INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público Al 30 de Noviembre de 2011 Febrero 2012

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REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Noviembre de 2011

Febrero 2012

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REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Noviembre de 2011

Febrero 2012

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REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Dirección de Asesoría Económica y Financiera

GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI

Contralora General

LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General

EDWIN R. HERRERA Secretario General

ALEXIS A. ARIAS C. Director

Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora)

Erick Monrroy Indira S. Suklal de Castillo Verónica Del C. Castillo Carlos Saldaña

José Luis Pittí Susana Acosta Claudio Castillo

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Pág.

RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………v

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………………1

1. INGRESOS

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011………………………………………………………………………………………………1

Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010………………………………………………………………………………1

2. GASTOS

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………………………………………………………………………3

Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010…………………………………………………………………………………………………3

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………4

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………….………………………………………………………………………………………………………………………………………4

1. INGRESOS

Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTORDESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………………………………………………………………………………4

Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010………………………………………………………………………5

2. GASTOS

Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………………………………………………………………………………5

Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DELSECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010…………………………………………………6

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTORDESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………...…………………………………………………………………………6

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011………………………6

Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………7

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARARLAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010………………………………7

1. GOBIERNO CENTRAL

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………7

2. SECTOR DESCENTRALIZADO

Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTORDESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………………8

3. SECTOR PÚBLICO

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………..………………………………………………………………………………………8

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS POR SECTOR, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………9

Cuadro No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………………………………………………………………………10

Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………..………………………………………………………………………………………11

Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………..………………………………………………………………………………………11

Cuadro No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………………………………………………………………………12

Cuadro No.19 RELACIONES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DELGOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………………………………………………………………………12

ÍNDICE

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ANEXO 1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DELGOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………….………………………...………………………………………………..14

ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNOCENTRAL, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………...…………………………………………………………………………………………………………………………………16

ANEXO 2 A EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………...…………………………………………………………………………………………………………………………………17

ANEXO 3 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………….………………………...………………………………………………..18

ANEXO 4 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,POR OBJETO DEL GASTO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………….………………………...………………………………………………..19

ANEXO 5 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,POR MINISTERIO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010……………………………………………………………………………….………………………...………………………………………………..20

ANEXO 6 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOSDEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010…………………………………………………………………………………………………………………………21

ANEXO 7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTODEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………………………………………………………………………………………..22

ANEXO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011…………………………………………………………………………………………………………………..23

ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011………………………………………………………...……………………………………………………………………………………24

ANEXO 10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011………………………………………………………...……………………………………………………………………………………25

ANEXO 11 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DELGOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………………………………………………………………26

ANEXO 12 A EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011……………………………………………………………………………………………………………………………………27

B EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2010……………………………………………………………………………………………………………………………………27

ANEXO

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RESUMEN EJECUTIVO

Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 30 de noviembre de 2011, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo

negativo de B/.224.21millones, incluyendo las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.6,139.1 millones correspondiente a una ejecución de 95.8% del

monto asignado; B/.4,879.7 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,259.4 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1)

Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes superó en B/.821.0 millones al monto recaudado a noviembre de 2010; y los ingresos de capital aumentaron en B/.762.2 millones, representando un incremento total de ingresos del 34.8%. (Ver Cuadro No.2) Al evaluar este resultado, hay que tener presente las nuevas modalidades de pagos en cuanto a materia impositiva.

1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.5,914.8 millones, de los cuales B/.3,827.5

millones corresponden a funcionamiento, B/.53.4 millones a seguro educativo, y B/.2,087.3 millones a inversión (Ver Cuadro No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 24.2% con respecto a similar período de 2010 y un aumento en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/.188.3 millones, es decir, 17.6%. (Ver Anexo 5)

1.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.6,139.1 millones, y los pagos a

B/.5,914.8 millones, se obtiene un saldo positivo de B/.224.2 millones. Este saldo en igual período de 2010 fue negativo en B/.205.8 millones. (Ver Cuadro No.12)

1.4) Los gastos ejecutados totalizaron B/.6,600.3 millones, es decir 86.6%; B/.4,101.0 millones

son gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.2,499.3 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3)

Se observa una mayor ejecución en el presupuesto de inversiones del Gobierno Central (87.2%), con respecto a igual período del 2010 (86.5%), incluyendo saldos de contratos por ejecutar. (Ver Anexo 12)

2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo positivo de B/.767.2 millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10)

2.1) Los ingresos totalizaron B/.6,154.1 millones correspondiente a una ejecución de 96.5% del

monto asignado; B/.3,949.4 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.2,204.7 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2010, el total de ingresos aumentó en 3.4%. (Ver Cuadro No.7)

2.2) Los pagos totalizaron B/.5,386.9 millones, de los cuales B/.3,043.2 millones fueron a gastos de

funcionamiento y B/.2,343.8 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron una variación positiva de 3.5% respecto a similar período de 2010. (Ver Cuadro No.13)

2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.6,154.1 millones, y los pagos a B/.5,386.9

millones, se obtiene un saldo positivo de B/.767.2 millones. Comparado con el resultado a igual período del 2010, representa un aumento de B/.17.9 millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13)

_________________________ 1 El saldo negativo de B/.224.2 millones es financiado a través de línea de crédito, incluida dentro de la programación financiera.

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2.4) Los gastos totalizaron una ejecución de B/.5,631.4 millones, o sea 85.3% del monto asignado; B/.3,198.4 millones son gastos de funcionamiento y B/.2,433.0 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8)

Las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento fueron: Banco Nacional de Panamá, el IPHE y AMPYME y con mayor ejecución de inversiones Banco Nacional de Panamá, la Caja de Ahorros y la ACODECO. (Ver Anexo 7 y 8) El presupuesto de inversiones se ejecutó en 88.0% incluyendo saldo de contratos por ejecutar.

3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de

B/.730.3 millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11)

3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.10,881.6 millones.

3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.10,151.4 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.10,881.6 millones y

los pagos, netos de transferencias, B/.10,151.4 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/.730.3 millones.

3.4) El total de gastos ejecutados fue por B/.10,820.1 millones.

4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar las relaciones ingresos (-) pagos, al 30 de noviembre de 2011 y 2010, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados:

4.1) Un aumento en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de B/.430.0 millones

209.0%, con respecto al saldo negativo registrado al 30 de noviembre de 2010, debido a que los ingresos aumentaron en 34.8% y los pagos en 24.2%. (Ver Cuadro No.12)

4.2) Un aumento en los saldos positivos del Sector Descentralizado de B/.17.9 millones (2.4%),

con respecto al saldo positivo a igual período de 2010, debido a que los ingresos aumentaron 3.4% y los pagos en 3.5%. (Ver Cuadro No.13)

4.3) Comparativamente el saldo de la relación ingresos (-) pagos del Sector Público al 30 de

noviembre de 2011 con respecto a igual período de 2010, aumentó su saldo positivo en B/.447.9 millones, o sea, en 82.4%. (Ver Cuadro No. 14)

Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad, prioridad, eficiencia frente a las demandas de gastos de funcionamiento e inversión orientados al logro de las metas programadas y realistas en el marco de las responsabilidades institucionales. Es conveniente que se implementen mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, en forma dinámica, los que permitirán el crecimiento del empleo, el consumo, promoción de la inversión privada, formación de capital humano, aumento de la competitividad y otras variables macroeconómicas importantes. En cuanto a las contrataciones públicas, que son parte integrante de la ejecución presupuestaria, se debe cumplir con los procesos previos contenidos en la Ley No.22 de 2006, en su texto único, para reducir a su nivel mínimo y estrictamente necesario las solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios y se implemente la planificación en los procesos de contratación pública por parte de las instituciones del Estado.

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En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente. Además, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Adicionalmente, en este aspecto se deben revisar mensualmente los ingresos según Ley de Presupuesto frente a las recaudaciones obtenidas y estimadas para establecer sobrestimaciones de ingresos y detectar oportunamente si estas situaciones se presentan, de tal manera que se adopten los correctivos en el presupuesto de gastos. Es importante que se establezca como estrategia financiera preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva en un fondo bancario, para lograr la estabilización presupuestaria, atender compromisos financieros contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos, incluyendo los intereses durante la fase de construcción), avales otorgados por el Estado a agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales que pudieran generar incumplimiento, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales. Los administradores institucionales deben establecer y hacer cumplir los procedimientos y controles internos para proteger, utilizar y obtener los rendimientos requeridos de todos los insumos y bienes públicos bajo su responsabilidad; de esa manera se reducirán los gastos presupuestarios y se obtendrán mejores resultados administrativos. En cuanto al manejo de la deuda el mismo debe ser prudente y considerar las nuevas contrataciones y sus servicios dentro de la programación financiera de las próximas vigencias fiscales. Por otra parte, las instituciones que tienen Contratos de Fideicomisos también deben presentar los informes de la gestión de los mismos oportunamente.

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I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

1. INGRESOS Del total asignado de B/.6,406.0 millones se recaudó ingresos por B/.6,139.1 millones lo que corresponde a una ejecución del 95.8%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 107.2% del monto asignado y los ingresos de capital en 68.0%.

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 7,831.7 6,406.0 6,139.1 267.0 95.8

Ingresos Corrientes 5,861.1 4,553.2 4,879.7 (326.5) 107.2

Ingresos de Capital 1,970.6 1,852.9 1,259.4 593.5 68.0

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

DETALLE

Con respecto al mes de noviembre de 2010 se registró un aumento en el total de ingresos de B/.1,583.2 millones. Los ingresos corrientes aumentaron en B/.821.0 millones y los ingresos de capital en B/.762.2 millones. (Ver Cuadro No.2). La ejecución de los ingresos de capital al 30 de noviembre de 2011 sobrepasó en gran medida a lo ejecutado a igual período de 2010 (153.3%). (Ver Anexo 11)

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 6,139.1 4,555.9 1,583.2 34.8

Ingresos Corrientes 4,879.7 4,058.7 821.0 20.2

Ingresos de Capital 1,259.4 497.2 762.2 153.3

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010

(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2010 (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos § La participación de utilidades de empresas estatales con B/.367.0 millones,

fundamentalmente por el renglón de dividendos del Canal con B/.394.3 millones y señoreaje

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con B/.29.3 millones; no obstante, el renglón de dividendos de empresas eléctricas disminuyó en B/.44.4 millones;

§ El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con incremento de B/.257.9 millones; en el renglón de declaración-ventas con B/.148.3 millones e importación con B/.109.5 millones;

§ El impuesto sobre la renta (ISR) con incremento de B/.206.9 millones, fundamentalmente en los siguientes renglones: planilla con B/.63.6 millones, persona jurídica con B/.39.0 millones, ganancias enajenación-valores con B/.37.9 millones, dividendos con B/.19.5 millones, Complementarios con B/.15.5 millones y ganancias enajenación-bienes inmuebles con B/.12.9 millones; no obstante, el renglón de persona natural disminuyó en B/.6.4 millones;

§ El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo, con un aumento de B/.90.4 millones, principalmente por el renglón televisión, cable, microonda, teléfono celular con B/.10.3 millones, prima de seguros con B/.4.1 millones, consumo de cerveza con B/.1.8 millones, de consumos varios con B/.74.2 millones; no obstante, el renglón de consumo de combustible y derivados de petróleo disminuyó en B/.0.4 millones;

§ Tasas y derechos, con aumento de B/.34.8 millones, fundamentalmente en los siguientes renglones: Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI) con B/.14.8 millones, peajes del Canal con incremento de B/.13.1 millones, servicio administrativo aduanero con B/.12.8 millones, tasa anual-vigencia sociedades anónimas en B/.2.8 millones y tasa de oleoducto con B/.2.7 millones;

§ El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.11.5 millones, principalmente por el aumento registrado en el renglón de aviso de operación de empresas con B/.8.6 millones;

§ El impuesto a la importación con B/.8.5 millones, principalmente por el renglón de artículos no especificados.

b) Con Disminuciones § Otros Ingresos Corrientes decrecieron en B/.100.0 millones, fundamentalmente por las

disminuciones de los intereses y rendimientos del Fondo Fiduciario en B/.51.5 millones y B/.48.3 millones, respectivamente y de intereses sobre colocaciones en B/.10.9 millones; no obstante, los intereses sobre entidades públicas aumentaron en B/.10.7 millones;

§ Los Aportes al fisco disminuyeron en B/.22.7 millones, producto de las disminuciones en las siguientes instituciones: Zona Libre de Colón con B/.14.4, Lotería Nacional de Beneficencia con B/.5.0 millones y la Autoridad Marítima de Panamá con B/.3.0 millones;

Los ingresos de capital aumentaron en B/.762.2 millones, fundamentalmente en el renglón de los recursos del crédito en B/.783.0 millones. (Ver Anexo No.1) 2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 30 de noviembre de 2011, fue de B/.7,619.5 millones, de los cuales se devengó B/.6,600.3 millones, o sea el 86.6%. Del total ejecutado, B/.6,600.3 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.4,101.0 millones, es decir, el 90.7% y a gastos de inversión B/.2,499.3 millones, es decir, el 80.7% del monto asignado.

