INFORME ANUAL DE LABORES 2016 - colper.or.crcolper.or.cr/userfiles/file/InformesAsamblea2016/... ·...

INFORME ANUAL DE LABORES

2016

Informe anual de labores Fondo de Mutualidad

2 de 32

Tabla de contenido

1. Introducción ........................................................................................................................................... 3

2. Objetivo general ..................................................................................................................................... 3

3. Estructura del Consejo de Administración ............................................................................................. 4

4. Actividades sociales y de salud ............................................................................................................... 5

4.1 Beneficio Incentivo económico ............................................................................................................ 5

4.2 Feria de la Salud .................................................................................................................................. 6

4.3 Recordando a mi Puerto ..................................................................................................................... 7

4.4 Homenaje a colegiados de honor ....................................................................................................... 8

5. Gestiones administrativas ....................................................................................................................... 8

5.1 Adquisición de activos .......................................................................................................................... 8

5.2 Cash back .............................................................................................................................................. 8

5.3 Gestiones en línea ................................................................................................................................ 9

5.4 Convenios empresariales ...................................................................................................................... 9

5.5 Página web y Facebook del Fondo ..................................................................................................... 10

5.6 Creación de nuevas líneas de crédito ................................................................................................. 10

6. Información financiera ......................................................................................................................... 10

6.1 Créditos otorgados por tipos de línea ................................................................................................ 10

6.2 Cartera de crédito ............................................................................................................................... 11

6.3 Cartera de morosidad ......................................................................................................................... 11

6.4 Subsidios otorgados............................................................................................................................ 12

6.5 Cartera de inversiones ........................................................................................................................ 13

6.6 Ingresos por intereses sobre inversiones y créditos .......................................................................... 14

6.7 Gastos administrativos y financieros .................................................................................................. 15

6.8 Liquidación del presupuesto .............................................................................................................. 16

7. Conclusiones .......................................................................................................................................... 17

8. Anexos ................................................................................................................................................... 18

8.1 Balance de Situación ............................................................................................................................ 18

8.2 Estado de Resultados a setiembre 2016 ........................................................................................... 20

8.3 Ejecución de presupuesto setiembre 2016 ........................................................................................ 22

8.4 Plan Anual Operativo 2017 ................................................................................................................. 25

8.5 Presupuesto 2017 ............................................................................................................................... 26


3 de 32

1. Introducción

El presente informe tiene como objetivo dar a conocer los aspectos relevantes de la

gestión realizada por el Consejo de Administración en el periodo que corresponde de

enero a setiembre del 2016.

Se mostrarán las principales acciones administrativas efectuadas en cumplimiento con el

Estatuto, el Reglamento de Crédito, las Políticas, procedimientos y controles del Fondo

de Mutualidad.

Asimismo, se detallará la información financiera con respecto a la cartera de crédito,

colocación de crédito, subsidios, Programa Social Solidario, portafolio de inversiones,

ejecución del presupuesto, entre otros.

El compromiso asumido por el Consejo de Administración permite entregar a las

personas colegiadas datos sustanciales e información clave para la toma de decisiones,

en razón de continuar forjando un rumbo adecuado para el Fondo de Mutualidad,

programa que beneficia en gran manera a muchos colegas.

Esperamos que este informe represente una herramienta valiosa para todos nuestros

colegiados y les permita conocer aún más las gestiones que con tanto esfuerzo y

esmero realiza este Consejo en conjunto con la Administración del Fondo de Mutualidad.

2. Objetivo general

Proporcionar un detalle de las gestiones administrativas realizadas en procura del

bienestar del Fondo de Mutualidad. Asimismo, brindar la información financiera más

pertinente con respecto a la colocación de créditos, pago de subsidios y el

comportamiento de los ingresos financieros y gastos operativos entre otros. Lo anterior

corresponde al periodo que va del 1 de enero al 30 de setiembre de 2016.


4 de 32

3. Estructura del Consejo de Administración

En el presente año, el Consejo de Administración experimentó varios cambios en su

integración que se puntualizan seguidamente.

El 1 de febrero, Marco Tulio Araya Barboza presentó su renuncia al cargo de director

Vocal I ante el Consejo de Administración. En atención al debido proceso que establece

el Estatuto en su artículo 4, se efectúa la convocatoria respectiva ante la población del

Colper invitándola a presentar su postulación al puesto. A partir de dicho proceso, se

elige a Juan Pablo Estrada Gómez para ocupar el puesto de director Vocal por el

periodo que va del 29 de febrero del 2016 hasta el 30 de junio del 2017.

En abril, Gustavo Zeledón Cantillo renunció, ante la Junta Directiva del Colper, al cargo

de Presidente del Consejo de Administración. Siguiendo el mismo proceso establecido

por el Estatuto, se elige a Alfonso Estevanovich González para ocupar el puesto de

Presidente del Consejo de Administración por el periodo que va del 23 de mayo del 2016

y hasta el 30 de junio del 2017.

Por último, a raíz del vencimiento del período para el cargo de Secretaría del Consejo de

Administración, ocupado por Jéssica Zeledón Alfaro, y bajo el mismo esquema de

elección mencionado, se nombra a Margarita Azofeifa Barrantes a ocupar dicho puesto

por el periodo que va del 1 de julio del 2016 hasta el 30 de junio del 2018.

Efectuados los cambios, el Consejo de Administración queda conformado de la siguiente

manera:


5 de 32

4. Actividades sociales y de salud

4.1 Beneficio Incentivo económico

Como parte de los esfuerzos que realiza el Fondo de Mutualidad para apoyar al

colegiado y a su familia, este año iniciamos con gran éxito el subsidio denominado

“Fondo de Incentivos Económicos para hijos de colegiados con excelencia académica”,

cuyas virtudes y bondades fueron detalladas en un reglamento aprobado por la Junta

Directiva del Colper.

Este subsidio consiste en apoyar a los hijos de nuestros asociados a participar

activamente en sus centros educativos por lograr la excelencia académica en los niveles

de primaria y secundaria. En el mes de abril se concretó este beneficio mediante la

entrega de un certificado de reconocimiento al esfuerzo y dedicación durante el año

lectivo 2015 en los niveles de primaria y secundaria, junto con el premio económico, a 23

hijos e hijas de padres colegiados.

Nuestro objetivo específico es seguir proyectándonos como un programa social del

Colegio, promoviendo la cultura y la superación del colegiado y la de su familia.


6 de 32

Los recursos económicos que cuenta el Fondo para promover este subsidio provienen

de los ingresos que genera la Póliza Colectiva de Vida sobre saldos deudores

“Protección Crediticia Monto Original” No. 01-09 PCG 47-00, suscrita con el Instituto

Nacional de Seguros.

4.2 Feria de la Salud

Uno de los proyectos establecidos en el Plan Anual

Operativo 2016 fue la realizar dos ferias de salud para

colegiados; tal objetivo se logró con el apoyo de una de las

empresas en salud con las que el Fondo finiquitó un

convenio de servicios en medicina general y especializada,

cuya alianza estratégica proporciona facilidades a los

agremiados para optar por los diferentes servicios que

brindan.

Con el esfuerzo del Fondo de Mutualidad, se llevaron a cabo

estas ferias de salud, una en el mes de agosto enfocada en la

realización de exámenes de prevención de “Cáncer de mama y próstata” y otra en

setiembre con una gran variedad de servicios como electrocardiogramas, limpiezas

faciales, Papanicolaou, valoración nutricionista, toma de glicemias, densitometría de

talón y otros.

En estas ferias, participaron colegas y familiares, quienes pudieron hacerse revisiones

generales de salud, obtener información sobre tratamientos específicos y planes de

financiamiento a través del Fondo de Mutualidad.


7 de 32

4.3 Recordando a mi Puerto

Como es tradicional, durante la semana de la comunicación el Fondo tuvo un día para la

realización de su actividad alusiva a una zona geográfica de Costa Rica buscando

recordar las tradiciones culturales e idiosincrasia de esa zona en esta ocasión se

denominó “Recordando a mi Puerto” con el propósito de evocar el efecto nostalgia y

volver al Puerto que Costa Rica recuerda.

