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“Control Interno: Proceso que nos guía al logro de nuestros objetivos” Municipalidad de Heredia Avenida Central, Calle 0-1. Heredia Teléfonos: (506) 2277-1401 Ext. 478 | Fax: 2277-6774 [email protected] www.heredia.go.cr 1 | CONTROL INTERNO INFORME DE AUTOEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE HEREDIA DEL AÑO 2013 1. INTRODUCCION 1.1ORIGEN DEL INFORME El presente informe es emitido en cumplimiento del artículo 17, inciso b) de la Ley General de Control Interno, No. 8292, el cual establece que la administración activa deberá realizar por lo menos una vez al año las autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control interno del cual es responsable, con el fin de identificar cualquier desvío que aleje a la organización del cumplimiento de sus objetivos. Asimismo, en cumplimiento del Proceso de Autoevaluación de Control Interno Institucional, aprobado por el Concejo Municipal en Sesión Ordinaria No. 038-2010, celebrada el 04 de octubre del 2010, el cual establece la metodología y alcance de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno de la Municipalidad de Heredia. 1.2METODOLOGIA Para el desarrollo del Proceso de Autoevaluación del Sistema de Control Interno 2013 se desarrolló un cuestionario de treinta y cinco ítems, distribuidos en los cinco componentes del sistema de control interno. En la selección de preguntas a integrar para el presente proceso se tomó en consideración los resultados del Modelo de Madurez 2012. Dicho cuestionario fue sometido a revisión por parte del Comité Institucional de Control Interno, quienes lo avalaron, mediante oficio CICI-004-2013. De igual forma, el Concejo Municipal emitió su acuerdo de aprobación a la herramienta y cronograma en Sesión Ordinaria No. 233-2013. El cuestionario contempló preguntas aplicables al proceso seleccionado; respondiendo si cumple, no cumple o cumple parcialmente; tabla de registro de los comprobantes de controles existentes y estructura para establecer el plan de acción requerido. Asimismo, fue mejorada la herramienta, incluyendo nueva codificación de preguntas y conceptos de los elementos evaluados, para mejor comprensión. Mediante oficio AMH-0259-2013 del 22 de febrero de 2013, la Alcaldía convocó a las Direcciones, Jefaturas y Coordinaciones para su participación en el taller de capacitación con el cual se daba inicio al proceso. Por su parte, la Unidad de Control Interno mediante correo electrónico remitió la herramienta a utilizar, cronograma de actividades e indicaciones generales. Cada titular debía seleccionar el proceso, procedimiento o actividad prioritaria a autoevaluar. Atendiendo a las Normas de Control Interno para el Sector Público, específicamente en el Cap I, sección 1.8 "Contribución del SCI al gobierno corporativo", se aplicó como una buena práctica, realizar esa selección en coordinación por área, a fin de determinar en conjunto esa priorización. Cada Dirección o Superior Directo, organizó la reunión con los titulares del área a cargo. Luego procedieron a responder el cuestionario y establecer las medidas correctivas requeridas para el
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“Control Interno: Proceso que nos guía al logro de nuestros objetivos”
Municipalidad de Heredia
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| CONTROL INTERNO
INFORME DE AUTOEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE HEREDIA DEL AÑO 2013
1. INTRODUCCION
1.1 ORIGEN DEL INFORME
El presente informe es emitido en cumplimiento del artículo 17, inciso b) de la Ley General de Control Interno, No. 8292, el cual establece que la administración activa deberá realizar por lo menos una vez al año las autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control interno del cual es responsable, con el fin de identificar cualquier desvío que aleje a la organización del cumplimiento de sus objetivos. Asimismo, en cumplimiento del Proceso de Autoevaluación de Control Interno Institucional, aprobado por el Concejo Municipal en Sesión Ordinaria No. 038-2010, celebrada el 04 de octubre del 2010, el cual establece la metodología y alcance de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno de la Municipalidad de Heredia.