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PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(Devengado)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO DE

CONTRATO X EJECUTAR

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 7,831.7 7,619.5 6,600.3 1,019.2 86.6% 244.2 6,844.5 89.8

Gastos de Funcionamiento 1/ 4,721.3 4,523.4 4,101.0 422.4 90.7% 44.1 4,145.0 91.6

Gastos de Inversión 3,110.4 3,096.1 2,499.3 596.8 80.7% 200.1 2,699.4 87.2 1/ Incluye Seguro Educativo Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 6,844.5 5,985.5 859.0 14.4

Gastos de Funcionamiento 2/ 4,145.0 3,707.2 437.8 11.8

Gastos de Inversión 2,699.5 2,278.3 421.2 18.5

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.2/ Incluye gastos de seguro educativo.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010

(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

Con respecto a la vigencia fiscal 2010 se registró un aumento de B/.859.0 millones en el total de gastos (14.4%) en los que el renglón de funcionamiento, presentó un incremento de B/.431.8 millones (11.8%), ubicados fundamentalmente en el servicio de la deuda en B/.190.4 millones (la amortización a capital aumentó en B/.180.3 millones, el pago de intereses en B/.5.8 millones y las comisiones y gastos bancarios en B/.4.4 millones); el renglón de inversión reflejó un aumento de B/.421.1 millones, principalmente en los siguientes renglones: construcciones por contrato con B/.337.7 millones y transferencias de capital con B/.140.3 millones; y el renglón de seguro educativo aumentó en B/.6.0 millones. (Ver Anexo 4). Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento al mes de noviembre con respecto al igual período de 2010, fueron las siguientes: Ministerio de Educación con B/.63.8 millones, Ministerio de Salud con B/.40.2 millones, Ministerio de Economía y Finanzas con B/.25.0 millones, Ministerio de Vivienda y Ordenamiento Territorial con B/.23.1 millones y Ministerio de Comercio e Industrias con B/.10.8 millones. (Ver Anexo 3). Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/.240.1 millones, Ministerio de Obras Públicas con B/.149.7 millones, Ministerio de Vivienda con B/.42.6 millones, Ministerio de Desarrollo Agropecuario con B/.23.7 millones, Asamblea con B/.20.5 millones y Ministerio de Educación con B/.20.1 millones. (Ver Anexo 3). 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.6,139.1 millones (B/.4,879.7 millones de ingresos corrientes y B/.1,259.4 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia

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actual por la suma de B/.5,914.8 millones, que comprende pagos a gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.3,827.5 millones y pagos de inversión por B/.2,087.3 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado al mes de noviembre de 2011, un saldo negativo incluyendo transferencias, de B/.224.2 millones, al comparar los ingresos por B/.6,139.1 millones contra los pagos efectuados durante la vigencia por B/.5,914.8 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL

NOTA: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.1/ Incluye gastos de seguro educativo.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

3,827.5 2,087.3 5,914.8 224.2 2011 4,879.7 1,259.4 6,139.1

Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

AñoINGRESOS PAGOS

SALDO

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR

DESCENTRALIZADO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 1. INGRESOS El sector descentralizado que comprende 36 instituciones descentralizadas, (incluye la Autoridad Nacional de Tierras que antes pertenecía al Ministerio de Economía y Finanzas y el Centro Nacional de Estudios en Técnicas de Imágenes Moleculares), 12 empresas públicas y 7 intermediarios financieros, al 30 de noviembre de 2011, registró un total de ingresos de B/.6,154.1 millones de un monto asignado de B/.6,374.6 millones. De estas recaudaciones B/.3,949.4 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.2,204.7 millones a ingresos de capital. La ejecución conjunta del Presupuesto de Ingresos fue de 96.5% del monto asignado.

Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado

TOTAL 4,442.4 4,058.2 3,949.4 2,959.1 2,316.5 2,204.7 7,401.5 6,374.6 6,154.1 96.5%

Instituciones Descentralizadas 3,077.4 2,837.3 2,818.2 972.5 926.7 874.1 4,050.0 3,764.1 3,692.4 98.1%

Empresas Públicas 880.6 777.1 672.6 260.5 257.8 154.2 1,141.1 1,034.9 826.8 79.9%

Intermediarios Financieros 484.3 443.7 458.5 1,726.1 1,131.9 1,176.4 2,210.4 1,575.6 1,635.0 103.8%

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

EJECUCIÓN PORCENTUAL

Cuadro No. 6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

DETALLEIngresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos

Con respecto al mes de noviembre de 2010 se registró un aumento en los ingresos de B/.201.4 millones; los ingresos corrientes se incrementaron en B/.490.4 millones y los ingresos de capital disminuyeron en B/.289.0 millones.

Page 13: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

5

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 6,154.1 5,952.7 201.4 3.4

Ingresos Corrientes 3,949.4 3,459.0 490.4 14.2

Ingresos de Capital 2,204.7 2,493.7 (289.0) (11.6)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010(En millones de balboas)

En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes de B/.490.4 millones se ubica, principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.341.1 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.41.7 millones, Empresa de Generación Eléctrica, S.A. con B/.30.6 millones, Banco Hipotecario Nacional con B/.20.2 millones, Caja de Ahorros con B/.13.6 millones y Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre con B/.13.5 millones. (Ver Anexo 6). b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital disminuyeron en B/.289.0 millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.159.0 millones, Caja de Ahorros con B/.143.8 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.70.3 millones y el Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/.35.6 millones. (Ver Anexo 6). 2. GASTOS Todo el sector descentralizado en conjunto registró una ejecución de gastos por un monto de B/.5,631.4 millones, que representa el 85.3% del monto asignado.

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 7,401.5 6,601.0 5,631.4 969.6 85.3 229.8 5,861.2 88.8

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,960.2 3,633.9 3,198.4 435.5 88.0 51.5 3,249.9 89.4

Instituciones Descentralizadas 2,705.4 2,522.3 2,281.2 241.1 90.4 23.5 2,304.7 91.4

Empresas Públicas 811.2 743.9 573.9 170.0 77.2 21.4 595.3 80.0

Intermediarios Financieros 443.6 367.7 343.3 24.4 93.4 6.6 349.9 95.2

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 3,441.3 2,967.1 2,433.0 534.1 82.0 178.3 2,611.3 88.0

Instituciones Descentralizadas 1,344.6 1,339.1 987.4 351.7 73.7 78.0 1,065.4 79.6

Empresas Públicas 329.9 329.0 167.9 161.0 51.1 69.3 237.3 72.1

Intermediarios Financieros 1,766.8 1,299.0 1,277.6 21.4 98.4 30.9 1,308.6 100.7

NOTA: Excluye transferencias interinstitucionales.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUCIÓNCON SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(Devengado)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOSX EJECUTAR

Page 14: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 5,861.2 5,727.2 134.0 2.3

Gastos de Funcionamiento 3,249.9 2,962.1 287.8 9.7

Gastos de Inversión 2,611.3 2,765.2 (153.9) (5.6)

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010(En millones de balboas)

Con respecto al 2010, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/.134.0 millones (2.3%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un incremento de B/.287.8 millones y a inversión una disminución de B/.153.9 millones. La ejecución presupuestaria del gasto, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8 adjuntos, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.6,154.1 millones, B/.3,949.4 millones corresponden a ingresos corrientes, y B/.2,204.7 millones a ingresos de capital; se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.5,386.9 millones, cifra ésta que incluye pagos de funcionamiento por B/.3,043.2 millones y pagos de inversión por B/.2,343.8 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra para el mes de noviembre de 2011, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/.767.2 millones, al comparar los ingresos por B/.6,154.1 millones contra los pagos efectuados por B/.5,386.9 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

NOTA: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

AÑOINGRESOS PAGOS

SALDO

2011 3,949.4 2,204.7 6,154.1 3,043.2 2,343.8 5,386.9 767.2

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

El total de ingresos del Sector Público (B/.12,293.2 millones) al 30 de noviembre de 2011, netos de transferencias interinstitucionales (B/.1,411.6 millones), totalizó B/.10,881.6 millones; contra

Page 15: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

7

los mismos se efectuaron pagos (B/.11,301.8 millones) netos de transferencia (B/.1,150.4 millones) por B/.10,151.4 millones a los gastos ejecutados (B/.10,820.1 millones), mostrando un saldo positivo al mes de noviembre de 2011 de B/.730.3 millones. Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/.929.9 millones.

DETALLE TOTAL INGRESOS

TOTAL PAGADO SALDO GASTOS

EJECUTADOS

GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

GOBIERNO CENTRAL 6,139.1 5,914.8 224.2 6,600.3 685.4 244.2

SECTOR DESCENTRALIZADO 6,154.1 5,386.9 767.2 5,631.4 244.5 229.8

Total SECTOR PÚBLICO 12,293.2 11,301.8 991.4 12,231.7 929.9 474.0

menos: Transferencias Interinstitucionales 1,411.6 1,150.4 261.2 1,411.6 .. ..

Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 10,881.6 10,151.4 730.3 10,820.1 929.9 474.0

.. Dato no aplicable al grupo o categoría.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 y 2010.

1) Gobierno Central

ABSOLUTA RELATIVA

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

Ingresos 6,139.1 4,555.9 1,583.2 34.8

Pagos 5,914.8 4,761.7 1,153.1 24.2

Saldo 224.2 (205.8) 430.0 (209.0)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.NOTA: Incluye Transferencias Interinstitucionales.

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010

(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 30 de noviembre hubo una disminución en el saldo entre ingresos y pagos de 209.0% (B/.430.0 millones) con respecto a igual período de 2010. En este resultado los ingresos aumentaron en 34.8% y los pagos en 24.2%.

Page 16: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de 2010.

2) Sector Descentralizado

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

Ingresos 6,154.1 5,952.7 201.4 3.4

Pagos 5,386.9 5,203.4 183.5 3.5

Saldo 767.2 749.3 17.9 2.4

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.NOTA: Incluye Transferencias Interinstitucionales.

SECTOR DESCENTRALIZADOCuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL

Al 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Los resultados comparativos de las operaciones del Sector Descentralizado, registran un aumento de 2.4% en el saldo positivo registrado a igual período de 2010. 3) Sector Público

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

Ingresos 12,293.2 10,508.6 1,784.6 17.0

Pagos 11,301.8 9,965.1 1,336.7 13.4

Saldo 991.4 543.5 447.9 82.4

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO

Al 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.NOTA: Incluye Transferencias Interinstitucionales.

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

En conclusión, las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado un incremento de 82.4% en la variación del saldo, con respecto al año anterior.

Page 17: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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No obstante lo anterior, cabe anotar que al 30 de noviembre de 2011, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/.524.2 millones y el de inversión de B/.879.7 millones. (Ver Cuadro No. 16 y 17) V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL

30 DE NOVIEMBRE DE 2011 1) Ingresos Al mes de noviembre de 2011, el Sector Público registró ingresos por B/.12,293.2 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.1,411.6 millones). De estos, 71.8% corresponde a ingresos corrientes y 28.2% a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.15) Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 49.9% (B/.6,139.1 millones) del total de ingresos del Sector Público, y el Sector Descentralizado representa el 50.1% (B/.6,154.1 millones). (Ver Cuadro No.15) Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.8,829.1 millones, de los cuales B/.4,879.7 millones (55.3%) corresponden al Gobierno Central y B/.3,949.4 millones (44.7%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 65.9% por los ingresos tributarios, 32.0% por los ingresos no tributarios, 1.3% por otros ingresos corrientes y 0.8% por los fondos incorporados. Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.3,464.1 millones, están compuestos por B/.1,259.4 (36.4%) de ingresos recaudados por el Gobierno Central y B/.2,204.7 millones (63.6%) del Sector Descentralizado. A su vez, los ingresos del Gobierno Central están representados en un 96.6% por los recursos del crédito, 1.7% por los recursos del patrimonio, 1.0% por saldo de caja y banca y en 0.7% por otros ingresos de capital.

