno Digital antes “GEL” para entidades del Estado, se realizó ajuste a la ventana de transparencia y hoy, se cuenta con un promedio de 10.003 visitas trimestrales, equivalentes a unas 111 visitas diarias.


http://contraloriatunja.gov.co/

http://contraloriatunja.gov.co/


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En cuanto a los recursos tecnológicos, se realizan esfuerzos para mantener las redes internas, el servidor y la totalidad de los equipos actualizados a través de la ejecución de los planes de Desarrollo Tecnológico, Contingencia tecnológica, y Comunicaciones de la vigencia y se encuentra en proceso como medida de seguridad de la información la implementación de copias de seguridad a través de la nube, programada para el mes de diciembre. Se cuenta con un sistema de Gestión de Calidad, que permite mantener actualizados y organizados los procesos y la información que maneja la Entidad por medio de la estandarización de formatos. De materia de Gestión Documental, en 2019, se realizó la transferencia de todas las áreas, hasta la vigencia 2017 a nuestro archivo central, en cumplimiento de las tablas de Retención documental vigentes y el PINAR, se actualizó el inventario, y nos encontramos realizando actualización de TRD para posterior registro ante el Archivo General de la _Nación y así como la construcción TVD.

3.4. RECURSOS FINANCIEROS

Los recursos económicos de la Contraloría se encuentran amparados por póliza global de manejo para el sector oficial N°. 600-83-994000000148. Dentro de este grupo discriminaremos la gestión presupuestal, contable y contractual:

3.4.1. GESTIÓN PRESUPUESTAL Comportamiento presupuestal, correspondiente a las transferencias del 2019, aprobadas por el Concejo Municipal de Tunja, de conformidad con la Ley 1416 de 2010, denominada “Fortalecimiento del control fiscal”. Grafica 13- Comparativo Presupuesto 2018-2019:



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FUENTE: Acuerdo Municipal N°. 033 de 2018 Y Decreto 0303 de 2018

El grafico refleja el comportamiento presupuestal de la presente anualidad con respecto a la vigencia anterior, el cual es girado en doceavas, y se evidencia que en cuanto a ingresos, presenta un crecimiento equivalente al IPC del 3.18% y que asciende a la suma de $54.068.438,58, pese al crecimiento acelerado de la ciudad, al tener un techo presupuestal no puede crecer más la Entidad o recibir más recursos. En materia de gastos, a 31 de diciembre, se realizó una ejecución presupuestal del 100% de los recursos asignados, pues de no ser así el dinero no ejecutado debe ser reintegrado al Tesoro Municipal y se afectarían los presupuestos de las siguientes vigencias. La Entidad, maneja solo rubros de funcionamiento, es decir no cuenta con rubros de inversión como otras Entidades públicas, y los más significativos son los asociados a la nómina, representando el 93.64% del presupuesto de gastos en la actualidad. Trimestralmente, se emiten los informes a las autoridades competentes y se cuenta con una desagregación del presupuesto actualizada, así como con el PAC anual con su respectivo Acto administrativo. 3.4.2. GESTIÓN CONTABLE La situación actual de la información contable de la Contraloría Municipal de Tunja es Óptima, la entidad maneja un sistema Financiero llamado STEFANINI SYSMAN el cual consta de cuatro (4) módulos, dentro de los que se encuentran Tesorería, Presupuesto, Almacén y Contabilidad; La CMT opera en su actualidad bajo el nuevo marco normativo de Normas Internacionales de Contabilidad Pública (NICSP) para entidades de gobierno, con base en la resolución 533 del 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación, así mismo se realizó el manual de



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políticas contables direccionado bajo las directrices del Nuevo Marco Técnico Contable (Instructivo 002 del 2015 emitido por la CGN) en lo referente al reconocimiento, medición y revelación de los hechos económicos de la entidad. Cabe resaltar que la entidad sigue cada uno de los lineamientos y procedimientos transversales expedidos por la Contaduría General de La Nación, lo anterior en vista de que la información contable publica de la Contraloría Municipal de Tunja tiene procesos de

consolidación trimestral con la Alcaldía Municipal de Tunja. Ver Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019. 3.4.3. GESTION CONTRACTUAL. En materia contractual se presenta la información discriminada de acuerdo a las modalidades de contratación aplicadas, las cuales están relacionadas con el presupuesto de la Entidad, la naturaleza de la necesidad y la normativa vigente: Cuadro 75. Información contractual 2019.