La actividad estuvo llena de colorido, música, alegría, degustación de comidas porteñas,

rifas y diversión que los colegiados compartieron con sus familiares y amigos. Al finalizar

la actividad, se obsequió a todos los colegas un artículo promocional y se agradeció la

acogida a este evento.

Se contó con la colaboración de la Junta Promotora de turismo de Puntarenas, atreves

de la Cámara de Turismo de Puntarenas CATUP quienes aportaron la decoración y una

degustación especializada en gastronomía de Puntarenas, posteriormente el Fondo

recibio la felicitacion de colegiados y colegiadas quienes reconocieron el esfuerzo y

destaron su participacion


8 de 32

4.4 Homenaje a colegiados de honor

Para este año, el Consejo consideró rendir un merecido homenaje a aquellos colegiados

que se acogen al beneficio del subsidio de retiro que enmarca el Estatuto del Fondo de

Mutualidad en su artículo 19.

La intención primordial es premiar el comportamiento ejemplar como miembros del

Fondo, al mantenerse tantos años activos en el Colegio y lo que significa para las futuras

generaciones. El homenaje se realizará en el mes de diciembre próximo.

5. Gestiones administrativas

5.1 Adquisición de activos

Para brindar un mejor servicio a los colegiados en sus diferentes gestiones, el Consejo

de Administración autorizó la renovación del equipo de cómputo al personal

administrativo del Fondo y en especial aprobó el arrendamiento de un sistema

informático denominado SIBU que llena las expectativas y necesidades de los

colegiados.

Este sistema es innovador en el mercado especializado en servicios financieros, dotado

de nuevas aplicaciones de control y funciones de información, que otorgan comodidad y

servicio en beneficio de agremiados.

Además, con estos nuevos activos, nuestros colaboradores tendrán más facilidad para

atender a los colegiados en cualquier área del Colegio que lo requieran, proporcionando

así un mejor servicio.

5.2 Cash back

Debido a un retraso en el acoplamiento del nuevo paquete informático, no se logró

implementar en el tiempo planificado el beneficio Cash back, el cual consiste en devolver

un porcentaje de los intereses pagados al Fondo sobre sus créditos que cancelen en las

fechas y condiciones que se pacten.


9 de 32

El “beneficio cash back”, además de premiar a aquellos clientes del Fondo que mes a

mes cumplen cabalmente con sus pagos, también representará una mejora en los

niveles de morosidad, por lo que se contará con una cartera de crédito aún más sana.

Este servicio está en sus últimas etapas de planificación y estará disponible en el primer

trimestre del año 2017.

5.3 Gestiones en línea

Uno de los proyectos que meses atrás trazó el Consejo de Administración, y ya está listo

para su implementación al servicio de los colegiados, es la creación de una aplicación en

línea que permita a los clientes del Fondo de Mutualidad realizar diferentes gestiones sin

desplazarse al Colegio. Algunos de los trámites son: generar e imprimir estados de

cuenta, pago de cuotas de préstamos, hacer abonos extraordinarios o adelanto de

cuotas de crédito. En este momento, la aplicación informa mensualmente, mediante

correos electrónicos, el estado de las operaciones de crédito al colegiado y a sus

fiadores; además, informa sobre el pago recibido a través de sus tarjetas (crédito o

débito) detallando su aplicación al crédito.

Cabe mencionar que este servicio responde a necesidades de los colegiados usuarios

del Fondo; de esta manera, mejora la atención al cliente, la transparencia, agiliza los

trámites y reduce costos administrativos. Este proyecto se ejecutará en su totalidad

durante el mes de noviembre y diciembre del presente año 2016.

5.4 Convenios empresariales

Como es conocimiento de todos, la Junta Directiva del Colper ha encomendado al Fondo

de Mutualidad la administración de los convenios de salud y recreación.

Este año, el Consejo se ha enfocado en obtener los mejores beneficios para los colegas,

logrando favorables descuentos y promociones de las empresas. Hasta hoy, se cuenta

con una gran variedad de convenios, los cuales son publicados en los diferentes medios

electrónicos con los que cuenta el Colegio.


10 de 32

5.5 Página web y Facebook del Fondo

A partir del uso de estos medios electrónicos, diseñados, desarrollados y dirigidos a los

colegiados y en atención de sus necesidades, se ha conseguido un mayor acercamiento

y facilidad en los trámites para optar por los beneficios del Fondo de Mutualidad.

El objetivo primordial del fondo es informar de manera ágil y concisa sobre actividades,

productos, servicios y demás beneficios que brinda, así como interactuar directamente

con el agremiado.

Facebook: https://www.facebook.com/FondoMutualidadCOLPER/

Página Web: www.fondomutualidad.colper.or.cr

5.6 Creación de nuevas líneas de crédito

Conscientes de la necesidad de buscar más y mejores alternativas para los agremiados,

durante el primer semestre del año, el Consejo de Administración aprobó dos nuevas

líneas de crédito denominadas “Crédito para la cancelación de deudas con fiador” y

“Crédito para la cancelación de deudas sin fiador”, con ello se optimizan las condiciones

crediticias al incrementar los topes, bajar las tasas de interés y aumentar los plazos. El

propósito de estos créditos es que los colegiados puedan deshacerse de préstamos con

tasas de interés altas y cuotas elevadas, lo que conlleva a un mejoramiento de su flujo

de caja y, por ende, de su nivel de vida y tranquilidad emocional.

6. Información financiera

6.1 Créditos otorgados por tipos de línea

Para el año 2016, el monto presupuestado de crédito fue de ¢395,6 millones en

diferentes líneas de crédito. Al cierre de setiembre, se ejecutó la suma de ¢239 millones;

el tipo de crédito que más se proyecta es el Fiduciario, con un 44 %, seguido del crédito

sin fiador con 38 %.


11 de 32

6.2 Cartera de crédito

A setiembre del presente año, el Fondo de Mutualidad muestra una cartera de crédito de

¢1.252 millones correspondiente a 351 préstamos, con un incremento del 7 % con

respecto al mismo periodo del 2015.

6.3 Cartera de morosidad

Pese al aumento en la colocación de créditos, el reporte o estado de morosidad refleja

una cartera sumamente sana; a saber: un 67,42 % representa operaciones a 0 de

atraso, un 15,10 % en el intervalo de 1 a 30 días, un 6,10 % en el intervalo de 31 a 60


12 de 32

días, un 8,58 % en el intervalo de 61 a 90 días y, finalmente, un 2,71 % a más de 91

días.

6.4 Subsidios otorgados

Para el periodo 2016, se ha aprobado y pagado la suma de ¢36.292.095 en los

diferentes subsidios, de los cuales el 39,95 % corresponde al de retiro, el 23,52 % al de

fallecimiento de parientes, el 17,34 % por nacimiento, el 4,60 % por incapacidad y, por

último, un 15,86 % al subsidio otorgado por el Programa Social Solidario.


13 de 32

Tomando como referencia un periodo de 5 años, cabe mencionar que el pago de

subsidios se ha incrementado cada año, a excepción del 2013 que hubo una disminución

importante.

Para el 2015, se dio un aumento bastante significativo de un 20 % con respecto al 2014,

en la totalidad de subsidios, mas no fue así para el año 2016 que muestra una

disminución de ¢6.219.024, equivalente al 14,63 % con respecto a los subsidios pagados

en el 2015. Esa disminución se explica en el subsidio de retiro, ya que para el 2015 se

jubilaron más colegiados, por tanto, se canceló un monto de ¢22.450.000 y para este año,

únicamente, ¢14.500.000.

Esta situación refleja que, en efecto, los colegiados utilizan cada vez más estos subsidios,

demostrando que se cumple con el principio de solidaridad del Fondo de Mutualidad.