Page 18: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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1. INGRESOS CORRIENTES 8,829.1 100.0 71.8

1.1. GOBIERNO CENTRAL 4,879.7 100.0 55.3

Ingresos Tributarios 3,215.6 100.0 65.9

Impuestos Directos 1,485.1 46.2 Impuestos Indirectos 1,730.4 53.8

Ingresos No Tributarios 1,560.1 100.0 32.0

Renta de Activos 6.2 0.4 Participación de Utilidades de Empresas Estatales 817.8 52.4 Transferencias Corrientes 4.9 0.3 Tasas y Derechos 519.3 33.3 Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios 6.7 0.4 Aportes al Fisco 205.1 13.1

Otros Ingresos Corrientes 63.0 100.0 1.3

Saldo en Caja y Banca 1.1 100.0 0.0 Fondos Incorporados 39.9 100.0 0.8

1.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 3,949.4 100.0 44.7

2. INGRESOS DE CAPITAL 3,464.1 100.0 28.2

2.1. GOBIERNO CENTRAL 1,259.4 100.0 36.4

Recursos del Patrimonio 21.7 1.7 Recursos del Crédito 1,216.7 96.6 Otros Ingresos de Capital 9.0 0.7 Saldo de Caja y Banca 12.0 1.0

2.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 2,204.7 100.0 63.6

TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Inst.) 12,293.2 100.0 100.0

GOBIERNO CENTRAL 6,139.1 49.9 SECTOR DESCENTRALIZADO 6,154.1 50.1

Menos: Transferencias Interinstitucionales 1,411.6

TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 10,881.6 - Cantidad nula o cero.

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

D E T A L L E EJECUTADO PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DEL LOS INGRESOS POR CLASIFICACIÓN

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

2) Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron un compromiso de B/.7,394.9 millones, incluyendo saldos de contratos por ejecutar, de los que el 56.1% corresponde al Gobierno Central, el 31.2% a Instituciones Descentralizada, el 8.1% a Empresas Públicas y el 4.7% a los Intermediarios Financieros.

Page 19: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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ASIGNADO EJECUTADO1/ PAGADO POR

PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 2/ 4,523.4 4,145.0 3,827.5 317.5 91.6 56.1Instituciones Descentralizadas 2,522.3 2,304.7 2,158.0 146.7 91.4 31.2Empresas Públicas 743.9 595.3 546.6 48.7 80.0 8.1Intermediarios Financieros 367.7 349.9 338.6 11.3 95.2 4.7

Total de Gastos de Funcionamiento 8,157.4 7,394.9 6,870.7 524.2 90.7 100.0

NOTA: Incluye transferencias interinstitucionales.1/ Incluye saldos de Contratos por ejecutar. 2/ Incluye Seguro Educativo.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

DETALLE

COMPOSICIÓNDEL GASTO EJECUTADO POR SECTOR

(en porcentaje)

Por otra parte, los gastos de inversión reflejaron un compromiso del 87.6% (B/.5,310.8 millones), incluyendo saldos de Contratos por ejecutar, de un presupuesto asignado de B/.6,063.2 millones. El Gobierno Central representó el 50.8% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 24.6%, las Instituciones descentralizadas 20.1% y las Empresas Públicas 4.5%.

ASIGNADO EJECUTADO1/ PAGADO POR

PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 3,096.1 2,699.5 2,087.3 612.2 87.2 50.8Instituciones Descentralizadas 1,339.1 1,065.4 918.5 147.0 79.6 20.1Empresas Públicas 329.0 237.3 149.0 88.3 72.1 4.5Intermediarios Financieros 1,299.0 1,308.6 1,276.3 32.3 100.7 24.6

Total de Gastos de Inversión 6,063.2 5,310.8 4,431.0 879.7 87.6 100.0

NOTA: Incluye transferencias interinstitucionales.1/ Incluye saldos de Contratos por ejecutar.

(En millones de balboas)

DETALLE

COMPOSICIÓNDEL GASTO EJECUTADO POR SECTOR

(en porcentaje)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

Finalizado el período, el Total de Gastos del Sector Público ascendió a B/.12,705.7 millones (89.3% del monto asignado), de los cuales el 53.9% fue comprometido por el Gobierno Central, 26.5% por las Instituciones Descentralizadas, 13.1% por los Intermediarios Financieros y 6.6% por las Empresas Públicas.

Page 20: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

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ASIGNADO EJECUTADO1/ PAGADO POR

PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 7,619.5 6,844.5 5,914.8 929.6 89.8 53.9Instituciones Descentralizadas 3,861.4 3,370.1 3,076.4 293.7 87.3 26.5Empresas Públicas 1,072.9 832.6 695.6 137.0 77.6 6.6Intermediarios Financieros 1,666.8 1,658.5 1,614.9 43.5 99.5 13.1

Total de Gastos 14,220.5 12,705.7 11,301.8 1,403.9 89.3 100.0

NOTA: Incluye transferencias interinstitucionales.1/ Incluye saldos de Contratos por ejecutar.

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 (En millones de balboas)

DETALLE

COMPOSICIÓNDEL GASTO EJECUTADO POR SECTOR

(en porcentaje)

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

(3)=(1-2)

Indicadores:Total de Ingresos Recaudados 6,139.1 4,555.9 1,583.2Ingresos Corrientes 4,879.7 4,058.7 821.0Total de Gastos 6,600.3 5,740.7 859.6PIB 29,990.0 (E). 26,777.0 (P)

…3,213.0

Renglones de Gastos más importantes:Servicio de la Deuda 1,269.8 1,079.4 190.4Planilla (Sueldos y Sobresueldos) 1,025.3 917.7 107.6Gastos de Inversión 2,499.3 2,064.1 435.3Deuda 12,988.8 11,630.3 1,358.5

Relaciones Porcentuales:Gastos Inversión / Ingresos Totales 40.7 45.3 (4.6)Planilla / Ingresos Corrientes 21.0 22.6 (1.6)Planilla / Gastos Devengados 15.5 16.0 (0.5)Servicio de la Deuda / Ingresos Corrientes 26.0 26.6 (0.6)Servicio de la Deuda / Gastos Devengados 19.2 18.8 0.4 Deuda / PIB 43.3 43.4 (0.1)

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLEDIFERENCIA2011

(1)

2010

(2)

CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad, prioridad, eficiencia frente a las demandas de gastos de funcionamiento e inversión orientados al logro de las metas programadas y realistas en el marco de las responsabilidades institucionales. Es conveniente que se implementen mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, en forma dinámica, los que permitirán el crecimiento del empleo, el consumo, promoción de la inversión privada, formación de capital humano, aumento de la competitividad y otras variables macroeconómicas importantes. En cuanto a las contrataciones públicas, que son parte integrante de la ejecución presupuestaria, se debe cumplir con los procesos previos contenidos en la Ley No.22 de 2006, en su texto único, para reducir a su nivel mínimo y estrictamente necesario las solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios y se implemente

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la planificación en los procesos de contratación pública por parte de las instituciones del Estado. En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente. Además, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Adicionalmente, en este aspecto se deben revisar mensualmente los ingresos según Ley de Presupuesto frente a las recaudaciones obtenidas y estimadas para establecer sobrestimaciones de ingresos y detectar oportunamente si estas situaciones se presentan, de tal manera que se adopten los correctivos en el presupuesto de gastos. Es importante que se establezca como estrategia financiera preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva en un fondo bancario, para lograr la estabilización presupuestaria, atender compromisos financieros contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos, incluyendo los intereses durante la fase de construcción), avales otorgados por el Estado a agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales que pudieran generar incumplimiento, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales. Los administradores institucionales deben establecer y hacer cumplir los procedimientos y controles internos para proteger, utilizar y obtener los rendimientos requeridos de todos los insumos y bienes públicos bajo su responsabilidad; de esa manera se reducirán los gastos presupuestarios y se obtendrán mejores resultados administrativos. En cuanto al manejo de la deuda el mismo debe ser prudente y considerar las nuevas contrataciones y sus servicios dentro de la programación financiera de las próximas vigencias fiscales. Por otra parte, las instituciones que tienen Contratos de Fideicomisos también deben presentar los informes de la gestión de los mismos oportunamente.

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2011 2010(1) (2) 3=(1)-(2)

1. INGRESOS CORRIENTES11 INGRESOS TRIBUTARIOS

111 IMPUESTOS DIRECTOS1111 SOBRE LA RENTA 1,259,089,528.7 1,052,180,769.2 206,908,759.5

111101 Persona Natural 23,735,535.5 30,149,818.6 (6,414,283.1)111102 Persona Jurídica 477,618,890.1 438,665,623.2 38,953,266.9111103 Planilla 381,751,555.0 318,126,573.2 63,624,981.8111104 Dividendos 88,657,465.3 69,203,745.7 19,453,719.7111105 Complementario 74,712,985.4 59,220,209.3 15,492,776.1111106 Autoridad del Canal 53,496,612.4 42,978,795.7 10,517,816.6111107 Zona Libre de Colón 21,939,517.7 14,141,153.3 7,798,364.4111109 Transferencias de Bienes Inmuebles 32,748,070.7 26,004,588.6 6,743,482.1111110 Ganancia por Enajenación - Valores 57,671,316.6 19,785,506.0 37,885,810.5111111 Ganancia por Enajenación-B. Inmuebles 46,757,580.0 33,904,755.6 12,852,824.4

1112 SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 166,363,684.0 154,900,270.3 11,463,413.7111201 Inmuebles 85,869,938.8 83,009,697.4 2,860,241.4111202 Aviso de operación de empresas 80,493,554.2 71,890,381.9 8,603,172.3111205 Impuesto mortuoria y donaciones 191.0 191.0 -

112 IMPUESTOS INDIRECTOS1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 942,724,253.2 684,860,963.3 257,863,289.9

112101 Importación 438,892,113.0 329,353,965.0 109,538,148.0112102 Declaración - Ventas 503,832,140.2 355,506,998.3 148,325,141.9

1122 IMPORTACION 363,620,053.2 355,112,515.0 8,507,538.2112229 Artículos no Especificados 363,617,699.9 355,109,845.0 8,507,855.0112230 Gravamen adicional a la importación 2,350.0 2,670.0 (320.0)112235 Otros gravámenes 3.3 - 3.3

1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 363,299,308.8 272,915,813.6 90,383,495.2112401 Prima de Seguros 48,554,148.0 44,477,103.0 4,077,045.0112402 Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 87,022,534.1 87,455,464.1 (432,930.0)112405 Consumo de Cerveza 29,954,401.5 28,108,974.8 1,845,426.7112406 Consumo de Licores 9,796,508.7 9,819,222.4 (22,713.7)112407 Consumo de Vinos 5,845.6 5,231.2 614.4112408 Venta de Gaseosas 5,702,129.9 5,172,299.0 529,830.8112409 Consumos Varios 155,754,885.9 81,570,145.3 74,184,740.7112410 Joyas y armas de fuego 16,306.9 35,196.2 (18,889.4)112411 Televisión, cable, microonda, teléfono celular 25,593,013.1 15,338,920.6 10,254,092.5112412 Juegos de suerte y azar 899,535.1 933,257.1 (33,721.9)

12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 817,838,837.6 450,873,433.3 366,965,404.3

122101 Dividendos Cable and Wireless 64,724,662.0 68,926,439.5 (4,201,777.5)122103 Dividendos del Canal 674,291,561.1 280,000,000.0 394,291,561.1122104 Dividendos de Empresas Eléctricas 12,163,249.3 56,577,995.0 (44,414,745.7)122105 Dividendos AITSA - 9,259,958.2 (9,259,958.2)122109 Dividendos PTP - 990,451.0 (990,451.0)122470 Dividendos B.N.P 36,000,000.0 33,750,000.0 2,250,000.0122501 Señoreaje 30,659,365.1 1,368,589.6 29,290,775.5

124 TASAS Y DERECHOS 519,349,222.4 484,561,695.3 34,787,527.01241 DERECHOS 372,252,036.8 356,760,949.6 15,491,087.1

124102 Peajes del Canal 324,676,553.9 311,610,137.5 13,066,416.4124103 Derecho Único 633,761.9 550,264.2 83,497.8124105 Licencia para pesca de camarón 12,116.1 4,482.8 7,633.2124136 Trasiego de petróleo 1,495,340.5 533,520.0 961,820.5124143 Registro oficial de la Ind. Nacional 8,137.2 17,213.4 (9,076.2)124145 Concesiones varias 38,647,127.2 37,295,331.8 1,351,795.4124146 Concesiones - Bienes Revertidos 6,750,000.0 6,750,000.0 0.0124149 Homologación de equipo fiscal 29,000.0 - 29,000.0

RENGLÓN RECAUDACIÓN DIFERENCIA

(En balboas)

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Conclusión)

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2011 2010 DIFERENCIA(1) (2) 3=(1)-(2)

