INFORME Nº 01/2008 INFORME DE CORTE AL 12/12/2007

GOBIERNO DE LA CIUDAD DE SANTA FE

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INDICE TEMÁTICO

INFORME EJECUTIVO.................................................................................................................. 3

INFORME ANALÍTICO................................................................................................................... 5

OBJETO ........................................................................................................................................ 5

LIMITACIONES AL ALCANCE ...................................................................................................... 5

MARCO DE REFERENCIA ........................................................................................................... 5

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES ........................................................................................ 7

Área Hacienda y Finanzas ................................................................................................ 7Posición Financiera ................................................................................................... 7Gestión de Bienes ..................................................................................................... 8Compras .................................................................................................................... 9Control de Gestión .................................................................................................... 9Catastro ..................................................................................................................... 9Presupuesto .............................................................................................................. 10Rentas ....................................................................................................................... 10Jubilaciones anticipadas ........................................................................................... 11Recursos Humanos ................................................................................................... 12Cómputos .................................................................................................................. 12Legislación Municipal ................................................................................................ 13

Área Obras Públicas ......................................................................................................... 16Obras de Emergencia Hídrica ................................................................................... 16Obras Virtuales .......................................................................................................... 17

Área Comunicación ........................................................................................................... 18Publicidad .................................................................................................................. 18Central de Reclamos ................................................................................................. 18

Área Planeamiento ............................................................................................................ 20Promoción del Comercio Local .................................................................................. 20Edificaciones Privadas .............................................................................................. 20Viviendas y Loteos .................................................................................................... 21Transporte ................................................................................................................. 21Parque Federal ......................................................................................................... 22Parque Alberdi ........................................................................................................... 22Convenio CAME ........................................................................................................ 21

Área Social ......................................................................................................................... 24Subsidio Programa para Personas con Discapacidad ............................................. 24Subsidios del Ministerio de Desarrollo Social ............................................................ 24Subsidios del Ministerio de Trabajo de la Nación ...................................................... 25Subsidio de la Subsecretaría de Deportes de la Nación ........................................... 26Plan Jefes y Jefas de Hogar y PEC .......................................................................... 26Ley de Deporte ......................................................................................................... 27Cementerio ................................................................................................................ 27COBEM ..................................................................................................................... 27

Área Legal .......................................................................................................................... 29Registro de Procesos Judiciales ............................................................................... 29Sumarios ................................................................................................................... 29Morosidad en la Verificación de Créditos en Concursos y Quiebras ......................... 29Algunos Juicios significativos .................................................................................... 30Apremios Fiscales ..................................................................................................... 31

Estado Edilicio de los Inmuebles .................................................................................... 33Jardines de Infantes y Comedores Infantiles ............................................................ 33Palacio Municipal ...................................................................................................... 33Teatro Municipal ........................................................................................................ 34

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INFORME EJECUTI VO

El presente informe ejecutivo sintetiza los resultados del corte de valores, documentación y registros en todo el sector público municipal comprendido en el art. 104 de la Ordenanza 10.610 al 12 de diciembre de 2007 (Decreto D.M.M. Nº 1465).El objeto del informe es poner en conocimiento del Sr. Intendente la situación al 12 de diciembre de 2007 de los sistemas de información y/o documentación imperantes y que son constitutivos del sistema de control interno al momento de su asunción. El presente informe incluye sólo los aspectos observados que surgen de la información obtenida como consecuencia de la tarea encomendada. En este sentido, no se puede asegurar que no existan otros aspectos de interés y que, por las propias características de una tarea de corte, no se hayan detectado, debiendo, en su caso, ser objeto de un examen posterior. Del trabajo de campo efectuado, entre la fecha de corte y la del presente informe, se sintetizan a continuación los hallazgos detectados más significativos: No se cuenta con un sistema de Administración Financiera integrado -en los

términos de la Ordenanza N° 10.610- que permita proporcionar información confiable y oportuna sobre el comportamiento del Sector Público Municipal.

La Municipalidad carece de un inventario único, completo y actualizado de bienes muebles e inmuebles, información que resulta esencial y primaria a los efectos de conocer la real magnitud de su patrimonio y permitir un adecuado control sobre el mismo.

Se han detectado sustracciones de bienes pese a lo cual no se han iniciado acciones tendientes al deslinde de responsabilidades.

Se carece de un sistema de registro único de compras y contrataciones. La ausencia del mismo impide contar con información válida sobre su cuantificación.

La Municipalidad mantiene deudas –con sentencia firme- muy significativas en concepto de juicios. El sistema de cancelación vigente no todas las veces cumple con la función de cancelar dichos pasivos.

La administración de los planes sociales no se ajusta a la normativa vigente. Existen subsidios sociales (nacionales y provinciales) que se encuentran

ejecutados parcialmente y/o pendientes de rendición. Esto implica la suspensión de fondos de proyectos aprobados y la imposibilidad de obtener nuevos subsidios.

Se observan atrasos muy significativos en las rendiciones de cuentas de subsidios correspondientes a la Emergencia Hídrica del año 2007.

Existe causa judicial por las denominadas “Obras Virtuales” que se tramita ante el Juzgado de Instrucción de la 2da. Nominación. No se pudo tener acceso al expediente ni se verifica que se hayan iniciado, en su caso, sumario/s administrativo/s.

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Se observa que el estado de los edificios -en general- se encuentran deteriorados, con instalaciones precarias y con destino y uso inadecuado para las actividades desarrolladas lo que genera riesgos en el resguardo de las personas e inmuebles.

En términos generales las diferentes dependencias carecen de registros y de sistemas de información específicos e integrados. Tal situación se evidencia por la deficiente comunicación entre las distintas áreas de la Municipalidad.

En función de todo lo expuesto, desde los sistemas de información y comunicación se advierte que el ambiente de control imperante en las diversas dependencias relevadas es poco confiable, por lo que se recomienda arbitrar las medidas necesarias tendientes a regularizar las observaciones detectadas con el objeto de implantar un adecuado ambiente que permita desarrollar una gestión acorde a los principios de eficiencia, eficacia y economía.En ese mismo sentido, se recomienda que se analice la necesidad o conveniencia de iniciar los cursos de acción que permitan deslindar las responsabilidades que pudieran corresponder.Los aspectos considerados son tratados con mayor profundidad en el informe analítico adjunto, donde también se señalan las recomendaciones acerca de las acciones que se consideran necesarias implementar para superar las deficiencias detectadas.Por último, es importante señalar la predisposición del personal Municipal que ha colaborado con el desarrollo de las tareas.

Santa fe, 12 de febrero de 2008.

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INFORME ANALÍTICO

I. OBJETO

Efectuar un corte de valores, documentación y registros en todo el sector público municipal comprendido en el art. 104 de la Ordenanza 10.610 al 12 de diciembre de 2007 (Decreto D.M.M. Nº 1465).

II. LIMITACIONES AL ALCANCE

El Sistema de Administración Financiera actual no se encuentra integrado por los subsistemas previstos en el art. 7º de la Ordenanza Nº 10.610 del año 2000 (Subsistemas de presupuesto, tesorería, contabilidad, gestión de bienes, recursos humanos, crédito público, ingresos públicos y relaciones fiscales y contrataciones). Esta situación, dificulta la administración y el control de la información que los mismos deben proveer. En consecuencia, no se puede asegurar que la totalidad de las obligaciones asumidas -con anterioridad a la fecha de corte- se encuentren registradas.El trabajo encomendado llevó más tiempo del esperado debido a la forma precaria en que se encuentran los registros y/o documentación. En este sentido, para obtener una misma información se debió concurrir a diversas dependencias evidenciándose, en muchos casos, que los canales de comunicación se encuentran fragmentados.El presente informe incluye sólo los aspectos observados que surgen de la información obtenida como consecuencia de la tarea encomendada. Por ello, no se puede asegurar que existan otros aspectos de interés y que, por las propias características de una tarea de corte, no se hayan detectado debiendo, en su caso, ser objeto de un examen posterior.