6.5 Cartera de inversiones

Tal y como lo dicta el Estatuto del Fondo de Mutualidad en su capítulo III, artículo 16,

todas las inversiones que se administran, sean estas a inversiones a plazo como a la

vista, se encuentran en el sector público en custodia de BN Valores sin costo alguno para


14 de 32

la institución. Las inversiones a la vista corresponden a la liquidez que requiere el Fondo

para cumplir con sus obligaciones crediticias y operativas.

6.6 Ingresos por intereses sobre inversiones y créditos

Del análisis, se puede concluir que los ingresos sobre créditos son más representativos

con respecto a los ingresos sobre inversiones, derivado no solamente por el mayor

volumen con que cuenta la cartera de crédito en relación con la de inversiones, sino


15 de 32

también a que las tasas de interés que se obtienen en crédito son mayores que las

generadas por las inversiones.

Además, muestra que los intereses ganados en la cartera de inversiones disminuyeron un

13,15 %, producto de la baja en las tasas de interés en las carteras de inversión; también

los intereses de la cartera de crédito muestran una disminución del 20,03 %, producto de

las nuevas líneas de crédito con tasas de interés más bajas y la cancelación de créditos

viejos con tasas de interés superiores y pactadas años atrás.

6.7 Gastos administrativos y financieros

Para este período, todos los gastos de operación disminuyeron el 18,88 % con respecto al

año 2015, desglosados de la siguiente manera:

Los gastos administrativos muestran una rebaja del 23,63 % con respecto al año 2015 y

corresponde a una disminución que se realiza como provisión para crédito de dudosa

recuperación.

Los subsidios con un descenso del 13 %, se evidencia especialmente en el subsidio de

retiro, que para este último trimestre tiene un monto importante de aplicación.


16 de 32

Los gastos financieros una baja del 10,98 % y corresponde, en gran parte, a las

comisiones que se pagan a Credomatic por el procesamiento en el cobro de las cuotas

mensuales de los créditos.

6.8 Liquidación del presupuesto

El presupuesto establecido por el Fondo de Mutualidad, en cuanto a ingresos se refiere,

refleja el comportamiento esperado en relación con años anteriores. No hay cifras en las

partidas presupuestarias que ameriten mayor análisis. A final del año, se valorarán las

sumas pendientes por ejecutar. Por su parte, los egresos o gastos presupuestados para el

2016, se han ejecutado de manera correcta, sin variaciones significativas.


17 de 32

7. Conclusiones Al igual que en años anteriores, satisfactoriamente las finanzas del Fondo de Mutualidad

se mantienen saludables y fortalecidas gracias a la planificación elaborada año con año, al

seguimiento de las políticas y controles establecidos para el resguardo de los recursos,

así como el apego estricto a las recomendaciones emanadas en el estudio actuarial

elaborado el año pasado.

Las inversiones y créditos mantienen un equilibrio entre liquidez, riesgo y sostenibilidad en

el manejo de sus recursos, lo que permite brindar a los colegiados las mejores

oportunidades de crédito y pago de subsidios.

Este año, se ha logrado fortalecer el presupuesto del Programa Social Solidario en más

de tres veces el monto establecido en años anteriores, lo que permite atender a

satisfacción con todas las solicitudes planteadas de ingreso al programa.

En conclusión, el Fondo de Mutualidad cuenta con una gestión administrativa y financiera

sólida, la cual se refleja en la rentabilidad y sostenibilidad del Fondo.

Nuestro compromiso es continuar realizando una labor eficiente y transparente para los

colegiados, buscando cada día mejores opciones para el bienestar social, personal y

profesional de todos.


18 de 32

8. Anexos

8.1 Balance de Situación

Acumulado

Setiembre 2015

Acumulado

Setiembre 2016 VARIACIÓN %

ACTIVO

ACTIVOS CORRIENTES 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

Efect. y equival.s de efectivo 0.15% 2,822,306 0.08% 1,726,392 (1,095,914) 1131.83%

Caja Chica 0.03% 500,000 0.01% 135,340 (364,660) -72.93%

Caja Chica Creditos 0.01% 228,300 0.01% 310,000 81,700 35.79%

Banco de Costa Rica Cta. Cte. 238420-5 0.01% 172,569 0.12% 2,469,139 2,296,569 1330.81%

Banco Nacional CR Cta. Cte. 087-001413-1 0.10% 1,921,437 -0.06% (1,188,086) (3,109,523) -161.83%

Inversiones Transitorias 35.77% 678,868,501 39.56% 844,836,271 165,967,770 24.45%

Fondos de Inversión ¢ SAFI BNCR 3.24% 61,527,891 11.68% 249,429,997 187,902,106 305.39%

Inversiones a Plazo ¢ 28.66% 544,000,000 18.89% 403,500,000 (140,500,000) -25.83%

Inversión a Plazo (Fondo solidario) 2.12% 40,250,000 1.88% 40,250,000 - 0.00%

Invers. Vista (Programa Social Solidario)0.48% 9,089,231 0.41% 8,707,577 (381,654) -4.20%

Fondos de Inversión ¢ SAF BCR 0.00% - 6.60% 140,877,203 140,877,203 100.00%

Inversión a plazo $ 0.97% 18,501,700 0.00% (18,501,700) -100.00%

Inversión a la vista $ 0.02% 429,202 0.00% (429,202) -100.00%

Primas - Descuentos en Inversiones 0.27% 5,070,476 0.10% 2,071,494 (2,998,982) -59.15%

Total Inversiones Transitorias 35.77% 678,868,501 39.56% 844,836,271 165,967,770 24.45%

Cuentas por Cobrar 1.54% 29,266,096 0.88% 18,812,079 (10,454,017) -35.72%

Otras Cuentas por Cobrar 0.04% 738,055 0.03% 738,055 - 0.00%

BNCR depósito, remisiones y cargos 0.60% 11,398,575 0.05% 1,047,550 (10,351,025) -90.81%

Intereses por Cobrar BN (Valores) 0.21% 3,979,237 0.16% 3,379,223 (600,015) -15.08%

Póliza Colectiva de Vida s/ creditos 0.01% 163,027 0.03% 668,204 505,177 309.87%

Colper Timbre 15% 0.69% 13,131,362 0.61% 12,979,047 (152,315) -1.16%

Cuenta Control Cobro Cuotas Fondo -0.01% (144,161) 0.00% - 144,161 -100.00%

Total Cuentas por Cobrar 1.54% 29,266,096 0.88% 18,812,079 (10,454,017) -35.72%

Documentos por Cobrar 61.59% 1,168,854,093 58.63% 1,252,115,378 83,261,284 7.12%

Colegio de Periodistas 2.37% 45,038,529 1.71% 36,457,338 (8,581,191) -19.05%

Personal 40.91% 776,343,950 35.79% 764,303,402 (12,040,549) -1.55%

Empresarial y Profesional 0.03% 505,014 0.00% - (505,014) -100.00%

Salud 0.36% 6,742,782 0.55% 11,843,571 5,100,789 75.65%

Hipotecario 13.08% 248,274,764 10.92% 233,247,440 (15,027,323) -6.05%

Crédito sin fiador 4.55% 86,433,128 8.37% 178,859,738 92,426,610 106.93%

Programa Social Solidario Reembolsable0.14% 2,614,776 0.04% 860,164 (1,754,612) -67.10%

Caja chica 0.15% 2,901,150 0.08% 1,710,000 (1,191,150) -41.06%

Cancelación deudas con fiador 0.00% 0.77% 16,376,580 16,376,580 100.00%

Cancelación deudas sin fiador 0.00% 0.40% 8,457,144 8,457,144 100.00%

Total Documentos por Cobrar 61.59% 1,168,854,093 58.63% 1,252,115,378 83,261,284 7.12%

Estimación para Incobrables -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Documentos por Cobrar Colegiados -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Total estimación para Incobrables -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Cuentas Acum. Por cobrar 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