1242 TASAS 147,097,185.6 127,800,745.7 19,296,439.9124201 Almacenaje de Aduana 108,901.0 91,445.5 17,455.5124203 Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 1,977,928.2 1,900,298.8 77,629.3124204 Tasa adicional de inscripción - 7,652.0 (7,652.0)124205 Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 79,150,372.2 76,320,747.7 2,829,624.5124209 FECI 49,267,079.8 34,489,740.6 14,777,339.2124210 Tasa de Aviso de Operación 516,475.0 521,370.0 (4,895.0)124211 Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 246,796.4 232,776.3 14,020.0124222 Autentificación de Firmas 352,978.0 377,710.4 (24,732.3)124232 Gravamenes sobre exoneraciones - 223.0 (223.0)124235 Serv. Vigilancia Especial 32,889.1 61,043.6 (28,154.6)124236 Tasa de Oleoducto 2,653,926.6 1,797,570.1 2,653,926.6124246 Servicio Administrativo Aduanero 12,789,839.4 12,000,167.6 12,789,839.4

127 APORTES AL FISCO 205,140,934.0 227,887,635.0 (22,746,701.0)127210 Autoridad de Turismo de Panamá 385,000.0 795,000.0 (410,000.0)127295 Registro Público 22,000,800.0 22,000,000.0 800.0127303 Autoridad Marítima de Panamá 58,880,000.0 61,830,000.0 (2,950,000.0)127306 Lotería Nacional de Beneficencia 74,686,900.0 79,640,529.0 (4,953,629.0)127396 Zona Libre de Colón 49,188,234.0 63,622,106.0 (14,433,872.0)

13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 62,965,795.3 162,942,771.6 (99,976,976.3)1324 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 62,965,795.3 162,942,771.6 (99,976,976.3)

132445 Intereses del Fondo Fiduciario 22,527,163.4 74,000,000.0 (51,472,836.6)132447 Rendimiento del Fondo Fiduciario 25,159,755.2 73,480,401.1 (48,320,645.8)132450 Intereses sobre colocaciones 26,467.0 10,952,731.8 (10,926,264.8)132460 Intereses sobre Entidades Públicas 15,252,409.6 4,509,638.7 10,742,770.9

14 SALDO EN CAJA Y BANCO 1,149,367.8 44,437,292.8 (43,287,925.0)

2. INGRESOS DE CAPITAL 1,259,373,194.9 497,215,096.2 762,158,098.721 RECURSOS DEL PATRIMONIO 21,683,966.3 24,721,078.2 (3,037,111.9)

22 RECURSOS DEL CREDITO 1,216,670,294.8 433,643,906.7 783,026,388.1

221 CREDITO INTERNO 566,004,531.8 433,643,906.7 132,360,625.12214 PRESTAMOS - 160,832.8 (160,832.8)2216 NOTAS DEL TESORO 566,004,531.8 433,483,073.9 132,521,457.9

222 CREDITO EXTERNO 650,665,763.0 - 650,665,763.02221 ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 150,197,943.0 - 150,197,943.0

222106 BID 1757 CO/PN Apoyo técnico 148,400.0 - 148,400.0222114 Corporación Andina de Fomento 150,000,000.0 - 150,000,000.0222187 FIDA 580-FES 49,543.0 - 49,543.0

2225 BONOS EXTERNOS 500,467,820.0 - 500,467,820.0222510 Bonos externos 500,467,820.0 - 500,467,820.0

23 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 8,977,360.8 21,819,808.0 (12,842,447.3)232 TRANSFERENCIA DE CAPITAL 8,977,360.8 4,319,808.0 4,657,552.7234 OTROS - 17,500,000.0 (17,500,000.0)

24 SALDO EN CAJA Y BANCO 12,041,573.1 17,030,303.3 (4,988,730.2)

- Cantidad nula o cero.. Dato no aplicable al grupo o categoríaFuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

RENGLÓN RECAUDACIÓN

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Conclusión)(En balboas)

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(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) 9=(5)/(2)*100 10=(8)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,659.6 4,462.7 3,774.2 266.9 4,041.1 421.6 44.0 4,085.1 90.6 91.5

ASAMBLEA 60.6 57.3 50.3 3.0 53.3 4.0 1.8 55.2 93.1 96.3 CONTRALORÍA 79.5 74.5 60.7 2.4 63.2 11.3 1.2 64.4 84.9 86.5 PRESIDENCIA 78.5 73.9 64.9 2.8 67.7 6.2 0.9 68.6 91.6 92.8 RELACIONES EXTERIORES 46.7 45.6 38.0 1.0 39.0 6.6 0.0 39.0 85.4 85.5 EDUCACIÓN 898.2 824.6 775.7 4.6 780.3 44.3 0.3 780.6 94.6 94.7 COMERCIO E INDUSTRIAS 48.0 45.6 33.9 3.5 37.4 8.2 2.8 40.1 82.0 88.1 OBRAS PÚBLICAS 33.7 31.1 26.9 0.8 27.7 3.4 0.0 27.7 89.0 89.1 DESARROLLO AGROPECUARIO 54.3 50.3 47.5 0.6 48.1 2.2 0.0 48.2 95.7 95.7 SALUD 860.5 822.7 587.0 179.4 766.4 56.3 8.0 774.4 93.2 94.1 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.8 16.8 14.6 1.1 15.7 1.0 0.1 15.8 93.9 94.6 VIVIENDA 42.1 40.6 38.0 0.8 38.7 1.9 0.1 38.8 95.4 95.6 ECONOMÍA Y FINANZAS 377.1 370.4 235.0 5.2 240.1 130.3 1.4 241.5 64.8 65.2 GOBIERNO 112.5 107.2 83.8 10.7 94.5 12.7 1.1 95.6 88.1 89.2 SEGURIDAD PÚBLICA 411.6 385.6 285.4 31.5 316.9 68.6 24.5 341.4 82.2 88.6 DESARROLLO SOCIAL 26.7 24.8 22.7 1.2 23.9 0.9 0.0 23.9 96.5 96.5 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.1 2.0 1.1 0.4 1.6 0.4 0.0 1.6 79.5 81.8 ÓRGANO JUDICIAL 67.8 63.9 55.1 3.3 58.3 5.5 1.1 59.4 91.3 93.0 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.9 49.9 42.2 3.4 45.5 4.3 0.5 46.0 91.3 92.3 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 2.9 2.7 0.1 2.8 0.2 0.0 2.8 94.7 95.2 TRIBUNAL ELECTORAL 31.5 29.7 26.2 1.0 27.1 2.6 - 27.1 91.3 91.3 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 3.3 3.1 2.8 0.1 2.8 0.2 0.1 2.9 92.8 94.6 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.6 12.8 12.5 0.0 12.5 0.3 - 12.5 97.8 97.8 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 2.5 2.3 0.0 2.3 0.2 0.0 2.3 93.8 95.5 FISCALIA DE CUENTAS 2.2 2.0 1.8 0.1 1.9 0.1 0.0 1.9 93.9 94.2 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 3.5 3.1 0.2 3.3 0.1 0.1 3.4 96.3 97.8 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,328.0 1,319.7 1,260.1 9.7 1,269.8 49.9 - 1,269.8 96.2 96.2

GASTOS DE INVERSIÓN 3,110.4 3,096.1 2,087.3 412.0 2,499.3 596.8 200.1 2,699.5 80.7 87.2

ASAMBLEA 36.5 36.5 17.8 6.7 24.6 12.0 7.6 32.1 67.2 88.0 CONTRALORÍA 9.1 9.0 2.7 1.4 4.1 4.9 0.6 4.7 45.5 52.0 PRESIDENCIA 715.3 713.1 545.4 81.2 626.6 86.5 21.4 648.0 87.9 90.9 RELACIONES EXTERIORES 8.8 8.8 1.5 3.8 5.3 3.5 1.9 7.2 60.1 81.9 EDUCACIÓN 274.3 273.5 207.4 30.5 237.8 35.7 9.8 247.7 87.0 90.5 COMERCIO E INDUSTRIAS 64.0 63.6 46.6 8.3 54.9 8.6 0.3 55.3 86.4 87.0 OBRAS PÚBLICAS 643.6 636.7 473.7 48.8 522.5 114.2 35.4 557.9 82.1 87.6 DESARROLLO AGROPECUARIO 81.7 80.8 43.8 26.5 70.3 10.5 2.5 72.7 87.0 90.1 SALUD 293.4 293.0 185.9 62.3 248.2 44.8 22.4 270.6 84.7 92.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 68.3 67.3 32.9 33.3 66.3 1.0 0.2 66.4 98.5 98.7 VIVIENDA 134.6 134.3 93.2 28.7 121.9 12.3 4.6 126.6 90.8 94.3 ECONOMÍA Y FINANZAS 322.7 322.4 149.7 11.8 161.4 161.0 40.6 202.0 50.1 62.7 GOBIERNO 152.3 152.3 89.1 32.4 121.5 30.8 15.2 136.7 79.8 89.8 SEGURIDAD PÚBLICA 96.6 96.6 25.4 22.4 47.9 48.7 30.3 78.1 49.6 80.9 DESARROLLO SOCIAL 158.3 157.4 150.6 1.1 151.8 5.6 0.2 152.0 96.4 96.5 ÓRGANO JUDICIAL 17.0 16.9 4.9 3.8 8.7 8.3 3.2 11.9 51.3 70.3 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 19.7 19.7 7.0 6.1 13.2 6.5 3.7 16.9 67.1 86.2 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.7 1.7 0.5 0.6 1.1 0.6 0.2 1.3 65.9 80.5 TRIBUNAL ELECTORAL 11.6 11.6 8.5 1.9 10.4 1.1 - 10.4 90.1 90.1 TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 0.4 0.1 0.1 0.2 0.2 0.0 0.2 55.5 62.3 FISCALIA DE CUENTAS 0.5 0.5 0.3 0.1 0.4 0.1 - 0.4 88.2 88.2 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 0.2 0.1 0.0 0.1 0.0 0.0 0.1 71.9 75.5

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 61.7 60.7 53.4 6.5 59.9 0.8 0.0 59.9 98.6 98.7

EDUCACIÓN 55.1 54.6 48.0 6.0 54.0 0.6 - 54.0 98.9 98.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 6.1 5.3 0.6 5.9 0.2 0.0 5.9 96.5 96.9

TOTAL GASTOS 7,831.7 7,619.5 5,914.8 685.4 6,600.3 1,019.2 244.2 6,844.5 86.6 89.8

- Cantidad nula o cero

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESO DE PAGO

NO EJECUTADO

COMPROMISO CONTRATOS

POR EJECUTAR

DEVENGADO + CONTRATOS POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN PORCENTUAL

A LA FECHAINCLUYE SALDO CONTRATO POR

EJECUTARDETALLE

PRESUPUESTO EJECUCIÓN - DEVENGADO

TOTAL

ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

16

Page 25: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,698.9 (39.3) 4,659.6 4,462.7 4,041.1 44.0 4,085.1 421.6 90.6 91.5

ASAMBLEA 57.9 2.7 60.6 57.3 53.3 1.8 55.2 4.0 93.1 96.3

CONTRALORÍA 81.3 (1.7) 79.5 74.5 63.2 1.2 64.4 11.3 84.9 86.5 PRESIDENCIA 82.4 (3.9) 78.5 73.9 67.7 0.9 68.6 6.2 91.6 92.8

RELACIONES EXTERIORES 46.8 (0.2) 46.7 45.6 39.0 0.0 39.0 6.6 85.4 85.5

EDUCACIÓN 886.1 12.1 898.2 824.6 780.3 0.3 780.6 44.3 94.6 94.7 COMERCIO E INDUSTRIAS 44.3 3.8 48.0 45.6 37.4 2.8 40.1 8.2 82.0 88.1

OBRAS PÚBLICAS 32.3 1.4 33.7 31.1 27.7 0.0 27.7 3.4 89.0 89.1

DESARROLLO AGROPECUARIO 53.9 0.4 54.3 50.3 48.1 0.0 48.2 2.2 95.7 95.7 SALUD 850.5 10.0 860.5 822.7 766.4 8.0 774.4 56.3 93.2 94.1

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.7 0.1 17.8 16.8 15.7 0.1 15.8 1.0 93.9 94.6

VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 20.5 21.6 42.1 40.6 38.7 0.1 38.8 1.9 95.4 95.6

ECONOMÍA Y FINANZAS 447.6 (70.5) 377.1 370.4 240.1 1.4 241.5 130.3 64.8 65.2 GOBIERNO 93.2 19.4 112.5 107.2 94.5 1.1 95.6 12.7 88.1 89.2

SEGURIDAD PÚBLICA 416.8 (5.3) 411.6 385.6 316.9 24.5 341.4 68.6 82.2 88.6

DESARROLLO SOCIAL 28.2 (1.5) 26.7 24.8 23.9 0.0 23.9 0.9 96.5 96.5 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.4 (0.2) 2.1 2.0 1.6 0.0 1.6 0.4 79.5 81.8