III. MARCO DE REFERENCIA

El Corte al 12/12/2007 se llevó a cabo en todas las Direcciones según estructura vigente a dicha fecha, en el marco de la Ordenanza 10.610, art. 104, Sector Público Municipal. El período en el cual se desarrollaron las tareas de corte abarcó desde el 12/12/2007 y hasta la fecha del presente informe.

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Para una mejor exposición, el informe se presenta a nivel de las siguientes áreas temáticas:

• Área Hacienda y Finanzas

• Área Obras Públicas

• Área Comunicación

• Área Planeamiento

• Área Social

• Área Legal

• Estado Edilicio de los Inmuebles

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IV. HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Área Hacienda y Finanzas

Las tareas en el área fueron orientadas a determinar la posición financiera neta y obtener los registros referidos a: patrimonio, compras, presupuesto, catastro, rentas, control de gestión y personal. Como consecuencia de ello se destacan algunas situaciones, comentarios y/o ejemplos derivados de la tarea. Asimismo, se incorpora una referencia del programa de jubilaciones anticipadas en razón del impacto presupuestario que éste genera. Por otro lado se considera el corte de documentación de los actos administrativos dictados hasta esa fecha.

HALLAZGOS

Posición Financiera

El déficit financiero de libre disponibilidad al 12 de diciembre de 2007 -de acuerdo con los registros existentes en las Direcciones de Finanzas, Personal, Compras, Despacho y Rentas- asciende a $ 12.487.663,07. El déficit se presenta estimado en razón de las incertidumbres descriptas en el párrafo primero del apartado II “Limitaciones al Alcance”. Además, dentro del concepto “Deudas Exigibles” no se incluye la totalidad de las deudas por juicios con sentencia firme sino las cuotas mensuales de pago (ver apartado: Fiscalía).

Importes

RECURSOS DISPONIBLES 11.428.044,59Efectivo, depósitos en bancos y plazos fijos

DEUDAS EXIGIBLES -20.051.555,67Deudas que implican una obligación de pago o una eventual salida de fondos

SUELDOS DEVENGADOS (Bruto) -3.864.151,99Devengados de diciembre 2007 en proporción a la fecha de corte

DEFICIT OPERATIVO -12.487.663,07

SITUACIÓN FINANCIERA MUNICIPAL REGISTRADA AL 12/12/2007

Además, existen solicitudes de elementos pendientes de tramitación por $ 26.090.117,75 (Por ej.: pedidos de equipamiento informático, solicitud de repuestos de bombas, necesidades para ejecución de obras, etc.).

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Gestión de Bienes

El Departamento de Patrimonio y Seguros lleva un registro de bienes que se encuentra incompleto y desactualizado con excepción de una lista de bienes que conforman el Parque Automotor Municipal la cual se confecciona al sólo efecto de la contratación de seguro automotor.

Del relevamiento del Parque Automotor Municipal se observaron las siguientes falencias:

- ausencia de luces reglamentarias y de chapa patente en determinados acoplados y otras unidades de remolque.- falta de chapa patente en algunas camionetas o camiones antiguos, tractores y/o máquinas viales.

El mencionado relevamiento permitió identificar la existencia de dos denuncias por robo:

o Pick Up marca Ford, modelo F 100, Nro. dominio AOX-018 : Por Nota Nro. 1968 – S – 05 se inició trámite en mesa de entradas por hurto calificado automotor de una camioneta, hecho ocurrido el 04/09/05 en calle Avda. 7 Jefes esq. Pedro Ferré, cuando estaba a cargo de un funcionario de la Municipalidad. La denuncia se encuentra en trámite ante el Juzgado de Instrucción de la Tercera Nominación. No se llevó a cabo trámite administrativo respecto del hecho acaecido.

o Motovehículo, marca Honda CB250, dominio 168-BHX: sustraída el 11/01/06 en horas del mediodía en calle Salta a la altura del 2900, frente a la Dirección de Transporte de la Municipalidad. Por Resolución interna Nro. 67 del Secretario de Servicios Públicos de fecha 21/06/06 se dispone la instrucción de Información Sumaria; a la fecha de corte se encuentra paralizado el expediente. Interviene en el hecho el Juzgado de Instrucción de la Séptima Nominación de Santa Fe.

Ambos vehículos no contaban con seguro contra robo. Ante la falta de denuncia de robo en el Registro Nacional de la Propiedad Automotor, el municipio continua pagando la póliza para evitar futuras responsabilidades.

Por otro lado, la Dirección de Cómputos posee un Inventario del Parque Informático donde sólo se registran los bienes que se reciben en la dependencia para su posterior asignación, con lo cual se lleva un registro de entrega de dichos bienes.

o De una muestra de 71 computadoras personales se observó que los registros de asignación de las PC no se condicen necesariamente con el destino dado a las mismas. Asimismo, en 7 (siete) casos no se hizo firmar el registro de salida (es decir, no figura la recepción de quién es el depositario del bien).

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Compras

No existe un registro único de todas las compras debido a que en dicha Dirección no se tramitan compras y contrataciones referidas a publicidad, obras públicas y alimentos frescos; por otro lado, se observa la falta de descentralización operativa respecto a compras menores, esto conlleva demoras en la recepción de bienes o prestación de servicios.

De la Dirección de Compras depende la Sección de Combustibles y Lubricantes. A mediados del año 2007 la Directora de Compras solicitó que se efectúe una auditoria en la Sección de Combustibles y Lubricantes ante “aparentes irregularidades detectadas” sin que se haya finalizado.

Control de Gestión

Existen anticipos de fondos otorgados en el año 2005 (cinco cuentadantes) y en el año 2006 (1 cuentadante) sin que se hayan efectuado las rendiciones correspondientes.

Catastro

El 18/10/2000 se contrató a una Empresa para llevar a cabo el escaneo de 148.530 fichas catastrales, de manera de convertir el sistema de fichas manuales en un sistema digitalizado que posibilite la consulta en tiempo real y por más de un operador a la vez. Este trabajo fue llevado a cabo sin supervisión de Catastro, por lo que se cometieron errores en el direccionamiento de las fichas escaneadas. Debido a esto existen, por ejemplo, padrones con más de una ficha escaneada. A la fecha de corte la información se encuentra incompleta, con errores y desactualizada.

Por otro lado, se trabaja desde el mes de mayo de 2004 en un proyecto de vinculación de bases de datos catastrales municipales y provinciales. Esto se lleva a cabo en un Sistema de Información Geográfico (GIS) municipal que permite gestionar en forma gráfica y alfanumérica la información urbana catastral y centralizar en la Dirección de Catastro la generación de la planimetría oficial de la ciudad. A septiembre de 2007 el apareamiento de datos (partida-padrón) se encontraba completo en un 90,8 %. El sistema aún cuenta con errores que provienen de la base gráfica que aportó el SCIT (Servicio de Catastro e Información Territorial).

A fecha de corte se trabaja con tres sistemas distintos de información: las fichas manuales (usualmente denominadas “planchetas”), las fichas “escaneadas” y el GIS.

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Presupuesto

El subsistema de presupuesto no se encuentra integrado con el resto de los subsistemas. Además, para la formulación y ejecución presupuestaria se utilizan diversas aplicaciones que no se encuentran integradas entre sí acorde a las demandas de una administración moderna. Esta situación dificulta la tarea de construcción de la información e impide tener reportes oportunos, a saber:

o Para la confección del “Proyecto de Presupuesto” se utilizan hojas de cálculo para la elaboración de los cuadros, los cuales surgen de distintas relaciones existentes entre diversos archivos de este mismo programa.

o Por su parte para la confección de las “Ejecuciones Mensuales y Anuales” la información se obtiene de una aplicación de base de datos, en la misma se vuelcan diariamente todas las imputaciones efectuadas por la repartición.

o Mensualmente (o anualmente) se ejecuta una consulta en esa aplicación que permite determinar, para cada etapa presupuestaria, los montos imputados en cada Secretaría, por inciso y fuente financiera; esta información se vuelca manualmente en tablas de las hojas de cálculo confeccionadas al efecto incorporándose el crédito inicial y las modificaciones presupuestarias vigentes para cada partida. En otras palabras, la falta de automatización en la construcción de la información no permite conocer la ejecución presupuestaria en forma periódica.