Adelanto impuesto de renta 0.27% 5,098,216 0.47% 9,956,482 4,858,266 95.29%

Total cuentas Acum. Por cobrar 0.27% 5,098,216 0.47% 9,956,482 4,858,266 95.29%

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

ACTIVOS FIJOS 0.12% 2,317,701 0.16% 3,448,714 58,490 2.52%

Mobiliario y Equipo 0.03% 525,136 0.04% 821,390 296,253 56.41%

Costo de Adquisición 0.09% 1,678,589 0.10% 2,227,642 549,053 32.71%

Depreciación Acumulada -0.06% (1,153,452) -0.07% (1,406,252) (252,800) 21.92%

Mobiliario y Equipo Neto 0.03% 525,136 0.04% 821,390 296,253 56.41%

Equipo Eléctronico 0.05% 899,766 0.08% 1,650,734 750,968 83.46%



Equipo Electrónico Neto 0.05% 899,766 0.08% 1,650,734 750,968 83.46%

Activos Intangibles 0.05% 892,799 0.16% 3,448,714 1,131,012 126.68%

Programas Informaticos 0.19% 3,525,004 0.18% 3,942,724 417,721 11.85%


Activos Intangibles 0.05% 892,799 0.05% 976,590 83,791 9.39%

ACTIVOS FIJOS TOTALES 0.12% 2,317,701 0.16% 3,448,714 1,131,012 48.80%

OTROS ACTIVOS 3.41% 64,686,414 3.03% 64,744,904 58,490 0.09%

Depositos en Garantía 0.00% 8,000 0.00% 58,000 50,000 625.00%

Cuenta Puente 0.00% 0.00% #¡DIV/0!

Terrenos por registrar 3.41% 64,686,904 3.03% 64,686,904 - 0.00%

Depositos por Aplicar 0.00% (8,490) 0.00% - 8,490 -100.00%

Activos por registrar 3.41% 64,678,414 3.03% 64,686,904 8,490 0.01%

Deuda Sector Público 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

Deuda Sector Público $ 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

Inversiones Permanentes 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

OTROS ACTIVOS TOTALES 3.41% 64,686,414 3.03% 64,744,904 58,490 0.09%

ACTIVOS TOTALES 99.91% 1,896,150,303 99.87% 2,133,034,451 236,884,148 12.49%

CTA INTERCOMPANY COLPER 0.09% 1,648,121 0.13% 2,748,571 1,100,450 66.77%

ACTIVOS TOTALES 1,897,798,424 2,135,783,022 237,984,598 12.54%

FONDO DE MUTUALIDADBALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL MES DE SETIEMBRE 2016

(en colones)


19 de 32

Acumulado

Setiembre 2015

Acumulado

Setiembre 2016 VARIACIÓN %

ACTIVO

ACTIVOS CORRIENTES 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

Efect. y equival.s de efectivo 0.15% 2,822,306 0.08% 1,726,392 (1,095,914) 1131.83%

Caja Chica 0.03% 500,000 0.01% 135,340 (364,660) -72.93%

Caja Chica Creditos 0.01% 228,300 0.01% 310,000 81,700 35.79%

Banco de Costa Rica Cta. Cte. 238420-5 0.01% 172,569 0.12% 2,469,139 2,296,569 1330.81%

Banco Nacional CR Cta. Cte. 087-001413-1 0.10% 1,921,437 -0.06% (1,188,086) (3,109,523) -161.83%

Inversiones Transitorias 35.77% 678,868,501 39.56% 844,836,271 165,967,770 24.45%

Fondos de Inversión ¢ SAFI BNCR 3.24% 61,527,891 11.68% 249,429,997 187,902,106 305.39%

Inversiones a Plazo ¢ 28.66% 544,000,000 18.89% 403,500,000 (140,500,000) -25.83%

Inversión a Plazo (Fondo solidario) 2.12% 40,250,000 1.88% 40,250,000 - 0.00%

Invers. Vista (Programa Social Solidario)0.48% 9,089,231 0.41% 8,707,577 (381,654) -4.20%

Fondos de Inversión ¢ SAF BCR 0.00% - 6.60% 140,877,203 140,877,203 100.00%

Inversión a plazo $ 0.97% 18,501,700 0.00% (18,501,700) -100.00%

Inversión a la vista $ 0.02% 429,202 0.00% (429,202) -100.00%

Primas - Descuentos en Inversiones 0.27% 5,070,476 0.10% 2,071,494 (2,998,982) -59.15%

Total Inversiones Transitorias 35.77% 678,868,501 39.56% 844,836,271 165,967,770 24.45%

Cuentas por Cobrar 1.54% 29,266,096 0.88% 18,812,079 (10,454,017) -35.72%

Otras Cuentas por Cobrar 0.04% 738,055 0.03% 738,055 - 0.00%

BNCR depósito, remisiones y cargos 0.60% 11,398,575 0.05% 1,047,550 (10,351,025) -90.81%

Intereses por Cobrar BN (Valores) 0.21% 3,979,237 0.16% 3,379,223 (600,015) -15.08%

Póliza Colectiva de Vida s/ creditos 0.01% 163,027 0.03% 668,204 505,177 309.87%

Colper Timbre 15% 0.69% 13,131,362 0.61% 12,979,047 (152,315) -1.16%

Cuenta Control Cobro Cuotas Fondo -0.01% (144,161) 0.00% - 144,161 -100.00%

Total Cuentas por Cobrar 1.54% 29,266,096 0.88% 18,812,079 (10,454,017) -35.72%

Documentos por Cobrar 61.59% 1,168,854,093 58.63% 1,252,115,378 83,261,284 7.12%

Colegio de Periodistas 2.37% 45,038,529 1.71% 36,457,338 (8,581,191) -19.05%

Personal 40.91% 776,343,950 35.79% 764,303,402 (12,040,549) -1.55%

Empresarial y Profesional 0.03% 505,014 0.00% - (505,014) -100.00%

Salud 0.36% 6,742,782 0.55% 11,843,571 5,100,789 75.65%

Hipotecario 13.08% 248,274,764 10.92% 233,247,440 (15,027,323) -6.05%

Crédito sin fiador 4.55% 86,433,128 8.37% 178,859,738 92,426,610 106.93%

Programa Social Solidario Reembolsable0.14% 2,614,776 0.04% 860,164 (1,754,612) -67.10%

Caja chica 0.15% 2,901,150 0.08% 1,710,000 (1,191,150) -41.06%

Cancelación deudas con fiador 0.00% 0.77% 16,376,580 16,376,580 100.00%

Cancelación deudas sin fiador 0.00% 0.40% 8,457,144 8,457,144 100.00%

Total Documentos por Cobrar 61.59% 1,168,854,093 58.63% 1,252,115,378 83,261,284 7.12%

Estimación para Incobrables -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Documentos por Cobrar Colegiados -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Total estimación para Incobrables -2.94% (55,763,025) -2.93% (62,605,769) (6,842,744) 12.27%

Cuentas Acum. Por cobrar 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

Adelanto impuesto de renta 0.27% 5,098,216 0.47% 9,956,482 4,858,266 95.29%

Total cuentas Acum. Por cobrar 0.27% 5,098,216 0.47% 9,956,482 4,858,266 95.29%

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 96.38% 1,829,146,188 96.68% 2,064,840,833 235,694,645 12.89%

ACTIVOS FIJOS 0.12% 2,317,701 0.16% 3,448,714 58,490 2.52%

Mobiliario y Equipo 0.03% 525,136 0.04% 821,390 296,253 56.41%



Mobiliario y Equipo Neto 0.03% 525,136 0.04% 821,390 296,253 56.41%

Equipo Eléctronico 0.05% 899,766 0.08% 1,650,734 750,968 83.46%



Equipo Electrónico Neto 0.05% 899,766 0.08% 1,650,734 750,968 83.46%

Activos Intangibles 0.05% 892,799 0.16% 3,448,714 1,131,012 126.68%

Programas Informaticos 0.19% 3,525,004 0.18% 3,942,724 417,721 11.85%


Activos Intangibles 0.05% 892,799 0.05% 976,590 83,791 9.39%

ACTIVOS FIJOS TOTALES 0.12% 2,317,701 0.16% 3,448,714 1,131,012 48.80%

OTROS ACTIVOS 3.41% 64,686,414 3.03% 64,744,904 58,490 0.09%

Depositos en Garantía 0.00% 8,000 0.00% 58,000 50,000 625.00%

Cuenta Puente 0.00% 0.00% #¡DIV/0!