MODALIDAD DE CONTRATACIÓN

N° DE PROCESOS

CUANTÍA DEFINITIVA

CONTRATADA DESCRIPCIÓN

EJECUTADO A LA FECHA

% EJECUTADO

MÍNIMA CUANTÍA 5 $ 25.210.089

Correspondencia, suministros, Pólizas, exámenes médicos y

Aseo

$ 23.931.589 94%

DIRECTA 11 $ 98.483.533

3 de Capacitación, 3 apoyos a en la oficina

administrativa, 1 Asesor Despacho, 2 apoyos a Auditoría

Fiscal y 1 Apoyo Jurídica

$ 98.483.533 100%

TOTAL 16 $ 123.693.622 $ 122.415.122 85% FUENTE: Carpetas contractuales Y Presupuesto ejecutado a 30 de noviembre de 2019.

Como resultado de lo anterior, el PAA 2019, presenta una ejecución del 100% de sus ítems, a la fecha, dada mediante la adquisición de los bienes y servicios programados, y un ajuste de acuerdo a los lineamientos nacionales dados, en el mes de julio. Por la modalidad de mínima, la ejecución no alcanzó el 100%, debido al

Gráfica 14. – Modalidad de contratación.



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La siguiente es la contratación detallada adelantada con su estado actual, que además se encuentra publicada tanto en el portal SECOP como en la página web de la Entidad y SIA Observa, en desarrollo del principio de publicidad y transparencia. Cuadro 76. Procesos contractuales Detallados con corte a 31 de diciembre de 2019:

N°. FECHA ASUNTO MODALIDAD SUBIDO AL

SECOP

ESTADO

01 05/02/2019 Abogada Despacho Contratación Directa 07/02/2019 LIQUIDADO

02 18/02/2019 Correspondencia I. P. 01 de 2019 18/02/2019 LIQUIDADO

03 04/03/2019 Aseo I. P. 02 de 2019 04/03/2019 LIQUIDADO

04 04/03/2019

Apoyo Técnico Contabilidad Auditoría Fiscal Directa 06/03/2019

LIQUIDADO

05 21/03/2019 Apoyo Técnico Tesorero Oficina Administrativa Directa 22/03/2019

LIQUIDADO

06 02/04/2019

Apoyo Ingeniero de Sistemas Oficina Administrativa Directa 03/04/2019

LIQUIDADO

07 05/04/2019 Capacitación SIG Directa 05/04/2019 LIQUIDADO

08 06/05/2019 Apoyo Jurídica Directa 07/05/2019 LIQUIDADO

09 06/06/2019

Apoyo en Seguridad y Salud en el Trabajo Oficina Administrativa Directa 07/06/2019

LIQUIDADO

10 25/06/2019 Pólizas de aseguramiento muebles e inmuebles I. P. 03 de 2019 27/06/2019

LIQUIDADO

11 20/06/2019

Apoyo en gestión documental Oficina Administrativa Directa 21/06/2019

LIQUIDADO

12 20/06/2019 Apoyo Administradora de empresas Auditoría Fiscal Directa 25/06/2019

LIQUIDADO

13 05/08/2019 Suministros I. P. 04 de 2019 09/08/2019 LIQUIDADO

80%

20%



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14 09/09/2019 Exámenes médico ocupacionales I. P. 04 de 2019 09/09/2019

LIQUIDADO

15 20/11/2019 Capacitación software Directa 22/11/2019 LIQUIDADO

16 26/12/2019 Capacitación control Fiscal Participativo Directa 26/12/2019

LIQUIDADO

FUENTE: Carpetas contractuales 2019.

Cuadro 77. Comportamiento contractual Cuatrienio.

