Informe anual de resultados físicos y financieros 2018 · En el cuadro ^Informe de Evaluación...

Informe anual de resultados físicos y

financieros 2018

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL MINISTERIO HACIENDA

Diciembre 2018

1

CONTENIDO

I. ANALISIS INSTITUCIONAL ..................................................... 2

II. APARTADO GESTIÓN FINANCIERA .................................... 3

A. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2018 A NIVEL INSTITUCIONAL ASOCIADO A RECURSOS INTERNOS .. 3

B. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............................................................................................. 8

C. FACTORES Y ACCIONES CORRECTIVAS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA ............................................ 10

1. Cuadro 1.1 – 132-00 .................................................................................................................... 10

2. Cuadro 1.2 – 134-02 .................................................................................................................... 14

3. Cuadro 1.3 - 134-03 ..................................................................................................................... 22

4. Cuadro 1.4 – 134-04 .................................................................................................................... 48

5. Cuadro 1.5 – 134-05 .................................................................................................................... 54

6. Cuadro 1.6 – 135-01 .................................................................................................................... 75

7. Cuadro 1.7 - 135-02 ..................................................................................................................... 76

8. Cuadro 1.8 – 136-02 .................................................................................................................... 77

9. Cuadro 1.9 – 136-03 .................................................................................................................... 80

10. Cuadro 1.10 – 136-04 .................................................................................................................. 82

11. Cuadro 1.11 – 136-05 .................................................................................................................. 88

12. Cuadro 1.12 – 136-06 .................................................................................................................. 91

13. Cuadro 1.13 – 138-01 .................................................................................................................. 94

14. Cuadro 1.14 – 138-02 .................................................................................................................. 99

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I. ANALISIS INSTITUCIONAL1

El Ministerio de Hacienda fue creado mediante el Decreto Ejecutivo LV, con el nombre de Tesorería General

de Hacienda del Estado el 14 de octubre de 1825. Es el encargado de asegurar a la sociedad costarricense

los recursos financieros, al menor costo posible, para satisfacer las necesidades sociales y promover su

adecuada asignación; además, es un ente que contribuye a la gobernabilidad ejerciendo una sólida rectoría

en el ámbito fiscal del país, apoyando a las instituciones y clientes para el logro de los objetivos prioritarios

nacionales. En conformidad con la misión de ser “…institución responsable de la recaudación de impuestos,

la rectoría de la Administración Financiera, de la asignación de los recursos financieros a las entidades

públicas y la administración de la deuda pública, por medio de una política fiscal sostenible, para contribuir

a la estabilidad y crecimiento económico y social de los habitantes del país”; se presentan los principales

resultados fiscales:

En el cuadro “Resultados Fiscales como porcentaje del PIB”, se incluye el desempeño fiscal para el año 2018

en comparación con el año anterior, donde destacan dos renglones con un comportamiento desfavorable,

la caída en ingresos y el creciente

aumento en los intereses que en

conjunto acumulan un 0,7%. No

obstante, a nivel de resultado

final, la disciplina en materia de

gasto permite concluir con un

balance primario y financiero

más favorable que el del año

precedente. Lo anterior, producto de decisiones inéditas de contención de gasto, combate a la evasión

fiscal y eficiencia, impulsadas por la Administración, así como a la aprobación de la Ley N° 9635 “Ley de

Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”.

Las metas asociadas al PND 2015-2018 se refieren a la Carga Tributaria (14,2%) y al Déficit Primario (2,4%).

Los ingresos tributarios mostraron una reducción respecto al período anterior de 0,2% del PIB, como

producto de la desaceleración de la economía; como ingreso extraordinario están reflejados en diciembre

los primeros resultados de la amnistía, que no alcanza para compensar la caída en los impuestos de consumo

y el impuesto al combustible. En lo que respecta al Balance Primario su resultado obedece en lo medular al

esfuerzo en la contención del gasto (0,8% del PIB).

1 Fuente: Dirección de Planificación institucional.

3

II. APARTADO GESTIÓN FINANCIERA

A. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2018 A NIVEL INSTITUCIONAL ASOCIADO A RECURSOS

INTERNOS

En el cuadro “Informe de Evaluación Anual 2018” se muestran los datos de los recursos autorizados y

ejecutados al 31 de diciembre de 2018 con ingresos corrientes y de capital, correspondiente al Título 206

Ministerio de Hacienda. Estos

datos han sido tomados y

corroborados del Informe de

Ejecución Presupuestaria

(columnas Presupuesto Actual

y Devengado) según el Informe

“ZINFORM42_NEW” del

Sistema Integrado de Gestión

de la Administración

Financiera (SIGAF).

A grosso modo se puede

observar en el ejercicio

económico 2018 en el cuadro

“Ejecución Financiera del

Presupuesto por Clasificación Objeto del Gasto”, de un presupuesto total asignado de ¢121.466,3 millones,

que se ejecutó el 84,2% (¢102.307,8 millones); ahora bien, de esos ¢102.307,8 millones, la Partida 0

Remuneraciones representa un 58,6% del presupuesto total y logra ejecutar en dicho periodo un 90,4%

(¢64.331,0 millones) de su presupuesto. En ese orden de ideas, la partida 1. Servicios que tiene

presupuestado un 33,0% del presupuesto, ejecuta un 77,4% (¢31.032,0 millones) de lo asignado, es decir

un 22,6% de subejecución que obedece principalmente a la baja ejecución en esta partida que tuvo el

Subprograma Gestión de Ingresos Internos pues ejecuta un 67,3% de su presupuesto, específicamente en

caso de la subpartida 1.03.06 Comisión y Gastos por Servicios Financieros y Comerciales; tiene un

presupuesto de ¢10.194.5 millones de los cuales se ejecuta el 52,4% equivalente a ¢5.346,0 millones por lo

que genera gran impacto a nivel de ejecución total, es de mencionar que esta subpartida se incremento

con un presupuesto extraordinario, debido a que en años anteriores no había alcanzado para realizar el

debido registro del gasto. La Contabilidad Nacional al mes de enero del 2019, no ha terminado de realizar

los registros que afectan dicha subpartida para cerrar el mes de diciembre 2018. Aunado a lo anterior el

Subprograma Gestion de Caja del Gobierno Central, en esta misma subpartida 1.03.06 Comisiones y Gastos

por Servicios Financieros y Comerciales tuvo una ejecución anual de ₵1.330,7 que implico un 63,1% .

Partida1/Presupuesto

Inicial 2018

2/Presupuesto

Actual 2018

3/Presupuesto

Ejecutado 2018

Porcentaje de

Ejecución

SUBTOTAL 119.812,0 121.466,3 102.307,8 84,2%

Remuneraciones 73.356,1 71.187,4 64.331,0 90,4%

Servicios 38.043,0 40.118,5 31.032,0 77,4%

Materiales 642,0 516,4 307,9 59,6%

Activos Financieros 712,1 712,1 673,1 94,5%

Bienes Duraderos 2.924,0 3.280,9 1.615,7 49,2%

Transf Corrientes 4.128,7 4.950,3 4.346,3 87,8%

Cuentas Especiales 6,1 700,7 1,8 0,3%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera

1/ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018

2/ Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018

3/ Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de

cuando se efectúe el pago de la obligación.

Informe de Evaluación Anual 2018

Ejecución Financiera del Presupuesto por Clasificación Objeto del Gasto

MINISTERIO DE HACIENDA

Al 31 de diciembre 2018

(datos en millones de colones)

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Se hace necesario indicar que la ejecución de recursos en esta subpartida depende de varios factores en el

uso de los recursos del Tesoro: 1. Volumen de movimientos y operaciones que se realizan en el SINPE. 2.

Los pagos de comisiones de cartas de crédito. 3. Los pagos de operaciones en el exterior. 4. La transición de

modelo de pago y cobro de transacciones electrónicas. 5. Subejecución presupuestaria. 6. Pagos de Firmas

de Digitales, entre otros.

El efecto del Decreto de Contingencia Fiscal y en general la situación fiscal que atraviesa el país y donde el

Ministerio de Hacienda ha tomado medidas para la contención en el gasto, ha incidido en la cantidad de las

operaciones financieras en la Caja Única del Estado y esto hizo que la ejecución fuera menor.

Cabe señalar que la estimación debe mantenerse para el año 2019, porque no se tiene certeza de la cantidad

de transacciones a realizar y la modalidad de estas más aún por la promulgación de la Ley de Sostenibilidad

Fiscal # 9635, además para el 2019 se anuncia una subida de las comisiones bancarias al exterior que podría

impactar, así como la incorporación de más entidades en las transacciones electrónicas a beneficiario final,

mediante el uso de la Plataforma Web Banking de Tesoro Digital, la promoción de la firma digital en las

entidades Caja Única, nuevos contratos con entidades bancarias privadas y otras estrategias en la mejora

del modelo de ingreso eficiente de recursos al Fondo general de Gobierno.

La partida 6 Transferencias Corrientes tiene presupuestado un 4.1% (¢4.950,3 millones), y ejecuta un 87,8%,

siendo los programas/subprogramas 132-00 Administración Superior, 134-02 Gestión de Ingresos Internos

y 134-03 Gestión Aduanera, los que tienen más recursos y son ejecutados en un porcentaje superior al

90,0%.

Para la partida 4 Activos Financieros, subpartida Aportes de Capital a Empresas, la misma es del manejo de

la Dirección General de Crédito Público, se observa una ejecución prácticamente total de un 94,5%, al

realizarse las transferencias previstas, el porcentaje no alcanzado corresponde a un tema de tipo de cambio

del dólar y las fluctuaciones que se presentaron durante el año, sin embargo se obtuvieron los resultados

esperados sin ningún tipo de inconveniente.

Cabe señalar que las partidas que tuvieron ejecución menor al 60,0%, fue la partida 5 Bienes Duraderos con

un 49,2% (¢1.615,7 millones), cabe mencionar que la subejecución por parte de los 14 subprogramas de la

Institución, hubieron 2 subprogramas que incidieron significativamente en ese porcentaje, en razón del

presupuesto que tenían avalado, el subprograma 134-03 Gestión Aduanera, que tenía presupuestado

(¢1.136.,4 millones, de los cuales ¢692,9 millones corresponden a recursos provenientes del impuesto de

salida por puestos fronterizos terrestres, para atender lo establecido en la Ley No. 9154), del que se ejecutó

un 23,8% (¢270,2 millones), y por otro lado, el subprograma 138-01 Administración Tecnológica, que tenía

presupuestado (¢1.875,4 millones) del presupuesto, y del que ejecutó un 60,4% (¢1.132,3 millones). En

este mismo sentido, la partida 2 Materiales y Suministros tiene un 59,6% (¢307,9 millones), cuyo mayor

impacto se reflejó por aplicación de decretos que estimulaban la contención del gasto; además, es producto

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de la baja ejecución principalmente en tres subprogramas, entre ellos el subprograma 134-05

Investigaciones Fiscales que tenía presupuestado ¢132,9 millones y del que ejecutó un 64,8% (¢86,1

millones), y el subprograma 134-03 Gestión Aduanera, cuyo presupuesto en la Ley 9514 con sus

modificaciones fue de ¢107,1 millones con una ejecución del 58, 2 % (¢62,2 millones) y el subprograma

134-02 Gestión de Ingresos Internos, cuyo presupuesto de ¢100,5 millones, de los que se ejecutó un 64.4%

(¢64,7 millones), cabe mencionar que el factor común que incidió en la subejecución de estos dos

subprogramas fue que en ese ejercicio económico 2018, el Decreto 40540-H, promovía la necesidad de que

todas las compras fueran aprobadas por el Ministro(a), bajo este esquema se determinó que la forma de

no enviar trámite por trámite a aprobación, era solicitando la aprobación del plan de compras para el 2018,

sin embargo, este documento no consideraba el cambio en las necesidades ni las posibles eventualidades

que pudieran presentarse a lo largo de su ejecución, por cuanto respondía a un proyecto formulado

previendo necesidades con ocho meses de antelación, esta situación provoca que se tuviera que enviar a

autorización por separado las nuevas necesidades, respondiendo ya sea a traslados de subpartidas y/o a

modificaciones al plan de compras inicialmente aprobado, debido a que este no era un fiel reflejo de los

requerimientos actualizados. Estas situaciones provocaron retrasos significativos en los tramites ya que

fue un paso adicional que requería su tiempo de análisis y hasta solicitud de información adicional por parte

del Despacho. De tal forma que parte de los trámites que no pudieron ejecutarse y que se quedaron en

tránsito para el siguiente ejercicio económico, sufrieron este agravante en los tiempos de proceso.

Finalmente, se tiene la partida 9 Cuentas Especiales con un presupuesto de ¢700,7 millones de los cuales

únicamente se ejecutó un 0,3% (¢1,8 millones), correspondiente a la subpartida 9.01.01 Gastos

Confidenciales, presupuestados en los subprogramas 134-02 Gestión de Ingresos Internos y 134-05

Investigaciones Fiscales. Dicha ejecución de ¢1,8 millones se dio solamente en el primer subprograma, ya

que no requirió atender los planes de control de deberes formales y materiales en centros nocturnos y

establecimientos de venta de mercancías y servicios, los cuales han disminuido en este periodo, lo anterior

debido a que por la situación del país se ejercieron otro tipo de planes que no produjeron erogación en la

subpartida. La no ejecución por parte de Investigaciones Fiscales se debió a que no hubo demanda en las

necesidades que se presentan en el accionar del subprograma. La gran afectación que sufre la partida

Cuentas Especiales, se debe a la incorporación de ¢694,6 millones en la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin

asignación presupuestaria, como resultado de las modificaciones presupuestarias, en acatamiento de

Directrices Presidenciales (Directriz No. 98-H artículo 3, entre otras).

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Con base en las ejecuciones que se pueden visualizar en el cuadro “Ejecución Financiera del Presupuesto

con recursos internos por

Programa y/o

Subprograma”, el

subprograma 134-02

Gestión de Ingresos

Internos, representa un

35,0% del presupuesto

total, de lo cual ejecuta

un 81,7%, de ello se

subejecutaron con

menos del 90% las

siguientes subpartidas, la

partida 1 Servicios,

muestra subejecución

del 32,7% debido al

arrastre que tuvo en el

2017 por algunas

contrataciones de pagos

consecutivos resultaron

infructuosas, y se había contemplado en el presupuesto 2018 su ejecución, adicionalmente algunas

contrataciones que se debían de realizar e iniciar su ejecución en el 2018, no fueron realizadas por la

Proveeduría Institucional, en la partida 2 Materiales, la cual fue ejecutada sólo en un 64,4% debido a que

algunos procesos de compra resultaron infructuosos, además de que existieron compras que se incluyeron

en el Presupuesto y en el Plan de Compras que no fueron avaladas en aplicación del artículo 8 del Decreto

Ejecutivo 40540-H y por último la partida 9 Cuentas especiales, sólo alcanzó una ejecución de un 2,0%, ya

que a la Administración debió realizar un replanteamiento a sus planes de trabajo y disminuyó el control de

deberes formales y materiales en centros nocturnos y establecimientos. Aunado a lo anterior, se realizó un

traslado de partidas aumentando las sumas libres sin asignación presupuestaria en acatamiento de la

Directriz. H-098, artículo 3. El subprograma 138-01 Administración Tecnológica tiene una representación

del 16,4% (¢19.940,2 millones), de lo cual ejecuta en total un 85,6%, las partidas que impactaron menos del

90,0% en esta ejecución fue la partida 1 Servicios con un 88,0% (¢11.463,4 millones), lo cual comprende el

pago de los diferentes contratos en servicios de tecnología que tiene el subprograma, en los cuales, casi la

mayoría se logró pagar hasta el mes de diciembre, quedando pendiente contratos, que por su naturaleza

de consumo, quedaron pendientes las facturas del mes de diciembre, las cuales se presentarán a inicios del

2019, adicionalmente se realizó el pago de servicios públicos, alquiler del edificio SIGMA, pago de revisión

Programa / SubprogramaPresupuesto

Inicial 2018 1

Presupuesto

Actual 2018 2

Presupuesto

Ejecutado 2018 3

Porcentaje

de Ejecución

TOTAL 119.812,0 121.466,3 102.307,8 84,2%

132-00 Administración Superior 14.777,0 14.400,2 12.995,2 90,2%

134-02 Gestión de Ingresos Internos 38.966,6 42.459,6 34.693,1 81,7%

134-03 Gestión Aduanera 19.655,3 19.478,2 16.155,1 82,9%

134-04 Asesoría Hacendaria 3.931,3 3.879,5 3.453,8 89,0%

134-05 Investigaciones Fiscales 3.633,8 3.558,5 2.743,5 77,1%

135-01 Tribunal Fiscal Administrativo 2.014,5 2.029,5 1.910,5 94,1%

135-02 Tribunal Aduanero 1.061,5 990,1 801,7 81,0%

136-02 Dirección y Coordinación del Proceso

Presupuestario del Sector Público3.924,5 3.771,2 3.403,9 90,3%

136-03 Dirección de Administración de

Bienes y Contratación Administrativa1.649,6 1.509,1 1.338,6 88,7%

136-04 Gestión de Caja del Gobierno Central 4.723,0 4.643,3 3.563,4 76,7%

136-05 Regulación y Registro Contable de la

Hacienda Pública2.462,4 2.202,6 1.931,3 87,7%

136-06 Dirección General de Crédito Público 1.210,4 1.130,4 994,5 88,0%

138-01 Administración Tecnológica 20.279,3 19.940,3 17.063,6 85,6%

138-02 Centro de Investigación y Formación

Hacendaria1.522,7 1.473,8 1.259,4 85,5%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera

1/ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018

2/ Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018

Ejecución Financiera del Presupuesto con recursos internos por Programa y/o Subprograma


(datos en millones de colones)


3/ Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando

se efectúe el pago de la obligación.

Informe de Evaluación Anual 2018

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técnica de vehicular, entre otros; además ese 88,0% refleja el esfuerzo que realizó el subprograma para

migrar el centro de procesamiento de datos que se tenía en Codisa al centro de datos secundario de

Guatuso, migración que se logró antes de que finalizara el contrato con la empresa Ideas Gloris S.A (Codisa),

ahorrando recursos a la Administración. Por otro lado, la partida 2 Materiales y suministros ejecuta un

28,0% (¢7,9 millones), lo cual corresponde a recursos que no fueron utilizados, producto del ahorro en el

consumo y a la no utilización de materiales de limpieza en virtud de la contratación del servicio de limpieza,

asimismo las condiciones especiales consecuentes con el traslado de edificio que permitió ahorros en

materiales metálicos, materiales y productos eléctricos y otros suministros y materiales diversos, que se

solicitaban para darle mantenimiento al edificio Efitec y al Tecnobus que no fueron necesarios adquirir. De

igual forma, gracias a una eficiente labor en el mantenimiento de equipos UPS, aires, supresión de incendios

y planta eléctrica no fue necesaria la compra de repuestos lo que provocó un impacto en la subejecución de

la subpartida 20402 Repuestos y accesorios, y también la subpartida de suministros y materiales de oficina

así como productos de papel, cartón e impresos, se solicitó lo estrictamente necesario para contribuir con

la contención del gasto; la partida Bienes duraderos ejecutó un 60,4% (¢1.132,3 millones), pues mediante

modificación presupuestaria se incorporaron recursos a esta partida para gestionar las contrataciones del

Licenciamiento Antivirus, las licencias de Software AG y activación de licencias SAP, y en el caso de antivirus

y software AG, las contrataciones sufrieron un atraso importante, en la definición de las especificaciones

técnicas, así como en la atención de consultas realizadas por la Proveeduría, ocasionando que los procesos

no se ejecutaran a finales del año 2018; sin embargo de lo positivo, se culminó el pago de diferentes

licencias tales como: Licenciamiento Enterprise de Microsoft, Licencias Genexus, Licencias de Adobe

Creator, actualización de Licencias Aranda, Licencias para servidores Blade, entre otros. Se adquirió hornos

de microondas para el comedor de empleados y se pagó un reajuste de precios por la compra de mobiliario;

y por último la partida 6 Transferencias corrientes con una ejecución del 58,1% (¢133,6 millones), monto

que satisfizo las necesidades logrando pagar a todos los jubilados sus prestaciones conforme a la normativa

vigente.

Con un 16,0% (¢19.478,2 millones) del presupuesto del ejercicio económico 2018, el subprograma 134.03

Gestión Aduanera ejecuta en total un 82,9% (¢16.155,1 millones), de los cuales la partida 1 Servicios deja

de ejecutar un 28,2%, por cuanto no se logró realizar una nueva contratación para los servicio de vigilancia

de la Aduana de Peñas Blancas, Aduana Postal, por razones de programación y de los plazos de contratación

en la Proveeduría Institucional, y por otro lado, en la subpartida 1.08.01 no se logró atender diferentes

contrataciones para la Remodelación de la Aduana Peñas Blancas, servicio de mantenimiento correctivo de

oficinas para los Puestos Fronterizos Terrestres, no se pudo iniciar su ejecución en el periodo 2018, además

de que algunos procesos licitatorios no se ejecutaron debido a que las solicitudes fueron rechazadas por la

Proveeduría Institucional, ya que los plazos de recepción de solicitudes para las licitaciones abreviadas

habían expirado, aparte que el Departamento de Arquitectura recomendó que no se hiciera la demolición

8

del andén en Peñas Blancas por efectos de seguridad, hasta tanto el Ministerio de Agricultura y Ganadería

realizara el reforzamiento del área que utilizarían, y por otro lado, en la partida 5 Bienes Duraderos, se deja

de ejecutar un 76,2% (¢866,2 millones), ya que hubo factores, entre ellos que no se pudo gestionar la

compra de vehículos (Ley Nº 9154 de Puestos Fronterizos Terrestres), ya que no se logró la firma del

contrato por cuanto la empresa incumplió con requisitos legales, y posteriormente por los plazos no se

puede ejecutar dicha compra; por otro lado en la subpartida 5.02.01 Edificios, se tramitó en tiempo la

contratación para la remodelación del Puesto Aduanero de Los Chiles, simultáneamente con el convenio de

uso por el recinto, no obstante, a la espera de la firma del cartel para la publicación, la Municipalidad de Los

Chiles rechaza la aprobación del mismo alegando que poseía otros planes para el lugar de interés, por lo

que no se pudo concretar este proceso y también hubo la intención por parte del CONAFAC de trasladar

¢100,0 millones, lo cual no se logró, y por último, se tenía proyectada una remodelación para el Laboratorio

Aduanero, no obstante, se adjudicó por un monto significativamente inferior al proyectado, lo cual se

convierte en un ahorro en la consecución de metas y objetivos.

B. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

A grandes rasgos en el año 2018 se utilizaron la mayoría de modificaciones presupuestarias programadas,

a excepción de la H-001, por cuanto no hubo necesidad de enviar ninguna solicitud a la DGPN para reforzar

el contenido económico para

atender el pago de Salario Escolar.

Sin embargo, se utilizó el resto de

Modificaciones Presupuestarias

programadas para atender las

necesidades institucionales, las

cuales se señalan en el cuadro

”Modificaciones Presupuestarias

Ordinarias (Programadas)”.

Adicionalmente, durante el año

2018 hubo necesidad adicional de

solicitar 6 Modificaciones

Presupuestarias Extraordinarias y

autorizados por la Dirección

General de Presupuesto Nacional (DGPN), mismas que pueden visualizarse en el cuadro “Otras

Modificaciones Presupuestarias (No Programadas)”, a saber: con la referencia H-016, Ley N° 9604 I

Presupuesto Extraordinario, rebaja de ¢1.476,6 millones, para atender que establecido en el Decreto N°

003-H “Modificación a La Directriz Nº 098-H” Dirigida al Sector Público, con fecha de publicación 06 de junio,

Referencia Nº Monto Justificación general

H-002 ₡ 80,2 Modificación para atender compromisos no devengados del ejercicio

económico anterior (2017).

H-003 ₡ 373,0 Modificación correspondiente al primer ajuste al Presupuesto

Institucional año 2018.

H-004 ₡ -

Modificación relacionada con reprogramación presupuestaria

2018 (cambios, eliminaciones o inclusiones de cada uno de los

elementos programáticos).

H-005 ₡ 417,8 Modificación correspondiente al segundo ajuste al Presupuesto


H-006 ₡ 176,4 Modificación correspondiente al tercer ajuste al Presupuesto


H-007 ₡ 1.228,8 Modificación correspondiente al cuarto ajuste al Presupuesto


6


Modificaciones Presupuestarias tramitadas

al 31 de diciembre 2018

Modificaciones Presupuestarias Ordinarias (Programadas)

Cantidad de Modificaciones

realizadas durante el año:

en millones de colones

9

los porcentajes de reducción establecidos en el artículo 18, cuyos montos fueron bloqueados en el Sistema

Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) por la DGPN y cuyo objetivo fue financiar un

faltante en la partida de

Amortización de la Deuda.

Con la referencia H-018 se

autorizó una Modificación

extraordinaria para realizar

la activación de las licencias

de los equipos que

soportan el sistema de

Tributación Digital, mismas

que se requieren para

poder realizar la migración

de la plataforma del centro

de procesamiento de datos

de CODISA, al Centro de

Procesamiento de Datos de

Guatuso, correspondiente

al subprograma

Administración

Tecnológica. En el mes de

agosto del ejercicio

económico 2018 se

autoriza con la referencia

H-019 el II Presupuesto

Extraordinario, por un

monto de rebaja de ¢561,2

millones, para el rebajo de

plazas vacantes que no se utilizaron durante el 2018, de conformidad con la circular DGPN-0332-2018 y por

medidas de contención de gasto, adicionalmente la modificación extraordinaria por un monto de ¢3.692,1

millones por concepto de comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales, por recaudación de

impuestos e ingresos no tributarios, correspondiente al subprograma Gestión de Ingresos Internos. Con

referencia H-025 se solicita una Modificación Extraordinaria por un monto de ¢3,8 millones, los

subprogramas 134-02 Gestión de Ingresos Internos, 134-03 Gestión Aduanera y 136-05 Regulación y

Registro Contable de la Hacienda Pública, solicitan recursos para la atención de obligaciones que deben ser

cumplidas, como alquileres, contratos de fumigación, reajustes de precios de contratos, faltante de

Referencia Nº Monto Justificación general

H-016 ₡ (1.476,6)

Ley N° 9604 I Presupuesto Extraordinario. Rebaja conforme a lo que

establece el Decreto N° 003-H “Modificación a La Directriz Nº 098-H”

Dirigida al Sector Público, con fecha de publicación 06 de junio, los

porcentajes de reducción establecidos en el artículo 18, cuyo montos ya

se encuentran bloqueados en el Sigaf por el ente rector “DGPN”; cuyo

objetivo era financiar un faltante en la partida de Amortización de la

Deuda.

H-018 ₡ 411,1

Modificación extraordinaria para realizar la activación de las l icencias

de los equipos que soportan el sistema de Tributación Digital, mismas

que se requieren para poder realizar la migración de la plataforma de

este sistema, al Centro de Procesamiento de Datos de Guatuso,

correspondiente al subprograma Adm. Tecnológica.

₡ (561,2)

Ley N° 9622 II Presupuesto Extraordinario. Rebaja producto de la

caída de Ingresos del Gobierno de la República. De conformidad

con la circular DGPN-0332-2018 y por medidas de contención de

gasto.

₡ 3.692,1

Modificación extraordinaria por concepto de comisiones y gastos

por servicios financieros y comerciales, por recaudación de

impuestos e ingresos no tributarios, correspondiente al

subprograma Gestión de Ingresos Internos.

H-025 ₡ 3,8

Modificación extraordinaria para la atención de obligaciones que deben

ser cumplidas, como alquileres, contratos de fumigación, reajustes de

precios de contratos, faltante de transferencia a la Organización

Mundial de Aduanas.

H-026 ₡ 51,6

Modificación extraordinaria para la atención de obligaciones que deben

ser cumplidas, como alquileres, contrato Administrativo de la

implementación del Sistema SICOP con la empresa RACSA, pago de la

cuota de contribución al Sistema único de Información con la OCDE y el

pago de la resolución por concepto de prestaciones legales para honrar

el compromiso de pago con la ex Directora de la DGPN.

H-027 ₡ 516,7

Modificación extraordinaria en acatamiento a la Directriz H-98, Artículo

3°. Los órganos que conforman el Presupuesto Nacional, salvo en casos

muy bien fundamentados ante la DGPN, no podrán hacer modificaciones

que impliquen una rebaja en las partidas en donde se haya autorizado

recursos extralimite. Estos deberán util izarse únicamente para los

propósitos para los cuales fueron autorizados y los remanentes que

resulten de su util ización deberán trasladarse a la subpartida 9.02.01

Sumas libres sin asignación presupuestaria en el momento en que se

determinen.

6


Modificaciones Presupuestarias tramitadas

al 31 de diciembre 2018

Otras Modificaciones Presupuestarias (No Programadas)

Cantidad de Modificaciones

realizadas durante el año:

H-019

10

transferencia a la Organización Mundial de Aduanas. De acuerdo con la referencia H-026 se solicita otra

Modificación Extraordinario por un monto de ¢51,6 millones, para la atención de obligaciones que deben

ser cumplidas, como alquileres, contrato Administrativo de la implementación del Sistema SICOP con la

empresa RACSA, pago de la cuota de contribución al Sistema único de Información con el Consejo de la

Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y el pago de la resolución por concepto

de prestaciones legales para honrar el compromiso de pago con la exdirectora de la DGPN. Con referencia

H-027, se solicitó una Modificación Presupuestaria por un monto de ¢516,7 millones, para atender lo

solicitado en la directriz No. 98-H, artículo 3 en la cual los órganos que conforman el Presupuesto Nacional,

salvo en casos muy bien fundamentados, no podrán hacer modificaciones que impliquen una rebaja en las

partidas en donde se haya autorizado recursos extralimite; los cuales deberán utilizarse únicamente para

los propósitos para los cuales fueron autorizados y los remanentes que resulten de su utilización fueron

trasladados a la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria.

C. FACTORES Y ACCIONES CORRECTIVAS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA

El Ministerio de Hacienda cuenta con 14 Programas y/o Subprogramas de los cuales se presentan los

siguientes cuadros, presentando por partida/subpartida, cada uno de los factores que incidieron, así como

las acciones correctivas que serán implementadas durante el año 2019 para aquellos resultados que fueron

inferiores al 90,0% de su ejecución.

1. Cuadro 1.1 – 132-00

Administración Superior Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución


Nombre de la Partida

Porcentaje de ejecución

Factores que incidieron en la subejecución

Indicar cómo el porcentaje de

ejecución afectó la programación

presupuestaria1/

Acciones correctivas para

mejorar el resultado de

ejecución

Plazo de implementació

n /2 Responsable /3

0 Remuneracio

nes

90,0% Básicamente la ejecución se considera satisfactoria, únicamente y por un tema de contención del gasto y apoyo al déficit fiscal que vive el país no se utilizaron las subpartidas de suplencias y recargos, lo que dio origen a subejecución presentada.

No aplica Al ser un tema de contención del gasto y la aplicación de lineamientos que buscar reducir el gasto público en apoyo a la crisis fiscal que afronta el país, no se considera necesario aplicar acciones correctivas para mejorar el resultado de la ejecución obtenida.

Al no haber acciones correctivas no aplica este punto.


11






presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

1 Servicios 89,7% En términos generales la ejecución fue satisfactoria, la sub ejecución obedece a que algunas subpartidas son gestionadas según demanda (10203, 10501, 10502, 10503, 10504, 10805, 10806, 10807, 10808, 10899) basadas en las necesidades que puedan surgir durante el año tantos en compras como en mantenimientos correctivos, en el Programa, pero necesariamente se deben contemplar para evitar situaciones que interfieran en la consecución de los objetivos previstos y en la operativa normal del Programa. Aunado a lo anterior la subpartida de Intereses Moratorios y Multas 1.99.02 y la Deducibles 1.99.99, no tuvieron ejecución y la subpartida 1.99.05 "Otros Servicios no especificados" fue muy poco, sin embargo por la naturaleza de las mismas más bien se considera satisfactoria la ejecución obtenida por cuanto fue posible reducir situaciones y percances a nivel administrativo que permitió evitar el uso de ellas, lo que en realidad beneficia al Programa, al no tener que gastar recursos en circunstancias que pueden ser minimizadas.

No aplica Considerando que las situaciones presentadas no son posibles preverlas, no se considera necesario la aplicación de acciones correctivas.



2 Materiales y Suministros

77,0% A pesar de los esfuerzos realizados por parte de la Gestoría Administrativa y Financiera que apoya el Programa no fue posible que algunas de las contrataciones adjudicadas fueran entregadas en tiempo en el Almacén de Mercancías, como el caso de las compras en las subpartidas 2.04.01, 2.99.01 y 2,99.03; aunado a varios inconvenientes que tuvieron los Proveedores con la implementación de la factura digital, donde la misma fue devuelta en varias ocasiones provocando que no se concrete la modificación requerida y

No aplica Debido a que las situaciones que se presentan en la sub ejecución de la partida escapan del accionar del Programa, no se considera necesario tomar acciones correctivas para mejorar la ejecución, se espera que con la práctica en lo que corresponde a la facturación electrónica los



12






presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

consecuentemente que no se diera la gestión de pago, incidiendo en que no fuera posible dejar en la columna del devengado la totalidad de las compras realizadas durante al año 2018. Por otra parte y como sucede con la partida de Servicios, algunas de las subpartidas se manejan según la demanda que se vaya presentando durante el año, como el caso de las subpartidas 2.03.02, 2.03.04, 2.03.06, 2.03.99 y 2.99.99, cuya ejecución es baja sin embargo no es posible obviarlas ya que en caso de requerirse en necesario hacer frente a la necesidad para no afectar las actividades normales de los diferentes Departamentos de la Dirección, Despacho y otras Direcciones que son parte del Programa, que permita asegurar la correcta operativa del Programa.

Proveedores tengan menos errores y se minimicen las devoluciones y consecuentemente la gestión de pago de facturas sea más ágil, pero es algo que tampoco el Programa puede asegurar.

5 Bienes Duraderos

61,7% En esta Partida se presenta subejecución debido a que se estimó en la planificación de las contrataciones el cambio total del sistema de bombeo del Edificio Central del Ministerio de Hacienda, sin embargo existieron algunos atrasos en cuanto a los tiempos de cada fase del proyecto lo que dio como resultado que no fuera posible ejecutar la totalidad de lo previsto y que se tuviera que tomar la decisión de únicamente hacer el cambio de la bomba de agua que era parte de lo más urgente de realizar, gestión con la que si se disponía de tiempo para atender durante los últimos meses del año 2018, lo anterior debido a que para el año 2019 no era posible arrastrar el proceso de contratación por falta de recursos, de ahí que se diera la sub ejecución, si hubiese sido posible concretar el cambio total de lo previsto inicialmente la ejecución habría alcanzado prácticamente su totalidad.

No aplica Cuando se realizan las solicitudes de recursos por parte del Departamento de Arquitectura e Ingeniería en los Anteproyectos de Presupuesto, se deben identificar en forma clara las etapas y los tiempos de cumplimiento de cada una, con el fin de poder identificar el alcance exacto de los trabajos y las posibles fechas de finalización, con ello será posible definir si el proyecto puede ser ejecutado durante el año sin inconvenientes o se debe

Al 30 de Marzo, 2019

Dina Víquez Esquivel, Patricia Navarro Vargas y Carmen Lía Chaves Ramírez

13






presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

proyectar para varios años de manera que solo se soliciten los recursos que se estarían requiriendo para el año, aunado a lo anterior es de vital necesidad que dentro del primer mes del año se presenten los diferentes documentos para el inicio del proceso de contratación (cartel, cláusulas penales y estudios de mercado), lo que estaría asegurando el avance en el menor tiempo posible el inicio de la contratación y su posible ejecución durante el año. Para la atención de lo requerido se girara la instrucción directa al Departamento de Arquitectura e Ingeniería de la entrega de presupuestos por fases con sus respectivos tiempos de ejecución y el cartel y demás documentación.

1/ Entidades que tienen en la Ley, producción cuantificable (productos, indicadores, metas)

2/ Fecha del año en que iniciará la implementación de la acción correctiva

3/ Persona responsable directa de ejecutar la acción correctiva.

14

2. Cuadro 1.2 – 134-02

Gestión de Ingresos Internos Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución





Indicar cómo el porcentaje de ejecución

afectó la programación presupuestari

a 1/



ejecución

Plazo de implementación

/2 Responsable /3

1-Servicios 67,3% Esta partida logró una ejecución de un 67,3%, se detallan los factores que afectaron la misma:

Subpartida 1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo:

La ejecución del 87,9% se debido al vencimiento de la contratación de arrendamiento de 100 multifuncionales, se dejó de pagar el mismo del 24 de octubre al 03 de diciembre, siendo este un gasto contemplado a nivel de presupuesto.

Además se realizó un contrato adicional con las empresas Componentes el Orbe, Central de Servicios y HT Central a la Contrataciones No. 2013LN-000003-13801. Contratación que sufrió una mejora en el precio del equipo arrendado.

Subpartida 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado:

A nivel presupuestario se proyectó un aumento en la tarifa, además están pendientes de cancelación los servicios del mes de diciembre.

Subpartida 1.02.02 Servicio de energía eléctrica:

A nivel presupuestario se proyectó un aumento en la tarifa, además están pendientes de cancelación los servicios del mes de diciembre. Aunado a lo anterior la JASEC no ha facturado de forma correcta ocho periodos.

Subpartida 1.02.03 Servicio de correo:

La afectación ha sido positiva, por cuanto se contaron con los Servicios adecuados para la gestión del periodo.

Se brinda seguimiento a cada contrato que se encuentra vigente, adicionalmente de forma oportuna se confeccionarán los requerimientos de la nueva contratación, coordinando con la Proveeduría le ejecución del mismo.

Velar porque las contrataciones en proceso y facturas en trámite, se reciban y se ejecuten de forma oportuna y adecuada.

Efectuar los registros contables correspondientes para el control de la subpartida 1.03.06.

07/01/2019 Administradores de contrato de cada una de las contrataciones suscritas.

John Rubí Artavia, Contabilidad Nacional, Jeffrey Rodríguez, Dirección de Recaudación y la Gestora Administrativa y Financiera DGT, para la subpartida 1.03.06

Carlos Vargas Durán, Director General de Tributación Alberto Poveda Alvarado, Director y Wilberth González Ramírez, Enlace administrativo del Órgano de Normalización Técnica. Jenny Lee Herrera, Gestora Administrativa y Financiera DGT-DGH Adriana Cordero Gamboa, Coordinadora y Ana Lorena Donato León, Marcia Tencio

15






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

Este servicio es según demanda, se ha reducido el volumen de este servicios por parte de las Administraciones Tributarias, adicionalmente está pendiente la facturación del mes de Diciembre.

Subpartida 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones:

Los costos se han reducido debido a que se han cesado servicios de telefonía análoga y enlaces de internet, pendientes de trámite las facturas correspondientes al mes de Diciembre.

Subpartida 1.02.99 Otros servicios básicos:

Pendiente la facturación del mes de diciembre.

Subpartida 1.03.01 Información:

Está pendiente de cancelación las facturas de publicaciones de fin de año en La Nación, La Extra y La Gaceta. Adicionalmente la demanda de publicaciones en La Imprenta se redujo.

Subpartida 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros:

Solamente se recibió una solicitud de encuadernación.

Subpartida 1.03.04 Transporte de bienes:

Se tenía contemplado el traslado de la Administración Tributaria de Heredia, a un nuevo edificio, alquiler que no se llevó a cabo por falta de oferta y presupuesto.

Subpartida 1.03.06 Comisión y gastos por servicios financieros:

Se solicitó incremento en esta subpartida debido a que años anteriores no había alcanzado para realizar el debido registro del gasto. Contabilidad Nacional no ha

Avendaño, Nancy Rojas Jiménez, Nora Monge Delgado, Silvia Duarte Vargas, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa Dawert Vanegas Elizondo, coordinador y Lily Chang Ng Analista de la Unidad de Servicios

16






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

terminado de realizar los registros que afectan dicha partida, está pendiente el cierre de diciembre. Por el presupuesto de esta subpartida se tiene gran impacto a nivel de ejecución total.

Subpartida 1.03.07 Servicio de transferencia electrónica:

La contratación de servicio de transferencia de precios culminó en el mes de setiembre, y la nueva contratación aún se encuentra en proceso de gestión ante la Proveeduría Institucional.

Subpartida 1.04.03 Servicios de ingeniería:

Se debe a que la contratación denominada: "Actualización de las Plataformas de valores de terrenos por zonas homogéneas ONT", de la cual se tenía prevista que concluyera actualización de 20 plataformas de la tercera fase, solamente se actualizaron 15, quedando pendiente 5 plataformas y un informe final con un equivalente a $156.203,7.

Subpartida 1.04.99 Otros servicios de Gestión y Apoyo:

Quedó un compromiso no devengado por el servicio de fumigación, servicio que es brindado de forma cuatrimestral el cual culmina en el mes de enero, adicionalmente del pago de los RTV.

Subpartida 1.05.01 Transporte dentro del país:

La mayor movilización se realizó con el transporte institucional, por ende la demanda de este servicio disminuyó.

17






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

Subpartida 1.05.02 Viáticos dentro del país:

La subejecución se debió a que capacitaciones que se tenían programadas en el GAM y fuera del GAM no se realizaron.

Subpartida 1.05.03 Transporte en el exterior:

La demanda disminuyó, ya que no se aprobaron todos los acuerdos de viaje, así como falta el pago de las facturas correspondientes al mes de diciembre. Aunado, algunos viajes fueron cancelados con presupuesto del 13200.

Subpartida 1.05.04 Viáticos en el exterior:

La demanda disminuyó, ya que no se aprobaron todos los acuerdos de viaje, así como falta el pago de las facturas correspondientes al mes de diciembre. Aunado, algunos viajes fueron cancelados con presupuesto del 13200.

Subpartida 1.06.01 Seguros:

Se había proyectado un aumento en este impuesto y el mismo no se brindó, adicionalmente no se renovó el contrato con el ICD, por lo que se redujo esta cantidad de marchamos.

Subpartida 1.07.01 Actividades de capacitación:

No se ejecutaron las capacitaciones del CIAT previstas.

Subpartida 1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos:

Presupuesto destinado para la remodelación de la Administración Tributaria de Alajuela, la oferta fue inferior al estudio de mercado, adicionalmente quedó un

18






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

35% como compromiso no devengado.

Subpartida 1.08.04 Mant. y reparación de maquinaria y equipo de producción:

Contrato en dólares, por lo que la proyección del tipo de cambio más el diferencial cambiario generan esta subejecución.

Subpartida 1.08.05 Mant. y reparación de equipo de transporte:

A partir del mes de octubre todas las reparaciones de vehículos se deben de realizar por medio de SICOP, lo que generó un atraso en el proceso quedando compromisos no devengados, adicionalmente la demanda disminuyó.

Subpartida 1.08.06 Mant. y reparación de equipo de comunicación:

Subpartida empleada para reparaciones imprevisibles, no se realizaron demanda.

Subpartida 1.08.07 Mant. y reparación de equipo y mobiliario:

Existe un periodo del servicio de mantenimiento de aire acondicionado que no ha sido cancelado.

Subpartida 1.08.08 Mant. y rep. de equipo de cómputo y sist. de información:

En el 2017 la contratación del mantenimiento de impresoras resultó infructuoso, en el 2018 se remitió la nueva solicitud a la Proveeduría; sin embargo la contratación no se realizó. La nueva contratación de UPS fue por un monto inferior a lo proyectado.

Subpartida 1.99.02 Intereses moratorios y multas:

Queda pendiente la aplicación de multas

19






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

correspondientes a pagos no realizados durante el año.

Subpartida 1.99.05 Deducibles:

Bajo la siniestralidad de los vehículos, por lo que se recurrió menos a los seguros.