Terrenos por registrar 3.41% 64,686,904 3.03% 64,686,904 - 0.00%

Depositos por Aplicar 0.00% (8,490) 0.00% - 8,490 -100.00%

Activos por registrar 3.41% 64,678,414 3.03% 64,686,904 8,490 0.01%

Deuda Sector Público 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

Deuda Sector Público $ 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

Inversiones Permanentes 0.00% - 0.00% - - #¡DIV/0!

OTROS ACTIVOS TOTALES 3.41% 64,686,414 3.03% 64,744,904 58,490 0.09%

ACTIVOS TOTALES 99.91% 1,896,150,303 99.87% 2,133,034,451 236,884,148 12.49%

CTA INTERCOMPANY COLPER 0.09% 1,648,121 0.13% 2,748,571 1,100,450 66.77%

ACTIVOS TOTALES 1,897,798,424 2,135,783,022 237,984,598 12.54%

FONDO DE MUTUALIDADBALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL MES DE SETIEMBRE 2016

(en colones)


20 de 32

8.2 Estado de Resultados a setiembre 2016

Acumulado

Setiembre 2015

Acumulado

Setiembre 2016Variación

INGRESOS 100.00% 188,259,262 100.00% 173,305,130 (14,954,132) -35.90%

Intereses sobre Inversiones 22.13% 41,654,245 20.87% 36,176,852 (5,477,393) -13.15%

Total Ingresos sobre Inversiones 22.13% 41,654,245 20.87% 36,176,852 (5,477,393) -13.15%

Deducciones sobre creditos 2% 4.18% 7,870,408 3.52% 6,101,750 (1,768,658) -4.25%

Intereses sobre creditos 72.80% 137,057,356 74.26% 128,691,892 (8,365,464) -20.08%

Intereses Morat. s/ Prestamos 0.37% 690,984 0.25% 431,711 (259,272) -0.62%

Intereses Bancarios 0.00% 1 0.00% 4 2 0.00%

Intereses Fondo Solidario 0.00% 0.00% - 0.00%

Otros Ingresos 0.00% 2,223 0.00% 2,443 220 0.00%

Liquid. Póliza saldos deudores 0.44% 820,333 0.80% 1,391,198 570,865 1.37%

Diferencial Cambiario 0.09% 163,711 0.29% 509,280 345,569 0.83%

EGRESOS DE OPERACIÓN

SERVICIOS PERSONALES 25.32% 31,536,525 33.71% 34,060,963 2,524,439 99.44%

Sueldos / salarios 14.92% 18,588,859 20.50% 20,714,217 2,125,358 11.43%

Horas Extras 0.99% 1,229,070 1.20% 1,207,760 (21,310) -1.73%

Aguinaldos 8.33% 1.33% 1,650,833 1.81% 1,826,101 175,267 10.62%

Vacaciones 4.16% 0.66% 824,426 0.90% 911,954 87,528 10.62%

Cesantia 5.33% 0.85% 1,056,296 1.18% 1,192,561 136,266 12.90%

Dietas Junta Directiva 1.59% 1,975,091 1.98% 2,004,429 29,338 1.49%

Cargas Sociales 23% 3.71% 4,624,851 5.06% 5,114,397 489,546 10.59%

Poliza INS / Riesgos del Trabajo 0.13% 156,562 0.16% 163,010 6,448 4.12%

Fondo de Capitalización 3% 0.48% 594,538 0.65% 657,659 63,121 10.62%

Viáticos 0.00% 0.03% 28,120 28,120 100.00%

Capacitación y Seminarios 0.67% 836,000 0.24% 240,757 (595,243) -71.20%

SERVICIOS NO PERSONALES 1.91% 2,382,707 6.73% 6,805,387 4,422,679 185.62%

Servicios de Teléfono 0.03% 41,255 0.07% 66,540 25,285 61.29%

Servicios de Mensajería 0.05% 59,500 0.09% 86,585 27,085 45.52%

Póliza INS / Colectiva s/Créditos 0.03% 35,553 0.04% 35,574 21 0.06%

Otras Pólizas INS 0.20% 252,797 0.16% 163,816 (88,981) -35.20%

Sesiones y Actividades Junta Administrativa1.54% 1,916,292 2.33% 2,356,493 440,200 22.97%

Atención Colegiados 0.06% 77,311 4.05% 4,096,379 4,019,068 5198.60%

GASTOS GENERALES 24.26% 30,218,004 7.17% 7,242,653 (22,975,352) -76.03%

Papelería y Utiles de Oficina 0.17% 212,080 0.16% 159,517 (52,563) -24.78%

Papelería y Utiles de Computo 0.92% 1,144,572 0.83% 841,377 (303,196) -26.49%

Reparac. y Manten. Mobil. y Equipo0.22% 276,584 0.25% 252,000 (24,584) -8.89%

Mantenimiento y Reparación Equipo de Computo0.37% 455,888 0.01% 8,000 (447,888) -98.25%

Depreciaciones 0.42% 525,767 0.59% 594,702 68,936 13.11%

Promoción y Divulgación 0.64% 795,787 1.43% 1,442,327 646,541 81.25%

Gasto por Incobrables 21.48% 26,755,393 3.74% 3,784,271 (22,971,122) -85.86%

Servicio Seguridad Privada 0.00% 0.04% 42,000 42,000 100.00%

Gastos Varios 0.04% 51,934 0.12% 118,459 66,525 128.10%

FONDO DE MUTUALIDADESTADO DEL RESULTADOS

DEL 01 ENERO AL 30 SETIEMBRE 2016

(en colones)


21 de 32

Acumulado

Setiembre 2015

Acumulado

Setiembre 2016Variación

HONORARIOS PROFESIONALES 5.45% 6,787,610 6.00% 6,058,752 (728,859) 188.82%

Servicios Contables 0.79% 990,000 1.02% 1,035,000 45,000 4.55%

Servicios Legales 1.84% 2,296,997 1.91% 1,935,000 (361,997) -15.76%

Servicios Protectora de Credito 0.19% 235,135 0.39% 395,052 159,917 68.01%

Servicios Asesorias Actuariales 1.97% 2,454,173 0.00% - (2,454,173) -100.00%

Servicios Profesionales Informática 0.65% 811,305 2.67% 2,693,700 1,882,395 232.02%

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 56.93% 70,924,847 53.60% 54,167,754 (16,757,092) -23.63%

GASTOS ADMINISTR. SUBSIDIOS 34.77% 43,315,046 37.29% 37,685,277 (5,629,769) -13.00%

Fondo de retiro / Muerte 18.02% 22,450,000 14.35% 14,500,000 (7,950,000) -35.41%

Fallecimientos 8.68% 10,815,272 8.45% 8,537,195 (2,278,077) -21.06%

Nacimientos / Adopción 5.15% 6,415,848 6.23% 6,292,151 (123,697) -1.93%

Incapacidad 1.50% 1,870,000 1.20% 1,210,000 (660,000) -35.29%

Subsidio programa solidario 0.77% 960,000 5.69% 5,754,733 4,794,733 499.45%

Gasto por Excelencia academica 0.65% 803,926 1.38% 1,391,198 587,272 73.05%

GASTOS FINANCIEROS 8.29% 10,332,349 9.10% 9,198,288 (1,134,061) -10.98%

COMISIONES 8.29% 10,332,349 9.10% 9,198,288 (1,134,061) -10.98%

Comisiones sobre Inversiones 1.61% 2,011,640 0.52% 524,010 (1,487,630) -73.95%

Comisiones Bancarias 0.09% 111,703 0.12% 123,232 11,529 10.32%

Comisiones ATH - Credomatic 6.32% 7,873,797 8.37% 8,459,109 585,312 7.43%

Diferencial Cambiario 0.27% 335,209 0.09% 91,937 (243,272) -72.57%

GASTOS TOTALES DE OPERACION 124,572,242 101,051,319 (23,520,922)

EXCEDENTE DE OPERACIÓN DEL PERIODO 63,687,020 72,253,810 8,566,791 13.45%

Sicely Arias Tenorio

CPI 15540

Contador Fondo Mutualidad

FONDO DE MUTUALIDADESTADO DEL RESULTADOS

DEL 01 ENERO AL 30 SETIEMBRE 2016

(en colones)


22 de 32

8.3 Ejecución de presupuesto setiembre 2016


23 de 32


24 de 32


25 de 32

8.4 Plan Anual Operativo 2017

MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMACIÓN

FONDO DE MUTUALIDAD

Funcionario

Tiempo FechaResponsable

Partida

Presupuesto

Monto -

miles de

1.1.1. Mantener una cartera de

inversiones segura y rentable.