VIGENCIA CONTRACTUAL

MODALIDAD DE CONTATACIÓN

N° DE PROCESOS CUANTÍA DEFINITIVA

CONTRATADA

2016

MÍNIMA CUANTÍA 6 $ 267.707.888

DIRECTA 19

$ 118.916.500

2017 MÍNIMA CUANTÍA 7 $ 33.539.855

DIRECTA 13 $ 96.002.333

2018 MÍNIMA CUANTÍA 5 $ 10.331.232

DIRECTA 9 $ 79.202.778

2019 MÍNIMA CUANTÍA 5 $ 25.210.089

DIRECTA 11 $ 98.483.533

FUENTE: Carpetas contractuales Y Presupuesto ejecutado vigencias 2016-2019.

3.5. OTROS ASPECTOS RELEVANTES 4.5.1. EJECUCION PLANES. La gestión de la oficina administrativa se encuentra enmarcada en los múltiples planes que se deben generar como Entidad siendo la mayoría a cargo de esta área. A pesar de ser una Institución tan pequeña y con tan poco personal, se trabajan todos los planes que determina el gobierno nacional.

Los Planes son elaborados y ejecutados por los funcionarios de las diferentes dependencias y el seguimiento a los mismos es realizado por la oficina Asesora de Control Interno de Gestión y evaluados una vez se finaliza la anualidad, igualmente, por la Auditoría General de la República, en desarrollo de su PGA. Los Planes de mayor relevancia son los siguientes: 4.5.2. PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIONES La Entidad tiene por norma, la destinación del 2% del presupuesto en actividades de formación y capacitación cada año. En 2019, el Plan ha sido construido con la participación de los funcionarios, a través de un proceso con encuestas, las cuales tabuladas en un estudio técnico, con la participación de la Comisión de Personal y finalmente, aprobación del Comité



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Directivo para su estudio y aprobación. Su eficiencia, eficacia y oportunidad es avaluada con posterioridad, a través de una muestra de los participantes como mecanismo de retroalimentación. Cuadro 78. PIC 2019.

EVENTOS PROGRAMADOS

EVENTOS EJECUTADOS A LA FECHA

PRESUPUESTO

19 19 $ 35.130.000,00

FUENTE: Presupuesto Ejecutado 2019 y Plan Institucional de Capacitación Ejecutado 2019.

4.5.3. PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO Se contó con un Plan elaborado en cooperación del los empleados y la ciudadanía, aprobado en Comité Directivo y publicado en el mes de enero dentro de los términos, con 17 actividades, encontrándose a la fecha pendiente la Rendición de la Cuenta. Dentro de la vigencia, la actividad más importante contemplada en este Plan, fue el ajuste de la matriz de riesgos de corrupción. 4.5.3. PLAN DE TRABAJO IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO En cumplimiento de las disposiciones legales se tiene un plan de trabajo aprobado, así como un plan de capacitación especial en acompañamiento de la ARL, se participó en el simulacro nacional de atención de emergencias y se ilustra a continuación: Cuadro 79. Plan de Trabajo SGSST

ACTIVIDADES PROGRAMADAS

ACTIVIDADES REALIZADAS

23 23 FUENTE: Plan de Seguridad en el trabajo 2019

Respecto de este Plan, es importante aclarar que el mismo se planeó con fundamento en el Decreto 1072 de 2015, y en concordancia con la Resolución 1111/2017; en la actualidad se cuenta con un contratista con licencia en salud ocupacional, debidamente certificado para avalar la implementación, debido a la exigencia normativa y la ausencia de dicho perfil en la planta de personal de la Contraloría. A la fecha la Contraloría lleva un porcentaje de implementación del 92,1, nivel alto de acuerdo a certificación de la ARL Positiva.