1.2 METODOLOGIA Para el desarrollo del Proceso de Autoevaluación del Sistema de Control Interno 2013 se desarrolló un cuestionario de treinta y cinco ítems, distribuidos en los cinco componentes del sistema de control interno. En la selección de preguntas a integrar para el presente proceso se tomó en consideración los resultados del Modelo de Madurez 2012. Dicho cuestionario fue sometido a revisión por parte del Comité Institucional de Control Interno, quienes lo avalaron, mediante oficio CICI-004-2013. De igual forma, el Concejo Municipal emitió su acuerdo de aprobación a la herramienta y cronograma en Sesión Ordinaria No. 233-2013. El cuestionario contempló preguntas aplicables al proceso seleccionado; respondiendo si cumple, no cumple o cumple parcialmente; tabla de registro de los comprobantes de controles existentes y estructura para establecer el plan de acción requerido. Asimismo, fue mejorada la herramienta, incluyendo nueva codificación de preguntas y conceptos de los elementos evaluados, para mejor comprensión.
Mediante oficio AMH-0259-2013 del 22 de febrero de 2013, la Alcaldía convocó a las Direcciones, Jefaturas y Coordinaciones para su participación en el taller de capacitación con el cual se daba inicio al proceso. Por su parte, la Unidad de Control Interno mediante correo electrónico remitió la herramienta a utilizar, cronograma de actividades e indicaciones generales. Cada titular debía seleccionar el proceso, procedimiento o actividad prioritaria a autoevaluar. Atendiendo a las Normas de Control Interno para el Sector Público, específicamente en el Cap I, sección 1.8 "Contribución del SCI al gobierno corporativo", se aplicó como una buena práctica, realizar esa selección en coordinación por área, a fin de determinar en conjunto esa priorización. Cada Dirección o Superior Directo, organizó la reunión con los titulares del área a cargo. Luego procedieron a responder el cuestionario y establecer las medidas correctivas requeridas para el
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debido cumplimiento de las Normas de Control Interno para el Sector Público y fortalecimiento del proceso seleccionado. Por su parte, la Unidad de Control Interno asumió la responsabilidad de dirigir, coordinar y asesorar el proceso; así como recopilar la información para su respectiva consolidación y conformación del presente informe. Además, se utilizó el nuevo Sistema Informático (SACI) para el proceso de tabulación y resumen de datos. En la etapa de seguimiento se dará implementación total al sistema, con el registro en cada uno de los departamentos, lo que se traducirá en mayor eficiencia en la metodología y herramientas. El Informe fue presentado ante el Comité Institucional de Control Interno quienes manifestaron su conformidad con el contenido.
1.3 RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACION La veracidad y exactitud de la información suministrada a la Unidad de Control Interno es total responsabilidad de la autoridad que la brinda, según lo establecido en los artículos No.10, 12 y No.16 de la Ley General de Control Interno No. 8292.
1.4 ALCANCE En el presente informe se exponen los resultados de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno 2013, destacando los resultados generales (a nivel institucional y por área) y los resultados por componente del sistema de control interno.
En el proceso participaron la Alcaldía y cada una de las Dependencias de la Administración.
1.5 LIMITACIONES Para el presente proceso los siguientes Departamentos no presentaron el informe: Contabilidad y Archivo Central.
Asimismo, se recibieron con presentación tardía los informes de: Asesoría Jurídica, Sección de Tecnologías de Información, Oficina de Igualdad Equidad y Género, Dirección Financiera Administrativa, Gestión de Talento Humano, Dirección de Servicios, Servicios Tributarios, Desarrollo Territorial.
Por otra parte, dado que la Unidad de Control interno es unipersonal el servicio de acompañamiento se vio limitado. Asimismo, pese a que se otorgó un plazo de dos meses para la elaboración del informe, la mayoría de las consultas recibidas se registran en la última semana, previo al vencimiento del plazo, lo que contribuye al detrimento de la calidad del servicio y la posibilidad de error humano.