ÓRGANO JUDICIAL 67.7 0.1 67.8 63.9 58.3 1.1 59.4 5.5 91.3 93.0

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.3 0.5 53.9 49.9 45.5 0.5 46.0 4.3 91.3 92.3

PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 (0.0) 3.2 2.9 2.8 0.0 2.8 0.2 94.7 95.2 TRIBUNAL ELECTORAL 28.0 3.5 31.5 29.7 27.1 - 27.1 2.6 91.3 91.3

FISCALIA GENERAL ELECTORAL 3.3 0.0 3.3 3.1 2.8 0.1 2.9 0.2 92.8 94.6

OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.5 0.0 13.6 12.8 12.5 - 12.5 0.3 97.8 97.8 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 - 2.6 2.5 2.3 0.0 2.3 0.2 93.8 95.5

FISCALIA DE CUENTAS 2.1 0.0 2.2 2.0 1.9 0.0 1.9 0.1 93.9 94.2

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 - 3.7 3.5 3.3 0.1 3.4 0.1 96.3 97.8 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,359.6 (31.6) 1,328.0 1,319.7 1,269.8 - 1,269.8 49.9 96.2 96.2

GASTOS DE INVERSIÓN 2,655.3 455.0 3,110.4 3,096.1 2,499.3 200.1 2,699.5 596.8 80.7 87.2

ASAMBLEA 9.1 27.5 36.5 36.5 24.6 7.6 32.1 12.0 67.2 88.0

CONTRALORÍA 7.4 1.7 9.1 9.0 4.1 0.6 4.7 4.9 45.5 52.0

PRESIDENCIA 595.3 120.0 715.3 713.1 626.6 21.4 648.0 86.5 87.9 90.9 RELACIONES EXTERIORES 3.0 5.8 8.8 8.8 5.3 1.9 7.2 3.5 60.1 81.9

EDUCACIÓN 245.4 28.9 274.3 273.5 237.8 9.8 247.7 35.7 87.0 90.5

COMERCIO E INDUSTRIAS 48.8 15.1 64.0 63.6 54.9 0.3 55.3 8.6 86.4 87.0

OBRAS PÚBLICAS 619.8 23.8 643.6 636.7 522.5 35.4 557.9 114.2 82.1 87.6 DESARROLLO AGROPECUARIO 53.4 28.3 81.7 80.8 70.3 2.5 72.7 10.5 87.0 90.1

SALUD 228.4 65.0 293.4 293.0 248.2 22.4 270.6 44.8 84.7 92.4

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 75.8 (7.5) 68.3 67.3 66.3 0.2 66.4 1.0 98.5 98.7 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 111.1 23.5 134.6 134.3 121.9 4.6 126.6 12.3 90.8 94.3

ECONOMÍA Y FINANZAS 286.2 36.6 322.7 322.4 161.4 40.6 202.0 161.0 50.1 62.7

GOBIERNO 89.6 62.7 152.3 152.3 121.5 15.2 136.7 30.8 79.8 89.8 SEGURIDAD PÚBLICA 73.6 23.1 96.6 96.6 47.9 30.3 78.1 48.7 49.6 80.9

DESARROLLO SOCIAL 166.3 (8.0) 158.3 157.4 151.8 0.2 152.0 5.6 96.4 96.5

ÓRGANO JUDICIAL 16.7 0.3 17.0 16.9 8.7 3.2 11.9 8.3 51.3 70.3

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 18.6 1.0 19.7 19.7 13.2 3.7 16.9 6.5 67.1 86.2 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.5 0.2 1.7 1.7 1.1 0.2 1.3 0.6 65.9 80.5

TRIBUNAL ELECTORAL 4.4 7.2 11.6 11.6 10.4 - 10.4 1.1 90.1 90.1

TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 - 0.4 0.4 0.2 0.0 0.2 0.2 55.5 62.3 FISCALIA DE CUENTAS 0.5 - 0.5 0.5 0.4 - 0.4 0.1 88.2 88.2

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 - 0.2 0.2 0.1 0.0 0.1 0.0 71.9 75.5

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 61.7 0.0 61.7 60.7 59.9 0.0 59.9 0.8 98.6 98.7

EDUCACIÓN 55.1 - 55.1 54.6 54.0 - 54.0 0.6 98.9 98.9

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 - 6.6 6.1 5.9 0.0 5.9 0.2 96.5 96.9

TOTAL GASTOS 7,415.9 415.8 7,831.7 7,619.5 6,600.3 244.2 6,844.5 1,019.2 86.6 89.8

- Cantidad nula o cero.

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 2 A

DETALLE

PRESUPUESTODIFERENCIA

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

SALDO DE CONTRATOS POR

EJECUTAR

PRESUPUESTO AL 30 DE NOVIEMBRE

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

(En millones de balboas)

TOTAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

EJEC. PORCENT. DE LO ASIGNADO SIN CONT. POR EJEC.

EJEC. PORCENT. DE LO ASIGNADO CON CONT. POR EJEC.

17

Page 26: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

18

2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA

( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,085.1 3,653.3 431.8 11.8

ASAMBLEA 55.2 58.1 (2.9) (5.0)

CONTRALORÍA 64.4 55.1 9.3 16.9

PRESIDENCIA 68.6 67.6 1.0 1.4

GOBIERNO Y JUSTICIA - 350.7 (350.7) (100.0)

RELACIONES EXTERIORES 39.0 39.0 - -

EDUCACIÓN 780.6 716.8 63.8 8.9

COMERCIO E INDUSTRIAS 40.1 29.4 10.8 36.7

OBRAS PÚBLICAS 27.7 63.6 (35.9) (56.4)

DESARROLLO AGROPECUARIO 48.2 45.5 2.6 5.8

SALUD 774.4 734.2 40.2 5.5

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 15.8 14.9 1.0 6.6

VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 38.8 15.7 23.1 147.2

ECONOMÍA Y FINANZAS 241.5 216.5 25.0 11.5

GOBIERNO 95.6 - 95.6 ..

SEGURIDAD PÚBLICA 341.4 - 341.4 ..

DESARROLLO SOCIAL 23.9 22.5 1.4 6.3

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 1.6 - 1.6 ..

ÓRGANO JUDICIAL 59.4 52.8 6.6 12.6

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 46.0 41.5 4.5 10.8

PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 2.8 2.3 0.5 20.6

TRIBUNAL ELECTORAL 27.1 26.3 0.8 3.0

FISCALIA GENERAL ELECTORAL 2.9 2.7 0.2 8.6

OTROS GASTOS DE LA ADMÓN 12.5 11.7 0.8 6.5

TRIBUNAL DE CUENTAS 2.3 2.1 0.2 10.6

FISCALIA DE CUENTAS 1.9 1.8 0.1 6.0

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.4 3.2 0.2 5.7

DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,269.8 1,079.4 190.4 17.6

GASTOS DE INVERSIÓN 2,699.5 2,278.3 421.1 18.5

ASAMBLEA 32.1 11.6 20.5 177.1

CONTRALORÍA 4.7 7.8 (3.2) (40.3)

PRESIDENCIA 648.0 407.9 240.1 58.9

GOBIERNO Y JUSTICIA - 179.3 (179.3) (100.0)

RELACIONES EXTERIORES 7.2 1.9 5.3 276.7

EDUCACIÓN 247.7 227.5 20.1 8.8

COMERCIO E INDUSTRIAS 55.3 43.7 11.6 26.6

OBRAS PÚBLICAS 557.9 408.2 149.7 36.7

DESARROLLO AGROPECUARIO 72.7 49.0 23.7 48.4

SALUD 270.6 252.2 18.5 7.3

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 66.4 67.9 (1.4) (2.1)

VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 126.6 84.0 42.6 50.8

ECONOMÍA Y FINANZAS 202.0 325.9 (123.9) (38.0)

GOBIERNO 136.7 - 136.7 ..

SEGURIDAD PÚBLICA 78.1 - 78.1 ..

DESARROLLO SOCIAL 152.0 174.4 (22.5) (12.9)

ÓRGANO JUDICIAL 11.9 14.6 (2.7) (18.5)

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 16.9 9.8 7.2 73.3

PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.3 2.3 (1.0) (42.9)

TRIBUNAL ELECTORAL 10.4 9.5 0.9 10.0

FISCALIA GENERAL ELECTORAL - 0.1 (0.1) (145.3)

TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 0.3 (0.0) (18.2)

FISCALIA DE CUENTAS 0.4 0.3 0.1 54.1

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.2 (0.0) (25.5)

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 59.9 53.9 6.0 11.1

EDUCACIÓN 54.0 49.0 5.0 10.2

TRABAJO Y BIEN. SOCIAL 5.9 5.0 1.0 20.0

TOTAL GASTOS 6,844.5 5,985.5 859.0 14.4

NOTA: Se incluyen los saldos de contratos por ejecutar

- Cantidad nula o cero.

.. Dato no aplicable al grupo o categoría.

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 3

DETALLE

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIFERENCIA

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010

(En millones de balboas)

Page 27: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

19

2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA

( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 6,844.5 5,985.5 859.0 14.4

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,085.1 3,653.3 431.8 11.8 Servicios Personales 1,273.3 1,140.6 132.7 11.6 Sueldos y Sobresueldos 1,025.3 917.8 107.5 11.7

Gastos de Representacion 17.4 16.7 0.6 3.7

Décimo Tercer Mes 30.4 28.6 1.8 6.2

Contribuciones a la Seguridad Social 163.8 143.7 20.1 14.0 Otros Servicios Personales 36.5 33.7 2.7 8.1

Servicios No Personales 212.5 193.0 19.5 10.1

Materiales y Suministros 185.1 123.7 61.4 49.6

Maquinaria y Equipo 22.3 8.9 13.3 149.5

Inversión Financiera 0.0 0.0 0.0 67.4Construcciones Por Contrato - - - ..

Transferencias Corrientes 1,111.5 1,097.7 13.8 1.3 Instituciones Descentralizadas 604.1 560.3 43.8 7.8

Empresas Públicas 65.2 111.8 (46.6) (41.7) Intermediarios Financieros 24.2 4.0 20.2 508.5

Otras Transferencias 418.0 421.5 (3.5) (0.8)

Transferencias de Capital - 0.0 (0.0) (100.0) Instituciones Descentralizadas - 0.0 (0.0) (100.0)

Servicio de la Deuda 1,269.8 1,079.4 190.4 17.6 Amortización 557.0 376.7 180.3 47.9

Intereses 706.1 700.3 5.8 0.8

Comisiones y Gtos. Bancarios 6.7 2.4 4.4 185.2

Asignaciones Globales 10.6 9.9 0.7 6.6

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 2,699.5 2,278.3 421.1 18.5

Servicios Personales 36.0 29.4 6.6 22.6

Servicios No Personales 226.1 213.2 12.9 6.0Materiales y Suministros 176.2 184.5 (8.2) (4.5)

Maquinaria y Equipo 146.1 140.3 5.8 4.1

Inversión Financiera 11.7 42.0 (30.3) (72.2)

Construcciones Por Contrato 1,239.3 901.6 337.7 37.5

Transferencias Corrientes 110.6 141.4 (30.9) (21.8)Transferencias de Capital 672.4 532.1 140.3 26.4

Servicio de la Deuda - - - ..

Asignaciones Globales 81.1 93.9 (12.8) (13.6)

TOTAL GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 59.9 53.9 6.0 11.1

Servicios Personales 4.6 4.3 0.4 8.8

Servicios No Personales 1.3 0.9 0.4 42.8

Materiales y Suministros 3.1 2.8 0.3 12.1

Maquinaria y Equipo 0.1 0.3 (0.2) (53.9)

Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..

Transferencias Corrientes 3.0 2.6 0.4 16.0

Asignaciones Globales 47.7 43.1 4.6 10.8 NOTA: Se incluyen los saldos de contratos por ejecutar.- Cantidad nula o cero... Dato no aplicable al grupo o categoría.

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 4

(En millones de balboas)AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010

POR OBJETO DE GASTOINFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

VARIACIÓNEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DETALLE

Page 28: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

20

2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL

( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,774.2 3,324.9 449.3 13.5

ASAMBLEA 50.3 51.9 (1.6) (3.0)

CONTRALORIA 60.7 53.5 7.3 13.6

PRESIDENCIA 64.9 61.9 3.0 4.9

GOBIERNO Y JUSTICIA - 317.3 (317.3) (100.0)

RELACIONES EXTERIORES 38.0 38.4 (0.4) (1.0)

EDUCACION 775.7 710.9 64.8 9.1

COMERCIO E INDUSTRIAS 33.9 26.7 7.2 27.0

OBRAS PUBLICAS 26.9 24.3 2.6 10.7

DESARROLLO AGROPECUARIO 47.5 44.0 3.5 7.9

SALUD 587.0 547.5 39.5 7.2

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 14.6 13.3 1.3 10.1

VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 38.0 14.0 24.0 171.3

ECONOMÍA Y FINANZAS 235.0 192.8 42.1 21.8

GOBIERNO 83.8 - 83.8 ..