Rentas

Tasa General de Inmuebles : la lista de los contribuyentes con deudas por prescribir al 31 de diciembre de 2007 se emitió en forma anual. Recién durante los meses de octubre y noviembre de 2007 se entregaron 5.942 Títulos Ejecutivos al Departamento de Apremios Fiscales. En este sentido, se observa que no se cumplió con el Memorandum N° 05/05, de la Secretaría de Hacienda y Recursos Humanos, que establece una frecuencia mensual en la emisión. Además, el Dto. de Apremios -en el mes de enero de 2008- informa que 80 de los mismos son inhábiles (Por ej.: no es titular, falta codemandado, domicilio insuficiente, etc.).

Derecho de Registro e Inspección : El Departamento de tributos sobre la actividad económica solo emite Títulos Ejecutivos por Derecho de Registro e Inspección en los casos en que el contribuyente solicite las liquidaciones por períodos vencidos y no las abone. Según informe del área, durante el año 2007 se emitieron solo 12 (doce) títulos ejecutivos por un valor de $ 13.173,80. Sin embargo, se solicitó al Centro de Cómputos un listado de padrones con deudas en año 2002 por un total de $ 7.470.951,07 (incluye derechos mínimos e intereses) los que se encontrarían prescriptos al 31/12/2007 sin que se hallan iniciado acciones tendientes a evitarla.

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Mediante DMM 44/05 del 31/01/2005 se autorizó la prestación y realización de “servicios extraordinarios” a un grupo de agentes de Rentas para el cumplimiento de tareas en el marco del Programa de Modernización y Fortalecimiento de la Administración Tributaria Municipal. Por DMM 165 del 04/04/2005 se crea Programa de Reconversión, Gestión, Ejecución y Control Tributario, el cual tiene como propósito establecer un nuevo modelo de gestión que facilite las funciones de la Dirección de Rentas y la calidad de atención a los contribuyentes. Por DMM 228 del 26/04/2005 se extiende la autorización de servicios extraordinarios previstos en el DMM 44/05.El programa fue implementado por un plazo determinado (3 meses) y se mantiene vigente a la fecha de corte (en razón de que la última prórroga no establece plazo de finalización) y sus fundamentos refieren a que subsisten los motivos que dieron inicio al programa.

El monto recaudado en concepto de “Tasa General de Inmuebles” en el año 2007 ascendió a $ 23.909.024,65, el cual no alcanza a cubrir siquiera el gasto correspondiente a la contratación con las dos empresas encargadas del barrido y la limpieza.

Jubilaciones Anticipadas

Por Ord. 11.026 del 08/01/2004 se implementa en el ámbito de la Municipalidad de la ciudad de Santa Fe, sus organismos descentralizados y autárquicos, HCM, Tribunal de Cuentas y Caja Municipal de Jubilaciones y Pensiones un programa de jubilación anticipada para acceder a los beneficios de los art. 40 y 43 de la Ordenanza 6166.

Se detalla a continuación una proyección de los importes que se van a ir transfiriendo de la Municipalidad a la Caja de Jubilaciones y Pensiones a medida que los agentes alcancen la edad correspondiente (a diciembre de 2007 eran 286 agentes).

Año A Transferir mensual base Dic./07

A Transferir Anual base Dic./07 + SAC

2008 983.113,75 12.780.478,712009 874.168,80 11.364.194,412010 749.106,58 9.738.385,512011 581.074,42 7.553.967,422012 460.767,16 5.989.973,132013 342.113,86 4.447.480,182014 226.347,54 2.942.518,012015 144.377,77 1.876.911,042016 55.844,35 725.976,54

4.416.914,23 57.419.884,95

Debe señalarse que estos agentes ya no prestan servicios en la Municipalidad. Sin embargo, representan un compromiso presupuestario hasta el año 2016.

El impacto presupuestario de las jubilaciones anticipadas para el año 2008 11

representan un 11,21 % respecto a los gastos en personal correspondientes al año 2007.

Recursos Humanos

No existen manuales de funciones actualizados para las distintas Direcciones de Planta.

Se observó el incumplimiento del Decreto DMM Nro. 467/92 del 16/10/1992 el cual establece que: “el personal municipal comprendido entre las categorías 01 a 23 deberá registrar su entrada y salida en los relojes registradores habilitados al efecto”. A mediados del año 2004 los mismos dejaron de funcionar; por lo tanto, desde esa fecha, el control de asistencias se basa en un “Registro diario de Asistencia” (manual) donde se firma la hora de entrada y salida. Mensualmente cada Director confecciona un “Parte mensual de Inasistencia” la cual se remite a la Dirección de Personal a los efectos de generar las novedades para la liquidación de haberes.

Para el control de ingreso y egreso de personal se compraron relojes con lector dactilar para el registro de entradas y salidas del mismo. Si bien fueron adquiridos el 29/06/07 y entregados el 11/07/07, los mismos no ha sido puesto en funcionamiento.

No existe un registro centralizado de licencias acumuladas ordinarias y no gozadas por parte del personal y licencias extraordinarias (enfermedad de larga duración, licencia gremial, etc.).

Entre los meses de enero a noviembre de 2007 se abonaron en concepto de horas extras $ 5.250.311,00 (incluye horas por la emergencia hídrica) lo que representa aproximadamente un 4,61 % de Gastos en Personal (Administración Central) devengados a la misma fecha.

Existen 201 empleados que tienen edad para gestionar su jubilación; además, 60 de ellos poseen cantidad de años suficientes de aportes.

Cómputos

Resguardo de la Información : Según Nota Nro. 268/08 M, la Jefa del Dpto. Mesa Gral. de Entradas y Archivo pone en conocimiento un hecho acaecido en el mes de febrero de 2005, en el cual se produjo la caída del sistema, por lo que se borraron actuaciones de noviembre y diciembre del año 2004 y principios del 2005, perdiéndose además gran cantidad de movimientos.

Seguridad de los Sistemas : En los sistemas informáticos de la Municipalidad, en general, los usuarios tienen acceso mediante identificación de usuario/contraseña. No obstante ello, no existe un “registro de login”; es decir, no se guarda un registro de los momentos en

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que un usuario se identifica en el sistema. Esto significa que si una persona ingresa al sistema con la identificación de usuario/contraseña y efectúa una operación no válida, en el sistema no queda rastro de quién ingresó, a que hora y que operación efectuó.

Legislación Municipal

Se exponen a continuación los últimos actos administrativos emitidos por Intendencia a la fecha de corte y el estado de los registros:

Tipo Nro. Dependencia Fecha Ultimo Tomo Encuadernado

Decreto DMM 01463

Sec. de Gobierno y Cultura 07/12/07

Desde DMM 00801 a 00944 del 21/12/2006

Decreto DPB 0261

Sec. de Gobierno y Cultura 07/12/07

Desde DPB 0161 a 0284 del 29/12/2005

Resoluciones DEM 513

Intendente Municipal 07/12/07

Desde 401 a 522 del 29/12/2005

RECOMENDACIONES

Implementar el Sistema de Administración Financiera previsto por la Ordenanza Nº 10.610 HCM (Títulos I y II y complementarias).

Considerar la situación financiera registrada al 12 de diciembre de 2007 en relación con el resultado financiero del presupuesto 2007 aprobado por la Ordenanza Nº 11.421 HCM del 4 de octubre de 2007.