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2. RESULTADOS OBTENIDOS EN EL PROCESO DE AUTOEVALUACIÓN DEL SISTEMADE CONTROL INTERNO 2013
2.1 RESULTADOS GENERALES.
Con el desarrollo de la autoevaluación cada unidad administrativa ha determinado las debilidades dentro del procedimiento o actividad prioritaria evaluada, de acuerdo con la normativa de control interno y ha establecido el plan de acción requerido para el adecuado desarrollo de la gestión y cumplimiento del marco normativo. Asimismo, se integró información sobre los justificantes y controles existentes, lo que ha permitido establecer de una forma más objetiva los resultados de la presente autoevaluación. Es importante tener presente que los resultados por área o unidad no son comparables entre sí, dado que cada dependencia evalúa procedimiento o actividades diferentes. Los resultados se integran para analizar la tendencia del porcentaje de cumplimiento general y de oportunidades de mejoras establecidas en cada componente del sistema, basados en lo que señalan las Normas de Control Interno para el Sector Público.
2.1.1 A NIVEL INSTITUCIONAL:
A nivel institucional se obtuvieron los siguientes resultados: Respuestas de cumplimiento de un 67,72%, no se cumple en un 13,02% y cumplimiento parcial en un 19,26% de los ítems evaluados. Gráficamente, a nivel institucional el nivel de cumplimiento de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno se observa como sigue:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
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2.1.2 RESULTADOS POR ÁREA:
El nivel de cumplimiento por área, gráficamente, se observa como sigue:
RESULTADOS AUTOEVALUACIÓN 2013, POR ÁREAS.
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
De acuerdo con esta información, se observa un resultado similar en todas las áreas, destacando en los departamentos a cargo de Vice Alcaldía la identificación de más oportunidades de mejora en el control interno para los procesos evaluados, reportando un 22.86% de respuestas con cumplimiento parcial y 25.71% de no cumplimiento, para un total del 48.57% de ítems que requirieron la definición de planes de acción. Seguidamente se encuentra la Dirección de Servicios y sus departamentos a cargo, con un total del 35.43% de ítems con planes de acción para mejorar el cumplimiento. Al culminar el análisis departamental, revisión general por área, resultados obtenidos y planes de acción establecidos, se logró el producto esperado de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno: Identificar las debilidades existentes y establecer los planes de acción requeridos para mejorar el cumplimiento de las medidas mínimas de control que estable la normativa.
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En términos generales, la mayoría de las medidas corresponden a acciones administrativas que no requieren recursos adicionales a los ya contemplados en el PAO-Presupuesto del presente período y lo solicitado para el año 2014. Esas necesidades específicas se muestran en la matriz en la columna de Recursos Financieros y cada titular asume la responsabilidad de realizar el trámite respectivo con la Administración.
2.2 RESULTADO POR COMPONENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. En los resultados por cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno, se determinó:
2.2.1 COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL. El cuestionario de Autoevaluación 2013 incluyó diez ítems relacionados con el ambiente de Control Interno, las cuales establecen aspectos básicos sobre el Sistema de Control Interno Institucional y las responsabilidades que deben asumir el Jerarca y los/as Titulares Subordinados/as por ese sistema.
Este apartado incluye responsabilidad y compromiso, rendición de cuentas, gobierno corporativo, calidad de los servicios, ética y estructura organizacional. Los resultados obtenidos sobre el grado de cumplimiento para el componente de Ambiente de Control fueron los siguientes:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
Para aquellas normas cuyo resultado fue negativo o cumplimiento parcial, que por tanto requieren la implementación de medidas correctivas para alcanzar su cumplimiento, las autoridades administrativas han establecido acciones como:
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- Actualización o emisión de reglamentos, políticas y directrices de acatamiento obligatorio.
- Capacitación del personal. - Realizar reuniones. - Otros controles y actividades específicos para el fortalecimiento de los aspectos que
abarca el componente. 2.2.2 COMPONENTE: VALORACIÓN DE RIESGOS.
Respecto a este componente del sistema, las normas establecen los requerimientos mínimos para la adecuada gestión de riesgos institucionales y su integración con la Planificación Institucional. En el cuestionario se integraron cuatro ítems al respecto. Gráficamente los resultados en el cumplimiento de este componente se observan así:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
Como puede observarse en el gráfico anterior, en este componente se refleja alto nivel de cumplimiento. Para la atención de las debilidades u oportunidades de mejora detectadas básicamente las acciones a implementar son:
- Aplicación y seguimiento de la Valoración de Riesgos en el presente periodo.
- Reuniones, divulgación de informes y otras actividades para fortalecer la estrategia interna de los departamentos.