5. GESTIÓN OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO



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La Contraloría Municipal de Tunja hace parte dentro de la estructura del Estado como un organismo de Control, por lo que no le aplica en la totalidad el MIPG establecido en el Decreto 1499 de 2017, pero si se aplicó la Ley 87 de 1993, así como algunas políticas del este modelo que integra los Sistemas de Control Interno, Gestión de Desarrollo Administrativo y Gestión de Calidad, el cual se desarrolla con el objeto de dirigir la gestión pública al mejor desempeño institucional y a la consecución de resultados para la satisfacción de los usuarios. Igualmente se tuvo en cuenta el artículo 17 del Decreto 648 de 2017 que definió los roles de las Oficinas de Control Interno. Con base en lo anterior, la OCI fortaleció el proceso de mejora continua en las auditorías internas con enfoque integral y de desempeño, a través de una metodología que permitió evaluar la gestión de los procesos y su articulación con los sistemas de gestión implementados por la entidad como son: Gestión de Calidad, Seguridad y Salud en el Trabajo, Seguridad de la Información, articulado con el Modelo Estándar de Control Interno, los cuales se encuentran alineados hacia el logro de las estratégicas, objetivos y metas propuestas por la Contraloría. A partir de la aplicación de esta metodología a 30 de diciembre de 2019 se lleva un avance del 100% del Plan Anual de Auditorías OCI -2019 de las actividades programadas antes del 31 de diciembre de 2019, generándose 30 informes presentados a la Alta Dirección, a los organismos de control y demás entidades gubernamentales. Se encuentran pendientes 6 informes los cuales se deben presentar en la siguiente vigencia, dentro de los meses enero y febrero de 2020, de la vigencia anterior y con corte a 30 de diciembre de 2019, entre los cuales se encuentran: Informe de Peticiones quejas y reclamos segundo semestre, austeridad en el gasto segundo semestre, informe desempeño de los procesos o dependencias que se debe entregar a las diferentes áreas antes del 30 de enero de 2020, para que se tenga en cuenta en la evaluación de los funcionarios de carrera y provisionales, informe de Control Interno Contable de la vigencia 2019, se presenta antes del 28 de febrero de 2020, informe del Plan Anticorrupción y atención al ciudadano tercer periodo y el informe de la Audiencia pública de rendición de cuentas realizada por la entidad el 9 de diciembre de 2019. Con las acciones realizadas por la Oficina, se contribuyó con los siguientes logros:

SISTEMAS DE GESTION La OCI ha contribuido y coadyuvado al mejoramiento de los controles internos, al fortalecimiento de los Sistemas de Gestión de la Calidad, Seguridad de la Información y Seguridad Salud en el Trabajo, optimización continua de la cultura organizacional hacia la apropiación y cumplimiento de los estándares de control, administración de riesgos y de gestión.



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ESTRATEGIA DE GOBIERNO DIGITAL Cumplimiento de los componentes transversales de la Estrategia de Gobierno Digital y fortalecimiento de la cultura de seguridad de la información, TIC para gobierno, TIC para la gestión y TIC para servicios, a través de auditoria al proceso de Gestión documental y seguimiento a la implementación del Plan Estratégico de Tecnologías de la información “PETI”.

Prestar asesoraría en la formulación y presentación de la encuesta “ITA” a la Procuraduría General de la Nación, y fortalecer la página web de la entidad, en la que la entidad alcanzó un cumplimiento del 71%.

OBJETIVOS ORGANIZACIONALES Cumplimiento de los productos planificados en los procesos misionales, “Auditoria Fiscal y Responsabilidad Fiscal” y grandes apuestas estratégicas; mejoramiento de la gestión presupuestal, contractual y financiera, a través de la evaluación a la Gestión por Dependencias y seguimiento a los planes de acción; plan estratégico, plan de auditoría fiscal, evaluación del sistema de control interno contable, y auditoria al proceso financiero y contratación.

FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN DEL RIESGO Cumplimiento del objetivo de interiorizar el ejercicio de identificación, valoración y monitoreo de los riesgos en cada uno de los procesos. Documento con recomendaciones de mejores prácticas que contribuyan al monitoreo y seguimiento de los recursos, para fortalecer el control preventivo, defectivo y correctivo a la planeación y ejecución. Se llevaron a cabo capacitaciones por parte de la Oficina de Control interno

FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA DEL CONTROL Cumplimiento del objetivo de interiorizar el ejercicio del autocontrol y autoevaluación de todos los funcionarios de la Contraloría, mediante capacitaciones del Sistema de Control Interno aplicado, Riesgos de Corrupción y Riesgos institucionales, con asistencia de todos los funcionarios.