Disponer la realización de un inventario único, completo y actualizado en el ámbito del Departamento Ejecutivo Municipal (art. 6, Ord. 10.610).

Asegurar el cumplimiento normativo requerido para la circulación del Parque Automotor.

Arbitrar las medidas necesarias a efectos de ordenar las pólizas de seguros en función de la situación de los vehículos y cobertura de riesgos. Asimismo, iniciar acciones tendientes a deslindar responsabilidades respecto a los bienes públicos faltantes.

Implementar un registro centralizado de todas las compras y 13

contrataciones y flexibilizar el proceso de adquisición con el fin de imprimir rapidez al mismo.

Finalizar con la auditoría que se está realizando en la Sección Combustibles y Lubricantes.

Intimar a los actores correspondientes a la rendición de los fondos anticipados y notificar, en su caso, al Tribunal de Cuentas para que inicie las acciones pertinentes.

Implementar un único programa interactivo que posea los datos de las fichas catastrales relacionadas con el GIS. Para ello, de manera previa, se deberá finalizar con la carga de este último.

Establecer un procedimiento que asegure la gestión administrativa y judicial para el cobro de deudas de manera oportuna, evitando prescripciones de obligaciones tributarias. Además, se sugiere iniciar acciones tendientes a determinar las responsabilidades emergentes por las irregularidades observadas.

Evaluar la conveniencia de continuar con el Programa de Reconversión, Gestión, Ejecución y Control Tributario en función de los resultados obtenidos.

Considerar y exponer el impacto que tiene en futuras formulaciones de presupuesto el programa de jubilaciones anticipadas.

Actualizar y/o formalizar manuales de misiones y funciones estableciendo las responsabilidades para cada una de las Direcciones.

Poner en marcha el sistema de ingreso y egreso del personal y controlar su cumplimiento.

Implementar un registro actualizado de las licencias ordinarias acumuladas del personal.

Establecer parámetros para la utilización y autorización de horas extras.

Analizar la situación de cada uno de los agentes en condición de jubilarse a los efectos de, en su caso, solicitar el inicio del trámite.

Realizar periódicamente backups de la información para resguardo de la misma.

Instrumentar un registro de “login” con el fin de contar con un historial de usuarios y sus movimientos u operaciones efectuadas.

Actualizar la encuadernación de los actos administrativos.

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Área Obras Públicas

Las acciones se localizaron sobre el estado de situación de las Obras de Emergencia Hídrica y las denominadas “Obras Virtuales”. Al respecto, se informa sobre la situación administrativa y/o judicial en el que se encuentran algunas de ellas.

HALLAZGOS

Obras de Emergencia Hídrica

Según Ley de Emergencia Nº 12.709, el Poder Ejecutivo Provincial queda habilitado a suscribir convenios con entes territoriales y organismos públicos en general a fin de disponer los medios y acciones necesarias para recomponer la infraestructura urbana y posibilitar el regreso a sus hogares de las personas afectadas bajo condiciones adecuadas y para disponer la remoción provisoria de las consecuencias negativas provocadas por el fenómeno que motivara la declaración de estado de emergencia y zona de desastre. Los montos otorgados en estos convenios deben ser rendidos en el plazo de 180 días.En el marco de esta ley, se dictaron los decretos provinciales 497/2007 y 499/2007. A la fecha de corte los fondos correspondientes de cada uno de ellos habían sido recibidos por la Municipalidad encontrándose en las siguientes situaciones:

o Decreto Provincial Nº 497/2007 , el Gobierno de la Provincia de Santa Fe otorga a la Municipalidad de la ciudad de Santa Fe la suma de $ 5.000.000 para “proveer la conducente a restituir las condiciones además de la infraestructura urbana y posibilitar el regreso a sus hogares de las personas afectadas …”De esta suma restan rendir a la Provincia, y fueron reclamados el 23/01/2008, $ 4.389.427,34. Esta rendición debe ser realizada dentro de los 20 días del reclamo.

o Decreto Provincial Nº 499/2007 , el Gobierno de la Provincia de Santa Fe otorga a la Municipalidad de la ciudad de Santa Fe la suma de $30.000.000 para la “ejecución de acciones necesarias para recomponer la infraestructura urbana, posibilitar el regreso a sus hogares de las personas afectadas …”De esta suma restan rendir a la Provincia $ 24.202.714,67, habiendo sido reclamada con fecha 23/01/2008 la rendición de $7.596.899,07 por encontrarse vencido el plazo. Esta rendición

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debe ser realizada dentro de los 20 días del reclamo.

Resolución Provincial Nº 89/2007 del 23/07/2007, la Unidad Ejecutora Provincial del Fondo de Emergencia Social creado por la ley 24.443, otorga a la Municipalidad de la ciudad de Santa Fe la suma de $ 700.000,00, para ser destinados a la atención de gastos y servicios relacionados con la emergencia hídrica acaecida en los meses de marzo y abril de 2007. Esta suma aún no ha sido rendida. Con fecha 23/01/2008, el gobierno de la Provincia de Santa Fe reclama dicha rendición, otorgando 20 días para su cumplimiento.

Con Resolución Provincial 200/05 del 29/12/2005, la Unidad Ejecutora del “Fondo de Emergencia Social para el Conurbano de las ciudades de Santa Fe y Rosario” creado por la ley 24.443, resuelve financiar la Obra “Bacheo de Hormigón Armado”, otorgando $1.000.000 en cuatro cuotas de $250.000.

o Respecto a la cuarta cuota de $250.000, con fecha 23/01/2008 el Gobierno de la Provincia reclama la rendición de cuentas y/o devolución de $30.429,24, dentro de 20 días del reclamo.

Obras Virtuales

La única información que se pudo obtener por las denominadas “Obras Virtuales” es que existe una causa judicial que se tramita ante el Juzgado de Instrucción de la Segunda Nominación. Esta Sindicatura no pudo aún tener acceso al expediente ni se verifica que se haya iniciado, en su caso, sumario/s administrativo/s.

RECOMENDACIONES

Efectuar un arqueo de todas las rendiciones pendientes de manera de deslindar a la gestión entrante de la responsabilidad que pudiera surgir en caso de faltantes.

Realizar seguimiento y efectivizar las rendiciones pendientes al Gobierno de la Provincia en lo que respecta a los subsidios otorgados en el marco de la Emergencia Hídrica.

Instar el proceso judicial y evaluar, en su caso, continuar o iniciar acciones administrativas tendientes al deslinde de responsabilidades.

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Área Comunicación

El trabajo se orientó a obtener información sobre el importe efectivamente ejecutado hasta la fecha de corte en materia de publicidad y propaganda. Se incluye también información relevada en el área de central de reclamos.

HALLAZGOS

Publicidad

Por Ord. 11.421 (de fecha 09/10/2007) se aprueba el Presupuesto del año 2007 correspondiente a la Actividad Programática 2 (Relaciones Públicas y Prensa), Objeto del Gasto 3.5 (Servicios no Personales -Servicios Comerciales y Financieros) un importe de $ 2.500.000. Este importe es para ser utilizado en: servicios de transporte, de almacenamiento, de imprenta, publicaciones y reproducciones, primas y gastos de seguros, comisiones y gastos bancarios, gastos de publicidad y propaganda, etc.

De acuerdo con la ejecución presupuestaria al 30/11/2007 se ejecutó en concepto de Servicios Comerciales y Financieros (3.5) Act. Programática 2 - $ 5.707.152,39 (siendo lo correspondiente a publicidad $ 5.685.992,44), lo que representa el 99,63%.

Dicha diferencia requirió de una modificación del crédito presupuestario que se efectuó mediante dos decretos: uno: DMM Nro. 1057 (del 10/09/2007) se dispone la ampliación del presupuesto en $ 3.500.000,00; dos: DMM Nro. 1452 (del 06/12/2007) se dispone la ampliación del Presupuesto 2007 en $ 444.392,00.