Monitorear el nivel de riesgo al que

están expuestos los emisores con el

fin de minizar riesgos significativos.

Cartera de Inversiones SemestralJunio-

Diciembre

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A

1.1.2.- Mantener un portafolio de

inversiones diversificado y

equilibrado.

Realizar las inversiones con los

mejores emisores, asegurando

liquidez, rentabilidad y seguridad.

Rendimiento promedio

de la cartera de

inversiones debe igualar

o superar la tasa básica

pasiva calculada por el

BCCR

SemestralJunio-

Diciembre

Administración

FondoN/A

1.1.3. Ampliar el portafolio de

emisores de títulos valores

supervisados por la SUGEF y

SUGEVAL.

Obtener la mayor rentabilidad a los

recursos económicos del Fondo

realizando inversiones en entidades

debidamente reguladas y

supervisadas por entidades del

estado.

Aprobación de la

Asamblea GeneralSemestral Diciembre

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A

1.2.1. Supervisar cotidianamente

el estado de morosidad de la

cartera de crédito.

Fortalecer los controles establecidos

por el Fondo para mantener una

cartera de crédito sana, con un nivel

de morosidad no mayor al 10% a más

de 90 días.

Estado Mensual de

MorosidadMensual Enero-Dic

Administración

Fondo / Consejo

Administrativo

N/A

1.2.2. Ser la primera opción de

crédito para los colegiados.

Realizar estudios de condiciones y

garantías de entidades bancarias

Condiciones de crédito

entidades bancarias vrs.

Fondo de Mutualidad

Semestral Enero-Dic

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A

1.2.3 Diseñar e implementar

nuevas líneas de crédito.

Adecuadar o desarrollar productos

de crédito acordes con las

necesidades de las personas

colegiadas.

Estado de la cartera de

créditoAnual Marzo

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A

1.2.4 Definir una estructura de

crédito de acuerdo con el riesgo

implícito.

Establecer parámetros de medición

del riesgo según la garantía ofrecida

y que la totalidad de la cartera

represente un 80% de los activos

totales del Fondo.

Cartera de crédito Mensual DiciembreAdministración del

FondoN/A

1.3.1 Realizar un estudio

actuarial sobre los recursos

económicos con que opera el

Fondo de Mutualidad.

Conocer la sostenibilidad financiera

del Fondo en el mediano y largo

plazo.

Informe presentado por

el actuario.Mayo Agosto

Administración

Fondo / Consejo

de Administración

515-15-004-05 $7.000

2.1.1. Reformar la sección del

Programa Social Solidario del

Estatuto del Fondo.

Ampliar el campo de acción del PSS.Cantidad de solicitudes

aprobadasTrimestral julio-Dic

Consejo

Administrativo /

Administración

Fondo

N/A

2.1.2.- Modificar la estructura de

desembolsos de la cédula de

ayudas económicas a fin de que

garantice el mayor otorgamiento

de ayudas sociales.

Adecuar el presupuesto de acuerdo a

los casos presentados.

Cantidad de solicitudes

aprobadassemestral Julio-Dic

Administración

Fondo / Consejo

Administrativo

N/A

2.2.1 Actualizar la base de datos

del colegiado con información

detallada.

Contar con un sistema informático

adecuado que permita obtener la

información requerida para diversos

proyectos y Estudios Actuariales.

Proceso de Contratación

Administrativa.Tres meses Marzo

Consejo y

Administración del

Fondo

Serv.

Profesionales¢1.2 Millones

2.3.1. Realizar actividades

sociales.

Fomentar, estimular y mantener el

espíritu de unión de los

profesionales en comunicación

Cantidad de

participantes a las

actividades

Anual Abril - Julio

Consejo y

Administración del

Fondo

Atención a

Colegiados₡0.00

2.3.2. Desarrollar un programa de

salud

Contribuir en la construcción de una

campaña de salud que inculque la

prevención para bienestar de la

persona colegiada y de su familia.

Cantidad de

participantes a las

actividades

Anual Abril - Julio

Consejo y

Administración del

Fondo

Atención a

Colegiados¢2.5 Millones

3.1.1. Otorgar nuevas opciones

de consulta, seguras, rápidas y

eficaces.

Desarrollar medios de consulta e

impresión de estados de cuenta a

través de la página Web del Fondo.

Proceso de Capacitación. Tres meses Marzo

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A N/A

3.2.2. Ofrecer nuevas opciones

de pago a través de medios

electrónicos.

Desarrollar medios electrónicos de

pago a través de la página Web del

Fondo.

Proceso de Capacitación. Tres meses Marzo

Consejo y

Administración del

Fondo

N/A N/A

3.1.3.Monitoreo de la calidad del

servicio brindado.

Mejora continua de la calidad del

servicio, tiempos de respuesta y el

nivel de satisfacción de las personas

colegiadas

Encuestas de

satisfacciónSemestral

Julio-

Diciembre

Administración

FondoN/A ¢2 Millones

3.1.4. Incrementar el

conocimiento con técnicas y

procesos nuevos que conlleven

a otorgar una mayor asesoría

para los colegiados en la toma

de decisiones.

Capacitar al personal del Fondo y

Consejo de Administración en

materia financiera y administrativa de

cara al Colegiado.

Asistencia a las

capacitacionesSemestral Abril - Julio

Consejo de

Administración

Capacitaciones

y Seminarios¢3 Millones

4.1.1. Participar activamente en

los cursos de inducción y

actividades del Colegio.

Buscar un primer acercamiento con

los nuevos incorporados

motivándolos con los beneficios del

Fondo, así como tener presencia e

interacción con la comunidad Colper.

Cantidad de

participaciones del

Fondo

Mensual Enero-DicConsejo de

AdministraciónN/A

4.1.2. Elaborar un diagnóstico de

la percepción del Colegiado del

Fondo de Mutualidad que

permita desarrollar plan

estratégico de comunicación

Proyectar al Fondo de Mutualidad

como una herramienta de

permanencia y respaldo para el

Colegiado.

Proceso de contratación

administrativaAnual Marzo

Administración del

Fondo

Serv.

Profesionales¢3.5 Millones

4.1.3. Realizar modificaciones al

estatuto a fin de adecuarlo a la

realidad del Fondo.

Otorgarle mayor maniobrabilidad al

Consejo de Administración para la

toma de decisiones.

Aprobación de la

Asamblea GeneralTrimestral Mayo

Consejo de

AdministraciónN/A N/A

Objetivo de la Acción

Estratégica Institucional

1.3 PATRIMONIO DEL FONDO

Estrategia Acción Estratégica

2.3 PROYECTOS SOCIALES

2. Contribuir al bienestar

social de las personas

colegiadas a través de

los diferentes servicios.

3.1. SERVICIO A LOS COLEGIADOS

3. Brindar una mejor

atención a los

colegiados en los

diferentes trámites

realizados.

1. Garantizar la

Sostenibilidad

Financiera del Fondo de

Mutualidad

Comprende actividades en Programación 2017

2.1. PROGRAMA SOCIAL SOLIDARIO

Meta Acción Estratégica

2.2. SUBSIDIOS

4.1. CONOCIMIENTO DEL FONDO

4. Obtener un mayor

posicionamiento del

Fondo de Mutualidad.