ASESORÍA Y ACOMPAÑAMIENTO, ATENCIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL Y PRESENTACIÓN DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO.



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La Oficina de Control Interno en coordinación con las demás áreas de la entidad facilitó la comunicación con los órganos de control “AUDIRORIA GENERAL DE LA REPUBLICA”, y en el suministro de información de forma oportuna, íntegra y pertinente, Igualmente se asesoró y acompañó a los responsables en la elaboración y presentación de los planes de mejoramiento. Cumplimiento de la entidad de un 100% del Plan de Mejora a 30 de diciembre de 2019, con acciones efectivas.

5.1. GESTIÓN CONSOLIDADA CONTROL INTERNO 2016-2019 El informe que se presenta corresponde a la gestión realizada en un periodo de 4 años, del 1 de enero de 2016 a 30 de diciembre de 2019, del cargo de Asesor de Control Interno de la Contraloría Municipal de Tunja. La oficina de Auditoría y Control Interno aportó al mejoramiento institucional, a partir del desarrollo del sistema de control interno, en el periodo 2016-2019; cumpliendo su rol de evaluador, llevando a cabo los informes programados en el PAA; destacándose las auditorías internas que conllevaron a los procesos a suscribir acciones de mejora de las no conformidades y aspectos por mejorar, lo que impulso una dinámica de mejora continua al Sistema Integrado de Gestión y Control MECI-SGC. Igualmente, en el cumplimiento de su rol de acompañamiento y asesoría, orientó a los procesos hacia una administración y seguimiento de los riesgos adecuado a la necesidad de la Organización, en cuanto a la oportunidad y utilidad del seguimiento y control, así como el registro y corrección de su materialización. Las actividades programadas en el PAA de las vigencias 2016, 2017 y 2018 fueron cumplidas en su totalidad con resultado del 100%, la vigencia 2019 tiene un cumplimiento del 90% teniendo en cuenta que 6 actividades programadas en el plan se hacen con corte a 30 de diciembre de cada vigencia y su evaluación se programa para enero y febrero de la vigencia siguiente. Es de aclarar que las actividades programadas para cumplir antes del 30 de diciembre se cumplieron en un 100%. Se realizaron los seguimientos al estado del Sistema de Control Interno de acuerdo a la Ley 1474 de 2011, identificando los avances y las dificultades, informes que fueron publicados en la página web de la entidad, igualmente en la fecha establecida por DAFP, cada año se realizó el informe ejecutivo anual, en el año 2018 y 2019, los informes se presentaron a través del aplicativo puesto a disposición por el DAFP, “FURAC 2”. A la fecha se tiene un plan de mejora Modalidad de Auditoria: Gubernamental con Enfoque Integral - Modalidad Regular de la AUDITORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, con 31



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hallazgos administrativos, suscripto en junio de 2019. De acuerdo con los seguimientos y los avances presentados a la Auditoria a través del aplicativo “SIA MISIONAL” se han cerrado dieciséis (16) hallazgos con un 100%, uno (1), presenta avance parcial de % 50% y catorce (14) no presentan avance, los cuales se vencen en el primer semestre de 2019. (El plan se encuentra publicado en la página web de la entidad, en el Link planes y programas. El Plan de Mejora de la Auditoria General de la República, se rinde en la plataforma del SIA, a 30 de junio de 2019 los hallazgos de las auditorías realizadas en el 2016, 2017, 22018 se encuentran cumplidas en un 100%, evidencia en los informes de auditoría de estas vigencias. En los cuatro (4) años se le dio estricto cumplimiento al programa anual de auditorías internas en un 100%, entregando informes anuales al representante por la alta dirección del MECI y al representante legal de la entidad y presentando informe en Comité Institucional de Control Interno, el plan de la vigencia 2019, queda pendiente una (1) auditoria que se está desarrollando. (Auditoria Fiscal, la cual inició el 27 de enero de 2019). De los resultados de las auditorías efectuadas a la fecha, se recibieron los planes de mejora, a los que se les hizo seguimiento, estos planes son presentados en comité y son entregados a la Auditoria General en la visita que realizan cada año. La evaluación del sistema de Control Interno Contable realizado para la vigencia del año 2016, 2017 y 2018 fue calificado como satisfactorio, la vigencia 2018 se calificó con el nuevo marco normativo de acuerdo a la implementación de las normas internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) y normas internacionales de contabilidad del sector público (NICSP) aplicables a la Contraloría, rendición que se hace a la Auditoria General de la República. Queda pendiente el informe de la vigencia 2019, el cual se evalúa en el mes de enero de 2020 y se presenta en la rendición de la cuenta. Cumpliendo con la Ley 1474 de 2011, se hace seguimiento cada cuatro meses a cada uno de sus seis componentes del Plan Anticorrupción y Atención al ciudadano y mapa de riesgos de corrupción que hace parte del primer componente del Plan Anticorrupción de la entidad y se publica en la página web de la entidad. Está pendiente el informe con corte a 30 de diciembre de 2019, el cual se debe presentar los primeros días del mes de enero de 2020.