Subpartida 1.99.99 Otros servicios no especificados:

Presupuesto contemplado para el pago de multas de tránsito, y no se gestionó el pago de ellas durante el periodo.

2- Materiales y Suministros

64,4% Esta partida logró una ejecución de un 64,4%, se detallan los factores que afectaron la misma:

Subpartida 2.01.01 Combustibles y lubricantes:

El gasto depende de las giras que se realizan y su proyección de consumo también obedece a los aumentos en los combustibles que se realizan por la ARESEP.

Subpartida 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes:

Se realizó el proceso de contratación, quedando varias líneas infructuosas y quedó un compromiso no devengado.

Subpartidas 2.01.99 Otros productos químicos y conexos, 2.03.01 Materiales y productos metálicos, 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos, 2.03.03 Maderas y sus derivados, 2.03.05 Materiales y productos de vidrio, 2.03.06 Materiales y productos de plástico, 2.03.99 Otros mat. y prod.de uso en la constru. y mantenimiento, 2.04.01 Herramientas e instrumentos, 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad:

La afectación ha sido positiva, por cuanto se contaron con los Materiales y Suministros adecuados para la gestión del periodo.

1. Velar porque las contrataciones en proceso y facturas en trámite, se reciban y se ejecuten de forma oportuna y adecuada.

Se solicitará la autorización respectiva al Despacho de la Ministra para realizar las contrataciones correspondientes y se planificarán según la liberación presupuestaria

30/04/2019 Carlos Vargas Durán, Director General de Tributación Alberto Poveda Alvarado, Director y Wilberth González Ramírez, Enlace administrativo del Órgano de Normalización Técnica. Jenny Lee Herrera, Gestora Administrativa y Financiera DGT-DGH Adriana Cordero Gamboa, Coordinadora y Ana Lorena Donato León, Marcia Tencio Avendaño, Nancy Rojas Jiménez, Nora Monge Delgado, Silvia Duarte Vargas, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa

20






a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

Subpartidas para imprevisibles, se ejecuta de acuerdo a la necesidad.

Subpartida 2.03.04 Mat. y prod. eléctricos, telefónicos y de computo:

Se realizó el proceso de compra; sin embargo la contratación resultó infructuosa en la compra de luminaria.

Subpartida 2.04.02 Repuestos y accesorios:

Subpartida empleada para la atención de imprevisibles y mantenimientos correctivos según demanda, con la atención de los mantenimientos preventivos a los equipos de forma oportuna se ha logrado la disminución en la ejecución de esta subpartida.

Subpartida 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo:

Con la implementación de los convenios marco para estas compras, permite realizar una rotación mayor a los suministros del inventario, ya que los plazos de contratación son cortos y la entrega es máximo a 10 días, lo que permitió disminuir estas compras esperando una disminución del inventario.

Subpartida 2.99.03 Productos de papel, cartón e impreso:

Con la implementación de los convenios marco para estas compras, permiten realizar una rotación mayor a los suministros del inventario, ya que los plazos de contratación son cortos y la entrega es máximo a 10 días, lo que permitió disminuir estas compras esperando una disminución del inventario.

Dawert Vanegas Elizondo, coordinador y Lily Chang Ng Analista de la Unidad de Servicios

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a 1/



ejecución


/2 Responsable /3

Subpartida 2.99.04 Textiles y vestuario:

Debido a que el costo de las alfombras según estudio de mercado era superior al presupuesto, se disminuyó la cantidad, generando la subejecución.

Subpartida 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza:

Se contempló la compra de estaciones de reciclaje; sin embargo, por su costo sólo se logró adquirir una estación.

Subpartida 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos:

Subpartida afectada por el Decreto Ejecutivo 40540-H, ya que el Despacho no autorizó la compra de juegos didácticos.

9- Cuentas Especiales

2% Esta partida se subejecutó en un 98,0%, se detallan los factores que afectaron la misma:

Subpartida 9.01.01 Gastos confidenciales:

El porcentaje de ejecución se debe a la Administración Tributaria no requirió atender los planes de control de deberes formales y materiales en centros nocturnos y establecimientos de venta de mercancías y servicios se han disminuido en este periodo, lo anterior debido a que por la situación del país se ejercieron otro tipo de planes que no produjeron erogación en la subpartida.

Subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria:

Presupuesto asignado como resultado del traslado de partidas de la Directriz No. 98-H.

No hay afectación, porque se realizaron otros planes sin afectación en esta subpartida.

Adicionalmente la subpartida 9.02.01 no es requerida para la Gestión de esta Dirección.

Revisar el cronograma de acción de estos planes en todas las administraciones tributarias.

01/07/2019 Berrios Fallas Susana Maria

Calvo Bolanos Maria Elena

Cardenas Morera Zulma Gislany

Jimenez Barrantes Emicela Roxana

Jimenez Cubero Freddy

Madrigal Quesada Elsie

Monge Granados Marianela De Los Ángeles

Peraza Peraza Sonia

Ramos Martinez Mario Alberto

Willis Mc Caine Rubén

Gerentes Tributarios.

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3. Cuadro 1.3 - 134-03

Gestión Aduanera Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90% de ejecución






afectó la programació

n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

1 Servicios 71,8 % La 1.02.01 del servicio de agua, el proveedor presenta las facturas con un mes de atraso, generando atrasos en los pagos mensuales por este servicio, se encuentra pendiente de pago los meses de noviembre y diciembre. En cuanto a la Sub-partida 1.02.02 de servicio público de Energía Eléctrica, por su naturaleza hasta que haya finalizado el mes de diciembre los proveedores pueden realizar la medición del consumo y remiten la factura hasta el mes de enero, debido a esto no se alcanzó un porcentaje mayor al 90%. Las facturas del mes de diciembre en promedio oscilan un monto aproximado de ¢14.300.000,00, una vez que estás ingresen, la ejecución en está Sub-partida superará el 90%. Esta partida posee cuentas presupuestarias las cuales cuentan con contenido que en términos absolutos no son de mayor cuantía comparativamente, ya sea el total presupuestario para este subprograma, o bien subpartidas que son de mayor trascendencia o que poseen compromisos previamente adquiridos, pero que deben mantener un mínimo de contenido económico para sufragar gastos producto de servicios necesarios en determinado momento , tales como Servicio de Correos (1.02.03),

El porcentaje de ejecución no afecto la programación presupuestaria, debido a que se realizaron los servicios requeridos de agua, electricidad, telefonía, correo y servicios municipales.

Coordinar con los encargados de servicios públicos, la emisión expedita de las facturas para su pago mensual, en la primera semana del mes siguiente. Por la naturaleza del servicio público de Energía Eléctrica, no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución. No aplica medida correctiva por cuanto es responsabilidad del subprograma mantener montos ínfimos para sufragar cualquier eventualidad que pudiera presentarse.

01/01/2019 al 31/12/2019

No aplica

No aplica

En la subpartida 1 Servicios los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

con el cual se sufraga un contrato marco del servicio de correos que requiere ser utilizado en ocasiones, pero sin una proyección específica de periodicidad sino que por demanda, por lo que debía mantener contenido mínimo para sufragar dichas necesidades, la no ejecución fue un ahorro en esta subpartida. Por otra parte Otros servicios básicos (1.02.99) poseía un monto para el pago del servicios de reciclaje, el cual se encontraba incluido en caso de requerirse el servicio, mismo que no fue necesaria su contratación, así como el pago de algunos Reclamos administrativos en donde para los casos de la Municipalidad de Coto Brus y la de Corredores, estas eliminaron las deudas, dando lugar a los alegatos emitidos por el subprograma. La 1.03.01 corresponde en gran medida a las necesidades que se presenten según el accionar del subprograma Gestión Aduanera, no se contaban con recursos para la ejecución, sin embargo debido a la gran demanda se priorizan los documentos de publicación urgente.

No aplica medida correctiva por cuanto es responsabilidad del subprograma mantener montos determinados para cumplir con reclamos que se encuentran en tránsito de resolución, hasta el momento en el cual de determine su procedencia, así como de considerar la probabilidad de requerir el servicio d reciclaje ante la continuidad de la limpieza de las bodegas aduanales.

No aplica

24






n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

La 1.03.02 Publicidad y Propaganda, no se ejecutó, ya que mediante el Oficio DM-0224-2018 firmado por el Sr. Ministro de Hacienda Helio Fallas de fecha 08 febrero 2018, fue denegada la autorización para el trámite de vallas publicitarias. Que mediante el oficio GAF-SNA-SRF-489-2018 del 25 abril 2018 y con base a los oficios DM-0224-2018 y GAF-SNA-SRF-063-2018 se tramita nuevamente ante el Despacho del Sr. Ministro, la solicitud de autorización del trámite de Vallas Publicitarias, y es de nuevo devuelto por medio de la Dirección Administrativa y Financiera, indicando que se atendiera por medio de la donación recibida.

El porcentaje de ejecución no afecto la programación presupuestaria, debido a que se realizaron los servicios requeridos. La afectación es muy significativa debido a que la publicidad y propaganda que se gestionaría con los recursos de la Ley #9154 de Puestos Fronterizos Terrestres con el fin de tener informado a los usuarios externos de las Aduanas Terrestres, mediante Vallas Publicitarias que consistía en la ubicación de los diferentes servicios aduanales y con una mejor atención y agilización de los servicios, al no tramitarse el servicio por razones de prioridad

Priorizar por parte de los encargados de las Aduanas, los documentos que realmente requieran de una publicación, y presentarlos en plazos forma expedita para su trámite. El proyecto de Publicidad y Propaganda mediante las Vallas Publicitarias no se presupuestó para el 2019. En este caso no implementarían acciones correctivas directas para mejorar el resultado de ejecución, ya que resultado esperado es de acuerdo a la demanda y necesidad del servicio en un momento dado. No requiere la aplicación de acciones correctivas.

01/01/2019 al

31/07/2019

No aplica

25






n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

La 1.03.03 de Impresión, Encuadernación y Otros, el propósito consistía en la impresión de diversos formularios, etiquetas, etc. que se utilizan en las diferentes labores que se realiza. Asimismo, para promover la elaboración de brochures, carpetas y otros documentos y empastado de libros de trabajo a solicitud de las auditorías todo de acuerdo a la demanda. 1.03.04 Transporte de bienes, cuyo propósito consistía en contar con los recursos necesarios para dar asistencia de transporte oportuno a los vehículos de la Flotilla vehicular del Servicio Nacional de Aduanas, lo anterior en el caso de que un vehículo tuviese desperfecto mecánico en carretera, que obligará el traslado en grúa o plataforma hacia un taller de servicio o a los parqueos del Ministerio de Hacienda, este servicio no tenía un cantidad definida y la misma es contra la demanda. La 1.03.07 Servicio de Transferencia Electrónica de Información, este servicio consistía en cubrir el pago del Servicio del suministro de la

institucional se perdió la oportunidad de una mejora en el servicio. Dado que se trata de un servicio de acuerdo a la demanda que los diferentes Deptos. y Direcciones del Servicio Nacional de Aduanas requieren, el porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaría. Dado que se trata de un servicio de acuerdo a la demanda y necesidad de vehículos con defectos mecánicos en carretera y el posterior traslado en grúa o plataforma, el porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación

No requiere la aplicación de acciones correctivas. No requiere la aplicación de acciones correctivas. Las medidas correctivas van dirigidas a lograr las contrataciones

01/01/2019 al 31/07/2019

No aplica

no aplica

No aplica

26






n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

información electrónica con el contratista EFX de Costa Rica, S.A., que se pretendía con el poseer los mecanismos que faciliten la consecución de información que sustente las distintas labores de inteligencia que realizan departamentos que son pilares del Subprograma 134-03. La subpartida 1.04.03 la ejecución fue de un 9% debido a que el monto presupuestado de ¢1.815.678,00 se previó para atender los pagos por derechos de visado de planos constructivos ante el Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos CFIA, para dar inicio a las obras constructivas en las Aduanas del Servicio Nacional de Aduanas, esto de acuerdo a la demanda que se presentará, en este caso solo se utilizó un monto de ¢167.850,00. 10406 La ejecución fue de un 72%, se cumplió con los compromisos de pago y los servicios de limpieza de oficinas y Jardinería Poda y corta de Árboles, servicios de seguridad del Puesto Aduanero de Sabalito, no obstante, no se logró realizar una nueva contratación para los servicio de vigilancia de la Aduana de Peñas Blancas, Aduana Postal, por razones de programación y de los plazos de contratación en la Proveeduría Institucional, para el año 2019 se retomará la adquisición de los Servicios de Seguridad y Vigilancia para la Aduana Santamaría, Aduana Central, Aduana Peñas Blancas, Aduana de Paso Canoas, Puesto Fronterizo de Sabalito, Aduana Postal mediante la Licitación Pública 2018LN-000005-0009100001 que la

presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. A pesar del porcentaje de ejecución de un 72%, éste no afectó la programación presupuestaria, ya que cubrió el pago de los servicios involucrados en la subpartida.

administrativas para los Servicios de Seguridad y Vigilancia que no se realizaron en el año 2018 acudiendo para tal caso a la utilización de la Licitación Pública 2018LN-000005-0009100001 que está promoviendo la Proveeduría Institucional y asimismo continuar con los controles y atención de los servicios actuales de Limpieza de Oficinas y Jardinería, Poda y Corta de Árboles. Las acciones por implementar será continuar con el trámite de la licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001 y el mantenimiento del servicio de la revisión técnica vehicular.

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ejecución


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Proveeduría Institucional está promoviendo con el fin de dotar de los Servicios de Seguridad y Vigilancia a las diferentes Dependencias y Direcciones del Ministerio de Hacienda, cuya fecha de apertura fue el 14/12/2018 y se encuentra en la etapa de revisión de ofertas. Otros factor que incidió el porcentaje de ejecución, lo fue en la estimación del porcentaje de aplicación en los montos o precios de los servicios de limpieza, vigilancia y zonas verdes, el cual para el periodo 2018 se estimó en un 4% y la aplicación real lo fue en un 2% y en otros casos los contratistas no efectúan los cobros por ese concepto de reajuste. La 1.04.99 Otros Servicios de Gestión y Apoyo, se concentraría en la atención del pago del servicio de Revisión Técnica Vehicular para el Servicio Nacional de Aduanas, requerido por la Ley de Tránsito, con el fin de verificar el estado en que se encuentran y si pasan las pruebas para que puedan continuar circulando o se le realicen los ajustes necesarios por lo que deben de proceder a una re inspección si se hace en menos de un mes o nuevamente al pago de la RTV. El monto estimado para el año 2018 fue ¢9.900,00, pero el precio se incrementó a ¢13.745,00 primera inspección y ¢6.870,00 la re inspección para la flotilla de 61 vehículos y se destinó un monto de ¢1.000.000,00 del cual se ejecutó ¢679.540,00 equivalente a un 68%. Asimismo, se destinó un asuma de ¢13.333.760,00 para la contratación del Servicio de Manejo de Manejo Integral de Plagas

La ejecución no afectó la programación presupuestaria ya que ejecución se relaciona al servicio de la revisión técnica vehicular como se comento llega a un 68%, ya que el resto del presupuesto va ser afectado con el trámite de la licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001.

Se trabajará con mayor minuciosidad con los autores de la planificación de las giras, para tratar de prever sobrantes que pudieran ser sujetos de traslado de subpartidas oportunamente, lo anterior en la medida en la que el accionar de este subprograma lo permita, ya que en estos casos se responde mucho a las denuncias día a día.

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(Fumigación) mediante la solicitud de pedido 0062018001000013 y licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001 con fecha de recepción de ofertas el 17/10/2018 a las 10:00am y que se encuentra en la etapa de firmeza para el 14/01/2019. En la Subpartida 10501 y 10502 se trató de mantener suficiente contenido económico correspondiente a los gastos de viaje y transporte dentro del país, ya que los resultados de este subprograma responden en gran manera a las investigaciones complejas y a los operativos, ya sea del subprograma o en cooperación, el remanente responde a una proyección conservadora debido a que para los dos últimos trimestre se requiere cubrir el mayor número de denuncias y operativos, no obstante el gasto fue menor al esperado, por cuanto se mantuvo eficiencia estratégica en la planificación de las giras. En la subpartida 1.06.01 se tramitaron todas las facturas del Instituto Nacional de Seguros recibidas por medio del Departamento de Servicios del Ministerio de Hacienda, por concepto de las diferentes pólizas que resguardan las Aduanas y Recintos Aduaneros y los activos y funcionarios del Servicio Nacional de Aduanas. El factor que incidió en la subejecución obedeció a que la proyección realizada del presupuesto fue superior al monto real de la necesidad. La subpartida 1.08.01 se tenía previsto atender diferentes

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria, ya que se cubrieron las necesidades por este concepto. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria ni el cumplimiento de las metas y objetivos.

El Departamento de Servicios Generales nos remite las facturas para proceder con el pago, por lo tanto por la naturaleza del trámite no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución. Definir fechas límites en las cuales las unidades solicitantes nos remitan la información necesaria para cumplir con plazos establecidos en los procesos de contratación por parte de la Proveeduría, esto con el fin de evitar que existan atrasos y

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contrataciones de las cuales se ejecutó con recursos del Subprograma 13403 Gestión Aduanera el procedimiento 2018LA-000004-0009100001 de la Remodelación de la Aduana Peñas Blancas. Con recursos de la Ley #9154 se gestiona el inició del trámite 2018LN-000003-0009100001 del Servicio de mantenimiento correctivo de oficinas para los Puestos Fronterizos Terrestres, según demanda, este último su ejecución trasciende al periodo 2019 dado que se encuentra en elaboración de contrato, razón por la cual, no se pudo iniciar su ejecución en el periodo 2018. Además, algunos procesos licitatorios no se ejecutaron debido ha: Se recibe la indicación que los recursos de la Solicitud de Pedido 0062018001000040 del Mantenimiento Aduana de Paso Canoas y Sabalito ¢50.000.000,00, no se continuará y que.se reorientarán elaborando una solicitud nueva para gestiones la demolición del Andén en Peñas Blancas, así como el Trámite de Contratación de la Solicitud de Pedido para el Mantenimiento del Puesto Aduanero Las Tablillas con base en el Informe del INS, por el monto de ¢65.000.000,00, ambas solicitudes fueron rechazadas por la Proveeduría Institucional, ya que los plazos de recepción de solicitudes para las licitaciones abreviadas habían expirado. Además el Depto. de Arquitectura recomendó que no se hiciera la demolición del andén por efectos de seguridad, hasta tanto el Ministerio de Agricultura y Ganadería realizara el reforzamiento del área que utilizarían.

El porcentaje de ejecución afecto el cumplimiento del objetivo estratégico N°. 3 “Fortalecer las capacidades de detección en operaciones de comercio exterior que atentan contra la seguridad y protección del país”, donde específicamente se tiene como Área de Acción la siguiente: “3.2.3 Mejorar la infraestructura” y la acción “Atender las necesidades de infraestructura de las Aduanas del país, ya que por plazos del proceso de contratación y ejecución no se lograría concluir en el periodo las obras proyectadas.

que a final del periodo se ejecuten los procedimientos en el año que corresponde, con el objetivo que se vea afectada la ejecución.

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La 1.08.03 Corresponde al mantenimiento preventivo y correctivo de la planta de tratamiento de Las Tablillas, la cual solo requirió el mantenimiento preventivo, quedando un remanente referente al mantenimiento correctivo que se realizan únicamente cuando la planta presenta fallas en su operación. La 1.08.04 Corresponde en gran medida a las necesidades que se presenten según el accionar del subprograma Gestión Aduanera, por lo tanto se tramitan las revisiones mensuales con normalidad, sin embargo los mantenimientos correctivos se realizan únicamente cuando las plantas eléctricas presentan fallas en su operación. La Subpartida 1.08.05 mantenimiento y reparación de equipo de transporte, se gestionaron las solicitudes recibidas por la Unidad de Servicios hasta la fecha limite estipulada por la Proveeduria Institucional, así como, las reparaciones de la flotilla vehicular mediante caja chica y contratación directa en el sistema SICOP, el motivo de la subejecución obedece a que las siguientes: se trasladaron para el año 2019 las Solicitudes de Pedido 0062018000100241 Reparación de vehículos del SNA Placas 09-932 y 09-927 Taller Alison, la SP 0062018000100219 de la Reparación de vehículos del SNA Placas 09-962 y 09-959 Cuatro en Línea Automotriz S.A, la SP 0062018000100217

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

La misma no puede ser controlada por parte de los encargados ya que las fallas en las plantas no pueden prevenirse, sin embargo este refleja un ahorro al no ejecutarse. La misma no puede ser controlada por parte de los encargados ya que las fallas en las maquinarias no pueden prevenirse, sin embargo este refleja un ahorro al no ejecutarse.

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de la Reparación de vehículos del SNA Placas 09-960 Taller Panamericano, la SP 0062018000100216 de la Reparación de vehículos del SNA Placas 09-724, 09-929, 09-939, 09-935, 09-800, 09-802 Taller Suspensiones de Costa Rica S.A, la SP 0062018000100140 de la Reparación de vehículos del SNA Placas 09-868 y 764152 Taller Ureña y Villalobos S.A y la SP 0062018000100139 de la Reparación de vehículos del SNA Placas 09-884 y 09-933 Auto lavado La Playa S.A, tomando en cuenta estas solicitudes para el porcentaje de ejecución, se hubiese logrado una ejecución del 68%. La Sub-partida 1.08.07, en cuanto a los recursos de SNA, en el momento que se realizaron los cálculos para el presupuesto del 2018, se estimó que el costo por el servicio de mantenimiento preventivo de a/c de SNA iba a ser de ¢6.604.818,00, y la empresa facturó en promedio por cada trimestre un monto aproximado a los ¢3.700.000,00, por lo que hubo un ahorro por trimestre del aproximadamente ¢3.000.000,00, y con los recursos de COMEX, en el momento que se realizaron los cálculos para el presupuesto del 2018, se estimó que el costo para el servicio de mantenimiento preventivo de a/c de Complejo Fronterizo de aproximadamente ¢5.000.000,00 y la empresa facturó en promedio por cada trimestre ¢1.500.000,00, por lo que hubo un ahorro por trimestre de ¢3.500.000,00, para un ahorro total de ¢28.800.000,00.