Por otro lado, el total ejecutado al 30/11/2007 en concepto de publicidad (2-3.5.6) representa el 3,00 % del total presupuestado para el año 2007 en concepto de Gastos Corrientes de la Administración Central ($ 189.468.832,00) a esa fecha.

Central de Reclamos

Existe una “Central de Reclamos” o “Línea gratuita 0800” que se ocupa de atender y registrar en un sistema los reclamos efectuados por vía telefónica para ser derivados a la Dependencia responsable de su tratamiento. No se deja constancia en el sistema de la solución brindada con lo cual no se lleva un seguimiento de las acciones encaradas.

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RECOMENDACIONES

Establecer parámetros a efectos de fijar una cuota presupuestaria para los gastos de publicidad y propaganda evitando efectuar modificaciones al presupuesto original.

Ordenar los procesos y sistemas para atender, tramitar y resolver los reclamos que realizan los contribuyentes. Dotar de recursos humanos y materiales suficientes para asegurar el cumplimiento de sus objetivos.

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Área Planeamiento

El trabajo se dirigió hacia las áreas de habilitación de negocios, edificaciones privadas y transporte público para obtener información sobre los sistemas y su documentación. En el caso de Transporte se destaca el estado contractual o de denuncias identificadas en las áreas de Colectivos y Remises, respectivamente. En razón del reclamo efectuado por el ONABE se incluye una especial mención de la documentación compilada. Asimismo, se incorpora en este apartado los convenios firmados con CAME en razón que se prevé la construcción de una página web.

HALLAZGOS

Promoción del Comercio Local (Habilitación de Negocios)

No existe un registro único, completo y actualizado de Usos Conformes y Usos no Conformes en el Departamento.

Respecto a los Usos no Conformes (habilitaciones otorgadas por vía de excepción por el HCM), no se realizan controles sistematizados sobre los plazos por los cuales se otorga dicho certificado.

Si bien se emiten certificados por habilitación de negocios en forma provisoria, no se emiten los certificados definitivos firmados por el Secretario de Producción. (Ord. 7845/80- art. 10).

Se observa la falta de registro informatizado de las verificaciones realizadas.

Edificaciones Privadas

No existe un registro único, completo y actualizado de las multas impuestas por infracción al Reglamento de Edificaciones y Zonificación. Asimismo se observó la falta de un sistema de seguimiento de las actas de infracciones aplicadas por los inspectores.

Falta relación entre Edificaciones Privadas y las distintas dependencias; por ejemplo, con Catastro: al incorporar una nueva superficie no se informa a Edificaciones Privadas a los fines de exigir la presentación de planos y con Promoción del Comercio Local en cuanto a que la habilitación del negocio debe darse sobre un Final de Obra edilicio que en muchos casos no existe.

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No se realizan controles de los ascensores en los edificios privados. La Ord. N° 9930 (del año 1995) prevé la creación de un registro para asentar ascensores, montacargas y escaleras mecánicas instalados en la ciudad debiendo las empresas dedicadas al mantenimiento y/o reparación inscribirse en el mismo. La dependencia municipal está obligada a realizar inspecciones y, en su caso, aplicar multas. Sin embargo, nunca se reglamento ni se implemento dicha norma.

Viviendas y Loteos

El relevamiento de los propietarios u ocupantes de viviendas y/o lotes de los barrios de los cordones marginales es registrado en forma manual. El seguimiento de los créditos a pagar por los adjudicatarios de Inmuebles Municipales se lleva en legajos individuales.

Transporte

No se cuenta con un registro único, completo y actualizado de actas de infracción impuestas a los tres subsistemas de Transporte Público de Pasajeros: Remises, Taxis y Transporte Urbano de Pasajeros por Autobús, y del servicio privado de Transporte Escolar regulado: “Trafic”. A pedido de la Sindicatura, la Dirección de Cómputos preparó una estadística del año 2007 con base en la información que suministra la Dirección de Transporte. Dicha información señala que durante el año 2007 hubo 2269 actas. Sin embargo, dicha información es confusa ya que se desagrega en: base de datos normales (748), base de datos viejas (327) y otros no se sabe (1194). Transporte Público de Pasajeros (Remises): A raíz de una nota presentada

por el Director de Transporte, se informan presuntas anomalías por la rehabilitación de matrículas de remises no reempadronados (doce vehículos).

Transporte Público de Pasajeros (Autobús) : Las empresas prestatarias del servicio cuentan con autorizaciones “precaria”; vale decir, que no devienen del contrato original de la licitación del mismo (año 1994). La condición de “precariedad” estará vigente hasta tanto se llame nuevamente a licitación del servicio completo. Las autorizaciones se fueron otorgando a las distintas empresas a través de decretos y/o resoluciones del Ejecutivo Municipal y ratificados en distintas ordenanzas.

Taxis y remises : se observaron diferencias entre el listado de licencias y matrículas aportado por la Dirección de Transporte y el aportado por la Dirección de Rentas (DReI); en particular se detectaron licencias existentes no registradas en DReI. Cabe destacar que la inscripción en el registro DReI es a los efectos de tributar el “Impuesto a las actividades económicas” (Tasa de Actuación). También se notaron diferencias entre algunos los titulares de ambos listados.

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Parque Federal

El 11/08/1997 por DMM 578 se registra un convenio de la Municipalidad de Santa Fe con el ENABIEF (Ente Nacional de Administración de Bienes Ferroviarios).

Según el mismo, la Municipalidad debía realizar la urbanización de las Estaciones de Santa Fe Cambios y Santa Fe Pasajeros, previa mensura y subdivisión de los inmuebles, además de condonar las deudas por cualquier concepto de todo inmueble ferroviario existente en la ciudad.

A cambio de esto, el ENABIEF debía transferir el dominio de estos inmuebles a favor de la Municipalidad y realizar acciones para levantar instalaciones existentes y dejar sin efecto, rescindir o desalojar a los ocupantes de los mismos con contrato de alquiler o comodato.

El 19 de diciembre de 2005 la Municipalidad aprueba por Ord. HCM Nro. 254 un nuevo convenio con el ONABE (Organismo Nacional de Administración de Bienes del Estado), en el cual las partes reconocen no haber cumplido las obligaciones que asumieron en el convenio firmado en 1997 debido a “distintas situaciones institucionales y económicas sobrevinientes”.

En razón de este nuevo convenio, se deja sin efecto la obligación de la Municipalidad de ejecutar obras de infraestructura y ONABE se compromete a iniciar los trámites para transferir a favor de la municipalidad el dominio de los inmuebles. Como contraprestación económica y a modo de compensación, la Municipalidad debía tener por canceladas las acreencias que tuviera el Estado Nacional respecto a estos inmuebles y reconocer una deuda con el ONABE de $ 421.299,10.

Parque Alberdi

Resol.12.030 del H.C.M. del 14.06.07: Dispone la realización de estudios de factibilidad para la creación de una “feria internada” con el objeto de localizar a los vendedores que se encuentran en plazas y calles del micro centro. Además establece que se deberán determinar posibles ubicaciones a tales efectos.

En este sentido, no se ha podido verificar que se hayan efectuado estudios a los efectos de dar cumplimiento con lo dispuesto en la ordenanza.

Convenio CAME

Acuerdo Marco De Cooperación entre Municipalidad y Confederación Argentina de la Mediana Empresa (CAME); Centro Comercial de Santa Fe; Asociaciones de Comerciantes de calle San Martín; Aristóbulo del Valle; Gral. Paz y Facundo Zuviría para el desarrollo de centros comerciales a

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cielo abierto. El 27/12/06 se celebra el primer acuerdo Marco de colaboración que fue

registrado mediante Decreto DMM 086 del 19/02/07. Este convenio se encuentra en desarrollo.

Con posterioridad, el 29/08/07, se firma un nuevo convenio –registrado como Dec. 1081 del 18/09/07- complementario, el cuál no se ha iniciado aún.