SEGURIDAD PÚBLICA 285.4 - 285.4 ..

DESARROLLO SOCIAL 22.7 20.5 2.2 10.7

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 1.1 - 1.1 ..

ORGANO JUDICIAL 55.1 50.6 4.5 8.8

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 42.2 37.9 4.3 11.4

PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 2.7 2.2 0.4 18.7

TRIBUNAL ELECTORAL 26.2 24.8 1.3 5.3

FISCALIA GENERAL ELECTORAL 2.8 2.5 0.3 11.6

OTROS GASTOS DE LA ADMON 12.5 11.7 0.8 7.1

TRIBUNAL DE CUENTAS 2.3 2.0 0.3 13.5

FISCALIA DE CUENTAS 1.8 1.7 0.2 9.5

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.1 2.8 0.3 10.0

DEUDA DEL SECTOR PUBLICO 1,260.1 1,071.8 188.3 17.6

GASTOS DE INVERSIÓN 2,087.3 1,390.7 696.6 50.1

ASAMBLEA 17.8 6.2 11.6 185.8

CONTRALORIA 2.7 5.1 (2.4) (47.3)

PRESIDENCIA 545.4 181.2 364.2 201.0

GOBIERNO Y JUSTICIA - 68.3 (68.3) (100.0)

RELACIONES EXTERIORES 1.5 1.3 0.2 18.9

EDUCACION 207.4 137.1 70.3 51.3

COMERCIO E INDUSTRIAS 46.6 32.6 14.0 43.1

OBRAS PUBLICAS 473.7 273.7 200.0 73.1

DESARROLLO AGROPECUARIO 43.8 37.9 5.9 15.6

SALUD 185.9 111.8 74.1 66.3

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 32.9 43.9 (11.0) (25.0)

VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 93.2 64.2 29.0 45.3

ECONOMÍA Y FINANZAS 149.7 248.9 (99.2) (39.9)

GOBIERNO 89.1 - 89.1 ..

SEGURIDAD PÚBLICA 25.4 - 25.4 ..

DESARROLLO SOCIAL 150.6 165.5 (14.8) (8.9)

ORGANO JUDICIAL 4.9 4.9 - -

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 7.0 2.3 4.7 205.4

PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.5 0.5 - -

TRIBUNAL ELECTORAL 8.5 5.0 3.5 70.4

FISCALIA GENERAL ELECTORAL - 0.0 (0.0) (100.0)

TRIBUNAL DE CUENTAS 0.1 0.1 (0.1) (51.1)

FISCALIA DE CUENTAS 0.3 0.1 0.2 124.1

DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.1 - -

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 53.4 46.1 7.2 15.6

EDUCACION 48.0 41.6 6.4 15.4

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 5.3 4.5 0.8 17.8

TOTAL PAGOS 5,914.8 4,761.7 1,153.1 24.2

- Cantidad nula o cero... Dato no aplicable al grupo o categoría.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

PAGADO VARIACIÓN

ANEXO 5 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

DETALLE

Page 29: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

21

2011 2010 2011 2010

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100 (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

TOTAL 3,949.4 3,459.0 490.4 14.2 2,204.7 2,493.7 (289.0) (11.6)

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 2,818.2 2,405.2 413.0 17.2 874.1 933.6 (59.5) (6.4)

Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.1 1.7 0.4 21.6 33.7 16.8 16.9 100.6Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 51.5 37.9 13.5 35.7 58.4 - 58.4 ..Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 12.2 11.6 0.6 4.9 - - - -Autoridad Nacional de Administración de Tierras 1.2 - 1.2 .. 8.0 - 8.0 ..Autoridad Nacional del Ambiente 20.9 20.3 0.7 3.3 10.0 11.7 (1.7) (14.9)Autoridad Nacional de Aduanas 19.0 16.7 2.3 14.0 2.8 1.9 0.9 45.5Caja de Seguro Social 2,165.0 1,823.9 341.1 18.7 533.3 692.3 (159.0) (23.0)Instituto Conmemorativo Gorgas 4.1 3.7 0.4 10.6 1.8 1.1 0.7 68.5CENETIM - - - - - - - -Autoridad de Protección al Consumidor y Def. de la Comp. 9.4 9.0 0.4 4.6 0.1 0.1 (0.0) (0.2)

Consejo de Administración del SIACAP 2.0 1.1 0.9 82.7 - - - -IFARHU 78.0 68.9 9.1 13.2 90.4 89.5 0.9 1.0SENADIS 3.9 3.8 0.1 3.6 2.7 3.6 (0.9) (25.2)AUPSA 5.0 4.4 0.6 12.4 - - - -IDIAP 7.5 7.0 0.5 6.7 3.1 2.6 0.5 19.7Autoridad de los Recursos Acúaticos 6.3 5.5 0.8 14.5 1.3 1.9 (0.6) (31.4)Dirección General de Contrataciones Públicas 2.4 1.9 0.4 21.9 0.8 1.4 (0.7) (48.1)Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas 1.0 1.0 0.1 9.4 0.1 0.2 (0.1) (37.5)Instituto Nacional de Cultura 12.2 8.5 3.6 42.5 8.5 5.7 2.8 48.2

SERTV 7.4 7.1 0.2 2.9 0.5 2.3 (1.8) (78.1)SENACYT 2.9 2.2 0.7 33.8 21.6 25.6 (4.1) (15.8)Instituto Nacional de la Mujer 1.4 1.2 0.2 16.2 0.1 0.2 (0.0) (14.3)Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia 2.1 1.6 0.5 33.5 0.8 0.4 0.4 84.2PANDEPORTES (INDE) 10.7 11.7 (1.0) (8.6) 18.1 7.2 10.9 151.4INADEH 22.4 20.7 1.7 8.2 19.0 33.4 (14.5) (43.3)IPHE 21.3 19.9 1.4 6.8 1.5 1.2 0.2 19.5IPACOOP 7.6 7.5 0.1 1.3 - 0.4 (0.4) (100.0)ATP 42.5 34.0 8.5 25.2 5.6 7.5 (1.9) (24.9)Autoridad Nacional para la Innovación Gubernamental 3.7 - 3.7 .. 27.1 4.8 22.3 466.4

Registro Público de Panamá 54.2 43.2 11.0 25.5 0.1 5.7 (5.5) (97.8)Universidad Autónoma de Chiriqui 25.9 23.1 2.8 12.2 1.8 2.6 (0.8) (31.5)Universidad de Panamá 144.6 140.7 3.9 2.8 10.5 4.5 6.0 133.1Universidad Maritíma Internacional de Panamá 6.2 5.7 0.5 9.0 - 0.2 (0.2) (100.0)Universidad Especializada de las Americas 10.2 8.0 2.3 28.8 1.2 2.9 (1.7) (59.8)Universidad Tecnológica 51.3 51.4 (0.2) (0.3) 11.3 5.9 5.5 93.4Zona Franca del Barú 0.3 0.3 (0.0) (5.8) - - - -

EMPRESAS PÚBLICAS 672.6 677.7 (5.1) (0.8) 154.2 174.5 (20.3) (11.6)

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 88.4 80.6 7.7 9.6 28.7 64.2 (35.6) (55.4)Autoridad Maritima de Panamá 116.9 134.0 (17.1) (12.8) - - - -Bingos Nacionales 0.7 0.7 (0.0) (4.2) - - - -Autoridad de Aeronaútica Civil 25.2 39.3 (14.1) (36.0) 43.3 48.0 (4.7) (9.8)IDAAN 89.0 106.6 (17.6) (16.5) 25.2 17.0 8.2 48.5Instituo de Mercadeo Agropecuario 5.4 5.0 0.4 7.7 1.1 1.4 (0.3) (20.3)Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 41.8 11.1 30.6 274.7 - 12.3 (12.3) (100.0)Empresa Nacional de Autopistas - - - - - - - -Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 50.2 49.4 0.7 1.5 2.6 11.1 (8.5) (76.8)

Loteria Nacional de Beneficiencia 149.1 157.7 (8.6) (5.5) - - - -Zona Libre de Colón 74.6 75.7 (1.0) (1.3) 5.0 17.0 (12.0) (70.6)Agencia del Área Panamá Pacífico 7.0 17.6 (10.5) (60.0) 4.1 3.5 0.6 16.7Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 24.4 - 24.4 .. 44.2 - 44.2 ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 458.5 376.0 82.5 21.9 1,176.4 1,385.6 (209.2) (15.1)

Superintendencia de Bancos 14.5 9.6 4.8 50.1 0.1 - 0.1 ..Banco de Desarrollo Agropecuario 35.1 32.7 2.4 7.2 33.7 31.8 1.9 5.9

Banco Hipotecario Nacional 26.9 6.7 20.2 300.7 7.1 7.8 (0.7) (8.4)Banco Nacional de Panamá 261.4 219.7 41.7 19.0 672.6 743.0 (70.3) (9.5)Caja de Ahorros 114.2 100.7 13.6 13.5 459.4 603.1 (143.8) (23.8)Comision de Valores 2.2 2.0 0.1 6.4 - - - -Instituto de Seguro Agropecuario 4.3 4.6 (0.3) (6.6) 3.5 - 3.5 ..

- Cantidad nula o cero... Dato no aplicable al grupo o categoría.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 6COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

DIFERENCIAAUMENTO O

DISMINUCIÓN (%)

INGRESOS CORRIENTES

DETALLE

INGRESOS DE CAPITAL

EJECUTADODIFERENCIA

AUMENTO O DISMINUCIÓN

(%)

EJECUTADO

Page 30: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO

TOTAL A LA FECHAINCLUYE SALDO DE

CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL FUNCIONAMIENTO 3,960.2 3,633.9 3,043.2 155.2 3,198.4 435.5 51.5 3,249.9 88.0 89.4

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 2,705.4 2,522.3 2,158.0 123.2 2,281.2 241.1 23.5 2,304.7 90.4 91.4

Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.2 2.1 1.9 0.0 2.0 0.1 0.0 2.0 95.2 96.8

Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 41.1 40.2 32.9 0.0 33.0 7.2 0.3 33.3 82.0 82.8

Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 9.5 8.9 7.7 0.3 8.0 0.9 0.4 8.4 89.5 94.4

Autoridad Nacional de Administración de Tierras 1.6 1.6 0.7 0.1 0.7 0.9 - 0.7 45.9 45.9

Autoridad Nacional del Ambiente 21.2 19.5 17.5 0.0 17.5 1.9 0.1 17.6 90.1 90.4

Autoridad Nacional de Aduanas 26.6 24.6 20.1 1.2 21.3 3.3 0.1 21.4 86.6 87.1

Caja de Seguro Social 2,127.4 1,985.1 1,713.3 90.0 1,803.3 181.8 17.7 1,821.0 90.8 91.7

Instituto Conmemorativo Gorgas 4.8 4.4 3.9 0.2 4.1 0.4 0.0 4.1 92.1 92.4

CENETIM 0.1 0.1 - - - 0.1 - - - -

Autoridad de Protección al Consumidor y Def. de la Comp. 10.1 9.5 8.4 0.5 8.9 0.6 0.1 9.0 93.4 94.6

Consejo de Administración del SIACAP 2.1 2.0 1.2 0.1 1.3 0.7 0.4 1.7 65.7 85.0

IFARHU 18.3 17.4 12.6 0.6 13.3 4.2 1.0 14.3 76.1 81.9

SENADIS 4.7 4.4 3.5 0.2 3.7 0.7 0.0 3.7 83.1 83.7

AUPSA 5.9 5.4 4.6 0.1 4.7 0.7 0.1 4.8 86.8 88.5

IDIAP 8.5 7.8 4.7 1.5 6.2 1.6 0.1 6.3 79.9 80.8

Autoridad de los Recursos Acúaticos 8.1 7.4 6.0 0.7 6.6 0.8 0.1 6.7 89.2 90.6

Dirección General de Contrataciones Públicas 2.6 2.5 2.0 0.0 2.0 0.5 0.1 2.1 81.6 84.7

Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas 1.3 1.3 1.0 0.0 1.1 0.2 - 1.1 84.3 84.3

Instituto Nacional de Cultura 15.4 14.2 12.6 0.3 13.0 1.2 0.1 13.1 91.3 92.2

SERTV 7.7 7.4 5.7 0.5 6.2 1.2 0.2 6.4 83.4 86.4

SENACYT 2.8 2.6 2.3 0.0 2.3 0.3 0.0 2.3 88.0 88.2

Instituto Nacional de la Mujer 1.8 1.7 1.4 0.0 1.4 0.3 - 1.4 82.8 82.8

Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia 2.5 2.3 1.9 0.0 1.9 0.4 - 1.9 82.5 82.5