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

Informar a la Unidad de Servicios de las fechas límites, en las cuales nos deben remitir las solicitudes de reparación de vehículos completas y con la información exacta en las proformas, además que se le informe a los proveedores sobre los requisitos que deben contener las proformas y facturas, ya que en su mayoría, los procesos se atrasan porque la información viene incompleta y se tiene que solicitar correcciones, lo que al final genera atrasos y por ende se corre el riesgo de que la

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En la Subpartida 1.08.08 de mantenimiento preventivo y correctivo de las Unidades de Potencia Ininterrumpida, se recibieron las facturas de los mantenimientos preventivos, no obstante se había presupuestado para mantenimiento correctivo ¢10.000.000,00, de los cuales se rebajaron ¢3.000.000,00 en el traslado H-005, quedando ¢7.000.000,00 y se utilizó para mantenimiento correctivo aproximadamente ¢4.000.000,00, quedando un remante sin utilizar para cubrir otras reparaciones y el diferencial cambiario. En la Sub-partida 1.08.99, se presupuestó para dos contrataciones, el Servicio de Mantenimiento Preventivo a los sistemas de Bombeo de Agua Potable y al Servicio de mantenimiento del sistema detección de incendios de la Aduana de Peñas Blancas, presentados a la Proveeduría Institucional, no obstante, la contratación de detección de Incendios fue declarada infructuosa y la del Bombeo de Agua, tuvo la orden de inicio el 17/12/2018, por lo que a la fecha el proveedor no ha realizado el mantenimiento del primer trimestre. Adicionalmente esta Sub-partida se presupuestaron ¢12.153.400,00 para mantenimiento preventivo y correctivo de los Espectrofotómetros del Laboratorio Aduanero, de los cuales ¢10.000.000,00 correspondía a mantenimiento correctivo, se rebajaron ¢5.000.000,00 en el traslado presupuestario H-016, quedando ¢5.000.000,00 no obstante, no se requirió ningún monto para mantenimiento correctivo de dichos equipos, quedando sin utilizar.


Proveeduria Institucional rechace la solicitud por presentación extemporánea. Ajustar los montos presupuestados trimestralmente para el mantenimiento preventivo de a/c, de acuerdo con el histórico del 2018, de manera que el presupuesto pueda ser trasladado a otras Sub-partidas que lo requieran y con ello mejorar la ejecución presupuestaria. Coordinar con los proveedores para que de forma más oportuna indiquen si se va a requerir realizar mantenimientos correctivos, con la finalidad que los recursos sobrantes se puedan trasladar a otra Sub-partida que lo requiera y con ello mejorar la ejecución presupuestaria. Coordinar con los proveedores para que de

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La 1.99.02 Corresponde en gran medida a las necesidades que se presenten según el accionar del subprograma Gestión Aduanera, para pago de multas e intereses moratorios, por lo tanto solo se tramitan de acuerdo a los reclamos que ingresen a esta Gestoría. En la Sub-partida 1.99.05, Deducibles, se presupuestaron ¢4.500.000,00 en virtud que corresponde a deducibles financiados por el INS en accidentes acaecidos a la flotilla vehicular del Servicio Nacional de Aduanas, se había realizado un aumento al monto presupuestado en el año anterior, al considerar un comunicado emitido por el INS, en el que informaban la nueva fórmula de cálculo, nos obstante, los accidentes disminuyeron, por lo que se debió de cancelar ¢800.000,00 quedando sin utilizar ¢3.700.000,00.

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

forma más oportuna indiquen si se va a requerir realizar mantenimientos correctivos, con la finalidad que los recursos sobrantes se puedan trasladar a otra Sub-partida que lo requiera y con ello mejorar la ejecución presupuestaria. La misma no puede ser controlada, ya que el pago de los servicios es realizado por el Departamento Financiero, sin embargo al no ejecutar este presupuesto, se podría reflejar un ahorro al no ejecutarse. Por la naturaleza del servicio que se cubre con esta Sub-partida, que son deducibles por los accidentes vehiculares, los cuales son impredecibles, la única medida que se podría tomar es disminuir el presupuesto asignado. Debido a que la ejecución de este servicio es según la demanda, .o

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En la subpartida 1.99.99 se previó el pago de parquímetros o parqueos que podrían requerir los funcionarios del Servicio Nacional de Aduanas, según la necesidad de circular en los vehículos oficiales a reuniones y compromisos fuera de la institución y que existiera la posibilidad de sufragar el pago por este concepto. Sin embargo no fue necesario en el periodo 2018.

requiere la aplicación de acciones correctivas.


58,2% Para el caso de esta partida se poseen situaciones tales como: Que en el caso de combustible se esperaba el tanto el ingreso unidades nuevas que fueran a aumentar el gasto con mayor prontitud, sin embargo, el ingreso de las mismas no fue posible ya que la empresa adjudicada presentó a última hora un problema tributario que no fue detectado con antelación, y por la fecha se declaró infructuosa la contratación, no se pudo trasladar el monto remanente de combustible, aunado a lo anterior hubo muchos vehículos con desperfectos, debido a la periodicidad con la cual se utilizan, por lo que muchos estuvieron en desuso o en reparación y no pudieron ser utilizados, lo que simboliza ahorro en esta subpartida. La 2.01.99 Otros Productos Químicos y Conexos, en esta subpartida se presupuestó un monto de ¢852.500,00 para atender el pago del suministro de carga de gases industriales en el Laboratorio Aduanero de acuerdo a la necesidad, considerando los posibles incrementos por concepto de reajuste de precios, para el año 2018 solo

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. Aunque el porcentaje de ejecución fue de un 21% el mismo no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución está acorde con las expectativas por tratarse de una subpartida dedicada al suministro de materiales

Se trabajará con mayor minuciosidad con los solicitantes de la reparación de unidades, para tratar de prever sobrantes que pudieran ser sujetos de traslado de subpartidas oportunamente. Las acciones a implementar consiste en llevar el control del servicio de recarga de gases para el Laboratorio Aduanero durante 2019.

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En la subpartida 2 Materiales y Suministros los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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se efectuó la carga de gas Helio por un monto de ¢165.000,00, el resto del presupuesto de preservo ante la eventualidad de posibles cargas de gases, asimismo se adquirió pegamento PVC para la Cuadrilla de Mantenimiento del Ministerio de Hacienda, por un monto ¢12.954,00. Las subpartidas 2.03.01 Materiales y Productos Metálicos, 2.03.02 Materiales y Productos Minerales y Asfalticos, 2.03.04 Materiales y Productos Eléctricos, Telefónicos y de Cómputo, 2.03.05 Materiales y Productos de Vidrio, 2.03.06 Materiales y Productos de Plástico, 2.03.99 Otros Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento, las mismas tiene como finalidad proveer de materiales a la Cuadrilla de Mantenimiento del Ministerio de Hacienda, mediando para ello los trámites ante la Proveeduría Institucional o bien por medio de compras por caja chica, así que nos encontramos en un esquema de compras ante pedidos que no se pueden determinar en forma exacta por la diversidad de situaciones que ocurren en los Recintos Aduaneros del Servicio Nacional de Aduanas. Cabe señalar que la compra de materiales de construcción se hace conforme se van solicitando por la Cuadrilla de Mantenimiento, debido a que no es conveniente contar con un stock de materiales que a la postre no se vayan a utilizar, engrosando el almacén de suministros sin un uso específico.

para la Cuadrilla de Mantenimiento de acuerdo a las necesidades que se presenten. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

Coordinar con el Departamento de Arquitectura las posibles compras de materiales de construcción de uso más común para gestionar la compra de los mismos y con ello lograr una mejor ejecución de las subpartidas asociadas. Tramitar las compras atendiendo las nuevas disposiciones de la Proveeduría Institucional. Dar seguimiento a las contrataciones de materiales y suministros y estar constantemente consultado ante la Proveeduría Institucional, sobre el estado

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En la Sub-partida 2.04.01, se presupuestaron ¢21.728.257,00, se realizó la disminución de ¢16.602.000,00, quedando ¢5,126,257.00, para las contrataciones de compra de herramientas e instrumentos para el SNA y del Laboratorio Aduanero, no obstante, de ambas contrataciones quedaron infructuosas 6 líneas, por lo que se utilizaron ¢2.489.356,76 y dejando sin utilizar ¢2.636.900,24. En la subpartida 2.04.02 se contempló la adquisición de baterías y llantas para la flotilla vehicular del Servicio Nacional de Aduanas, solo fue posible la adquisición de las baterías, debido a que la Proveeduria Institucional rechazó la solicitud para la compra de las llantas por motivo de que habían llantas en existencia, así como por falta de especificaciones técnicas claras y completas, por parte de la Unidad solicitante. En la subpartida 2.99.01, se tramitó la compra de las siguientes materiales y útiles de oficina y cómputo contemplados en el plan anual de compras institucional: Almohadillas para sellos de hule, Bolígrafos, cintas de seguridad que se traslada para el 2019 su ejecución,

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

de la solicitud, de manera que cuando resulte alguna línea infructuosa, se cuente con suficiente tiempo para volver a realizar la solicitud de contratación para estas líneas infructuosas y se vuelva a sacar a concurso. Solicitar a la Unidad de Servicios que realice un análisis del inventario de insumos existentes en Almacén de Mercancías de la Proveeduría Institucional y determinar la necesidad real de las llantas y sus especificaciones. Definir fechas límites para que las Unidades solicitantes nos remitan la información necesaria de las especificaciones técnicas, para cumplir así con los plazos establecidos en los procesos de contratación, esto con el fin de evitar que existan atrasos y que a final del periodo se ejecuten los procedimientos

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cinta adhesiva para empaque, clips, prensas para folder, sellos, numerador automático. El trámite de cintas que se trasladó su ejecución para el 2019 representa un monto importante dentro de esta subpartida por lo que no se vio reflejada en el 2018. Lo que no se pudo adquirir fueron las papeleras metálicas debido a que se tuvo que atender otros requerimientos que tenían una mayor prioridad. Por otra parte, en la subpartida 2.99.02 se tienen compras de insumos del Laboratorio Aduanero que no fueron entregadas por parte de los contratistas y que además del incumplimiento en las líneas adjudicadas, la mayor parte de las líneas de la contratación no fueron adjudicadas por cuanto no se recibieron ofertas, a pesar de existir un estudio referencial de precios que respaldaba la contratación. En el caso de la 2.99.03, se había proyectado con precios en procesos concursados, sin embrago, entró a regir el convenio marco correspondiente lo cual generó un ahorro en recursos por lo materiales adquiridos. Para la subpartida 2.99.05 se tramitaron todas las necesidades correspondientes a compra de puntos ecológicos para los Puestos Fronterizos Terrestres, el saldo responde a un remanente de la contratación, estos insumos fueron financiados con recursos de la Ley #9154.


en el año respectivo, con el objetivo que se ejecute la subpartida en el mismo periodo presupuestario. Se tratará de coordinar con las empresas proveedoras con mayor periodicidad para tratar de evitar diferencias que pudieran provocar contrataciones infructuosas, lo anterior en lo que la situación permita la intervención ética con los Proveedores. Se solicitarán las amonestaciones del caso para tratar de apercibir o inhabilitar, según corresponda, las empresas que incumplan con los aspectos formalizados contractualmente y así depurar las bases a fin de contar con empresas responsables. No aplica medida correctiva ya que la no ejecución corresponde a un ahorro por cambio de procesos.

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En el 2018 se dio el Decreto 40540-H, el cual indicaba la necesidad de que todas las compras fueran aprobadas por el Sr. Ministro, bajo este esquema se determinó que la forma de no enviar trámite por trámite a aprobación era solicitando la Aprobación del Plan de Compras para el 2018, sin embargo, este documento no consideraba el cambio en las necesidades ni las posibles eventualidades que pudieran presentarse a lo largo de su ejecución, por cuanto respondía a un proyecto formulado previendo necesidades con ocho meses de antelación, esta situación provocó que se tuviera que enviar solicitudes de autorización por separado las nuevas necesidades, respondiendo ya sea a traslados de subpartidas y/o a modificaciones al plan de compras inicialmente aprobado, debido a que este no era un fiel reflejo de los requerimientos actualizados. Esto provocó retrasos significativos en los trámites ya que fue un paso adicional que requería su tiempo de análisis y hasta solicitud de información adicional por parte del despacho. De tal forma, que parte de los trámites que no pudieron ejecutarse y que se quedaron en tránsito para el siguiente ejercicio económico, sufrieron este agravante en los tiempos de proceso.

No aplica medida correctiva ya que la no ejecución corresponde a un ahorro en el proceso, aparte el remanente solo puede trasladarse para lo que determine el Consejo de Puestos Fronterizos, situación que no fue requerida. Tratar de realizar un análisis integral a principio de año para determinar con antelación los requerimientos y las necesidades actualizadas para solicitar nuevas autorizaciones pero de varios requerimientos y no individualizados, para tratar de hacerlo desde el primer trimestre.

5 Bienes Duraderos

23,8% La subpartida 5.01.01 con fondos de la Ley #9154 de Puestos Fronterizos Terrestres, se gestionó la Solicitud de Pedido 0062018001000018 para la adquisición de una romana, sin embargo fue declarada infructuosa en el mes de mayo 2018 por incumplimientos técnicos por

El porcentaje de ejecución afecto el cumplimiento del objetivo estratégico No. 2 “Ejercer el control aduanero

Definir fechas límites en las cuales las Unidades solicitantes nos deban remitir información necesaria de especificaciones técnicas, para cumplir con

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En la partida 5 Bienes Duraderos los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel

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parte de los oferentes. Por lo tanto, se procedió a realizar una segunda Solicitud de Pedido 0062018001000042, sin embargo, por presentación extemporánea fue rechazada por la Proveeduría Institucional. La 5.01.02 con fondos de la Ley #9154 de Puestos Fronterizos Terrestres, se gestionó el proceso de contratación administrativa para la compra de los vehículos, sin embargo, no se logró la firma del contrato, esto por cuanto la empresa incumplió con requisitos legales, y posteriormente por los plazos no se puede ejecutar dicha compra. Con la subpartida 5.01.03 con fondos de la Ley #9154 de Puestos Fronterizos Terrestres, se tramito la compra de teléfonos IP por medio de la Solicitud de Pedido 0062018000100099, sin embargo, no se pudo ejecutar porque no se contaba con el permiso de la

oportuno y eficaz, y la justa recaudación”, en el Área de Acción: “2.1.3 Mejorar la recaudación y la detección eficiente y eficaz de los diferentes tipos de infracciones (fraude y evasión fiscal)”, debido a que por razones de programación de la Proveeduria Institucional se rechazó la solicitud y no se pudo continuar por falta de tiempo para ejecutar. El porcentaje de ejecución afecto el cumplimiento del objetivo estratégico No. 2 “Ejercer el control aduanero oportuno y eficaz, y la justa recaudación”, en el Área de Acción: “2.1.3 Mejorar la recaudación y la detección

plazos establecidos en los procesos de contratación, esto con el fin de evitar que existan atrasos y que a final del periodo se ejecuten los procedimientos en el año que corresponde, con el objetivo que se vea afectada la ejecución. Dar seguimiento a las revisiones que realizan los funcionarios de la Proveeduría Institucional, ya que en la mayoría los plazos de revisión tardan mucho tiempo en realizarse debido a la gran demanda de contrataciones realizadas a nivel de este Ministerio, las

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Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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ejecución


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señora Ministra, posteriormente, se debía realizar la modificación de incluir la línea en el plan de compras y especificaciones técnicas debían contar con el visto bueno de la DTIC, por lo que no fue posible cumplir con el plazo de presentación ante la Proveeduría Institucional y la rechazo por haberse presentado de forma extemporánea. En la Sub-partida 5.01.04, con fondos de la Ley N° 9154 se tramitó la solicitud de contratación para la compra e instalación mecánica y eléctrica de aires acondicionados, desmontaje de los aires actuales para Puestos Fronterizos Terrestres, no obstante, se presentaron recursos al acto de adjudicación, lo cual atrasó el procedimiento en la Proveeduría Institucional, actualmente se encuentra adjudicado y en espera de la confección del contrato, por lo que no se pudo utilizar el dinero para el pago de esta contratación. La poca ejecución en la subpartida 5.01.99, se debió a que el Sr. Ministro Helio Fallas con Oficio DM-224-2018 del 8 febrero 2018, no dio el aval para la compra de diferentes líneas hornos microondas, juegos de sala, juego de comedor, lavadoras y refrigeradoras, contempladas en el Plan Anual de Adquisiciones Institucional, mismas que representaban en mayor proporción el presupuesto en esta subpartida, además no se pudieron adquirir las lámparas de emergencia por

eficiente y eficaz de los diferentes tipos de infracciones (fraude y evasión fiscal)”, debido a que por razones de programación de la Proveeduria Institucional se rechazó la solicitud y no se pudo continuar por falta de tiempo para ejecutar. El porcentaje de ejecución afecto el cumplimiento del objetivo estratégico No. 2 “Ejercer el control aduanero oportuno y eficaz, y la justa recaudación”, en el Área de Acción: “2.1.3 Mejorar la recaudación y la detección eficiente y eficaz de los diferentes tipos de infracciones (fraude y evasión fiscal)”, debido a que por razones de programació

cuales deben ser autorizadas por dicho departamento. Recibir con mucha anterioridad los documentos de especificaciones técnicas, estudio de precios y cláusula penal, para poder elaborar la solicitud con el tiempo necesario y poder así presentar la solicitud en el plazo establecido y evitar que la Proveeduria Institucional las rechace por presentación extemporánea.

01/01/2019 al 31/07/2019

01/01/2019 al 31/07/2019

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

haberse presentado de manera extemporánea y los extintores debido a que no recibimos los requerimientos y documentos de la Unidad solicitantes. Los bienes que se adquirieron fueron las camas, cámaras fotográficas cocinas eléctricas coffe maker casilleros metálicos, bombas eléctricas para expulsar agua y extractores, de la cuales, las camas, cocinas eléctricas, coffe maker y casilleros su ejecución no fue posible ya que los contratistas no realizaron la entrega de los insumos, razón por la cual, su ejecución se trasladó para el 2019. Además, en esta subpartida 5.01.99 Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso, se le aumentaron recursos para la adquisición de 8 Agujas o Barreras Electrónicas para las Aduanas de Paso Canoas y Peñas Blancas, por un monto de ¢40.000.000,00 que se presentó en la Proveeduría Institucional mediante la solicitud de pedido 0062018000100153, dicho trámite no continuo debido a que se solicitaron modificaciones en las especificaciones técnicas, que repercutió con el plazo de recepción de ofertas que impidió el traslado del trámite al año 2019 y en dicha subpartida no se cuentan con recursos presupuestarios para hacerle frente a dicha erogación. Asimismo, realizar compra de un escáner de Rayos X para la Aduana Postal, por un monto de ¢50.000.000,00, mediante la solicitud de pedido 0062018000100145 la cual no fue aprobada por la Proveeduría Institucional debido a que ingresó extemporánea, además de que el subprograma 13403

n de la Proveeduria Institucional se rechazó la solicitud y no se pudo continuar por falta de tiempo para ejecutar. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

Presentar las solicitudes de contratación lo más pronto posible y mantenerse en constante comunicación con la Proveeduría Institucional, para que las contrataciones se concreten oportunamente en el periodo respectivo. Recibir con mucha anterioridad los documentos de las especificaciones técnicas, estudio de precios y cláusula penal, para poder elaborar la solicitud con el tiempo necesario y poder así presentar la solicitud en el plazo establecido y evitar que la Proveeduria Institucional las rechace por presentación extemporánea.

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


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no contaría con presupuesto en el año 2019 para hacer frente al compromiso que generará la adjudicación. Para el caso de la subpartida 5.02.01 Edificios esta cuenta presupuestaria poseía recursos propios para Aduanas y recursos de la Ley #9154 de Puestos Fronterizos Terrestres, con respecto a este último, se tiene que se tramitó en tiempo la contratación para la remodelación del Puesto Aduanero de Los Chiles, simultáneamente con el convenio de uso por el recinto, no obstante, a la espera de la firma del cartel para la publicación, la Municipalidad de Los Chiles rechaza la aprobación del mismo alegando que poseía otros planes para el lugar de interés, por lo que no se pudo concretar este proceso el cual simbolizaba un 23% del total de la subpartida, aparte de esto hubo la intención por parte del CONAFAC de trasladar el valor absoluto de ¢100.000.000,00, lo cual simboliza un 18% de la subpartida, sin embargo, no se trasladó. Finalmente y en lo que respecta a los recursos propios del subprograma, se tenía proyectada una remodelación para el Laboratorio Aduanero con un costo bastante alto, no obstante, la misma fue adjudicada por un monto significativamente inferior al proyectado, lo cual convierte este remanente en un ahorro en la consecución de metas y objetivos. No obstante, el monto adjudicado el cual representa un 10% de la subpartida no fue ejecutado, por cuanto, la contratación se encuentra aún en

El porcentaje de ejecución afecto el cumplimiento del objetivo estratégico No. 2 “Ejercer el control aduanero oportuno y eficaz, y la justa recaudación”, en el Área de Acción: “2.1.3 Mejorar la recaudación y la detección eficiente y eficaz de los diferentes tipos de infracciones (fraude y evasión fiscal)”, debido a que por razones de programación de la Proveeduria Institucional se rechazó la solicitud y no se pudo continuar por falta de tiempo para ejecutar.

El proyecto de adquisición de las Barreras y el Escáner de Rayos X no se presupuestó para el 2019. No tramitar contrataciones antes de contar con el requisito

No aplica

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

consecución de permisos para su puesta en marcha. En la subpartida 5.02.99 se tenía previsto realizar la ejecución del Servicio de instalación de Tubería Pluvial en la Aduana Central, sin embargo no se pudo concretar la ejecución ya que el proceso de contratación se extendió a finales del periodo del 2018 y el Departamento Financiero rechazó la solicitud por el motivo que el año 2019 no se contaba con contenido presupuestario y el ítems 10 de las normas de ejecución 2019 no permite modificaciones presupuestarias.


legal para tales efectos. Tratar de presionar más a los entes técnicos para que emitan oportunamente los requerimientos para que las contrataciones se hagan efectivas con mayor oportunidad.