INFORMES INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011, cuatrimestral se rindieron 7 (el informe de diciembre 2019 a marzo 2020, se rinde en abril de 2019) se publica en la página web.



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Informe del FURAG - MECI: anual, se diligencia la encuesta con todos los funcionarios responsables de la información (la fecha para la rendición es hasta el 28 de febrero de 2018) al DAFP. En el archivo de gestión se encuentran los informes rendidos en los años 2016 y 2017, 2018,2019. En la vigencia 2019 se rindieron 2 informes a través del FURAC II, obteniendo una calificación de más del 65%, con aspectos por mejorar. El Modelo está siendo aplicado y desarrollado institucionalmente, por cada uno de los procesos de acuerdo a la naturaleza de sus actividades; convirtiéndolo en una fortaleza de control y monitoreo como herramienta gerencial. Por tanto, se cuenta con un Sistema Integrado MECI-SGC. Igualmente se destaca que se realizaron nueve (11) informes pormenorizados del Estado del Sistema de Control interno, es decir tres (3) por cada año 2016, 2017, 2018 con frecuencia cuatrimestral y dos (2) con corte a diciembre 30 de 2019; los cuales se encuentran publicados en la página Web; todo ello en cumplimiento de la Ley 1474 de 2011.1.2.3.2.6. Informe Anual del Sistema del Sistema de Control Interno Contable La evolución de las actividades encaminadas a rendir cuenta sobre el estado del Control Interno contable durante el cuatrienio y de acuerdo a la Evaluación realizada por la Oficina de Auditoría y Control Interno utilizando la metodología establecida por la Contaduría General de la Nación, se puede establecer que la Contraloría Municipal de Tunja cumple con la normatividad referente al desarrollo del proceso contable en rango adecuado en el cual se evidencian fortalezas como la existencia de una Manual de Políticas Contables, Conciliación entre procesos. No obstante se presentaron hallazgos en las auditorías realizadas por el ente de control, las cuales se fueron corrigiendo en el trascurso de los 4 años. Durante el cuatrienio los informes del control interno contable fueron enviados a la Auditoria General de la República y al Representante Legal y publicados en la página web. Seguimiento Peticiones, quejas y reclamos – PQR Se llevaron a cabo los informes del estado de las peticiones quejas y reclamos (PQR) en el 2016 y 2017, 2018,2019, como Informe del Estado de las PQR; los cuales se encuentran publicados en la Web de la Entidad y comunicados al Despacho del Contralor. En dichos ejercicios de evaluación se registra que: “(…) se evidenció que dicho trámite cumple con los requisitos de oportunidad y materialidad y que se realiza de acuerdo con las normas vigentes y los procesos y procedimientos reglamentados por el Sistema Integrado de Gestión y Control MECI-SGC; lo que permite