RECOMENDACIONES

Informatizar registros que utiliza el Departamento a los efectos de asegurar el seguimiento y control de las habilitaciones de negocios.

Cumplimentar la Ord. 7845/80 -art. 10- en cuanto a la emisión de los certificados de Habilitación de Negocio.

Conformar un registro único de multas impuestas por infracción al Reglamento de Edificaciones y Zonificación.

Implementar un proceso de seguimiento de las observaciones e infracciones aplicadas por parte de los inspectores.

Planificar y sistematizar el trabajo en conjunto de áreas relacionadas: Edificaciones Privadas, Promoción del Comercio Local y Catastro.

Reglamentar e implementar la Ord. 9.930 sobre el Registro de seguridad en Ascensores, Montacargas y Escaleras Mecánicas.

Informatizar el registro de los lotes y/o viviendas adjudicados. Llevar un registro único, completo y actualizado de las actas de

infracción impuestas a los distintos subsistemas de transporte público y privado de pasajeros.

Sugerir la instrucción de sumario para el deslinde de responsabilidades en razón a las anomalías presentadas en el Subsistema de Remises.

Conciliar y/o actualizar los listados que obran en Rentas con los listados de Transporte.

Cumplimentar los requisitos exigidos por el ONABE, de manera de posibilitar la transferencia del dominio de los inmuebles (Parque Federal).

Iniciar los estudios necesarios a los efectos de relocalizar a los vendedores de acuerdo con lo dispuesto en la ordenanza.

Evaluar la continuidad o rescisión de los acuerdos firmados.

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Área Social

Las acciones estuvieron centradas en la identificación y tratamiento de ciertos subsidios sociales para identificar su estado a la fecha de corte, tratamiento de los Planes Sociales, cuestiones referidas al COBEM y la Dirección de Cementerios.

HALLAZGOS

Subsidio Programa para Personas con Discapacidad

En el marco del Programa de Transporte Institucional le fue otorgado a este Municipio, por el Comité Coordinador de Programas para Personal con Discapacidad, un subsidio, mediante Acta de Aprobación de Proyectos Nro.296 del 3/01/06, por un monto de $70.038,45.

Dicho subsidio fue depositado el 4/07/2006, y tenía como destino la adquisición de un vehículo utilitario tipo furgón para personas discapacitadas.

Después de más de un año de disponer de los fondos, en fecha 23/10/07 por Resol. 402 la Dirección de Compras deja sin efecto el Concurso Público de Precios 29/07.

Por tal motivo, mediante carta documento del Consejo Nacional de Coordinación de Políticas Sociales de fecha 7/11/07, intima a la Municipalidad al reintegro del monto del subsidio otorgado oportunamente y la incluye dentro del Registro de Morosos.

Finalmente, el Departamento Contable por Nota 819/I/2007 solicita a la Secretaría de Hacienda la autorización para la devolución de los fondos al Ente Nacional.

Subsidios del Ministerio de Desarrollo Social

Existen varios subsidios pendientes de rendición al Ministerio de Desarrollo Social de la Nación correspondientes a: Plan Arraigo: Mensura, subdivisión y registración.

CNTF N°74/04: Convenio Específico Subsidio no reintegrable, regularización dominial Barrio Las Lomas y Los Chaqueños DMM 839/04.Monto: $ 75.600,00Actualmente se encuentra rendido parcialmente (80%). Falta por parte de la Provincia la Inscripción definitiva de los planos de mensura y subdivisión

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para la rendición del 20% restante. Plan Arraigo: Escrituras individuales.

CNTF N°82/05: Convenio de Escrituración, La Guardia Colastiné. DMM 848/05Monto: $ 50.840,00.A la fecha se encuentra sin rendir debido a un cambio de titularidad respecto de a quien se le deben rendir los fondos a nivel nacional (del Ministerio de Desarrollo Social de la Nación a la Subsecretaría de Tierras para el Hábitat Social de la Secretaría de Planificación General, Inversión Pública y Servicios de la Nación).

Equipamiento CIC (Centro Integrador Comunitario): Con fecha 12/12/2005 se otorga un subsidio de $ 152.283,91 (DMM 075 del 15/02/07) destinado a financiar la compra de equipamiento del Centro sito en calle Facundo Zuviria del barrio Villa Elsa. A la fecha no se encuentra rendido, ejecutándose –según registros contables - aproximadamente el 55%.

Subsidios del Ministerio de Trabajo de la Nación

Existen varios subsidios pendientes de rendición de las siguientes acciones financiadas:

Acciones preparatorias: Convenio Suscripto con el Ministerio de Trabajo de la Nación correspondiente a la financiación para el desarrollo de una propuesta territorial de promoción del empleo, en el marco de adhesión e incorporación al Plan Integral de Capacitación y Promoción del Empleo “Proyecto Más y Mejor Trabajo”, de $ 15.000,00; aprobado por DMM 901/2005 del 06/12/2005, (Convenio Marco 143).Falta rendición por $ 6.280,00 los cuales no fueron utilizados.

Acciones de Capacitación Territorial : El DMM 423 del 16/05/07 registra el Protocolo Adicional N° 03/07 del Convenio Marco 96/06 con el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad de Social de la Nación.El monto total del programa es de $155.030. Fueron transferidos en un 1° tramo solo $ 77.515 los cuales no fueron rendidos a la fecha. El 2° tramo no se transfiere hasta tanto no se rinda el primero.

Registro de Capacitadores Oficina de Empleo: Protocolo Adicional 02/06 del Convenio 96/06 con el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad de Social de la Nación, DMM 421 del 16/05/2007. A la fecha se encontraba pendiente de rendición en su totalidad ($ 28.500,00).

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Subsidio de la Subsecretaría de Deportes de la Nación

El DMM 1.241 del 12/10/2007 establece la aceptación del subsidio de $10.000 de la Subsecretaría de Estado de Promoción Comunitaria-Sub Secretaría de Deportes de la Provincia, para solventar parte de los gastos que demanda el desarrollo de actividades deportivas y recreativas destinadas a planes de contención en la población infanto juvenil de barrios carenciados.

A la fecha si bien fue ejecutado por $ 9.815,70, para los fines previstos, no fue rendido a diciembre de 2007. Depende de dicha rendición el otorgamiento del subsidio para el año 2008. (Saldo pendiente de rendición: $ 184,30).

Planes Jefas y Jefes de Hogar y Programa de Empleo Comunitario (PEC) (Res.M.T.E.y S.S. N° 312/2002 y Resol. 7/03)

La Ord.10.569 (15/06/2000) y la Res. 9.421 (03/10/.02) crea el Registro Informático Permanente de Planes Sociales, el cual debe estar actualizado en la página web municipal; dicho registro nunca fue implementado.

El Consejo Consultivo Municipal (C.C.M.) debe ser el responsable del Programa en cuanto al control en la adjudicación y la efectivización del mismo, el cual debe estar integrado por representantes de los trabajadores, los empresarios, las organizaciones sociales y confesionales y por los niveles de gobierno que correspondan. Dicho Consejo fue constituido en el ámbito de la Municipalidad de Santa Fe por el DMM 127 del 13/04/2004. El mismo no se encuentra en funciones, solo existe una oficina encargada de recepcionar reclamos por bajas de los beneficiarios (Oficina Municipal de Atención al Beneficiario).

Según relevamiento e información aportada por personal de la Oficina Municipal de Atención al Beneficiario se puede observar lo siguiente: No existe aprobación de los proyectos presentados. No existe base de datos actualizada de los planes vigentes a la fecha.

No obstante ello, se tiene acceso a la base de datos del Ministerio de Trabajo de la Nación.

Existen proyectos presentados donde no consta la institución u organismo ejecutor.

Si bien se recibe el listado de asistencia de los beneficiarios de los distintos organismos no se hacen observaciones ni informes respectos a la falta de prestaciones.