01/01/2019 al 31/07/2019

01/01/2019 al 31/07/2019

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3


El Servicio de instalación de Tubería Pluvial en la Aduana Central, no se presupuestó para el 2019.

No aplica

9 Cuentas Especiales

0,0% En la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria, se trasladaron remantes presupuestarios de las subpartidas 1.04.99 Otros Servicios de Gestión y Apoyo,

El porcentaje del 0% en esta subpartida no afectó la programación

La adquisición de marchamos RFID para la implementación del Proyecto de Dispositivos de Radiofrecuencia

No aplica

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n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

por un monto presupuestario por ¢305.942.617,00, para la “Contratación de Servicios de Gestión y Apoyo para Controles Aduaneros Complementarios, según demanda”, la cual fue declarada desierta, no produciéndose en el año otras iniciativas para utilizar estos recursos. En la Modificación Presupuestaria H-005 se trasladó presupuesto a las siguientes subpartidas: 2.99.99 Otros Útiles, Materiales y Suministros Diversos, un monto de ¢25.000.000,00 para la contratación de nuevos controles complementarios: compra de marchamos RFID para la implementación del Proyecto de Dispositivos de Radiofrecuencia (RFID) en las Aduanas de Peñas Blancas y Paso Canoas, para complementar la donación de dispositivos RFID que donaría SIECA-BID. Debido a que la donación de las antenas contempladas en los dispositivos RFID que donaría SIECA-BID se realizó hasta finales del año, se decidió no continuar con los trámites de compra, hasta tener certeza del tipo de marchamo que se iba a requerir. En la subpartida 50101 de Maquinaria y Equipo para la Producción por un monto de ¢17.500.000,00 para la adquisición de una planta eléctrica portátil para las agujas en la Aduana de Peñas Blancas, equipo indispensable para poder instalar las antenas RFID de la donación de SIECA-BID. Esta compra no se ejecutó en virtud de se decidió instalar en las agujas de Peñas Blancas, una planta eléctrica que fue reparada y que está dentro del contrato de mantenimiento de plantas eléctricas, por lo que se

presupuestaría ya que ésta se destinó para el traslado sumas remantes que no se pudieron tramitar.

(RFID) en las Aduanas de Peñas Blancas y Paso Canoas, una planta eléctrica portátil para las agujas en la Aduana de Peñas Blancas, 10 lectores de códigos de barras y 8 Agujas o Barreras Automáticas para las Aduanas de Paso Canoas y Peñas Blancas, 1 Escáner de Rayos X para el escaneo de paquetes en la Aduana Postal, no se presupuestó para el 2019.

46






n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

aprovechará un poco más la vida útil de este equipo, en la subpartida 50105 de Equipo y Programas de Cómputo por un monto de ¢3.000.000,00 para la compra de 10 lectores de códigos de barras, no se realizó debido a que la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación (DTIC) ofreció donar al Subprograma lectoras ópticas, con lo cual se consideró innecesario hacer la compra por este año y en la subpartida 5.01.99 de Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso por un monto de ¢65.000.000,00 para la compra de al menos 8 Agujas o Barreras Automáticas, por un costo unitario de ¢5.000.000,00 aproximadamente, para los distintos Puestos Fronterizos del país. Con base en el estudio referencial de precios la adquisición total asciende a ¢25.000.000,00, y no como se planteó inicialmente a un precio unitario de ¢5.000.000,00. Además, la compra de 1 Escáner de Rayos X para el escaneo de paquetes en la Aduana Postal, que permitiera determinar si un paquete contiene sustancia prohibida sin abrirlo, por un monto de ¢50.000.000,00, sin embargo, la Proveeduría no aprobó la compra debido a que no se tramitó en las fechas previstas de presentación de solicitudes de pedido: 31 de mayo 2018, para los procesos de licitación abreviada, en vista de que los recursos fueron aprobados hasta en julio de 2018 y no se cuenta con recursos para el 2019. Dado lo anterior, sse procedió con el traslado de los recursos no utilizados a la subpartida 9.02.01 en vista de que el origen de los remanentes de estas subpartidas proviene

47






n presupuesta

ria 1/



ejecución


/2 Responsable /3

de la subpartida 1.04.99 “Otros Servicios de Gestión y Apoyo”, fue financiada con Presupuesto Extralimite y según Directriz No. 98, Artículo 3°, debían trasladarse a esta subpartida.




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4. Cuadro 1.4 – 134-04

Asesoría Hacendaria

Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

1-Servicios 72,8% Esta partida logró una ejecución de un 72,8%, se detallan los factores que afectaron la misma: Subpartida 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado: A nivel presupuestario se proyectó un aumento en la tarifa, además están pendientes de cancelación los servicios del mes de diciembre. Subpartida 1.02.02 Servicio de energía eléctrica: A nivel presupuestario se proyectó un aumento en la tarifa, además están pendientes de cancelación los servicios del mes de diciembre. Subpartida 1.02.03 Servicio de correo: Este servicio es según demanda, se empezó a emplear a finales de año por lo que lo proyectado no se ejecutó, adicionalmente está pendiente la facturación del mes de Diciembre. Subpartida 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones: Los costos se han reducido debido a que se han cesado servicios de telefonía análoga y enlaces de internet, pendientes de trámite las facturas correspondientes al mes de Diciembre. Subpartida 1.03.01 Información: Está pendiente de cancelación las facturas de publicaciones de La Imprenta Nacional del mes de diciembre. Subpartida 1.03.04 Transporte de bienes: No se ejecutó esta subpartida, debido a que se contempló a nivel presupuestario el traslado de vehículos en caso de servicio de grúa; sin embargo para la

La afectación ha sido positiva, por cuanto se contaron con los Servicios adecuados para la gestión del periodo.

Se brinda seguimiento a cada contrato que se encuentra vigente, adicionalmente de forma oportuna se confeccionarán los requerimientos de la nueva contratación, coordinando con la Proveeduría le ejecución del mismo. Velar porque las contrataciones en proceso y facturas en trámite, se reciban y se ejecuten de forma oportuna y adecuada.

07/01/2019 Administradores de contrato de cada una de las contrataciones suscritas Jenny Lee Herrera, Gestora Administrativa y Financiera DGT-DGH Adriana Cordero Gamboa, Coordinadora y Ana Lorena Donato León, Marcia Tencio Avendaño, Nancy Rojas Jiménez, Nora Monge Delgado, Silvia Duarte Vargas, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa Dawert Vanegas Elizondo, coordinador y Lily Chang Ng Analista de la Unidad de Servicios

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presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

ejecución de este servicio se empleó el seguro. Subpartida 1.04.06 Servicios generales: Se contempló una recarga de extintores y pago de parqueo según demanda y este presupuesto no fue requerido. Subpartida 1.04.99 Otros servicios de apoyo y Gestión: Se contempló visitas de RTV adicionales en caso de que los vehículos no pasaran en la primera inspección, no requiriendo de este presupuesto. Subpartida 1.05.01 Transporte dentro del país: La mayor movilización se realizó con el transporte institucional, por ende la demanda de este servicio disminuyó. Subpartida 1.05.02 Viáticos dentro del país: Se subejecutó debido a que capacitaciones y giras que se tenían programadas en el GAM y fuera del GAM no se realizaron. Subpartida 1.05.03 Transporte en el exterior: La demanda disminuyó, ya que no se aprobaron todos los acuerdos de viaje, así como falta el pago de las facturas correspondientes al mes de diciembre. Subpartida 1.05.04 Viáticos en el exterior: La demanda disminuyó, ya que no se aprobaron todos los acuerdos de viaje, así como falta el pago de las facturas correspondientes al mes de diciembre. Subpartida 1.06.01 Seguros: Se había proyectado un aumento en este impuesto y el mismo no se brindó, adicionalmente no se renovó el contrato con el ICD, por lo que se redujo esta cantidad de marchamos. Subpartida 1.07.01 Actividades de capacitación: Subpartida afectada por el Decreto Ejecutivo 40540-H,

50






presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

ya que el Despacho no autorizó la capacitación. Subpartida 1.08.05 Mant. y reparación de equipo de transporte: A partir del mes de octubre todas las reparaciones de vehículos se deben de realizar por medio de SICOP, lo que generó un atraso en el proceso quedando compromisos no devengados, adicionalmente la demanda disminuyó. Subpartida 1.08.06 Mant. y reparación de equipo de comunicación: Subpartida empleada para reparaciones imprevisibles, no se realizaron demanda. Subpartida 1.08.07 Mant. y reparación de equipo y mobiliario: Existe un periodo del servicio de mantenimiento de aire acondicionado que no ha sido cancelado. Subpartida 1.08.08 Mant. y rep. de equipo de cómputo y sist. de información: La contratación vigente para el mantenimiento de impresoras es en dólares, por lo tanto se incluyó un diferencial cambiario en el presupuesto, adicionalmente se contempló un rubro para mantenimiento correctivo que no fue requerido en su totalidad. Subpartida 1.99.02 Intereses moratorios y multas: Subpartida empleada para imprevisibles, en caso de cobro de intereses y multas y la misma no fue requerida. Subpartida 1.99.05 Deducibles: Bajo la siniestralidad de los vehículos, por lo que se recurrió menos a los seguros. Subpartida 1.99.99 Otros servicios no especificados: Presupuesto contemplado para el pago de multas de tránsito, y no se gestionó el pago de ellas durante el periodo.


35,0% Esta partida logró una ejecución de un 35,0%, se

La afectación ha sido positiva, por

2. Velar porque las contrataciones

30/04/2019 Priscilla Piedra Campos, Directora

51






presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

detallan los factores que afectaron la misma: Subpartida 2.01.01 Combustibles y lubricantes: El gasto depende de las giras que se realizan y su proyección de consumo también obedece a los aumentos en los combustibles que se realizan por la ARESEP. Subpartida 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes: Se realizó una proyección de consumo de años anteriores a nivel presupuestario, con la finalidad de disminuir el inventario existente únicamente se adquirieron los tóner indispensables. Subpartida 2.03.04 Mat. y prod. eléctricos, telefónicos y de computo: Se realizó el proceso de compra; sin embargo la contratación resultó infructuosa en la compra de luminaria. Subpartida 2.04.02 Repuestos y accesorios: Subpartida empleada para la atención de imprevisibles y mantenimientos correctivos según demanda, con la atención de los mantenimientos preventivos a los equipos de forma oportuna se ha logrado la disminución en la ejecución de esta subpartida. Subpartida 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo: Con la implementación de los convenios marco para estas compras, permite realizar una rotación mayor a los suministros del inventario, ya que los plazos de contratación son cortos y la entrega es máximo a 10 días, lo que permitió disminuir estas compras esperando una disminución del inventario. Subpartida 2.99.03 Productos de papel, cartón e impreso: Con la implementación de los convenios marco para estas compras, permite realizar

cuanto se contaron con los Materiales y Suministros adecuados para la gestión del periodo.

en proceso y facturas en trámite, se reciban y se ejecuten de forma oportuna y adecuada. Se solicitará la autorización respectiva al Despacho de la Ministra para realizar las contrataciones correspondientes y se planificarán según la liberación presupuestaria

General de Hacienda Róger Segura Carmona y Verny Montoya Delgado, enlace Estudio Económico de Empresas Jenny Lee Herrera, Gestora Administrativa y Financiera DGT-DGH Adriana Cordero Gamboa, Coordinadora y Ana Lorena Donato León, Marcia Tencio Avendaño, Nancy Rojas Jiménez, Nora Monge Delgado, Silvia Duarte Vargas, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa Dawert Vanegas Elizondo, coordinador y Lily Chang Ng Analista de la Unidad de Servicios

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presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

una rotación mayor a los suministros del inventario, ya que los plazos de contratación son cortos y la entrega es máximo a 10 días, lo que permitió disminuir estas compras esperando una disminución del inventario. Subpartida 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza: Se contempló la compra de estaciones de reciclaje; sin embargo, por su costo sólo se logró adquirir una estación.

6- Transferencia

s

28,6% Esta partida se subejecutó en un 71,4%, se detallan los factores que afectaron la misma:

Subpartida 6.03.01 Prestaciones legales:

Por la naturaleza de esta subpartida se realizan proyecciones para atender el pago por medio de resoluciones administrativas que se generan por ceses y renuncias de los funcionarios. Al concluir el periodo presupuestario se presentó una menor ejecución, sin embargo fue necesario reservar recursos para poder honrar cualquier compromiso que se presentara, caso contrario se podría incurrir en inconvenientes judiciales.

Subpartida 6.03.99 Otras prestaciones:

Esta subpartida por su naturaleza requiere ser trabajada por medio de estimaciones porque no hay forma de prever la cantidad de funcionarios que van a tener problemas de salud durante el año, por lo cual, la ejecución presupuestaria que se presentó corresponde a la cantidad de incapacidades otorgadas por los centros de salud, esta subpartida requería contar con una reserva de recursos para hacer frente a situaciones eventuales que se pudiesen presentar.

No hay afectación, los pagos fueron realizados con normalidad.

Seguir realizando los pagos de prestaciones legales a los exfuncionarios, que adquieran dicho derecho de forma oportuna, al amparo de las respectivas resoluciones administrativas correspondientes.

07/01/2019 Alvaro Barquero Segura, Coordinador Unidad de Gestión de la Compensación del Departamento de Gestión del Potencial Humano

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presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

Subpartida 6.06.01 Indemnizaciones:

Esta subpartida tuvo un porcentaje de ejecución de un 0%, la anterior debido a que durante el año no se tramitaron gestiones de pago por concepto de resarcimiento económico por el daño causado por la institución a terceras personas según sentencias judiciales o resoluciones administrativas.

9- Cuentas Especiales

0% Esta partida no se logró ejecución, se detallan los factores que afectaron la misma:

Subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria:

Presupuesto asignado como resultado del traslado de partidas de la Directriz No. 98-H.

No hay afectación, porque esta partida no es empleada para la gestión e la Dirección.




54

5. Cuadro 1.5 – 134-05

Investigaciones Fiscales Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

0 Remuneracio

nes

80,0% 00101 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 76,5% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Sueldos para Cargos Fijos. 00201 TIEMPO EXTRAORDINARIO 75,5% De acuerdo con la implementación de política de contención del gasto, la Dirección de la Policía de Control Fiscal, planificó y realizó algunas acciones que pudieran minimizar el uso del tiempo extraordinario en aras de coadyuvar con los intereses de la administración. 00202 RECARGO DE FUNCIONES 0,0% Se solicita un monto presupuestario de manera preventiva, debido a que podría generarse una situación extraordinaria que obligará que algún funcionario asuma temporalmente los deberes y responsabilidades de un

La programación presupuestaria fue superior al 100% por lo que afecto el porcentaje de ejecución.

Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Planificar los roles de jornada laboral y las actividades y operativos, velando por la adecuada aplicación de la política de contención del gasto. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo

No aplica

01/01/2019 al 31/12/2019

No aplica

No aplica

Irving Malespin Muñoz

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

cargo de nivel superior por ausencia temporal de su titular; con la finalidad de cancelar las obligaciones contraídas por la institución y adeudadas a cada uno por este concepto, pero para el periodo 2018, el programa presupuestario Investigaciones Fiscales no tuvo que recurrir a esta subpartida. 00203 DISPONIBILIDAD LABORAL 76,5% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Disponibilidad Laboral 00301 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 86,1% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que

2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes.

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Retribución por años servidos. 00302 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION 82,1% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Restricción al Ejercicio Liberal de la Profesión. 00303 DECIMOTERCER MES 79,7% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Decimotercer mes.

Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes.

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

00399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 83,0% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Otros Incentivos Salariales. 0040120013405 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO SALUD 79,0% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida CCSS Contribución Patronal Seguro Salud.

Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

0040520013405 BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL. (BPDC) 79,0% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida Banco Popular y de Desarrollo Comunal. 0050120013405 CCSS CONTRIBUCION PATRONAL SEGURO PENSIONES 79,0% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida CCSS Contribución Patronal Seguro Pensiones. 0050220013405 CCSS APORTE PATRONAL REGIMEN PENSIONES 79,0%

Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida CCSS Contribución Patronal Régimen Pensiones. 0050320013405 CCSS APORTE PATRONAL FONDO CAPITALIZACION LABORAL 79,0% El Departamento de Gestión del Potencial Humano ha laborado en dos proyectos que ayudaran en la selección y reclutamiento del personal idóneo para la Policía de Control Fiscal, conocidos como Concurso de Antecedentes y conformación de un Registro de Elegibles y para su implementación, se requería que no se hicieran nombramientos provisionales, por lo tanto, la cantidad de plazas vacantes se incrementó, lo que ocasionó una disminución considerable en el gasto proyectado para la subpartida CCSS Aporte Patronal Fondo Capitalización Laboral.

presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n /2 Responsable/3

en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes. Los proyectos mencionados, mismos que fueron los factores que incidieron en la subejecución del presupuesto, fueron finiquitados en el periodo 2018 y para el periodo 2019, se espera que pueda ser atendido el Concurso de Antecedentes en su totalidad y que el Registro de Elegibles coadyuve a llenar las plazas vacantes.

1 Servicios 72,8 % En cuanto a la Sub-partida 1.01.03, se presupuestó por alquiler de equipo multifuncional un monto mensual de $2.321,85 y $1.500,00 por concepto de excedentes, presentó un ahorro en el monto presupuestado por concepto de excedentes en virtud que la cantidad de impresiones realizadas estuvieron dentro del rango de las contratadas. El restante correspondió a un sobrante del diferencial cambiario y que la ampliación de 6 meses del contrato venció el 25/10/2018 y la nueva contratación directa, 2018CD-000127-0009100001, inicio el 03/12/2018 de acuerdo con el oficio DTIC-UAM-254-2018, por lo que no se tuvo contrato por 37 días, así como que el monto mensual a pagar disminuyó a $1.976,00.

No aplica La programación presupuestaria fue superior al 100% por lo que afecto el porcentaje de ejecución.

En cuanto al ahorro por concepto de excedentes en las impresiones no deben realizarse acciones correctivas ya que es un ahorro, no obstante, la Administración debe contar con un monto destinado a excedentes por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar.

No aplica

DTIC

En la partida 1 de Servicios, los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF.

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n presupuestar

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ejecución


n /2 Responsable/3

En 1.01.04 se tramitaron todas las facturas del periodo 2018 por concepto del alquiler de radio frecuencias que mantiene el Ministerio con el Instituto Costarricense de Electricidad, al inicio del periodo 2018 se contempló la ampliación de radio frecuencias de las cuales se adquirieron 8, sin embargo se había proyectado ampliar por 4 equipos más y no fue posible su ampliación en el periodo 2018. En cuanto a la Sub-partida 1.02.02 de servicio público de Energía Eléctrica, por su naturaleza hasta que haya finalizado el mes de diciembre los proveedores pueden realizar la medición del consumo y remiten la factura hasta el mes de enero, por lo que aún están pendientes de ingresar estas facturas, adicionalmente en la proyección se había realizado sobre el recibo más alto del 2017 más un 10% de incremento, como contingencia de un aumento en el consumo como en la tarifa de los servicios, situación que no se presentó, por el contrario se dio una disminución en la tarifa. Esta subpartida 1.02.04 la facturación del mes de diciembre del 2018 se cancela hasta en el mes de enero del 2019, por lo tanto si se considera la facturación del mes de diciembre el porcentaje de ejecución anual ascendería a 74%, por lo tanto el 26% restante significa un ahorro para la administración.

No hubo incidencia negativa en el alcance de las metas de la institución, se cumplió con el suministro del servicio. No hubo incidencia negativa en el alcance de las metas de la institución, se cumplió con el suministro del servicio. No hubo incidencia negativa en el alcance de las metas de la institución,

Por la naturaleza del servicio público de telefonía, no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución. Disminuir al porcentaje de la proyección del incremento basado en el histórico de las variaciones del Servicio público de Energía Eléctrica.

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No aplica

Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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n presupuestar

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ejecución


n /2 Responsable/3

En el periodo 2018 la demanda en la 1.03.01 por parte de la Policía de Control Fiscal para publicaciones en Diarios Nacionales fue mínima, ya que solamente se tramitan según solicitudes recibidas, por tal motivo su ejecución es poca. La 1.03.04 Transporte de bienes, cuyo propósito consistía en contar con los recursos necesarios para dar asistencia de transporte oportuno a los vehículos de la Flotilla vehicular de la Policía de Control Fiscal, lo anterior en el caso de que un vehículo tuviese desperfecto mecánico en carretera que obligará el traslado en grúa o plataforma hacia un taller de servicio o bien a los parqueos del Ministerio de Hacienda., este servicio no tenía un cantidad definida y la misma iba de acuerdo a la necesidad del momento. En la 10307 Servicio de Transferencia Electrónica de Información, se proyectó iniciar el trámite para la adquisición de los servicios información electrónica para la Policía de Control Fiscal, pero por cambio de prioridades no se inició el trámite. La 1.04.99 Otros Servicios de Gestión y Apoyo: es para el pago del servicio de Revisión Técnica Vehicular para la Policía de Control Fiscal, requerido por la Ley de Tránsito, con el fin de verificar el estado en que se encuentran y si pasan las pruebas para que puedan continuar circulando o se le realicen los ajustes necesarios por lo que deben de proceder a una re inspección si se hace en menos de un mes o

se cumplió con el suministro del servicio. No hubo incidencia negativa en el alcance de las metas de la institución, se cumplió con el suministro del servicio. Dado que trata de un servicio de acuerdo a la demanda y necesidad de vehículos con defectos mecánicos en carretera y el posterior traslado en grúa o plataforma, el porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria. El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria.

Por la naturaleza del servicio público de telefonía, no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución. Por la naturaleza del servicio público de publicaciones, no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución No requiere la aplicación de acciones correctivas, ya que su uso es contra demanda.