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concluir que se está dando cumplimiento al artículo 76 de la Ley 1474 de 2011 y la Circular N° 001 de 2011 emitida por Consejo Asesor del Gobierno en Materia de Control Interno.” Informe austeridad del gasto El seguimiento a la austeridad del gasto se llevó a cabo en el 2016 en la auditoría interna del mes de agosto; en el 2017 se realizó informe consolidado con corte a diciembre 31; en el 2018 se llevaron a cabo tres (2) informes de austeridad del gasto y uno (1) en el 2019. Los Informes austeridad en el gasto se presentaron al representante legal de la Entidad (el trimestre de octubre a diciembre de 2019, se debe presentar los 5 primeros días hábiles de enero de 2020). Informe de la Audiencia pública se rindieron 3 informes uno cada año, se rinde dentro del mes siguiente a la audiencia de rendición de cuentas y se publica en la página web, está pendiente el informe de audiencia llevada a cabo el 9 de diciembre de 2019, este se rinde antes del 9 de enero de 2020. Informe de Derechos de Autor Se rinde a la Dirección Nacional de Derecho de Autor, en el primer trimestre de cada vigencia publican la circular con la fecha de rendición, se rindieron 4 informes en los 4 años. Informe de seguimiento Plan Anticorrupción y Mapa de Riesgos de corrupción: publicarlo en la página web, cuatrimestral. (De septiembre a diciembre de 2019, se rinde en los primeros 15 días hábiles de enero de 2019). Informes de planes de acción, plan estratégico, de auditorías internas a los procesos, de seguimiento a los riesgos, indicadores, SIGEP, SECOP, se rindieron al Contralor a través de correo y presentación en comité directivo.

ASESORIAS Y ACOMPAÑAMIENTOS

Durante los 4 años la Oficina de Control Interno, acompañó al grupo directivo en todos los comités creados por la entidad, entre otros el comité de coordinación e control interno, en la que actúa como secretario técnico, presentando sus recomendaciones y sugerencias para la tomad e decisiones. Se efectuaron durante los 4 años, por parte del asesor de Control Interno, capacitaciones en Sistema de Control Interno, Modelo Integrado de Planeación y Gestión, Riesgos, indicadores, autocontrol, autogestión y autorregulación y Modelo Estándar de Control Interno.



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Como asesora del Sistema de Control Interno y Calidad, esta Oficina en cumplimiento de los requisitos del SIG y MECI, y con el fin de asegurar la calidad de la gestión generando productos que satisfagan las necesidades y expectativas de sus clientes, atendió las solicitudes de ajuste, creación, y eliminación de los documentos requeridos por cada una de las áreas, garantizando así el mejoramiento continuo durante el cuatrienio 2016-2019.

FOMENTO DE LA CULTURA DE AUTOCONTROL Como resultado de los ejercicios de evaluación llevado a cabo por la Oficina de Control Interno, se fomentó y fortaleció una cultura de autocontrol encaminada hacia el mejoramiento continuo; evidenciado en le reducción de no conformidades y en seguimiento y control de los riesgos por parte de los procesos.

CONCLUSION En conjunto con la Oficina responsable de la planeación, se actualizó la metodología para la administración de riesgos, y posteriormente se levantó el mapa de riesgos, al igual que orientó a los procesos sobre la identificación de los Riesgos Anticorrupción, y la construcción del Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano. Con asesoramiento externo se revisaron, validaron, reformularon y crearon, los indicadores gestión, respecto a los objetivos corporativos, de los procesos y las operaciones de los mismos. En cumplimiento a la Ley 594 de 2000 y sus decretos reglamentarios se creó el proceso de Gestión Documental, cuyo objetivo es de administrar de manera eficaz y oportuna los documentos de la entidad, en aras de garantizar el adecuado manejo, producción, recepción, distribución, trámite, organización, consulta, conservación y disposición, conllevando al cumplimiento por parte de la entidad del plan de transferencia documental y archivo de los documentos de forma adecuada. Los procesos se llevaron a cabo de conformidad con las actividades contenidas en los procedimientos y las acciones de mejoramiento suscritas con la Oficina de Control Interno, situación evidenciada en las auditorías y seguimientos realizados a los largo de estos 4 años al Sistema Integrado de Gestión, MECI y Calidad, por lo que se concluye que el Sistema de Control Interno de la Contraloría Municipal de Tunja, es adecuado y conveniente, se mantiene de manera eficaz, eficiente y efectivo; lo que facilito el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en la planeación estratégica así como la mejora continua.


INFORME DE GESTIÓN DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE ...

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