Recursos

1.1. INVERSIONES

1.2. CRÉDITO

Indicador


26 de 32

8.5 Presupuesto 2017

Presupuesto Presupuesto

2016 2017

PRESUPUESTO APORTES 149,449,520 22%

POR TIMBRES 52,758,144 60,009,681 13.74% 40.15%

POR CUOTAS 85,977,682 89,439,839 4.03% 59.85%

Subtotal ingresos por timbre 138,735,826 149,449,520 7.72%

PRESUPUESTO INGRESOS FINANCIEROS 221,946,510 33%

COBRO ADMIN CRÉD NUEVOS 9,900,000 10,937,500 10.48% 4.93%

INTERESES SOBRE INVERSIONES ¢ 42,760,879 32,070,659 -25.00% 14.45%

INTS PROGR SOCIAL SOLID 3,326,496 2,970,086 -10.71% 1.34%

INTERESES SOBRE CRÉDITOS 181,087,500 175,703,125 -2.97% 79.16%

INTERESES MORATORIOS 245,880 263,880 7.32% 0.12%

OTROS INGRESOS 1,200 1,260 5.00% 0.00%

Subtotal Ingresos Financieros 237,321,955 221,946,510 -6.48%

INGRESOS OPERATIVOS 300,990,000 45%

423-15-001 INGRESO REPART. UTIL. I.N.S. 800,000 1,200,000 50.00% 0.67%

113-15-001 RECUPERACION DE INVERSIONES 34,596,049 49,790,000 43.92% 23.12%

116-15-001 RECUPERACION DE CREDITO 180,000,000 250,000,000 38.89% 83.06%

Subtotal Ingresos Operativos 215,396,049 300,990,000 39.74%

TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO 591,453,830 672,386,030 13.68% 100%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOS PERSONALES 49,072,491 7.30%

SUELDO/SALARIOS (Administ -Asistente) 28,650,950 27,833,149 -2.85% 56.7%

SERVICIOS ESPECIALES (NOCHE DEL FONDO) 200,000 200,000 100.00% 0.4%

HORAS EXTRAS 2,071,705 1,977,284 -4.56% 4.0%

AGUINALDO 3,106,285 3,046,046 -1.94% 6.2%

VACACIONES 1,191,880 1,157,859 -2.85% 2.4%

CESANTIA 1,527,096 1,483,507 -2.85% 3.0%

DIETAS DIRECTIVOS 3,511,857 2,881,365 -17.95% 5.9%

CARGAS SOCIALES 6,732,973 6,540,790 -2.85% 13.3%

RIESGOS DEL TRABAJO 429,764 417,497 -2.85% 0.9%

FONDO DE CAPIT LABORAL 3% 859,528 834,994 -2.85% 1.7%

VIÁTICOS (TRANSP Y ALIMENT) 200,000 500,000150.00%

1.0%

CAPACIT, SEMIN Y CURSOS (Programa) 2,200,000 2,200,000 0.00% 4.5%

Subtotal 50,682,037 49,072,491 -3.18%

SERVICIOS NO PERSONALES 37,270,000 5.54%

SERVICIO DE ELECTRICIDAD 150,000 150,000 0.00% 0.40%

SERVICIO DE AGUA 100,000 100,000 0.00% 0.27%

SERVICIO COMUNICACIONES 250,000 250,000 0.00% 0.67%

SERVICIOS DE MENSAJERIA 200,000 200,000 0.00% 0.54%

SERVICIOS ESPECIALES ( LAVANDERIA Y FLORISTERIA)300,000 300,000 0.00% 0.80%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 19,912,964 23,000,000 15.50% 61.71%

POLIZAS 400,000 350,000 -12.50% 0.94%

SESIONES Y ACTIV CONSEJO ADMINISTR 3,564,000 3,960,000 11.11% 10.63%

ATENCION COLEGIADOS 10,891,999 8,960,000 -17.74% 24.04%

Subtotal 35,768,963 37,270,000 4.20%

GASTOS GENERALES 9,767,720 1.45%

PAPELERIA Y UTILIES DE OFICINA 222,000 502,000 126.13% 5.14%

PAPELERIA Y UTILES DE COMPUTO 1,220,580 1,215,720 -0.40% 12.45%

UNIFORMES PERSONAL DEL FONDO 0 0 0.00% 0.00%

MANTENIMIENTO PROPIEDADES 2,000,000 2,000,000 0.00% 20.48%

MANTEN MOBILIARIO OFICINA 500,000 1,500,000 200.00% 15.36%

MANTEN DE EQUIPO COMPUTO 1,500,000 2,500,000 66.67% 25.59%

PROMOCION Y DIVULGACION 1,750,000 1,900,000 8.57% 19.45%

GASTOS VARIOS 150,000 150,000 0.00% 1.54%

Subtotal 7,342,580 9,767,720 33.03%

SERVICIOS PROFESIONALES 25,122,277 3.74%

SERVIC. Y HONOR PROFES - Conta y Actua. 1,359,600 1,449,000 6.58% 5.77%

SERVIC Y HONOR PROFES legales 3,250,000 4,000,000 23.08% 15.92%

SERVIC ESTUDIOS DE CREDITO 600,000 600,000 0.00% 2.39%

SERVIC Y HONOR PROFES (Arrendamiento Software)) 12,911,050 8,325,943 -35.51% 33.14%

SERVIC Y HONOR PROFES (Estudio Actuarial) 0 4,047,334 100.00%

SERVIC Y HONOR (Encuesta satisfacción cliente ) 2,000,000 100.00%

SERVIC Y HONOR (-Diagnóstico Comunic. ) 3,500,000 3,500,000 100.00%

SERVIC Y HONOR - ( Act. Base de Datos) 0 1,200,000 100.00% 4.78%

Subtotal 21,620,650 25,122,277 16.20%

SUBSIDIOS 65,947,298 9.81%

SUBSIDIO DE RETIRO 22,000,000 28,000,000 27.27% 42.46%

SUBSIDIO FUNERALES PARIENTES 13,200,000 10,237,418 -22.44% 15.52%

SUBSIDIO FUNERALES COLEGIADOS 3,300,000 3,300,000 100.00% 5.00%

SUBSIDIOS NACIMIENTOS 8,205,000 8,289,880 1.03% 12.57%

SUBSIDIO INCAPACIDAD TEMPORAL 3,300,000 3,300,000 0.00% 5.00%

SUBSIDIO INCAPACIDAD PERMANENTE 2,000,000 2,000,000 100.00% 3.03%

SUBSIDIO INCENTIVO ECONÓMICO EXC. ACAD. 800,000 1,300,000 100.00% 1.97%

SUB PROGR SOC SOLID (No reembolsable) 7,227,564 7,140,000 -1.21% 10.83%

SUB PROGR SOC SOLID (Reembolsable) 0 2,380,000 100.00% 3.61%

Subtotal 60,032,564 65,947,298 9.85%

GASTOS FINANCIEROS 15,482,378 2.30%

COMISION/INVERSIONES 1,500,000 1,500,000 0.00% 9.69%

COMISION BANCARIA 160,000 160,000 0.00% 1.03%

COMISION PROCESADOR DE TARJETAS 15,960,000 13,822,378 -13.39% 89.28%

Subtotal 17,620,000 15,482,378 -12.13%

COLOCACIONES DE APORTES 469,198,867 69.78%

NUEVOS CREDITOS (doc/cobrar) colocación real 395,662,036 437,500,000 10.57% 93.24%