No aplica

No aplica

No aplica

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n presupuestar

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ejecución


n /2 Responsable/3

nuevamente al pago de la RTV. El monto estimado para el año 2018 fue ¢9.900,00 pero el precio se incrementó a ¢13.745,00 primera inspección y ¢6.870,00 reinspección para la flotilla de 58 vehículos. Para este fin se destinó un monto de ¢957.000,00 del cual se gastaron ¢629.040,00 para un porcentaje de ejecución de un 66%. Asimismo, se destinó ¢786.280,00 para la contratación del Servicio de Manejo Integral de Plagas (Fumigación) mediante la solicitud de pedido 0062018001000017 y licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001 con fecha de apertura 17/10/2018 que se encuentra en la etapa de firmeza para el 14/01/2019, razón por la cual su ejecución se reflejara en el 2019. La 1.50.01 y 1.05. 02 Se trató de mantener suficiente contenido económico correspondiente a los gastos de viaje y transporte dentro del país ya que los resultados de este subprograma responden en gran manera a las investigaciones complejas y a los operativos ya sea del subprograma o en cooperación, el remanente responde a una proyección conservadora debido a que para los dos últimos trimestre se requiere cubrir el mayor número de denuncias y operativos, no obstante el gasto fue menor al esperado por cuanto se mantuvo eficiencia estratégica en la planificación de las giras. Aunado a lo anterior esta partida posee cuentas presupuestarias las cuales cuentan con contenido que en términos absolutos no son de mayor cuantía comparativamente con, ya

Aunque el porcentaje de ejecución está en un 36,1% este no afecta la programación presupuestaria ya que ejecución se relaciona al servicio de la revisión técnica vehicular como se comento llega a un 66%, ya que el resto del presupuesto va ser afectado con el trámite de la licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001.

No requiere la aplicación de acciones correctivas. Las acciones por implementar será continuar con el trámite de la licitación abreviada 2018LA-000011-0009100001 y el mantenimiento del servicio de la revisión técnica vehicular.

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sea el total presupuestario para este subprograma, o bien subpartidas que son de mayor trascendencia o que poseen compromisos previamente adquiridos, pero que deben mantener un mínimo de contenido económico para sufragar eventualidades que pudieran ser sujetas de la modalidad de caja chica, tales como Mantenimiento y Reparación de otros Equipos (10899), con la cual podríamos por ejemplo reparado armas, pero que afortunadamente no se presentó ningún tipo de incidente que requiriera erogar contenido económico. En esta subpartida 1.06.01 se tramitaron todas las facturas recibidas del Instituto Nacional de Seguros por concepto de las diferentes pólizas que posee la Policía de Control Fiscal, factor que incidió en la subejecución obedece a la proyección realizada. La 1.08.01 Se realiza una remodelación parcial en las Oficinas de Barrio Escalante, esto por cuanto para el año 2019, no se cuentan con suficientes recursos para hacerle frente al pago de las obligaciones que se puedan generar. En cuanto a las Sub-partidas 1.08.06 y 1.08.07, se presupuestó ¢440,000.00, para gestionar las posibles reparaciones menores de equipo de comunicación y mobiliario y equipo de oficina, se realizó una disminución del 50% quedando ¢220,000.00 de los cuales en la 1.08.06 no se

No hubo incidencia negativa en el alcance de las metas de la institución, se cumplió con el suministro del servicio. No hubo incidencia

Se trabajará con mayor minuciosidad con los autores de la planificación de las giras, para tratar de prever sobrantes que pudieran ser sujetos de traslado de subpartidas oportunamente, lo anterior en la medida en la que el accionar de este subprograma lo permita, ya que en estos casos se responde mucho a las denuncias día a día. No aplica medida correctiva por cuanto es responsabilidad del subprograma mantener montos ínfimos para sufragar cualquier

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requirió ninguna reparación y solo en la 1.08.07 se requirió reparar el reloj marcador por un monto de ¢92,500.00, quedando un ahorro de ¢127,500.00 ya que no se requirió realizar otras reparaciones. En estas subpartidas 1.08.08 1.08.99 se atienden de acuerdo a las necesidades según demanda, las reparaciones de algún equipo de cómputo y de otros equipos que requiera la PCF, sin embargo, en el trascurso del periodo 2018 no se recibió ninguna solicitud por lo tanto no hubo ejecución. La 1.99.02 Corresponde en gran medida a las necesidades que se presenten según el accionar del subprograma 13405, por lo tanto solo se tramita de acuerdo a los reclamos que ingresen a esta Gestoría. En la Sub-partida 1.99.05, Deducibles, se presupuestaron ¢13.300.000,00 en virtud que corresponde a deducibles financiados por el INS en accidentes acaecidos a la flotilla vehicular de Investigaciones Fiscales, se realizó un aumento al monto presupuestado en el año anterior al considerar que la flotilla vehicular ha incrementado, no obstante los accidentes disminuyeron por lo que se trasladaron ¢3.000.000,00, quedando ¢10.300.000,00, de los cuales se pagaron ¢3.000.000 al INS por este concepto y quedaron sin utilizar ¢7.300.000,00. En esta subpartida 1.99.99 se previó el pago de

negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa, a pesar que realizarse la remodelación de manera parcial, se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

eventualidad que pudiera presentarse. El Departamento de Servicios Generales nos remite las facturas para proceder con el pago, por lo tanto por la naturaleza del trámite no hay acciones que se puedan realizar para mejorar la ejecución. Dar seguimiento a las revisiones que realizan los funcionarios de la Proveeduría Institucional, ya que en la mayoría los plazos de revisión tardan mucho tiempo en realizarse

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parquímetros o parqueos que podrían requerir el personal de la Policía de Control Fiscal, dado al caso de salir en los vehículos oficiales a reuniones y compromisos fuera de la institución y existiera la posibilidad de sufragar el pago de parqueo. Sin embargo no fue necesario en el periodo 2018.

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

debido a la gran demanda de contrataciones realizadas a nivel de este Ministerio las cuales deben ser autorizadas por dicho departamento. En cuanto al ahorro por concepto de reparaciones menores de equipo de comunicación y mobiliario y equipo de oficina no deben realizarse acciones correctivas, ya que es un ahorro, no obstante, la Administración debe contar con un monto destinado a reparaciones por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar. No deben realizarse acciones correctivas, ya que la Administración debe contar con un monto destinado a reparaciones por contingencia, aunque no

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siempre se llegue a utilizar. La misma no puede ser controlada, ya que el pago de los servicios es realizado por el Departamento Financiero, sin embargo al no ejecutar este presupuesto, se podría reflejar un ahorro. Por la naturaleza del servicio que se cubre con esta Sub-partida, que son deducibles por los accidentes vehiculares, los cuales son impredecibles, la única medida que se podría tomar es disminuir el presupuesto asignado, no obstante, la Administración debe contar con un monto destinado a deducibles por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar. No deben realizarse acciones correctivas, ya que la Administración debe contar con un monto destinado a reparaciones por contingencia, aunque no

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n presupuestar

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siempre se llegue a utilizar.


64,8% Para el caso de esta partida se poseen situaciones tales como: Que en el caso de combustible 2.01.01 se esperaba el tanto el ingreso unidades nuevas que fueran a aumentar el gasto con mayor prontitud, sin embrago, el ingreso de las mismas fue posterior a lo esperado, aunado a lo anterior hubo muchos vehículos con desperfectos, debido a la periodicidad con la cual se utilizan, por lo que muchos estuvieron en reparación en repetidas ocasiones y no pudieron ser utilizados, lo que simboliza ahorro en esta subpartida. En esta subpartida 2.02.03 se tramitaron todas las facturas del periodo 2018 por concepto de agua embotellada con el proveedor Aqua Healty S.A, por lo tanto el porcentaje no ejecutado corresponde a un ahorro para la administración. En la sub-partida 2.04.02, Repuestos y accesorios, se presupuestaron ¢14.630.000,00 y se realizaron varias disminuciones quedando ¢7.300.014,00, se tramitaron contrataciones de Compra de baterías y compra de llantas para vehículos, así como varias cajas chicas, quedando un ahorro del ¢5.113.727,00. En esta subpartida 2.99.01 se ejecutó prácticamente todas las líneas que se incluyeron en el plan anual de compras institucional, sin embargo, el rubro que representa un monto significativo corresponde a la adquisición

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

Se trabajará con mayor minuciosidad con los solicitantes de la reparación de unidades, para tratar de prever sobrantes que pudieran ser sujetos de traslado de subpartidas oportunamente. Se atiende el requerimiento según la demanda. Se atiende el requerimiento según la demanda. En cuanto al ahorro por concepto de repuestos y accesorios no deben realizarse acciones correctivas ya que es un ahorro, no obstante, la

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En la partida 2 de Materiales y Suministros los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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n presupuestar

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de las cintas de seguridad que el tramite inicio en el periodo 2018 y trasciende al periodo 2019, por lo tanto, no se refleja en el presente periodo. Se tramitó las compras de los productos de papel y cartón e impresos necesarios para la Administración, además, la compra de pruebas psicológicas que representaba el restante monto por ejecutar, es decir, un 47% de la subpartida 2.99.03, pero que a pesar de ser una compra por materia exceptuada como oferente único, la empresa no subió la oferta, alegando no poseer uno de los ítems en la presentación solicitada, por lo que la misma resultó infructuosa y al volver a tramitar la compra actualizando los documentos la empresa modificó los precios debido al vertiginoso incremento del dólar que se suscitó en el país el año pasado, por lo que no se pudieron adquirir estos insumos y se dejaron para el siguiente ejercicio económico.

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

Administración debe contar con un monto destinado a repuestos y accesorios por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar. Definir fechas límites en las cuales las unidades solicitantes nos deban remitir información que se necesaria para cumplir con plazos establecidos en los procesos de contratación, esto con el fin de evitar que existan atrasos y que a final del periodo se ejecuten los procedimientos en el año que corresponde, con el objetivo que se vea afectada la ejecución. Además no asumir la elaboración de los documentos que le corresponden a las unidades solicitantes (clausula penal, estudio de precios, especificaciones técnicas) ya que esto nos genera al final del proceso una responsabilidad que no nos pertenece. Así mismo, realizar

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Otro caso ocurrido fue el hecho que se debió eliminar (caducar), la compra de un ítem de uniformes 2.99.04 por cuanto la empresa no entregó debido a que no cumplía con las características ofertadas. En la sub-partida 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad, se presupuestaron ¢19.507.500,00, para la contratación de chalecos antibalas para los oficiales, se tramitó la contratación para la compra de ocho chalecos antibalas, los cuales fueron recibidos a satisfacción, con un costo total de ¢8.780.800,00. Adicionalmente se tramitó la compra de 7 fundas para arma, por un monto de ¢70.000,00 y otros, quedando un saldo de ¢10.186.180,00. En la sub-partida 2.99.99 Otros Útiles Materiales y Suministros Diversos, se presupuestaron ¢250.000,00 y se aumentaron ¢2.200.000,00, para tramitar la contratación para la Compra de bolsas de plásticas con logo de la PCF para embalaje de mercancías decomisadas y no se logró concretar la contratación por cuestiones de falta de personal y sobre carga de trabajo. En el 2018 se dio el Decreto 40540-H, el cual indicaba la necesidad de que todas las compras fueran aprobadas por el Ministro, bajo este esquema se determinó que la

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

sesiones de trabajo con las Unidad para compartir las experiencias en los diferentes procesos de contratación en las diferentes subpartidas y buscar la manera de mejorar los procesos en los cuales tenemos responsabilidad para cumplir con los objetivos del subprograma. Se tratará de coordinar con las empresas proveedoras con mayor periodicidad para tratar de evitar diferencias que pudieran provocar contrataciones infructuosas, lo anterior en lo que la situación permita la intervención ética con los Proveedores.

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forma de no enviar trámite por trámite a aprobación era solicitando la Aprobación del plan de compras para el 2018, sin embargo, este documento no consideraba el cambio en las necesidades ni las posibles eventualidades que pudieran presentarse a lo largo de su ejecución, por cuanto respondía a un proyecto formulado previendo necesidades con ocho meses de antelación, esta situación provocó que se tuviera que enviar a autorización por separado las nuevas necesidades, respondiendo ya sea a traslados de subpartidas y/o a modificaciones al plan de compras inicialmente aprobado, debido a que este no era un fiel reflejo de los requerimientos actualizados. Esto provocó retrasos significativos en los tramites ya que fue un paso adicional que requería su tiempo de análisis y hasta solicitud de información adicional por parte del despacho. De tal forma que parte de los trámites que no pudieron ejecutarse y que su quedaron en tránsito para el siguiente ejercicio económico sufrieron este agravante en los tiempos de proceso, tal es el caso de reloj marcado, proyector de video.

Se solicitarán las amonestaciones del caso para tratar de apercibir o inhabilitar, según corresponda, las empresas que incumplan con los aspectos formalizados contractualmente y así depurar las bases a fin de contar con empresas responsables. Ya se realizaron los nombramientos de las plazas vacantes, por lo que la acción correctiva adicional que se puede realizar es presentar las solicitudes de contratación lo más pronto posible y mantenerse en constante comunicación con la Proveeduría Institucional para que las contrataciones se concreten oportunamente. Tratar de realizar un análisis integral a principio de año para determinar con antelación los requerimientos y las necesidades

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ejecución


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actualizadas para solicitar nuevas autorizaciones pero de varios requerimientos y no individualizados, pero para tratar de hacerlo desde el primer trimestre.

5 Bienes Duraderos

81,6% La 5.01.02 de Equipo de transportes, se realizó la compra de un vehículo mediante licitación abreviada 2017LA-000005-0009100001, por el monto de $21.650,00, la cual corresponde a la línea 2, de acuerdo con la modificación solicitada al contrato. Además, por medio de la contratación directa 2018CD-000101-0009100001 se adquirieron 2 motocicletas por un monto total de $14.400,00. En la sub-partida 5.01.03, Equipo de comunicación, se presupuestaron ¢19.050.000,00 se tramitaron Compras de Radios de comunicación, y ¢1.000.000,00 para la Compra de proyectores (video beam), la cual no se logró concretar por cuestiones de falta de personal y sobre carga de trabajo, quedando un ahorro del ¢4.143.946,00. La 50104 Equipo y Mobiliario de Oficina, se pretendía la adquisición de un reloj marcador de asistencia para los funcionarios de la Policía de Control Fiscal en el edificio de Barrio Escalante, el trámite se inició en la Proveeduría Institucional mediante la solicitud de pedido 0062018000100144

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. El hecho de no adquirir el proyector afectó la programación presupuestaria en tanto el equipo requerido es de mucha importancia para la capacitación de los funcionarios de la Policía de Control Fiscal en sus tareas de investigación. Afectó la programación

Dar seguimiento a las revisiones que realizan los funcionarios de la Proveeduría Institucional, ya que en la mayoría los plazos de revisión tardan mucho tiempo en realizarse debido a la gran demanda de contrataciones realizadas a nivel de este Ministerio las cuales deben ser autorizadas por dicho departamento. Ya se realizaron los nombramientos de las plazas vacantes, por lo que la acción correctiva adicional que se puede realizar es presentar las solicitudes de contratación lo más pronto posible y mantenerse en constante comunicación con la Proveeduría para que las contrataciones se concreten oportunamente.

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En la partida 5 de Bienes Duraderos los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

https://www.sicop.go.cr/moduloPcont/pcont/ctract/es/CE_CEJ_ESQ002.jsp

https://www.sicop.go.cr/moduloPcont/pcont/ctract/es/CE_CEJ_ESQ002.jsp

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la cual fue rechazada debido la compra no contaba con la autorización de la Ministra.

presupuestaria en el tanto el equipo no adquirido es vital para llevar el control de la asistencia y horas extras de los funcionarios de la Policía de Control Fiscal en el edificio de Barrio Escalante.

Iniciar un nuevo trámite de contratación para el año 2019.

6 Transferencias Corrientes

59,1% En la Sub-partida 6.03.01, Prestaciones Legales, se presupuestaron inicialmente ¢9.073.017,00, y se realizaron aumentos por traslados quedando con un monto de ¢30.073.017,00 para pagos, en virtud que corresponde a un pago en algunas oportunidades por fallecimiento o renuncia es difícil proyectar con exactitud el monto que se va a requerir. Se pagaron un total de ¢25.344.143,93, quedando ¢4.728.873,07, sin utilizar. La 6.03.99 de Otras Prestaciones se ejecutan conforme la necesidad del subprograma. La Sub-partida 6.06.01 Indemnizaciones, el Departamento de Gestión del Potencial Humano presupuestó ¢17.500.000,00 para el resarcimiento económico por el daño o perjuicio causado por la institución a personas físicas o jurídicas y únicamente se procedió con el pago de ¢914.509,00 por concepto de daños causados al vehículo de Elena Lucía Sarmiento Meneses.

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución. No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

Por la naturaleza del pago de las prestaciones legales y la dificultad para proyectar con exactitud la única medida que se podría tomar es disminuir el presupuesto asignado, no obstante, la Administración debe contar con un monto destinado a Prestaciones Legales por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar. Por la naturaleza del pago y la dificultad para proyectar con exactitud, la única medida que se podría tomar es disminuir el presupuesto asignado, no

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En la partida 6 de Transferencias Corrientes los responsables son: Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

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obstante, la Administración debe contar con un monto destinado a Prestaciones Legales por contingencia, aunque no siempre se llegue a utilizar Conversar con el Departamento de Gestión de Potencial Humano, para que disminuyan el monto a presupuestar por concepto de Indemnizaciones, con la finalidad que los montos puedan ser trasladados a otras Sub-partidas que lo requieran y con ello mejorar la ejecución presupuestaria.

9 Cuentas Especiales

0,0% La 9.01.01 de Gastos Confidenciales corresponde en gran medida a las necesidades que se presenten según el accionar del subprograma 13405, por lo tanto solo se tramita de acuerdo a las necesidades según demanda.

No hubo incidencia negativa se logró cumplir el alcance de las metas de la institución.

Se gestiona lo pertinente conforme se requiera en el momento.

01/01/2019 al 31/12/2019

Pamela Zamora Soto, Enrique Bonilla Sequeira, Héctor Rodríguez Rosales, Raquel Urbina Gamboa y Jonathan Calvo Vega, Analistas de la Unidad Financiera y Contratación Administrativa de la GAF del SNA y PCF. Representados todos por Carmen Arias Contreras, Jefe de la Unidad y la Licda. Ana Cecilia Madrigal Chaves, Gestora Administrativa y Financiera.

75

6. Cuadro 1.6 – 135-01

Tribunal Fiscal Administrativo Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







n presupuestar

ia1/

Acciones correctivas

para mejorar el resultado de

ejecución


n/2 Responsable/3

2 Materiales

y Suministros

7,2% Se debieron a dos factores 1-

La ejecución de la subpartida

de combustibles es baja,

debido a que con el

establecimiento del

perímetro para efectos de

notificaciones del TFA, hubo

menos salidas.

2- Las subpartidas 20104

Tintas, Pinturas y Diluyentes,

29901 Útiles y Materiales de

Oficina y Cómputo, 29903

Productos de Papel, cartón e

Impresos, y 29905 Útiles y

Materiales de Limpieza

tuvieron una baja ejecución

debido a que los suministros

requeridos no se

encontraban en el convenio

marco y de debieron elaborar

Contrataciones Directas,

mismas que no se lograron

concretar por diversas

razones.

Independient

emente de la

ejecución

presupuestari

a, esta no

afectó en la

consecución

de las metas

propuestas

por el TFA.

No se sugiere

ninguna acción

correctiva ya

que esto se

debe a motivos

ajenos al

programa.

- Encargado de la

Presidencia a

Tribunal Fiscal

Administrativo

6

Transferenci

as Corrientes

89,2% La partida debe su porcentaje

bajo a la subpartida 60399

Otras Prestaciones que

refleja un 59% de

cumplimiento, sin embargo

este es una estimación

realizada en la programación,

y se redujo la cantidad de

incapacidades de los

funcionarios.

Independient

emente de la

ejecución

presupuestari

a, esta no

afectó la

consecución

de las metas

propuestas

por el TFA

No se sugiere

ninguna acción

correctiva

debido a que se

realizan

estimaciones

para pagar las

posibles

prestaciones

legales de los

funcionarios

que se acojan a

su jubilación.

- Encargado de la

Presidencia

Tribunal Fiscal

Administrativo




76

7. Cuadro 1.7 - 135-02

Tribunal Aduanero Nacional Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

0 Remuneracio

nes

76,3% La existencia de 4 plazas para nombrar Presidente y Jueces Suplentes

El porcentaje de ejecución presupuestaria no afectó la programación, ya que la misma fue afectada por el no ingreso de suficientes recursos de apelación

Al depender el nombramiento de Presidente y Jueces Suplentes, de situaciones externas, imprevistas, o bien de imposible planificación por parte de este Tribunal, no se puede tomar acciones para mejorar la ejecución presupuestaria.

- Jorge Mora Acuña

2. Materiales y suministros

43,2% Por problemas en la adjudicación de los bienes a adquirir, en un caso la empresa no entregó el material adjudicado y en otro los oferentes no cumplieron con las condiciones cartelarias.

El porcentaje de ejecución presupuestaria no afectó la programación, ya que la misma fue afectada por el no ingreso de suficientes recursos de apelación.

Solicitar ampliación de cuotas para iniciar confección de solicitudes de contratación antes de que termine el primer semestre del año 2019.

30/06/2019 Jorge Mora Acuña

6. Transferencias corrientes

53,8% La existencia de 4 plazas para nombrar Presidente y Jueces Suplentes y el hecho incierto de la subpartida 60399.

El porcentaje de ejecución presupuestaria no afectó la programación, ya que la misma fue afectada por el no ingreso de suficientes recursos de apelación.

Al depender el nombramiento de Presidente y Jueces Suplentes de situaciones externas, imprevistas o bien de imposible planificación por parte de este Tribunal, no se puede tomar acciones para mejorar la ejecución presupuestaria.