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2.2.3 COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL. La autoevaluación del componente de Actividades de Control contempló ocho ítems. Básicamente con este componente se delimitan las acciones mínimas de control, las cuales deben ser documentadas mediante políticas y manuales de procedimientos.
En este componente se analizó los aspectos de: características de las actividades de control, los controles para la protección y conservación del patrimonio, controles que aseguren razonablemente la confiabilidad y oportunidad de la información, eficacia y eficiencia y el cumplimiento del ordenamiento jurídico.
Los resultados sobre el estado de cumplimiento para el componente de Actividades de Control es el siguiente:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
Las medidas correctivas establecidas para el debido cumplimiento de las normas incluidas en este apartado corresponden en términos generales a las siguientes actividades:
- Para la elaboración de los Manuales de Procedimientos y/o finiquito hasta su aprobación, se coordinará con el Director de Servicios como parte del proyecto institucional para la confección de manuales.
- Elaboración de instructivos. - Controles de supervisión y verificación. - Actualización de información, expedientes y otros controles relativos a la información. - Fortalecimiento general de los controles existentes mediante su evaluación de
efectividad.
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2.2.4 COMPONENTE: SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
Con la evaluación de siete ítems relacionados con el componente de Sistemas de Información se procedió a valorar si la Administración cuenta con sistemas de información que le permitan desarrollar una adecuada gestión documental e informática. Se consideran además las características que deben cumplirse para tener calidad en la información y su comunicación, y aprovechamiento de las tecnologías de información. Los resultados sobre el estado de cumplimiento para el componente de sistemas de información es el siguiente:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
Entre las medidas establecidas para atender las necesidades de mejora en los procesos relacionadas con este componente, en términos generales, tenemos:
- Elaboración de instructivos de aspectos claves de la información y sistemas utilizados.
- Adquisición y/o desarrollo de Sistemas Informáticos. - Evaluación de los sistemas de información. - Coordinación de asesoría a Archivo Central y Tecnologías de Información para el
mejoramiento a nivel departamental en los aspectos del componente. - Depuración y actualización de la Informacion.
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2.2.5 COMPONENTE: SEGUIMIENTO.
Las normas relativas al seguimiento del Sistema de Control Interno puntualizan sobre nuestras responsabilidades con las orientaciones a establecer para realizar el seguimiento, el establecimiento de actividades periódicas y continuas, establecimiento de acciones correctivas y preventivas pertinentes. Asimismo, pretende asegurar que los hallazgos de las auditorías y resultados de otras revisiones, como las propias de los procesos de Control Interno sean atendidos con prontitud. Respecto a este apartado de la normativa se integraron en el cuestionario de Autoevaluación seis ítems relacionados. Los resultados obtenidos en la evaluación realizada a este componente son los siguientes:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
Como puede observarse en el gráfico anterior, para este componente se presenta también un alto nivel de cumplimiento, dado los esfuerzos institucionales que se han venido integrando a la gestión para la mejora continua. Entre las acciones de mejora seleccionadas por los/as titulares para atender las oportunidades de mejora establecidas en este apartado, tenemos principalmente:
- Establecer planes de acción específicos de seguimiento continuo.
- Actualización continua del seguimiento de Acuerdos, recomendaciones y disposiciones de los órganos de fiscalización.
En el apartado de anexos se integran los reportes correspondientes de resultados por Unidad, por Área, por componente del Sistema de Control Interno; así como el reporte por departamento, con los ítems en los que se ha establecido plan de acción.
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2.3 Observaciones Generales sobre el proceso de Autoevaluación 2013-
2014. Como aspectos positivos se destaca:
- Análisis más profundo de los procedimientos seleccionados con base en la normativa de Control Interno, planes de acción mejorados y relevantes. La mayoría de los informes formulados denotan mayor calidad, tanto en su análisis como en la formulación de los planes de acción, hay un mayor cumplimiento de plazos y participación comprometida de las autoridades.