PANDEPORTES (INDE) 12.5 12.1 10.5 0.4 10.8 1.3 0.0 10.8 89.6 89.8

INADEH 10.8 10.0 8.0 0.2 8.1 1.9 0.4 8.5 81.3 85.2

IPHE 23.3 21.4 20.7 0.3 21.0 0.4 0.1 21.1 98.4 98.9

IPACOOP 7.4 7.1 5.5 0.3 5.8 1.3 1.0 6.8 82.0 95.7

ATP 14.8 14.2 11.8 0.3 12.1 2.1 0.6 12.7 85.3 89.4

Autoridad Nacional para la Innovación Gubernamental 3.7 3.4 2.5 0.2 2.7 0.7 0.0 2.7 78.2 79.0

Registro Público de Panamá 39.1 35.0 33.3 0.1 33.4 1.6 0.2 33.6 95.3 95.9

Universidad Autónoma de Chiriqui 28.3 26.2 4.9 19.4 24.3 1.9 0.0 24.3 92.8 92.8

Universidad de Panamá 163.7 150.9 135.0 1.2 136.2 14.7 0.1 136.3 90.3 90.3

Universidad Maritíma Internacional de Panamá 6.6 6.1 4.5 0.5 5.0 1.1 0.0 5.0 81.8 82.4

Universidad Especializada de las Americas 11.8 11.2 9.9 0.8 10.7 0.5 0.0 10.7 95.2 95.5

Universidad Tecnológica 56.9 52.0 45.3 3.0 48.4 3.6 0.1 48.4 93.0 93.2

Zona Franca del Barú 0.4 0.4 0.3 0.0 0.3 0.0 0.0 0.3 88.3 88.7

EMPRESAS PÚBLICAS 811.2 743.9 546.6 27.4 573.9 170.0 21.4 595.3 77.2 80.0

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 80.2 78.4 48.7 1.6 50.3 28.1 0.7 51.0 64.2 65.0

Autoridad Maritima de Panamá 148.3 116.8 88.6 1.4 90.0 26.9 0.3 90.2 77.0 77.2

Bingos Nacionales 1.0 0.9 0.6 0.0 0.6 0.3 0.0 0.7 64.7 69.9

Autoridad de Aeronaútica Civil 28.9 27.3 23.3 0.3 23.6 3.6 0.0 23.6 86.7 86.8

IDAAN 116.0 109.8 76.6 10.6 87.2 22.6 4.9 92.1 79.4 83.9

Instituo de Mercadeo Agropecuario 5.8 5.4 3.3 1.2 4.5 0.9 0.1 4.6 83.4 85.0

Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 45.4 45.1 42.2 0.0 42.3 2.8 1.3 43.5 93.7 96.6

Empresa Nacional de Autopistas 1.2 1.2 - - - 1.2 - - - -

Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 48.4 46.9 28.3 1.7 30.1 16.8 1.5 31.5 64.1 67.3

Loteria Nacional de Beneficiencia 177.1 161.5 145.7 1.5 147.2 14.3 1.4 148.6 91.1 92.0

Zona Libre de Colón 99.1 91.4 57.9 8.0 65.9 25.5 1.1 67.0 72.1 73.3

Agencia del Área Panamá Pacífico 8.2 7.6 4.3 0.4 4.7 2.9 0.1 4.8 61.8 62.8

Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 51.6 51.6 27.0 0.6 27.6 24.0 10.1 37.7 53.5 73.0

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 443.6 367.7 338.6 4.7 343.3 24.4 6.6 349.9 93.4 95.2

Superintendencia de Bancos 13.1 13.1 9.2 0.9 10.1 3.0 0.6 10.7 76.9 81.3

Banco de Desarrollo Agropecuario 24.8 23.1 20.5 0.1 20.7 2.4 0.2 20.9 89.4 90.3

Banco Hipotecario Nacional 33.4 32.7 29.6 0.2 29.8 3.0 0.5 30.3 90.9 92.5

Banco Nacional de Panamá 255.0 190.3 190.3 - 190.3 0.0 5.1 195.4 100.0 102.7

Caja de Ahorros 108.2 100.1 84.3 3.1 87.4 12.6 - 87.4 87.4 87.4

Comision de Valores 3.7 3.4 1.9 0.4 2.2 1.2 0.2 2.4 65.8 70.9

Instituto de Seguro Agropecuario 5.4 5.0 2.7 0.0 2.8 2.2 0.0 2.8 55.4 56.3

- Cantidad nula o cero1/ Incluye el compromiso, devengado y pagado.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE

PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTUALEJECUTADO 1/

ANEXO 7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

NO EJECUTADO

SALDO DECONTRATOS

POREJECUTAR

TOTAL DEEJECUCIÓN

PRESUPUES-TARIA

22

Page 31: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDO DE CONTRATOS POR

EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL INVERSIÓN 3,441.3 2,967.1 2,343.8 89.2 2,433.0 534.1 178.3 2,611.3 82.0 88.0

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,344.6 1,339.1 918.5 68.9 987.4 351.7 78.0 1,065.4 73.7 79.6

Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 39.9 39.8 29.1 2.6 31.7 8.1 2.0 33.7 79.7 84.8

Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 80.5 80.5 64.4 0.4 64.8 15.7 0.0 64.9 80.5 80.5

Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 3.6 3.6 1.7 0.3 2.1 1.5 1.5 3.6 58.0 98.9

Autoridad Nacional de Administración de Tierras 5.6 5.6 0.7 0.0 0.7 4.8 - 0.7 12.9 12.9

Autoridad Nacional del Ambiente 30.6 30.5 9.1 0.1 9.2 21.3 0.3 9.5 30.3 31.2

Autoridad Nacional de Aduanas 3.4 3.3 1.3 0.5 1.8 1.4 0.7 2.5 56.1 76.4

Caja de Seguro Social 750.0 748.0 523.3 48.5 571.8 176.2 25.7 597.5 76.4 79.9

Instituto Conmemorativo Gorgas 3.0 2.9 1.7 0.5 2.2 0.7 0.4 2.6 75.8 89.3

Autoridad de Protección al Consumidor y Def. de la Comp. 0.1 0.1 0.1 0.0 0.1 0.0 - 0.1 100.0 100.0

IFARHU 167.2 166.7 135.2 0.1 135.3 31.4 0.8 136.1 81.2 81.6

SENADIS 5.2 5.1 2.8 0.3 3.1 2.0 0.2 3.3 61.1 64.1

IDIAP 4.1 4.1 2.1 0.6 2.7 1.4 0.0 2.7 64.9 65.4

Autoridad de los Recursos Acúaticos 3.5 3.4 0.8 0.3 1.1 2.3 1.1 2.2 31.9 63.1

Dirección General de Contrataciones Públicas 1.2 1.1 0.9 0.0 0.9 0.2 0.1 1.0 81.8 88.2

Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas 0.3 0.3 0.1 0.0 0.2 0.2 - 0.2 46.7 46.7

Instituto Nacional de Cultura 11.3 10.9 7.2 1.1 8.3 2.5 0.6 9.0 76.6 82.6

SERTV 2.2 2.2 0.6 1.2 1.8 0.4 0.0 1.8 82.1 82.5

SENACYT 30.2 29.5 22.0 1.2 23.2 6.3 3.9 27.1 78.6 91.9

Instituto Nacional de la Mujer 0.4 0.4 0.2 0.0 0.2 0.2 0.0 0.3 59.6 64.6

Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia 1.0 0.9 0.6 0.0 0.7 0.3 - 0.7 70.3 70.3

PANDEPORTES (INDE) 20.5 20.4 13.1 0.2 13.3 7.1 0.8 14.1 65.2 69.0

INADEH 66.1 64.8 28.0 4.7 32.7 32.1 22.5 55.2 50.5 85.2

IPHE 1.5 1.5 0.6 0.2 0.8 0.7 0.6 1.3 51.1 88.4

IPACOOP 0.4 0.4 - - - 0.4 0.4 0.4 0.0 98.9

ATP 38.7 38.7 25.6 1.1 26.7 12.0 7.5 34.2 69.0 88.3

Autoridad Nacional para la Innovación Gubernamental 31.0 30.9 25.6 2.0 27.6 3.3 2.8 30.4 89.3 98.4

Registro Público de Panamá 10.5 10.5 4.5 1.7 6.2 4.3 2.2 8.4 58.7 79.9

Universidad Autónoma de Chiriqui 4.2 4.2 1.8 0.2 1.9 2.3 1.1 3.0 46.0 71.6

Universidad de Panamá 12.4 12.4 9.3 0.5 9.8 2.6 0.8 10.6 79.2 85.7

Universidad Maritíma Internacional de Panamá 2.4 2.4 0.6 0.0 0.6 1.8 0.1 0.7 24.6 27.5

Universidad Especializada de las Americas 2.0 2.0 0.6 0.4 1.0 1.0 0.8 1.8 50.9 89.0

Universidad Tecnológica 11.8 11.8 4.7 0.1 4.7 7.1 1.2 6.0 40.1 50.7

EMPRESAS PÚBLICAS 329.9 329.0 149.0 19.0 167.9 161.0 69.3 237.3 51.1 72.1

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 71.8 71.8 29.6 - 29.6 42.2 27.9 57.5 41.2 80.1

Autoridad Maritima de Panamá 20.1 19.9 5.2 0.2 5.4 14.5 6.3 11.7 27.1 58.9

Autoridad de Aeronaútica Civil 54.1 54.1 39.8 0.5 40.3 13.8 6.1 46.4 74.5 85.8

IDAAN 73.1 72.5 29.4 9.5 38.8 33.7 8.0 46.8 53.5 64.5

Instituo de Mercadeo Agropecuario 13.9 13.9 0.9 2.0 2.9 11.1 3.1 6.0 20.7 43.1

Empresa Nacional de Autopistas 0.1 0.1 - - - 0.1 - - - -

Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 39.9 39.9 12.0 2.8 14.8 25.0 10.6 25.4 37.2 63.7

Loteria Nacional de Beneficiencia 6.4 6.4 0.5 0.6 1.1 5.3 1.6 2.7 17.0 41.4

Zona Libre de Colón 13.1 13.0 4.9 1.4 6.4 6.6 2.3 8.6 48.9 66.4

Agencia del Área Panamá Pacífico 10.2 10.2 6.6 1.4 8.0 2.2 0.2 8.2 78.7 80.3

Autoridad de Aseo Urbuno y Domiciliario 27.1 27.1 20.1 0.5 20.6 6.5 3.3 24.0 76.0 88.3

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 1,766.8 1,299.0 1,276.3 1.3 1,277.6 21.4 30.9 1,308.6 98.4 100.7

Superintendencia de Bancos 56.3 55.1 40.9 1.2 42.1 13.1 12.0 54.0 76.3 98.0

Banco Hipotecario Nacional 7.5 7.5 1.2 0.0 1.3 6.2 1.8 3.1 16.9 41.5

Banco Nacional de Panamá 1,210.1 743.7 743.7 - 743.7 0.0 17.1 760.8 100.0 102.3

Caja de Ahorros 486.2 486.2 486.2 - 486.2 0.0 - 486.2 100.0 100.0

Instituto de Seguro Agropecuario 6.7 6.6 4.4 0.1 4.5 2.1 - 4.5 68.2 68.2

- Cantidad nula o cero. 1/ Incluye Compromiso, devengado y pagado.