- Jorge Mora Acuña




77

8. Cuadro 1.8 – 136-02

Dirección y Coordinación del Proceso Presupuestario del Sector Público,

Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución,







n presupuestar

ia 1/



ejecución


n/2 Responsable /3

0 Remuneracio

nes

88,8% Durante el año 2018 se contó con varios puestos vacantes debido a movimientos de personal y asignaciones de pensiones por vejez de algunos funcionarios (as), por ende no se utilizó lo correspondiente a salario base y sobresueldos de dichos puesto y no se requirió realizar el gasto en la partida de remuneraciones del décimo tercer mes y salario escolar. Desde el 01 de octubre 2018 se encuentra vacante el puesto de Director de Presupuesto Nacional, lo que representa 3 meses de ahorro de un salario superior a cuatro millones de colones mensual. En la STAP estuvo vacante durante todo el 2018, un puesto de Jefe de Egresos 3, siendo también significante la disminución del gasto correspondiente al pago de un puesto de este nivel. En horas extra se requirió un gasto menor a lo presupuestado, dado que las tareas extraordinarias pudieron ser atendidas en el horario establecido. Tampoco se requirió tramitar recargo de funciones mayores a un mes, por lo que no fue necesario utilizar los recursos presupuestados en esta subpartida.

Con respecto a las plazas vacantes se coordinó con el señor Subdirector de Presupuesto Nacional y la señora Directora Ejecutiva de la STAP, la aplicación de ascensos en a los puestos de mayor categoría, con el fin de fomentar la carrera profesional, y el nombramiento en los de menor nivel.

A partir del 01 de febrero del año en curso se estarán retomando las propuestas de ascenso y nombramientos en ambas Direcciones.

Wilberth Cordero Fernández, Jefe del Departamento de Potencial Humano, Miriam Araya Porras, Directora Ejecutiva de la STAP, José Luis Araya Alpizar, Subdirector de Presupuesto Nacional, Xinia Ramírez Bolaños, Gestora Administrativa y Financiera.


26,7% Entre los principales factores está el ahorro en el combustible, gracias a ello, en el 2018 se ha logró alcanzar el gasto más bajo en los últimos 4 años, además al finalizar el año, la Proveeduría Institucional solicitó anular el proceso de contratación que afectaría la

Consideramos que en esta ocasión no aplican acciones correctivas en esta Dirección, ya que en las subpartidas 2.04.02, 2.99.01 y 2.99.03, las

Trataremos de iniciar los procesos desde el 01/02/2019, aunque para el presupuesto del 2019, será difícil debido a que ya se había solicitado la

Luis Armando Sancho Castro Analista y Xinia Ramírez Bolaños Gestora Administrativa Financiera DGPN-STAP.

78






n presupuestar

ia 1/



ejecución


n/2 Responsable /3

subpartida 2.04.02 para el Mantenimiento del Circuito Cerrado de Cámaras, argumentando que no cuentan con un técnico en el área, que pueda apoyar la elaboración del estudio de multas y otros criterios en la materia, por lo que solamente se ejecutó un 25,5%. Cabe aclarar que dicha contratación contemplaba varios conceptos como Mano de Obra y repuestos por lo que afecto a esta subpartida. En el caso de la subpartida 2.99.03 solo se devengó un 0,6% debido a que se adjudicó a una empresa por la compra de toallas de papel y no entregaron la mercadería, además se realizaron algunas compras de caja chica. En la subpartida 2.99.01 se ejecutó el 15,2% debido a que el Proveedor no cumplió con la entrega de unas cintas para el reloj marcador y para subpartida 2.99.05 la ejecución fue de 0,0%, debido a que no se contó con la aprobación del Departamento Financiero para la compra por caja chica de unos basureros plásticos por un monto de ¢21.417,00, todo lo anterior repercutió en la ejecución de la partida.

razones que más afectaron a la ejecución, fueron las ocasionadas por las dificultades en las compras, no obstante, podemos intentar realizar los trámites de compras en el primer trimestre de cada año por si se presentara algún inconveniente, con el beneficio de obtener más tiempo para buscar una solución.

liberación de cuotas y no se había tomado en cuenta que íbamos a contar con estos problemas en el 2018.

5 Bienes Duraderos

30,3% Los dos principales factores fueron que los precios de los proyectores que se adquirieron mediante el proceso de contratación administrativa fueron más bajos en relación con la estimación prevista. Por otra parte, el sistema de sonido que se planificó comprar durante el año no se adquirió, lo anterior, en atención a colaborar con la contención del gasto en apoyo a la crisis fiscal.

Al ser las situaciones presentadas factores que se escapan del accionar del Programa no se considera necesario realizar acciones correctivas.

No aplica No aplica


78,8% Para esta partida se redujo el pago de prestaciones legales previstas, el pago por

Considerando la naturaleza de la subejecución no

No aplica No aplica

79






n presupuestar

ia 1/



ejecución


n/2 Responsable /3

indemnizaciones, y la incidencia en incapacidades; factores que se consideran que contribuyeron con el Programa, al reducirse el pago a terceros por reclamos y la incidencia de incapacidades. En lo correspondiente a prestaciones legales, a pesar de que se asignaron los recursos, no se concretó la salida de los funcionarios(as) a los que les correspondía la pensión durante el 2018, sin embargo es necesario disponer de los recursos, evitando reclamos e inclusive el cobro de intereses.

es necesario atender acciones correctivas.




80

9. Cuadro 1.9 – 136-03

Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa








presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

0 Remuneracio

nes

87.8% Durante el año 2018 se contó con varios puestos vacantes debido a movimientos varios de personal y pensión por vejez de algunos funcionarios, lo que hace que no se utilice lo correspondiente a salario base y sobresueldos de dichos puestos, implicando que no se ha requerido el gasto en la partida de remuneraciones, décimo tercer mes y salario escolar. En horas extra se requirió un gasto menor a lo presupuestado, dado que las tareas extraordinarias pudieron ser atendidas en el horario establecido. Tampoco se requirió tramitar recargo de funciones mayores a un mes, por lo que no fue necesario utilizar los recursos presupuestados en esta sub-partida.

Con respecto a las plazas vacantes se coordinó con los señores Director y Subdirector la aplicación de ascensos en a los puestos de mayor categoría, con el fin de fomentar la carrera profesional, y el nombramiento en los de menor nivel.

Desde el año pasado se han estado tramitando nóminas de Servicio Civil, por lo que a partir del 01 de febrero del año en curso se procederá con nombramientos en las plazas vacantes

Wilberth Cordero Fernandez Jefe del Departamento de Potencial Humano, Fabián Quirós Alvarez - Director de Administración de Bienes y Contratación Administrativa, Xinia Ramirez Bolaños- Gestora Administrativa y Financiera.

2

Materiales y Suministros

59 % El porcentaje de ejecución indicada obedece a que en las sub-partidas: 20101 Combustibles y lubricantes se dejaron de usar los vehículos debido a que estos fueron trasladados al programa 13200 Administración Superior desde el mes de septiembre, en lo correspondiente a la sub-partida 20104 Tintas, pinturas y diluyentes se refleja un 14% debido a que en la contratación 2018CD-000122-0009100001 se adjudicaron varias líneas al proveedor Printer de CR, quienes no entregaron la factura de los artículos en tiempo antes del cierre del periodo quedando el compromiso para el 2019, la línea 6 de la solicitud de contratación Número, 0062018000100010 no fue

No se estima tomar acciones adicionales debido a que la sub-partida de combustibles no se utilizara más por no contar con vehículos en el 2019 y en lo referente a la sub-partida 20104 se estará solicitando a los Proveedores el cumplimiento en tiempo de las entregas y para la sub-partida: 29901 no se adquirirán artículos por cuanto no se cuenta con

N/A

81






presupuestaria1/



ejecución


/2 Responsable /3

adjudicada por la Proveeduría Institucional. En lo correspondiente a la sub-partida: 29901 Útiles y materiales de oficina y computo, no se requirió la compra de más suministros de oficina

presupuesto para el 2019.


75.8 % Para las sub-partidas 60103-200 y 60103-202, (87.4%) las cuales corresponden a la Caja Costarricense de Seguro Social (Contribución Estatal al Seguro de Pensiones), al existir plazas vacantes que se habían contemplado dentro del presupuesto; por otro lado, las rebajas salariales, suspensiones y permisos sin goce de salario son factores que incidieron en la ejecución del presupuesto. En el caso de las sub-partidas: 6.03.01 (77.4%) Prestaciones legales, la 6.03.99 (69.0%) Otras Prestaciones y la 6.06.01 (0%) Indemnizaciones, estas corresponden al pago de subsidios a los funcionarios por concepto de liquidaciones o licencia o por incapacidad, ya que al ser sub-partidas muy sensibles a factores externos no se tiene una proyección para determinar cuántos funcionarios van a presentar problemas de salud y la duración de dicha licencia o enfermedad.

No se estima tomar acciones adicionales, por cuanto las sub-partidas 60103-200 y 60103-202 son producto de estimaciones relacionadas con el costo por cargas sociales, con relación a las sub-partidas Prestaciones legales e indemnizaciones la ejecución depende de la incidencia que se presente con respecto al pago de incapacidades y en el pago de prestaciones y resoluciones, por lo que no es posible tener una mayor certeza que permita proyectar los recursos con mayor precisión

N/A

1/ Esta columna deben completarla únicamente las entidades que tienen en la Ley producción cuantificable (productos, indicadores, metas)

2/ Indicar la fecha del 2019 en que iniciará la implementación de la acción correctiva, ejemplo: dd/mm/aaaa. En caso de no indicarlo, la DGPN establecerá el plazo

correspondiente, para su fiscalización.

3/ Se refiere a la persona responsable directa de ejecutar la acción, no necesariamente debe ser el (la) Director (a) del Programa o Subprograma.

82

10. Cuadro 1.10 – 136-04

Gestión de Caja del Gobierno Central








n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

1.Servicios 63.7% 1- ) Parte de los recursos asignados en estas sub-partidas son atendidas según demanda y de acuerdo con los requerimientos que vaya teniendo el Programa durante el año (10203/10204/10301/ 10302/10303/10406/ 10499/10502/10601/10702/10801/10806/ /10807/19905/19999), de manera que las subpartidas se utilizan según las necesidades que se presenta por parte de cada una de las Direcciones del sub-programa y no es posible obviar sus proyecciones para en caso de requerirse contar con los recursos y evitar situaciones que ponga en riesgo el cumplimiento de metas y objetivos de la Tesorería Nacional.

No hubo afectación en el cumplimiento de los indicadores de gestión, por lo que la sub-ejecución no afecto la programación presupuestaria.

1-) Debido a la naturaleza de estas subpartidas y que las mismas obedecen a gestiones según demanda realizadas por las Direcciones que conforman la Tesorería Nacional, no se considera necesario la atención de acciones correctivas.

2- ) Se hace necesario indicar que la ejecución de recursos en esta subpartida 1.03.06 depende de varios factores en el uso de los recursos del Tesoro: 1. Volumen de movimientos y operaciones que se realizan en el SINPE. 2. Los pagos de comisiones de cartas de crédito. 3. Los pagos de operaciones en el exterior. 4. La transición de modelo de pago y cobro de transacciones electrónicas. 5. Subejecución presupuestaria. 6. Pagos de Firmas de Digitales, entre otros. Al 31 diciembre se registra un devengado de un 63,1%. El efecto del Decreto de Contingencia Fiscal y en el general la situación fiscal que atraviesa el país y donde el

83






n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

Ministerio de Hacienda ha tomado medidas para la contención en el gasto, ha incidido en la cantidad de las operaciones financieras en la Caja Única del Estado y esto hizo que la ejecución fuera menor. Cabe señalar que la estimación debe mantenerse para el año 2019, porque no se tiene certeza de la cantidad de transacciones a realizar y la modalidad de estas más aún por la promulgación de la Ley de Sostenibilidad Fiscal # 9635, además para el 2019 se anuncia una subida de las comisiones bancarias al exterior que podría impactar, así como la incorporación de más entidades en las transacciones electrónicas a beneficiario final, mediante el uso de la Plataforma Web Banking de Tesoro Digital, la promoción de la firma digital en las entidades Caja Única, nuevos contratos con entidades bancarias privadas y otras estrategias en la mejora del modelo de ingreso eficiente de recursos al Fondo general de Gobierno.

3-) Se asignaron recursos a la subpartida 19999 “Otros Servicios No Especificados” para atender una Contratacion de un Custodio (s) de Valores que cuyo objetivo es administrar la liquidez del Gobierno de la República en procura del mayor beneficio de las finanzas, en la que estudió la mayor porción del mercado y que son pertenecientes al Sistema Bancario Nacional Público y en la actualizad en Costa Rica el reporte de Custodios Autorizados por la SUGEVAL son alrededor de 23 entidades. La Tesorería evaluó tres entidades, con la posibilidad de contar con los custodios

84






n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

del BNCR, BCR y Banco Popular entre los cuales custodian valores por un 74% del total custodiado en la industria y cuentan con 1791 clientes en total, pero dadas las fechas límites de contratación ante la proveeduría, no pudo concluir la fase final del estudio de mercado y finalizar a tiempo las necesidades, por lo no se cumplió con el porcentaje de ejecución quedando al final en un 73,9%.

3-) En la Subpartida 1.07.02 Desde el año 2015 se ha identificado la necesidad de aplicar mejoras en la prestación del servicio de deducciones de la planilla administrada en el sistema INTEGRA o a favor de terceros. El servicio se brinda a las entidades autorizadas e inscritas ante la Tesorería Nacional como deductoras; en este momento existen 170 entidades autorizadas. Para tal efecto, se requería coordinar actividades protocolarias de lanzamiento y capacitación a más de 400 personas que integran estas entidades en los diferentes lugares a país a fin de satisfacer propiciando mejoras en la distribución de funciones en las áreas involucradas en el servicio, pero por mejores controles y aplicaciones a las mismas reuniones, se establecieron dichas actividades en la tesorería nacional, brindando una mejor capacitación a los entidades inscritas, de ahí que no tuvo ejecución pero que al final se cumplió con los objetivos ya que las capacitaciones se realizaron en el CIFH y otras no se concretaron, por lo que no fue necesario utilizar el presupuesto que se tenía previsto.

85






n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

4-) En la Subpartida 1.08.08, la ejecución de esta subpartida obedece principalmente a que el Contrato para la “ Actualización y Soporte de Licencias, con horas para Mantenimiento y Mejoras por demanda del Sistema de Tesoro Digital” en la línea 2, no se utilizaron los recursos en forma completa por cuanto la empresa Prosoft propone para el año 2019 una nueva versión del Sistema “ Tesoro Digital, versión 3.0”, lo cual implicaba hacer esfuerzos de mejoras del sistema que podrían estar superadas en esta nueva versión y conforme a las políticas ministeriales del contención del gasto público no es posible usar recursos en forma innecesaria sino optimizar los mismos.


58,6% 1)- Esta partida abarca el pago de combustibles del Programa y representa un 6,9% aproximadamente del total de la partida. Al cierre del año su ejecución rondo el 34,3% por cuanto se disminuyó las salidas a giras y aunado a eso, no se realzaron las giras de visitas a las entidades del Estado para la capacitación del sistema INTEGRA o a favor de terceros con la Tesorería Nacional y por ende, el gasto por combustible disminuyo, ahorrando los recursos del Estado. Algunas de las compras que estaban previstas como Compras de Materiales Oficina, Materiales y Productos Eléctricos, telefónicos y de Cómputo, no se elaboraron dado la contención del gasto, de ahí que no fuese necesario la utilización de los recursos, lo que vino afectar la ejecución presupuestaria del Subprograma. Se debe tener presente además que los recursos asignados a varias

No hubo afectación en el cumplimiento de los indicadores de gestión, por lo que la sub-ejecución no afecto la programación presupuestaria

Considerando los factores que están afectado la ejecución y que los mismos no se pueden anticipar, no se considera necesario la implementación de acciones correctivas

Martha Cubillo Jiménez, Tesorera Nacional. Mauricio Arroyo Rivera, Sub Tesorero

86






n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

de las sub-partidas son atendidas por demanda (20104/20304/20402/), donde las compras se van realizando según se van requiriendo al ser bienes que se consumen durante el año y no se debe mantener mayores cantidades en inventario por su vida útil y las políticas actuales en cuanto al manejo de inventario.

5- Bienes Duraderos

38,4% 1)- Las siguientes subpartidas 50103 y 50199 no se gestionaron trámites por parte de subprograma ya que por asuntos de Contingencia Fiscal y en el general la situación fiscal que atraviesa el país adquirió medidas para la contención en el gasto. Para la subpartida 50105, se realizaron las gestiones de las necesidades de equipo de cómputo, pero mediante oficio DTIC-312-2018 del 27/04/2018, no se aprobaron compras de impresoras y computadoras, afectando la ejecución en la subpartida.


Considerando los factores que están afectando la ejecución y que los mismos no se pueden anticipar, no se considera necesario la implementación de acciones correctivas.

Martha Cubillo Jiménez, Tesorera Nacional. Mauricio Arroyo Rivera, Sub Tesorero

6-Transferencias corrientes

61,4% En cuanto a la subpartida de prestaciones legales se obtiene una ejecución del 58,8%, lo anterior debido a que cuando se realizan los anteproyectos de presupuestos, se solicitan a las dependencias indicar que funcionarios estarán para pensionarse, información que es la utilizada para presupuestar, sin embargo muchos de los funcionarios que indican se estarían pensionando no lo hacen, dando como consecuencia una subejecución en la subpartida. Por otra parte, la subpartida de otras prestaciones que se proyectan para atender el pago de incapacidades de los funcionarios, y al ser una proyección que no puede ser tan exacta debido a que dependerá de las


Para el caso de la subpartidas: 6.03.99 y 6.03.01 por su naturaleza ambas dependen de la demanda y necesidades del programa, razón por la se continuará trabajando en la misma línea: Reservar recursos para honrar los compromisos que se presenten y que sea atendidos en los plazos establecidos, y lograr que se vean reflejados

Wilberth Cordero Fernandez - Jefe del Departamento de Potencial Humano. Martha Cubillo Jiménez – Tesorera Nacional. Xinia Ramirez Bolaños - Gestora Administrativa y Financiera.

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n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

enfermedades que se presenten durante el año. En cuanto al pago de indemnizaciones, al ser una subpartida que se mueve dependiendo de las resoluciones que se puedan presentar y al no presentarse la cantidad estimada para el año se da una sub-ejecución, sin embargo es necesario reservar recursos para poder honrar cualquier compromiso que se presente, caso contrario se podría incurrir en pago de intereses si no se reconoce en tiempo el reclamo de cobro que se está presentando. Además en lo que corresponde a factores de la partida 0 que influyen en la partida 6 y debido a que son temas de contención del gasto no es necesario aplicar ninguna acción.

en la ejecución anual. En relación a las otras subpartidas mientras existan o se creen Directrices de contención del gasto o de congelamiento de plazas, no se pueden tomar acciones a seguir, ya que se debe cumplir con las mismas.




88

11. Cuadro 1.11 – 136-05

Regulación y Registro Contable de la Hacienda Pública Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

0 Remuneracio

nes

86,6% Durante el año 2018 se contó con varios puestos vacantes debido a movimientos de personal y pensión por vejez de algunos funcionarios, lo que provocó que no se utilizará lo correspondiente a la totalidad de la subpartida de sueldos para cargos fijos y sobresueldos de dichos puestos, implicando que no se fuera requerido en su totalidad el gasto en la subpartida de remuneraciones, décimo tercer mes y salario escolar. En horas extra se requirió un gasto menor a lo previsto, dado que las tareas extraordinarias pudieron ser atendidas en el horario establecido. Además no fue necesario la utilización de la subpartida para recargo de funciones mayores a un mes, atendiendo la contención del gasto.

Con respecto a las plazas vacantes se coordinó con el señor Contador y la señora Subcontadora Nacional, la aplicación de ascensos en propiedad a los puestos de mayor categoría, con el fin de fomentar la carrera profesional, y el nombramiento en los de menor nivel.

Desde el año pasado se han estado tramitando nóminas de Servicio Civil, por lo que a partir del 01 de febrero del año en curso se iniciará con varios nombramientos en las plazas vacantes, esperando culminar durante el año 2019.

Wilberth Cordero Fernandez, Jefe del Departamento de Potencial Humano, Ronald Fernandez Romero, Contador Nacional, Xinia Ramirez Bolaños, Gestora Administrativa y Financiera, Ivonne Mora Leiva, Coordinadora Unidad Potencial Humano Gestoría


67,8% Esta partida abarca el pago de combustibles del subprograma el cual represento aproximadamente un 10% del total de la partida, al cierre del año su ejecución fue de 26,9%, por cuanto los incrementos en combustible sufridos no alcanzaron lo proyectado para el año 2018, aunado a ello las giras previstas fueron atendidas desde la sede de la Contabilidad Nacional con el propósito de disminuir el gasto tanto viáticos como en combustible. Por otra parte al existir subpartidas que son gestionadas según su demanda (20104, 20401,20402,) no se puede prever el consumo exacto que se presentara durante el año, ya que estas subpartidas

Las situaciones que se presentan en la subejecución de la partida escapan del accionar del Subprograma, por lo que se considera no procedente tomar acciones que vengan a mejorar o corregir su ejecución. Es necesario mencionar que además de la crisis fiscal por la que atraviesa el país fue un detonante para la toma de

No aplica No aplica

89






presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

dependen de las necesidades de los Departamentos durante el período, sin embargo se deben presupuestar para la atención de cualquier necesidad. En relación con las subpartidas 29901 y 29903 durante el año 2018 se contó con un nuevo convenio marco para las compras de las mismas, lo cual contribuyo a que los precios de los insumos de ambas disminuyeran considerablemente a lo proyectado, así mismo, bajo la subpartida 29903, se gestionó la compra de toallas de papel la cual quedo adjudicada en el año 2018, sin embargo a la primera quincena del mes de enero 2019 no se ha logrado contactar a la empresa adjudicada y esta no ha entregado el producto ni la factura correspondiente afectando la ejecución de esta subpartida, aunado a lo anterior debido a la crisis fiscal por la que atraviesa el país y tomando en cuenta que otros programas y/o subprogramas contaban con excedentes de resmas de papel, la Proveeduría Institucional gestionó la donación de las mismas, dando como resultado que la Contabilidad Nacional no tuviera que realizar el gasto en dicha compra, provocando la subejecución reflejada en el informe.

acciones en varias de las subpartidas que componen la partida en general, por otra parte este año se implementó el nuevo sistema de facturación electrónica establecido por la Dirección General de Tributación, el cual ha retrasado el tiempo de entrega tanto de la factura como del trámite de pago de las mismas, sin embargo se espera que con la práctica los Proveedores incurran en menores errores y se minimicen los retrasos y que esto coadyuve en la gestión de pago eficiente, y eficaz, no obstante no se puede asegurar que no existen devoluciones de facturas en el transcurso del año ya que depende de la capacidad del Proveedor.