NUEVAS INVERSIONES 0 31,698,867 0.00% 6.76%

Subtotal 395,662,036 469,198,867 18.59%

ACTIVOS FIJO 525,000 0.08%

136-15-01 MOBILIARIO Y EQUIPO 2,725,000 525,000 -80.73%

672,386,030 100%

COLEGIO DE PERIODISTASFONDO DE MUTUALIDAD

PRESUPUESTO 2017

DESCRIPCIO N / PARTIDA PO R TIPO PO RCENTAJECrecimiento


27 de 32

Presupuesto Presupuesto

2016 2017

PRESUPUESTO APORTES 149,449,520 22%

POR TIMBRES 52,758,144 60,009,681 13.74% 40.15%

POR CUOTAS 85,977,682 89,439,839 4.03% 59.85%

Subtotal ingresos por timbre 138,735,826 149,449,520 7.72%

PRESUPUESTO INGRESOS FINANCIEROS 221,946,510 33%

COBRO ADMIN CRÉD NUEVOS 9,900,000 10,937,500 10.48% 4.93%

INTERESES SOBRE INVERSIONES ¢ 42,760,879 32,070,659 -25.00% 14.45%

INTS PROGR SOCIAL SOLID 3,326,496 2,970,086 -10.71% 1.34%

INTERESES SOBRE CRÉDITOS 181,087,500 175,703,125 -2.97% 79.16%

INTERESES MORATORIOS 245,880 263,880 7.32% 0.12%

OTROS INGRESOS 1,200 1,260 5.00% 0.00%

Subtotal Ingresos Financieros 237,321,955 221,946,510 -6.48%

INGRESOS OPERATIVOS 300,990,000 45%

423-15-001 INGRESO REPART. UTIL. I.N.S. 800,000 1,200,000 50.00% 0.67%

113-15-001 RECUPERACION DE INVERSIONES 34,596,049 49,790,000 43.92% 23.12%

116-15-001 RECUPERACION DE CREDITO 180,000,000 250,000,000 38.89% 83.06%

Subtotal Ingresos Operativos 215,396,049 300,990,000 39.74%

TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO 591,453,830 672,386,030 13.68% 100%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOS PERSONALES 49,072,491 7.30%

SUELDO/SALARIOS (Administ -Asistente) 28,650,950 27,833,149 -2.85% 56.7%

SERVICIOS ESPECIALES (NOCHE DEL FONDO) 200,000 200,000 100.00% 0.4%

HORAS EXTRAS 2,071,705 1,977,284 -4.56% 4.0%

AGUINALDO 3,106,285 3,046,046 -1.94% 6.2%

VACACIONES 1,191,880 1,157,859 -2.85% 2.4%

CESANTIA 1,527,096 1,483,507 -2.85% 3.0%

DIETAS DIRECTIVOS 3,511,857 2,881,365 -17.95% 5.9%

CARGAS SOCIALES 6,732,973 6,540,790 -2.85% 13.3%

RIESGOS DEL TRABAJO 429,764 417,497 -2.85% 0.9%

FONDO DE CAPIT LABORAL 3% 859,528 834,994 -2.85% 1.7%

VIÁTICOS (TRANSP Y ALIMENT) 200,000 500,000150.00%

1.0%

CAPACIT, SEMIN Y CURSOS (Programa) 2,200,000 2,200,000 0.00% 4.5%

Subtotal 50,682,037 49,072,491 -3.18%

SERVICIOS NO PERSONALES 37,270,000 5.54%

SERVICIO DE ELECTRICIDAD 150,000 150,000 0.00% 0.40%

SERVICIO DE AGUA 100,000 100,000 0.00% 0.27%

SERVICIO COMUNICACIONES 250,000 250,000 0.00% 0.67%

SERVICIOS DE MENSAJERIA 200,000 200,000 0.00% 0.54%

SERVICIOS ESPECIALES ( LAVANDERIA Y FLORISTERIA)300,000 300,000 0.00% 0.80%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 19,912,964 23,000,000 15.50% 61.71%

POLIZAS 400,000 350,000 -12.50% 0.94%

SESIONES Y ACTIV CONSEJO ADMINISTR 3,564,000 3,960,000 11.11% 10.63%

ATENCION COLEGIADOS 10,891,999 8,960,000 -17.74% 24.04%

Subtotal 35,768,963 37,270,000 4.20%

GASTOS GENERALES 9,767,720 1.45%

PAPELERIA Y UTILIES DE OFICINA 222,000 502,000 126.13% 5.14%

PAPELERIA Y UTILES DE COMPUTO 1,220,580 1,215,720 -0.40% 12.45%

UNIFORMES PERSONAL DEL FONDO 0 0 0.00% 0.00%

MANTENIMIENTO PROPIEDADES 2,000,000 2,000,000 0.00% 20.48%

MANTEN MOBILIARIO OFICINA 500,000 1,500,000 200.00% 15.36%

MANTEN DE EQUIPO COMPUTO 1,500,000 2,500,000 66.67% 25.59%

PROMOCION Y DIVULGACION 1,750,000 1,900,000 8.57% 19.45%

GASTOS VARIOS 150,000 150,000 0.00% 1.54%

Subtotal 7,342,580 9,767,720 33.03%

SERVICIOS PROFESIONALES 25,122,277 3.74%

SERVIC. Y HONOR PROFES - Conta y Actua. 1,359,600 1,449,000 6.58% 5.77%

SERVIC Y HONOR PROFES legales 3,250,000 4,000,000 23.08% 15.92%

SERVIC ESTUDIOS DE CREDITO 600,000 600,000 0.00% 2.39%

SERVIC Y HONOR PROFES (Arrendamiento Software)) 12,911,050 8,325,943 -35.51% 33.14%

SERVIC Y HONOR PROFES (Estudio Actuarial) 0 4,047,334 100.00%

SERVIC Y HONOR (Encuesta satisfacción cliente ) 2,000,000 100.00%

SERVIC Y HONOR (-Diagnóstico Comunic. ) 3,500,000 3,500,000 100.00%

SERVIC Y HONOR - ( Act. Base de Datos) 0 1,200,000 100.00% 4.78%

Subtotal 21,620,650 25,122,277 16.20%

SUBSIDIOS 65,947,298 9.81%

SUBSIDIO DE RETIRO 22,000,000 28,000,000 27.27% 42.46%

SUBSIDIO FUNERALES PARIENTES 13,200,000 10,237,418 -22.44% 15.52%

SUBSIDIO FUNERALES COLEGIADOS 3,300,000 3,300,000 100.00% 5.00%

SUBSIDIOS NACIMIENTOS 8,205,000 8,289,880 1.03% 12.57%

SUBSIDIO INCAPACIDAD TEMPORAL 3,300,000 3,300,000 0.00% 5.00%

SUBSIDIO INCAPACIDAD PERMANENTE 2,000,000 2,000,000 100.00% 3.03%

SUBSIDIO INCENTIVO ECONÓMICO EXC. ACAD. 800,000 1,300,000 100.00% 1.97%

SUB PROGR SOC SOLID (No reembolsable) 7,227,564 7,140,000 -1.21% 10.83%

SUB PROGR SOC SOLID (Reembolsable) 0 2,380,000 100.00% 3.61%

Subtotal 60,032,564 65,947,298 9.85%

GASTOS FINANCIEROS 15,482,378 2.30%

COMISION/INVERSIONES 1,500,000 1,500,000 0.00% 9.69%

COMISION BANCARIA 160,000 160,000 0.00% 1.03%

COMISION PROCESADOR DE TARJETAS 15,960,000 13,822,378 -13.39% 89.28%

Subtotal 17,620,000 15,482,378 -12.13%

COLOCACIONES DE APORTES 469,198,867 69.78%

NUEVOS CREDITOS (doc/cobrar) colocación real 395,662,036 437,500,000 10.57% 93.24%

NUEVAS INVERSIONES 0 31,698,867 0.00% 6.76%

Subtotal 395,662,036 469,198,867 18.59%

ACTIVOS FIJO 525,000 0.08%

136-15-01 MOBILIARIO Y EQUIPO 2,725,000 525,000 -80.73%

672,386,030 100%

COLEGIO DE PERIODISTASFONDO DE MUTUALIDAD

PRESUPUESTO 2017

DESCRIPCIO N / PARTIDA PO R TIPO PO RCENTAJECrecimiento

INFORME ANUAL DE LABORES 2016 - colper.or.crcolper.or.cr/userfiles/file/InformesAsamblea2016/... ·...

Documents

Transcript of INFORME ANUAL DE LABORES 2016 - colper.or.crcolper.or.cr/userfiles/file/InformesAsamblea2016/... ·...