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE

SALDO DECONTRATOS

POREJECUTAR

TOTAL DEEJECUCIÓN

PRESUPUES-TARIA

EJECUCIÓN PORCENTUALPRESUPUESTO EJECUTADO 1/

NO EJECUTADO

ANEXO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

18 23

Page 32: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100 (7) (8) (9)=(8)/(7)*100 (10)=(5)-(8)

TOTAL 6,969.3 432.2 7,401.5 6,374.6 6,154.1 96.5 6,601.0 5,631.4 85.3 522.7

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,884.7 165.3 4,050.0 3,764.1 3,692.4 98.1 3,861.4 3,268.6 84.6 423.7

Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 23.2 18.9 42.1 41.9 35.8 85.5 41.9 33.7 80.5 2.1

Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 31.0 90.5 121.5 119.0 109.9 92.4 120.7 97.8 81.0 12.1

Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 13.2 (0.0) 13.2 12.4 12.2 98.1 12.5 10.1 80.4 2.1

Autoridad Nacional de Adm. de Tierras - 7.2 7.2 7.2 9.2 127.6 7.2 1.5 20.4 7.7

Autoridad Nacional del Ambiente 51.8 - 51.8 49.6 30.9 62.3 50.0 26.8 53.6 4.1

Autoridad Nacional de Aduanas 25.8 4.1 29.9 27.8 21.8 78.7 27.8 23.1 83.1 (1.3)

Caja de Seguro Social 2,877.4 - 2,877.4 2,653.4 2,698.3 101.7 2,733.0 2,375.1 86.9 323.2

Instituto Conmemorativo Gorgas 7.8 - 7.8 7.2 5.9 82.2 7.4 6.3 85.6 (0.4)

CENETIM - 0.1 0.1 0.1 - - 0.1 - - -Autoridad de Protección al Consumidor y Def. de la Comp. 9.4 0.8 10.2 9.6 9.5 99.2 9.6 9.0 93.5 0.5

Consejo de Administración del SIACAP 1.8 0.3 2.1 2.0 2.0 100.0 2.0 1.3 65.7 0.7

IFARHU 181.8 3.7 185.5 177.4 168.3 94.9 184.1 148.6 80.7 19.8

SENADIS 8.3 1.6 9.9 9.2 6.6 71.8 9.6 6.8 71.3 (0.2)

AUPSA 5.3 0.6 5.9 5.4 5.0 91.4 5.4 4.7 86.8 0.3

IDIAP 12.1 0.5 12.6 11.9 10.6 89.0 11.9 8.9 74.8 1.7

Autoridad de los Recursos Acúaticos 11.1 0.4 11.5 10.8 7.6 70.2 10.9 7.7 71.0 (0.1)

Dirección General de Contrataciones Públicas 3.8 - 3.8 3.6 3.1 86.4 3.6 3.0 81.7 0.2

Tribunal Administrativo de Contrataciones Públicas 1.7 - 1.7 1.6 1.2 74.9 1.6 1.2 76.3 (0.0)

INAC 27.7 (1.0) 26.7 25.0 20.7 82.9 25.1 21.3 85.0 (0.6)

SERTV 9.9 - 9.9 9.4 7.9 84.0 9.6 8.0 83.1 (0.1)

SENACYT 32.9 - 32.9 31.2 24.5 78.5 32.1 25.5 79.4 (1.0)

Instituto Nacional de la Mujer 2.2 (0.1) 2.2 2.0 1.6 77.1 2.1 1.6 78.1 (0.0)

Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia 3.5 - 3.5 3.2 2.9 90.7 3.2 2.5 78.9 0.4

PANDEPORTES (INDE) 18.8 14.2 32.9 29.8 28.8 96.9 32.5 24.1 74.2 4.7

INADEH 74.5 2.4 76.9 74.0 41.4 55.9 74.8 40.8 54.6 0.5

IPHE 24.8 - 24.8 22.9 22.7 99.4 22.9 21.8 95.2 0.9

IPACOOP 7.3 0.4 7.8 7.3 7.6 103.7 7.5 5.8 77.9 1.8

ATP 48.5 5.0 53.5 50.9 48.1 94.6 52.9 38.8 73.4 9.3

Autoridad Nacional para la Innovación Gubernamental 33.4 1.4 34.7 34.2 30.8 90.0 34.3 30.3 88.2 0.5

Registro Público de Panamá 47.9 1.7 49.6 45.3 54.3 119.9 45.5 39.5 86.9 14.8

Universidad Autónoma de Chiriqui 32.0 0.5 32.5 30.2 27.6 91.4 30.4 26.2 86.3 1.4

Universidad de Panamá 171.5 4.6 176.1 163.3 155.2 95.0 163.3 146.0 89.4 9.1

Universidad Maritíma Internacional de Panamá 7.9 1.0 8.9 8.4 6.2 73.6 8.5 5.6 65.8 0.6

Universidad Especializada de las Americas 13.6 0.2 13.8 13.2 11.4 86.6 13.2 11.7 88.4 (0.3)

Universidad Tecnológica 62.4 6.3 68.7 63.7 62.6 98.4 63.8 53.1 83.2 9.5

Zona Franca del Barú 0.4 - 0.4 0.4 0.3 80.0 0.4 0.3 88.3 (0.1)

EMPRESAS PÚBLICAS 1,024.9 116.2 1,141.1 1,034.9 826.8 79.9 1,072.9 741.9 69.1 84.9

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 152.0 - 152.0 129.1 117.0 90.7 150.2 79.9 53.2 37.1

Autoridad Maritima de Panamá 164.5 3.8 168.3 132.9 116.9 88.0 136.7 95.4 69.8 21.6

Bingos Nacionales 1.0 - 1.0 0.9 0.7 71.5 0.9 0.6 64.7 0.1

Autoridad de Aeronaútica Civil 70.6 12.4 83.0 78.7 68.5 87.1 81.4 64.0 78.6 4.6

IDAAN 190.3 (1.1) 189.1 180.7 114.2 63.2 182.3 126.0 69.1 (11.9)

Instituo de Mercadeo Agropecuario 8.7 11.0 19.7 19.3 6.5 33.5 19.3 7.4 38.1 (0.9)

Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 35.4 10.0 45.4 43.2 41.8 96.7 45.1 42.3 93.7 (0.5)

Empresa Nacional de Autopistas - 1.3 1.3 1.3 - - 1.3 - - -

Empresa de Transmisión Eléctrica,S.A. 88.2 - 88.2 81.3 52.8 64.9 86.7 44.9 51.7 7.9

Loteria Nacional de Beneficiencia 183.5 0.0 183.5 166.7 149.1 89.4 167.9 148.3 88.3 0.8

Zona Libre de Colón 112.2 - 112.2 104.7 79.6 76.1 104.4 72.2 69.2 7.4

Agencia del Área Panamá Pacífico 18.4 - 18.4 17.7 11.1 62.7 17.8 12.7 71.5 (1.6)

Autoridad de Aseo Urbano Domiciliario - 78.8 78.8 78.3 68.6 87.6 78.8 48.2 61.2 20.4

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,059.6 150.8 2,210.4 1,575.6 1,635.0 103.8 1,666.8 1,620.9 97.3 14.0

Superintendencia de Bancos 12.3 0.8 13.1 12.5 14.6 116.4 13.1 10.1 76.9 4.5

Banco de Desarrollo Agropecuario 80.1 1.0 81.1 75.1 68.7 91.6 78.2 62.7 80.2 6.0

Banco Hipotecario Nacional 20.4 20.5 40.9 40.0 34.0 84.9 40.3 31.0 77.1 3.0

Banco Nacional de Panamá 1,465.1 - 1,465.1 998.0 934.0 93.6 934.0 934.0 100.0 -

Caja de Ahorros 469.5 124.9 594.4 434.9 573.6 131.9 586.2 573.6 97.8 -

Comision Nacional de Valores 3.7 - 3.7 3.5 2.2 61.3 3.4 2.2 65.8 (0.1)

Instituto de Seguro Agropecuario 8.5 3.6 12.1 11.6 7.8 67.8 11.5 7.2 62.7 0.6

- Cantidad nula o cero.

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DIFERENCIAINGRESOS (-)

GASTOSASIGNADO EJECUTADOMODIFICACIONES PRESUPUESTO

MODIFICADO

INGRESOS GASTOS

DETALLE

ANEXO 9EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

PORCENTUAL ASIGNADO EJECUTADO PORCENTUALPRESUPUESTO

LEY

24

Page 33: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100

INGRESOS

Gobierno Central 7,415.9 415.8 7,831.7 6,406.0 6,139.1 95.8 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 165.3 4,050.0 3,764.1 3,692.4 98.1 Empresas Públicas 1,024.9 116.2 1,141.1 1,034.9 826.8 79.9 Intermediarios Financieros 2,059.6 150.8 2,210.4 1,575.6 1,635.0 103.8

Subtotal 14,385.1 848.0 15,233.1 12,780.7 12,293.2 96.2

Menos: Transferencias 1,375.8 208.7 1,584.5 1,490.6 1,411.6 94.7

TOTAL DE INGRESOS 13,009.3 639.3 13,648.6 11,290.1 10,881.6 96.4

GASTOS

Gobierno Central 7,415.9 415.8 7,831.7 7,619.5 6,600.3 86.6 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 165.3 4,050.0 3,861.4 3,268.6 84.6 Empresas Públicas 1,024.9 116.2 1,141.1 1,072.9 741.9 69.1 Intermediarios Financieros 2,059.6 150.8 2,210.4 1,666.8 1,620.9 97.3

Subtotal 14,385.1 848.0 15,233.1 14,220.5 12,231.7 86.0

Menos: Transferencias 1,375.8 208.7 1,584.5 1,490.6 1,411.6 94.7

TOTAL DE GASTOS 13,009.3 639.3 13,648.6 12,730.0 10,820.1 85.0

DIFERENCIAS - - - (1,439.9) 61.5 (4.3)

- Cantidad nula o cero.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 10EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

PRESUPUSTO

DETALLEPRESUPUESTO

LEY MODIFICACIONES PRESUPUESTO MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

EJECUCIÓN PORCENTUAL

25

Page 34: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

( 1 ) ( 2 ) ( 3 )=( 1 )+( 2 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )=( 5 )-( 4 ) ( 7 )=( 5 )/( 4 )*100

TOTAL DE INGRESOS DE CAPITAL 1,665.2 305.3 1,970.6 1,852.9 1,259.3 (593.6) 68.0

Recursos del Patrimonio 114.8 - 114.8 14.7 21.6 7.0 147.2 Recursos del Fondo Fiduciario 0.2 - 0.2 0.2 - (0.2) - Otros Recursos del Patrimonio 114.6 - 114.6 14.5 21.6 7.2 149.4

Crédito Interno 4.0 238.6 242.6 242.2 566.0 323.8 233.7 Letras del Tesoro - 20.4 20.4 20.4 - (20.4) - Notas del Tesoro - 124.6 124.6 124.6 566.0 441.4 454.1 Préstamo BNP-Tesoro Nacional - 93.5 93.5 93.5 - (93.5) - Préstamo BNP-MIDA - - - - - - - Fondo de Pre-Inversión 4.0 - 4.0 3.7 - (3.7) - Crédito Externo 1,519.4 38.1 1,557.5 1,542.0 650.7 (891.3) 42.2 Proyectos- Organismos Internacionales 186.5 36.9 223.3 207.8 150.2 (57.6) 72.3 Convenios con Gobiernos Extranjeros - - - - - - - Bonos Externos 1,333.0 1.2 1,334.1 1,334.1 500.5 (833.7) 37.5

Otros Ingresos de Capital 19.9 13.3 33.3 31.6 9.0 (22.6) 28.4 Otros Ingresos - Gobierno Central - - - - - - - Donaciones - Sector Externo 19.9 13.3 33.3 31.6 9.0 (22.6) 28.4

Saldo en Caja Y Banco 7.0 15.4 22.4 22.4 12.0 (10.3) 53.8 Vigencia Anterior - 13.6 13.6 13.6 0.7 (12.9) 5.3 Saldo en Caja PRODEC - 0.9 0.9 0.9 - (0.9) - Cuenta Bancaria -AITSA - - - - - - - Cuenta Bancaria -PDMAD - - - - - - - Saldo en Banco Seguro Educativo 7.0 - 7.0 7.0 11.3 4.3 160.9 Saldo en Banco-MOP - 0.9 0.9 0.9 - (0.9) - Saldo en Banco-MINSA - - - - - - -

- Cantidad nula o cero.Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

ANEXO 11EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTO

LEY AJUSTESPRESUPUESTO

DIFERENCIAPORCENTAJE

DE LO ASIGNADO

26

Page 35: INFORME COMPLETO NOVIEMBRE 2011

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(Devengado)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO DE

CONTRATO X EJECUTAR

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 7,831.7 7,619.5 6,600.3 1,019.2 86.6 244.2 6,844.5 89.8

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 4,721.3 4,523.4 4,101.0 422.4 90.7 44.1 4,145.1 91.6

TOTAL DE INVERSIÓN 3,110.4 3,096.1 2,499.3 596.8 80.7 200.1 2,699.4 87.2

1/ Incluye Seguro Educativo. Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(Devengado)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN

DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO DE

CONTRATO X EJECUTAR

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 6,772.1 6,543.1 5,740.7 802.4 87.7 244.8 5,985.5 91.5

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 4,125.0 3,908.0 3,676.6 231.3 94.1 30.6 3,707.2 94.9

TOTAL DE INVERSIÓN 2,647.2 2,635.1 2,064.1 571.1 78.3 214.3 2,278.3 86.5

- Cantidad nula o cero.1/ Incluye Seguro Educativo. Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

DETALLE

ANEXO 12A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011(En millones de balboas)

B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2010

(En millones de balboas)

DETALLE

27