- En el presente proceso se ha realizado una revisión detallada de la información consignada con el fin de verificar el llenado correcto de la herramienta así como aspectos de fondo de los procesos evaluados. Como producto de dicha revisión fueron realizadas correcciones, mejorando sustancialmente la calidad de la información brindada para la elaboración del presente informe institucional. Las observaciones emitidas por la Unidad de Control Interno fueron atendidas en la mayoría de los casos; siempre teniendo en consideración que la responsabilidad de la información consignada es del Titular que la emite.
- Asimismo, se manifiesta un mayor compromiso y participación de todas las autoridades y cumplimiento de la estrategia conforme la normativa interna.
No obstante, se presentan algunas circunstancias importantes a considerar:
- Fueron presentados de forma tardía los Informes de: Asesoría Jurídica, Sección de Tecnologías de Información, Oficina de Igualdad Equidad y Género, Dirección Financiera Administrativa, Gestión de Talento Humano, Dirección de Servicios, Servicios Tributarios, Desarrollo Territorial. Este incumplimiento de plazo, si bien es cierto es una limitación leve, es importante recordar a las autoridades administrativas el respeto y cumplimiento de los plazos establecidos.
- En algunos informes no se indicaron varios comprobantes de cumplimiento, no obstante, con las verificaciones que se realizará posteriormente por la Unidad de Control Interno, se realizará un análisis específico sobre la existencia y validez de los comprobantes.
- No se contó con el Informe de Archivo Central ni Contabilidad.
En el primer caso, dado el retiro del anterior Titular, se ha coordinado con la nueva persona a cargo para retomar los planes de acción establecidos del 2012 y del Plan de Acción del Modelo de Madurez 2012, que abarca hasta 2015.
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En el caso de Contabilidad, pese a las gestiones de coordinación realizadas por parte de la Unidad de Control Interno con el Contador y el Director Financiero Administrativo, el documento no fue formulado. Considerando la prioridad institucional del proceso Financiero – Contable, conforme se ha evidenciado en los informes de Control Interno y otras evaluaciones internas y externas realizadas; es de gran relevancia para la Municipalidad realizar evaluaciones y valoraciones de riesgos en este proceso.
- Por otra parte, siendo el objetivo de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno
determinar las debilidades existentes y tomar acciones para prevenir cualquier desviación en el cumplimiento de los objetivos de la institución, dicta la normativa interna que los planes de acción formulados, deben contener las nuevas acciones, que contribuyan a subsanar las debilidades detectadas. Sin embargo, en el caso del Informe de Catastro y Valoración, los planes de acción señalan en su mayoría de ítems “continuar” con las medidas que se han venido aplicando. Considerando que el proceso valorado corresponde a la Depuración de la Base de Datos, se destaca la situación por la prioridad de este proceso a nivel institucional. En este caso será relevante el aporte adicional que se genere por parte de su titular en coordinación con el Director de Servicios, a fin de asegurar razonablemente el éxito en dicho proceso. Por otra parte, los informes de Dirección Financiera Administrativa y de Servicios, corresponden a réplicas de los informes de Presupuesto y Servicios Tributarios, respectivamente, con unos pocos cambios de respuesta en el segundo caso, y cuyos planes de acción solamente adiciona la expresión “revisar, fiscalizar”, o similares, de lo actuado por el titular de dichos departamentos; responsabilidad implícita como Director de Área, por tanto, estos resultados, en cuanto al procedimiento evaluado, se reflejan duplicados.
Las situaciones descritas fueron comunicadas oportunamente a la administración para la toma de decisiones y acciones correspondientes.
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3. CONCLUSIONES
De acuerdo con la información suministrada por cada una de las dependencias en sus informes de la autoevaluación de Control Interno del 2013, se concluye:
a) Para el presente proceso se aplicaron mejoras a la herramienta como lo fue la
incorporación de conceptos sobre los aspectos evaluados, para facilitar su comprensión.
b) Es importante recordar que la veracidad y exactitud de la información suministrada a
la Unidad de Control Interno es total responsabilidad de la autoridad que la brinda, según lo establecido en los artículos No.10, 12 y No.16 de la Ley General de Control Interno No. 8292.
c) Con el desarrollo del cuestionario Autoevaluación de Control Interno 2013, integrado
por treinta y cinco preguntas, se valoró el grado de cumplimiento de las Normas de Control Interno para el Sector Público en los procesos autoevaluados por cada dependencia. A nivel institucional se presentó el siguiente nivel de cumplimiento:
Fuente: Resultados del SACI, con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa.