6 Transferencias corrientes

40,2% Es necesario indicar que en el caso de esta partida no se logró alcanzar la ejecución esperada del 90%, debido a que el nivel previsto de incapacidades fue menor, para el año 2018 esto obedece a que este rubro no es planificable, debe irse gestionando según las incidencias a las que se enfrenten los funcionarios diariamente durante el periodo, aunado que las

Por parte del Subprograma se han realizado todos los esfuerzos con el fin de hacer hincapié en los funcionarios al respecto de las fechas en la que se proponen pensionarse, para que lo hagan de una

No aplica No aplica

90






presupuestaria1/



ejecución


n /2 Responsable /3

previsiones realizadas en cuanto a posibles pensiones no se cumplió ya que varios funcionarios que habían indicado su salida decidieron no retirarse lo que impacto la subpartida es necesario indicar que esta se presupuesta con base a una proyección que realiza cada una de las dependencias, con los funcionarios que manifiestan su anuencia apensionarse una vez que se realiza el anteproyecto de presupuesto, además no fue necesario realizar pagos por concepto de indemnizaciones ya que debido a la naturaleza de la subpartida, esta depende de las resoluciones que se presenten en el año. Sin embargo es necesario reservar los recursos para poder hacer frente al pago de cualquier compromiso que se presente, ya que de no ser de esta manera se podría incurrir en el pago de intereses so no se reconoce en tiempo el reclamo de cobro que se está presentando, de ahí que la ejecución resulto más baja de lo esperado

manera certera y con esto evitar los remanentes que se puedan presentar en la subpartida en cuestión, sin embargo es una situación que se escapa del control del Subprograma ya que es una decisión meramente del funcionario. Por otra parte, en cuanto a las subpartidas indemnizaciones y de otras prestaciones su ejecución depende directamente de las incidencias que se presenten a los funcionarios durante el año, de ahí la necesidad de contar con presupuesto en ambas subpartidas, por lo que no se pueden tomar acciones mayores al respecto.

1/ Entidades que tienen en la Ley, producción cuantificable (productos, indicadores, metas) 2/ Fecha del año en que iniciará la implementación de la acción correctiva 3/ Persona responsable directa de ejecutar la acción correctiva.

91

12. Cuadro 1.12 – 136-06

Dirección General de Crédito Público Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







n presupuestar

ia1/



ejecución


n/2 Responsable/3

0 Remuneracio

nes

88,7% Durante el año 2018 se contó con algunos puestos vacantes debido a varios movimientos de personal, lo que hace que no se utilice lo correspondiente a salario base y sobresueldos de dichos puestos, implicando que no se ha requerido el gasto en la partida de remuneraciones, décimo tercer mes y salario escolar. Durante 7,5 meses estuvo vacante el puesto de Subdirector de Egresos, con un salario mensual cercano a los tres millones colones, por lo que representó un porcentaje importante en el ahorro por concepto de salario y sobresueldos. Así mismo, la nueva estructura de la DCP se creó el Departamento de Inversión Pública conformado por la Unidad de Ejecución de Proyectos y la Unidad de Asociaciones Público Privadas, sin embargo el Jefe del Departamento de Inversión Pública (Jefe 3) no se ha contratado aunque si estaba presupuestado para el 2018, además durante el II semestre 2018 la Jefe 1 de la Unidad de Asociaciones Público Privadas fue designada como jerarca del Consejo Nacional de Concesiones, ambas situaciones vienen a contribuir con la subejecución de la partida Remuneraciones. En horas extra se requirió un gasto menor a lo presupuestado, dado que las tareas extraordinarias

Con respecto a las plazas vacantes se coordinó con el señor Director la aplicación de ascensos en los puestos de mayor categoría, con el fin de fomentar la carrera profesional, y el nombramiento en los de menor nivel.

A partir del 01 de febrero del año 2019 se estarán retomando las propuestas de ascenso y nombramientos en ambas Direcciones.

Wilberth Cordero Fernandez - Jefe del Departamento de Potencial Humano, Melvin Quirós Romero – Director de Crédito Público, Xinia Ramirez Bolaños - Gestora Administrativa y Financiera.

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n presupuestar

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ejecución


n/2 Responsable/3

pudieron ser atendidas en el horario establecido. Tampoco se requirió tramitar recargo de funciones mayores a un mes, por lo que no fue necesario utilizar los recursos presupuestados en esta subpartida.


54,6% Debido a la naturaleza de las subpartidas de combustible, Repuestos y accesorios y Productos Farmacéuticos y Medicinales; no se puede prever el consumo que se tendrá durante el año. Para el caso de la subpartida 20402 se tenía proyectado comprar un repuesto para la impresora Kyocera KM-4050 utilizada por la Dirección y algunas Unidades del Departamento, el cual fue imposible de adquirir de parte de la empresa, lo que afecta la ejecución de la subpartida.

Dicha situación también repercutió en la subpartida de tintas, pinturas y diluyentes donde se tenía proyectado comprar tóner para la dicha impresora, sin embargo no se pudo concretar la gestión por cuanto el equipo estaba dañado.

En lo referente a la subpartida 29901 se atendió lo solicitado en el plan de compras en su mayoría, debido a que hubo algunos artículos que no se compraron debido a que la rotación en el inventario que se había proyectado no fue la esperada, por lo que no fue necesario adquirir dichos suministros, lo que genera un ahorro a la administración, considerando a su vez que no se debe mantener mayores cantidades en inventario por su vida útil y las políticas actuales.

Considerando los factores que están afectado la ejecución y que los mismos no se pueden anticipar, no se considera necesario la implementación de acciones correctivas

N/A

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n presupuestar

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ejecución


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5- Bienes Duraderos.

83,9% Para la subpartidas 50103 y 50104 de la partida de Bienes Duraderos, se efectuaron todas las compras programadas a un menor costo, ya que gracias al Convenio Marco, se lograron adquirir los bienes a un menor costo, según del proyectado, permitiéndole a la Administración un ahorro en los recursos económicos.

Por otro lado para la subpartida 59903 de Bienes Intangibles, la cual tuvo una ejecución del 29,3%, debido a que en el momento que se realizó el traslado para atender el pago del código financiero denominado LEI, no se tenía el monto exacto del costo, razón por la cual se proyectó un monto superior.

Considerando los factores que están afectando la ejecución y que los mismos no se pueden anticipar, no se considera necesario la implementación de acciones correctivas.

N/A

6- Transferencias Corrientes.

42,4% El gasto de objeto 60103, el cual está dividido por la subpartidas 60103-200 y 60103-202, las cuales corresponden a la Caja Costarricense de Seguro Social (Contribución Estatal al Seguro de Pensiones), al existir plazas vacantes que se habían contemplado dentro del presupuesto, afecta que no se haya ejecutado la totalidad de dichas subpartidas; En el caso de la subpartida 6.03.99, Otras Prestaciones, la misma corresponde al pago de subsidios a los funcionarios por concepto de una licencia o incapacidad, así como la subpartida 60301 de Prestaciones Legales, las cuales dependen de las necesidades del subprograma y la cantidad de solicitudes que se presenten durante el período para el pago de estos rubros, razón por la cual las proyecciones que se realizaron en este período no cumplieron con lo ejecutado.

En el momento en que se presenten solicitudes de pago de prestaciones legales y se cancelen según plazos definidos; se verán reflejados en el Informe Anual. Además en lo que corresponde a factores de la partida 0 que influyen en la partida 6 y debido a que son temas de contención del gasto no es necesario aplicar ninguna acción.

N/A

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13. Cuadro 1.13 – 138-01

Administración Tecnológica Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







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ejecución


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0 Remuneracio

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90, 6% La incidencia en el no logro de una mayor ejecución se debió a la estrategia y mayor control de la Dirección en cuanto al pago de la subpartida de tiempo extraordinario, ya que los sistemas de información y comunicación de hoy en día se pueden realizar labores en forma remota, por lo que no es necesario el traslado de los funcionarios. De igual forma, la DTIC a destaco enlaces en las diferentes dependencias a lo largo del país, ahorros que resultan de no enviar a personal del área metropolitana a atender incidentes. En el año 2018, se presupuestaron recursos para cubrir recargo de funciones debido a un procedimiento administrativo que se estaba realizando a varias jefaturas, proceso que resultó con gestiones de despido, provocando que se pudiera nombrar en las plazas vacantes a funcionarios, dejando de percibir el monto por recargo de funciones.


Continuar con el control de los pagos autorizados de tiempo extraordinario, de manera que los recursos asignados se utilicen en forma eficiente y eficaz.

Del 01/01/2019 al 31/12/2019

Licda. Vannessa Bolaños Castro (Unidad de Estrategia TI) Licda. Rosaura Solano Gomez (Gestoría)

1 Servicios 88,0% En el caso de las subpartidas de viáticos se debió de priorizar las giras para la atención de incidentes y en el caso de transporte dentro del país no se utilizó dado que los funcionarios salieron de gira con vehículos oficiales. En la subpartida10199 se contaba con recursos para realizar la primera demanda


Se está llevando un control del gasto de la subpartida de viáticos con el fin de priorizar y maximizar los recursos, en donde la Gestoría le remite mensualmente a la Unidad de Estrategia de TI, los viáticos pagados, lugares visitados y la

Esta acción se ejecutó durante este año y se continuarán ejecutando durante el 2019.

Sra. Ivannia Serrano Sirias (Gestoría) Licda., Ennie Lara Loria (Unidad de Estrategia TI).

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n presupuestar

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ejecución


n/2 Responsable/3

de equipos para el Centro de datos secundario con el ICE, sin embargo, la misma se dio hasta octubre del 2018. En cuanto a las subpartidas de servicios públicos tales como: Servicio de alcantarillado, Servicio eléctrico, servicio de telecomunicaciones, las facturas las presentan las empresas con retraso de 1 o 2 meses, por lo que se logró pagar únicamente hasta noviembre en algunos casos. En el caso de las facturas de telecomunicaciones, no se puedo tramitar para pago las facturas de octubre y noviembre debido a que el ICE tuvo problemas con la implementación de la factura electrónica, cuando envió las facturas las mismas tenían inconsistencias por lo que se procedió con su devolución. En cuanto a las subpartidas de 10301 Información, 10805 Mant y Rep de Equipo de Transporte, 19902 Intereses moratorios y multas, 19905 Deducibles, 19999 Otros servicios no especificados, los recursos solicitados corresponden a estimaciones realizadas, en las cuales se va a afectar el porcentaje de ejecución obtenido, para estas subpartida el estimado fue superior a lo realmente ejecutado. El porcentaje de ejecución obtenido por la subpartida 10307, se vio impactado debido a que la empresa IT Security cambió de razón social y la implementación de la factura electrónica se va a dar con la nueva razón social, esto ocasionó que la empresa no presentara la factura de los meses de setiembre a diciembre.

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solicitud del viaje. Esta información se presenta a la Dirección para la toma de decisiones. La Dirección solicitó el proceso sumario para proceder a cobrarle la garantía de cumplimiento por el atraso en las entrega de los equipos de la primera demanda. Se procedió a devolver las facturas a Servicios Generales para su corrección. Se va a monitorear el comportamiento de estas subpartidas para proceder a reducir el monto a solicitar en el 2020. De igual, forma en el caso de que se puedan realizar modificaciones los recursos se procederán a

El proceso de cobro se inició en el 2018 y continuará durante el 2019. Las facturas se tramitaran en el primer trimestre del 2019. Mayo del 2019 Año 2019, va a depender de cuando la empresa las

Lic. Manuel Ramos E Ramos Campos Licda. Margarita Barrantes Baltodano. Lic. Olman San Lee Chacon Licda. Margarita Barrantes Baltodano. Lic. Olman San Lee Chacon Lic. Olman San Lee Chacon, Lic. Alberto Calvo No aplica

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n presupuestar

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n/2 Responsable/3

En el caso de la subpartida 10304 Transporte de bienes, el porcentaje de subejecución obedece a que el contrato es por servicios consumibles, para el año 2018, la Administración requirió de menos servicios impactando el % de subejecución. Se gestionaron contrataciones para el mantenimiento de Ups y Aires acondicionados del Datacenter, mismas que resultaron infructuosas, impactando la subejecución de las subpartidas 10807 y 10808. Se presupuestaron recursos para dar continuidad al mantenimiento preventivo y correctivo del sistema de bombeo del edificio Efitec, sin embargo, cuando se recibió las especificaciones técnicas, los tiempos para recibir escasa cuantía en la Proveeduría ya estaban cerrados. Mediante modificación presupuestaria H-006 se incorporaron recursos en la subpartida 10806, para realizar un contrato adicional para el mantenimiento de telefonía IP, (Agosto a diciembre) sin embargo, contratación se empezó a ejecutar hasta el mes de octubre.

trasladar a atender otras necesidades del subprograma. El cobro de las facturas se va a realizar por medio de cobro administrativo. Se le comunicó a la empresa que cuando tenga estas situaciones se comunique con la Gestoría para que le indiquen los trámites administrativos a seguir. No aplica Se procedió a realizar la modificación de las especificaciones técnicas para volver a salir a concurso, quedando adjudicado y en espera de firmeza a finales del año 2018. Enviar el proceso de contratación a la Proveeduría

presente a cobro. No aplica No aplica Primer trimestre del 2019 No aplica No aplica

No aplica Licda. Adriana Peraza Morales No aplica

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No aplica

2 Materiales Y Suministros

28,0% La subejecución en esta partida corresponde a recursos que no fueron utilizados producto del ahorro en el consumo y a la no utilización como lo son materiales de limpieza en virtud de la contratación del servicio de limpieza , la cual incluye suministros; además a las condiciones especiales consecuentes con el traslado de edifico que permitió ahorros en materiales metálicos, materiales y productos eléctricos y otros suministros y materiales diversos, que se solicitaban para darle mantenimiento al edificio Efitec y al Tec bus que no fueron necesarios adquirir. De igual forma, gracias a una eficiente labor en el mantenimiento de equipos UPS, aires, supresión de incendios y planta eléctrica no fue necesaria la compra de repuestos lo que provocó un impacto en la subejecución de la subpartida 20402 Repuestos y accesorios. En cuanto a las subpartidas de suministros y materiales de oficina así como productos de papel cartón y otros, se solicitó lo estrictamente necesario para contribuir con la contención del gasto.

El porcentaje de ejecución de esta partida no afecto la dinámica interna de las funciones y metas del programa por lo se logra cumplir con lo necesario para el desarrollo de nuestras funciones.

Realizar las compras menores en el primer semestre del año Cumplir con las fechas de la programación de compras que establece la Proveeduría Institucional.

01 de enero al 30 de junio del 2019

Lic. Olman San Lee, Licda.: Andrea Garcia Garcia, Licda. Adrián Peraza Morales.

5 Bienes Duraderos

60,4% Mediante modificación presupuestaria se incorporaron recursos a esta partida para gestionar las contrataciones del Licenciamiento Antivirus, las licencias de Software AG y activación de licencias SAP. En el caso de antivirus y software AG, las contrataciones sufrieron un atraso importante, en la definición de las

La no adjudicación de licitaciones para la compra de licencias afecta la ejecución de proyectos predefinidos por la Dirección y que son

Determinar plazos en forma conjunta con la Unidad de Estrategia de TIC para la atención de consultas en las especificaciones técnicas, de manera que la parte técnica

30/03/2019 15/02/2019

Licda. Gloria Morales Chavarria, Lcda. Adriana Peraza Morales Licda. Vannessa Bolaños Casto, Lic. Elias Castro

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n/2 Responsable/3

especificaciones técnicas, así como en la atención de consultas realizas por la Proveeduría, ocasionando que los procesos no se ejecutaran a finales del año 2018. En lo que se refiere a las licencias SAP, a pesar de estar continuamente solicitándoles a la empresa los documentos para el iniciar el proceso de contratación, dado que es un oferente único, la empresa remitió la oferta en forma correcta del servicio a contratar hasta mediados del mes de diciembre, fecha en la que era imposible realizar el proceso de contratación y se ejecutaran los recursos. En la subpartida 50199 Maquinaria equipo y mobiliario diverso, se incluyeron recursos para la compra de 6 microondas, sin embargo, por recomendación de la Proveeduría Institucional solamente se adquirió la cantidad de microondas que se encontraban dañados.

importantes para la operativa del Ministerio.

cumpla con dichos plazos. Realizar cronogramas de los tiempos que conlleva los procesos de contratación para determinar si se requieren recursos en el año para iniciar los procesos.


58,1% Esta subpartida representa las erogaciones que se realizaron para satisfacer necesidades públicas sin que exista una contraprestación de bienes o servicios por lo cual se pagaron a todos los jubilados sus prestaciones conforme a la normativa vigente. El caso de indemnizaciones los cálculos efectuados por la oficina de recursos humanos se consideraron montos de más en especial el pago a la señora Magdalena Portilla. Así mismo por consideraciones internas se presupuestó el pago de una reasignación hacia una categoría más baja no obstante al funcionario se le mantuvo la clase por lo que no fue necesario la utilización de los recursos presupuestados.

No aplica Coordinar con la Oficina de recursos humanos los posibles pagos de indemnizaciones y el proceso en que se encuentra.

Año 2019 Licda. Margarita Barrantes Baltodano, Licda. Meilyn Mondragón

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14. Cuadro 1.14 – 138-02

Centro de Investigación y Formación Hacendaria Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90,0% de ejecución







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0 Remuneracio

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82,7% La subpartida “Tiempo Extraordinario”, refleja una ejecución del 10%, debido a que los facilitadores que han impartido cursos no han querido cobrar las horas extras. La subpartida “Recargo de funciones”, su ejecución fue de un 0%, debido a que no fue necesario utilizar los recursos solicitados en dicha subpartida.

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria, porque se continuó con la implementación de cursos utilizando a funcionarios como facilitadores.

Continuar las negociaciones con los diferentes Directores Generales para autorizar a los funcionarios a fungir como facilitadores para las diversas actividades de capacitación.

III Trimestre 2019

Maureen Urieta

Nestoza


21,4% El ahorro logrado en el consumo de combustibles y lubricantes por medio de la política interna del Centro para el adecuado uso de salidas de vehículos. Se realizaron contrataciones para compra de materiales y suministros de oficina y papel, no se logró realizar la contratación de tintas y cartuchos para impresoras, debido a que no entró en tiempo para el respectivo trámite. Para el período 2018, solo fue necesario comprar las baterías de la microbús, por lo que no se requirió comprar ningún repuesto adicional para los vehículos asignados al programa.

El porcentaje de ejecución afectó la programación presupuestaria, debido a que no se concretaron las contrataciones durante el período 2018.

Para el 2019 se procederá a mantener la misma política de control de consumo de combustible. Además de dar seguimiento y aportar en tiempo lo que requiere la Proveeduría Institucional y la Gestoría para concluir con éxito los procesos de contratación esta partida.

I Trimestre 2019 Dirección

5 Bienes Duraderos

51,7% No se logró realizar compra de equipo de comunicación, debido a que se debía obtener el diagnóstico de la reparación de 3 video beam que se encontraban dañados, acción que se llevó a cabo en el IV trimestre del período 2018, por lo que el período de contrataciones ya había cerrado.

El porcentaje de ejecución no afectó la programación presupuestaria, porque se continuó utilizando el equipo actual, permitiendo que las actividades de programación se llevaran a cabo.

Para el período 2019 se procederá a realizar las gestiones necesarias para la prórroga del contrato “Actualización del Campus Virtual Hacendario”. Además no se cuenta con recursos para el período 2019 en la subpartida de Equipo de Comunicación.

I Trimestre 2019 Dirección

100






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61,3% Los recursos asignados en esta partida corresponden a estimaciones sobre el posible pago de prestaciones legales, incapacidades e indemnizaciones por lo que no es posible lograr una ejecución del 100%, ya que depende de factores externos. Además, la ejecución de la subpartida “Becas a funcionarios” fue de 0%, debido al cambio de normativa que realizó la Dirección General de Servicio Civil, por lo que hizo necesario realizar una reforma al “Reglamento para la Adjudicación de Becas o Facilidades a Servidores del Ministerio de Hacienda”.

Afectó debido a que no se logró utilizar los recursos disponibles para el otorgamiento de becas a los funcionarios del Ministerio de Hacienda, por lo que no se ejecutó. Es importante mencionar que se realizó un traslado de partidas para dar contenido a la subpartida de Prestaciones legales para el pago respectivo de las prestaciones del señor Manuel Rovira Ugalde, las cuales no se habían presupuestado

Implementar la reforma al “Reglamento para la Adjudicación de Becas o Facilidades a Servidores del Ministerio de Hacienda”, para el cual se está trabajando en las observaciones y ajustes solicitados por la Dirección Jurídica, para una segunda revisión.

II Semestre 2019

Arelys Chavarría

Loría

1/ Entidades que tienen en la Ley, producción cuantificable (productos, indicadores, metas) 2/ Fecha del año en que iniciará la implementación de la acción correctiva 3/ Persona responsable directa de ejecutar la acción correctiva.

Nombre del máximo jerarca: Rocío Aguilar M.

Firma del máximo jerarca: _____________________________

* * * U.L. * * *

Informe anual de resultados físicos y financieros 2018 · En el cuadro ^Informe de Evaluación...

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