No se llevan legajos de los beneficiarios PEC que prestan sus servicios en la Municipalidad.

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La inexistencia de instrumentos tales como el registro informático permanente, sumado al incumplimiento de la normativa vigente y a la sola intervención para recepcionar bajas por parte de la Oficina Municipal; le quita transparencia a la gestión de los planes sociales.

Ley de Deporte

No se cumple con el Título VI de la Ley de Deporte Nro. 10.544, respecto a la creación del COMUDE (Consejo Municipal de Deporte).

Cementerio

La Dirección del Cementerio se encuentra intervenida hasta el 31/12/2007 (Decreto 628/07 del 26/06/2007). No obstante ello, debe señalarse que la intervención comenzó en el año 2004 (mediante D. 682/04) en razón de que “es público y notorio una serie de presuntas irregularidades que se vienen registrando” y por “el término de seis meses”. A la intervención inicial le siguieron sucesivas prórrogas e interventores: Decretos 251/05 y 252/05, Decreto 003/06, Decreto 022/06 y Decretos 352/06 y 353/06; sin que aún se halla normalizado la Dirección.

COBEM

Existen 4 (cuatro) ambulancias operativas, con equipamiento para cubrir las emergencias médicas. Sin embargo, dentro del plantel del COBEM sólo hay 4 enfermeros (que es la cantidad necesaria por cada móvil para cubrir los turnos del mes –turnos de 8hs.-) y no se cuenta con personal médico afectado al servicio.

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RECOMENDACIONES

Ejecutar en el plazo previsto y rendir en tiempo hábil los subsidios obtenidos a través de programas Nacionales y Provinciales, con el fin de evitar suspensiones en la obtención de nuevos fondos para la realización de otros programas.

Dar cumplimento a la Ley de Deporte en cuanto a la conformación del Consejo Municipal de Deporte.

Poner en funcionamiento el CMM el cual aconsejará sobre las actividades en las que participarán los beneficiarios y actuará como control social de las acciones que resulten responsabilidad del Municipio, así como también una refuncionalización de la Oficina de Atención al Beneficiario.

Evaluar si subsisten las razones para continuar con la intervención a los efectos de establecer una planificación que permita lograr la normalización definitiva de la Dirección de Cementerios.

Dotar el COBEM de los recursos humanos necesarios para su normal funcionamiento.

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Área Legal

La tarea se orientó hacia la obtención de registros de procesos judiciales y sumarios, el proceso de verificación de créditos, la identificación de ciertos juicios por montos significativos como así también la compilación de información relevante en cuanto a las actuaciones del Departamento de Apremios Fiscales.

HALLAZGOS

Registro de Procesos Judiciales

El Decreto 800/05 del 01/11/05 creó el Registro Informático de Procesos Judiciales (R.I.P.J.). Sin embargo, la Fiscalía no cuenta con un sistema de gestión jurídico ni se cargan datos que le permita acceder de un modo inmediato y eficaz a la información sobre el estado procesal e historial de cada juicio, monto económico en juego y en caso de haberse dictado sentencia condenatoria, estado de cumplimiento de la misma, con el consiguiente detalle de los pagos.

Respecto a los procesos judiciales en los cuales se dictó sentencia condenando a la Municipalidad al pago de sumas de dinero, y que alcanzaron autoridad de cosa juzgada, rige un sistema de atención de pagos, vigente en virtud del Decreto Nro. 1.243/07, que reglamentó la Ordenanza Nro. 11.333 (presupuesto 2006), y normas similares dictadas en ejercicios anteriores.

El sistema vigente implica la asignación de recursos anuales con tal cometido, que no todas las veces cumple la función de cancelar pasivo, ya que el modelo de pago en cuotas, en muchos casos, no alcanzaría para atender los intereses que se devengan.

Sumarios No se cuenta con un registro de sumarios. No obstante ello, se preparó un

informe al efecto donde se identifica la existencia de 42 (cuarenta y dos) sumarios en trámite.

Morosidad en la Verificación de Créditos en Concursos y Quiebras

Fiscalía revisa diariamente las publicaciones en Boletín Oficial a los efectos de identificar el inicio de procesos por concursos y quiebras de deudores municipales. Para ello, Fiscalía requiere a la Dirección de Rentas

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las liquidaciones correspondientes a deudas de los contribuyentes con el Municipio; sin embargo, las mismas no siempre son remitidas a término o bien resultan incompletas con lo cual, en ocasiones, la Municipalidad puede perder la posibilidad de verificar en término sus acreencias, además de cargar con las costas del proceso en los casos de verificaciones tardías.

En este sentido, a modo de ejemplo, existe una providencia del Sr. Fiscal (N° 302 de fecha 06/11/2007) que solicita el inicio de sumario administrativo a la Dirección de Rentas por una deuda con un club de fútbol por $ 401.432,79 en razón de que no se interpusieron los recursos de revisión oportunos para el proceso de verificación de deudas. Esta situación implicó la perdida del derecho al reclamo de la deuda.

Algunos Juicios Significativos

Roberto Azcoitía S.R.L. c/ Municipalidad (Expte.nro. 1244/04) – Juzgado Primera Instancia de Distrito en lo Civil y Comercial de la Novena Nominación. Pese a que por presupuesto Anual 2007 (Ordenanza 11.421) se preveía el pago de la suma de $ 760.392.- para el abono del convenio suscripto con la empresa, los pagos no se venían efectuando, no existiendo justificación alguna de dicho proceder. Como consecuencia de ello, en el año 2007 hubo una ampliación de la demanda por parte de la empresa reclamando daños por el incumplimiento del convenio oportunamente celebrado, adicionando los que a juicio de la empresa se había generado por la “salida de la convertibilidad”, que había articulado en reclamos administrativos anteriores.En fecha 19/11/2007 se dicto Decreto DMM 1370 por el cual se autorizó a la Fiscalía a allanarse parcialmente a la demanda referida al incumplimiento verificado a partir de la cuota de diciembre de 2003, autorizando a la Sec. de Hacienda a efectuar el deposito de las sumas correspondientes, el que se efectivizo en fecha 20/11/07 por la suma de $ 2.175.691,91 en la cuenta judicial de dicho expediente en el Nuevo Banco Santa Fe –Agencia Tribunales.

Reclamos judiciales por daños y perjuicios de empresas de transporte de pasajeros. Existen tres juicios iniciados y radicados ante la Cámara en lo Contencioso- Administrativo. No se pudo determinar montos reclamados ya que todos están sujetos a pericias contables que no se han realizado aún. En el único proceso que se realizó pericia contable, la misma fue impugnada por la Municipalidad y no se ha resuelto todavía.

FAE: (Fondo de Asistencia Educativa)Actualmente se encuentra en trámite un expediente judicial ante el Juzgado de Primera Instancia de Distrito en lo Civil y Comercial de la Décima Nominación, N° 114/07 y 325/07 donde se demanda la suma de $ 8.259.836,02.- más intereses. El trámite se encuentra suspendido a la

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espera de audiencia de conciliación fijada para el mes de febrero. El FAE solicitó una medida cautelar de embargo sobre la coparticipación que la Municipalidad debe recibir de la Provincia, cuestionada oportunamente, la cual fue ordenada y también se encuentra suspendida a la espera del resultado de las audiencias que se vienen realizando.