d) Por cada uno de los cinco componentes que integran el Sistema de Control Interno gráficamente, a nivel institucional el nivel de cumplimiento se observa como sigue:
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Autoevaluación 2013: Nivel de Cumplimiento por
Componente del Sistema de Control Interno
Fuente: Elaboración propia con base en los Informes de Autoevaluación
2013-2014 de cada unidad administrativa
e) Acorde con el objetivo del proceso de la autoevaluación, se logró delimitar las debilidades existentes, para los procesos autoevaluados y se han establecido los planes de acción necesarios, a los cuales se les dará el debido seguimiento durante el año 2014. Para aquellas medidas en las que la unidad administrativa requiere la incorporación de recursos específicos, cada autoridad lo ha indicado en la columna de recursos financieros y asume la responsabilidad de realizar la gestión respectiva ante la Administración para su incorporación en el PAO-Presupuesto.
f) En términos generales, las medidas establecidas contemplan acciones de tales como:
Elaboración o actualización de reglamentos y directrices, reuniones, capacitación, evaluación de controles, verificaciones, supervisión, manuales de procedimientos, instructivos, asesoría en sistemas de información y archivo, adquisición o desarrollo de sistemas informáticos, evaluación de sistemas de información, depuraciones y actualizaciones de información y planes de acción específicos para el seguimiento continuo del sistema.
g) Como aspectos positivos se destacan la revisión exhaustiva que se realizó de los
informes departamentales elaborados, a fin de mejorar la calidad de la información consignada, el mejoramiento en el análisis realizado y planes de acción establecidos,
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lo que evidencia el incremento en el compromiso y participación de las autoridades. No obstante, se consideran algunas situaciones por mejorar, detalladas en el apartado 2.3, a las cuales la Administración dará seguimiento y tomará las medidas que correspondan.
Conforme la normativa interna, en el año 2014 se dará el respectivo seguimiento a la implementación de los planes establecidos.
4. SUGERENCIAS. De conformidad con lo expuesto en el presente informe, la Unidad de Control Interno somete a consideración las siguientes sugerencias:
4.1 Sugerencias al Concejo Municipal:
4.1.1 Analizar y aprobar el presente informe de Autoevaluación del Sistema de
Control Interno 2013, según corresponde a esta autoridad así como girar las instrucciones correspondientes para que se inicie la implementación de las medidas seleccionadas, conforme a los plazos establecidos.
4.1.2 Analizar y aprobar, conforme las competencias de ese Concejo, la solicitud presupuestaria que presente la Administración de los recursos requeridos para la implementación de las medidas seleccionadas.
4.2 Sugerencias al Alcalde Municipal:
4.2.1 Analizar y aprobar las medidas seleccionadas y cronogramas de cumplimiento propuestos por las Direcciones, Jefaturas y Encargados, según corresponda a esa autoridad.
4.2.2 Valorar la incorporación presupuestaria de los recursos requeridos para la
implementación de las medidas, según las solicitudes que vayan presentado cada autoridad; acorde con la disponibilidad y prioridad institucional.
4.2.3 Contando con su aprobación según lo indicado en el punto 4.2.1, , girar
las instrucciones correspondientes a las Direcciones, Jefaturas y Coordinadores con el fin de que procedan a:
a) Implementar las medidas seleccionadas conforme a los plazos establecidos
y aplicar el debido seguimiento para valorar la efectividad de dichas medidas correctivas.
b) Remitir los informes trimestrales de avance en el cumplimiento de las medidas establecidas a la Unidad de Control Interno en los diez días
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hábiles posteriores al término de cada trimestre.
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ANEXOS:
1. REPORTE RESULTADOS POR COMPONENTE DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO.
2. REPORTE RESULTADOS DE AUTOEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2013: NIVEL DE CUMPLIMIENTO POR AREA.
3. REPORTE RESULTADOS DE AUTOEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2013: NIVEL DE CUMPLIMIENTO POR DEPENDENCIA.
4. REPORTE PLAN DE ACCION POR DEPENDENCIA.