Apremios Fiscales

Por Decreto 659/06 del 3/10/06 se dispone intervención de este Departamento ante hechos de notoria publicidad (como los reclamos hechos por el Colegio de Escribanos, quejas de contribuyentes por la mala atención y reducción de horarios en la misma, incluso manifestaciones de no atención a los escribanos) y la gravedad de los mismos (dilaciones injustificadas que devienen en restricción ilegítima de los derechos de los contribuyentes) y pese a la instrucción de sumario administrativo y medidas tomadas en pro de mejorar el servicio, subsistían inconvenientes que debían ser solucionados mediante la intervención que asegure la regularización del servicio.Por Dec. DPB 177/06 (3/10/06) se designa interventor por el término de tres meses.Por Dec. DMM 61/07 y DPB 19/07 (12/2/07) se prorroga la intervención por seis meses por ser necesario aumentar el control. Mediante Dec. 719/07 del 23/7/07, a los fines de optimizar el control, proceder al análisis funcional de adecuación de espacios físicos, optimización del sistema informático, capacitación de agentes, se prorroga la intervención por cinco meses a partir del 5/7/07. Dicho plazo venció el 5 de diciembre de 2007.-

Se está trabajando en las correcciones necesarias del registro de procesos de ejecución fiscal; puesto que a la fecha no se cuenta con un registro completo y ordenado, careciendo de la información centralizada y dependiendo del informe individual de cada abogado con la marcha de los procesos que tienen a su cargo.

Los Títulos Ejecutivos recibidos por el Departamento de Apremios durante el año 2007 para inicio del trámite de la ejecución fiscal fueron 7.949.

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RECOMENDACIONES

Efectuar las correcciones necesarias para contar con un sistema informático debidamente actualizado que posibilite el acceso inmediato al estado en que se encuentran los procesos judiciales en trámite y ejecuciones fiscales.

Debe existir una relación eficaz y coordinada entre Fiscalía Municipal y Hacienda a los fines de lograr que los pagos que se van realizando permitan actualizar los estados de las liquidaciones de cada juicio.

Analizar alternativas en cuanto a la forma de pago de sentencias judiciales firmes que permitan cancelar la deuda.

Instrumentar un mecanismo para lograr que las liquidaciones lleguen a la Fiscalía Municipal en tiempo suficiente para ser presentadas en los procesos de verificación de créditos evitando verificaciones tardías que ocasionan costas contra el municipio.

Iniciar y/o continuar con las acciones tendientes al deslinde de responsabilidades vinculadas con las presuntas irregularidades planteadas.

Continuar con la sistematización del registro de procesos de ejecución fiscal.

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Estado Edilicio de los Inmuebles

Como consecuencia de las tareas de corte realizadas -en las distintas Direcciones de la Municipalidad- se hace visible, en general, el deterioro y la falta de mantenimiento de prácticamente la totalidad de los edificios.Para referenciar esta situación, se presenta documentación e informes que describen -sólo a manera de ejemplo- tres situaciones sobre Inmuebles: Jardines de Infantes y Comedores Escolares, Edificio del Palacio Municipal y el Teatro Municipal 1° de Mayo.

HALLAZGOS

Jardines de Infantes y Comedores Infantiles

Los Jardines municipales “La Costerita” ubicado en distrito La Guardia y “Solidaridad II” de barrio San Lorenzo no han iniciado el trámite de inscripción en el Departamento de Registro de Inspección; solamente lo hacen en el Departamento de Habilitación de Negocios (Promoción del Comercio Local). De la Inspección realizada por este Departamento en diciembre de 2007, según informes se observa:

o No poseen agua caliente, la instalación eléctrica es deficiente, en el caso de Solidaridad II no posee medidor (conexión clandestina) y no poseen luces de emergencia.

o La telefonía es deficiente o nula.o Extintores fuera de servicio por falta de mantenimiento.o No poseen constancia de desinfección y/o desinsectación.

Las falencias en el mantenimiento hacen al deterioro general de las instalaciones y de los inmuebles.

En cuanto a los Comedores Infantiles Municipales, no están equipados correctamente para brindar un servicio seguro y su estado edilicio y condiciones de trabajo no son aptas para su funcionamiento.

Palacio Municipal

Se ha detectado falta de mantenimiento que produce deterioro edilicio y sus posibles consecuencias sobre la estructura o riesgos estructurales, las losas expuestas en terrazas presentan filtraciones que atraviesan la misma

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provocando goteras, no solamente poniendo en riesgo los equipos instalados en oficinas o archivos o las molestias que genere, sino la estructura misma del edificio.

Fallas en el funcionamiento de abastecimiento y distribución de agua potable.

Fallas y deficiencias en el sistema eléctrico: el refuerzo del cableado es exterior y no posee tableros por pisos ni circuitos diferenciados. Se atiende la demanda de energía sobre todo en el gran consumo pero a medida que el servicio se distribuye hacia el interior del edificio es donde mas falencias se encuentran, sobre todo dentro de las oficinas que se observan instalaciones precarias.

Las instalaciones destinadas a comunicación e informática no están planificadas con la demanda creciente de los servicios.

La carencia de instalación de gas natural en el edificio hace necesario el uso de artefactos eléctricos para calefacción y el uso de garrafas en las dependencias de servicio instaladas en el interior de los mismos.

No hay instalaciones contra incendio, solamente esta provisto de extintores de polvo, no existe plan de evacuación de emergencia y la escalera no es una vía segura de escape, la disposición aleatoria de las puertas antipánico produce un efecto contrario.

En las instalaciones sanitarias en espacios comunes los baños no están diferenciados por sexo, deben compartirlo, y el equipamiento no corresponde a las normas de higiene y salubridad, están equipados con letrinas y no con inodoros.

Se verifica un estado de superpoblación en todas las áreas, falta de planificación física, confusa compartimentación espacial generada por tabiques, material en desuso acumulado ocupando espacio innecesario, y cantidad de documentación que va en detrimento de las posibilidades de ocupación y generando una sobrecarga sobre la estructura portante del edificio.

Teatro Municipal

Existen numerosas falencias edilicias derivadas de las obras realizadas con motivo de la restauración del Teatro Municipal 1ero de Mayo.

En su oportunidad el Subsecretario de Obras Públicas solicita se le informen las irregularidades en obras ejecutadas y las que aún no habían dado comienzo.

Ante ello, el Director del Teatro y Anfiteatro (Nota 2801 – Letra T – Año 2006 de fecha 03/11/2006) detalla por escrito que observa 62 (sesenta y dos) falencias y/o faltas de realización.

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Luego, en fecha 13/12/2006, el Director de Estudios y Proyectos brinda respuesta informando de las actuaciones encaradas en los temas de su competencia.

No obstante ello, por nota 480/07 del 14/12/2007 se le informa al Director de Teatro y Anfiteatro que:

o “el personal del Teatro no tuvo participación activa en dichas mesas de trabajo”,

o “además le han expresado que no caben los reclamos e informes por escrito por estar vencidas las garantías de las empresas intervinientes”.

o “una obra de remodelación de importancia a nivel provincial … realizado hace un año y medio, debería funcionar perfectamente pero no es así”,

o “deslindando responsabilidades pasa a detallar: desprendimiento del cielorraso del primer descanso escalera lateral, desprendimiento parcial del zócalo del cielorraso sobre la mesada del baño del Gobernador, pierden agua gran parte de los inodoros con mochila instalados, filtraciones cuando llueve, continua la falta de agua en todos los baños del sector sur”, entre otros.

RECOMENDACIONES

Normalizar los Jardines y Comedores en cuanto a los trámites para su habilitación, dando prioridad a las tareas de refacción y acondicionamiento edilicio para la función asignada.

Efectuar un relevamiento del estado de los bienes inmuebles del municipio y su situación en materia de seguridad edilicia.

Desarrollar un proyecto integral de refuncionalización, modernización y puesta en valor del edificio Palacio Municipal que contemple obras de infraestructura en todos los niveles, que garanticen la prestación de servicios y seguridad, reorganización funcional y espacial que asegure un mejor aprovechamiento de puestos de trabajo y brinde mejor atención.

Efectuar un diagnóstico de la situación actual y presentar un proyecto a los efectos de presupuestar el costo para el acondicionamiento del Teatro Municipal 1° de Mayo.

Iniciar acciones tendientes al deslinde de responsabilidades en razón de las anomalías presentadas respecto a las Obras realizadas para la restauración del Teatro Municipal.

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