Informe 93/2014 de la Cuenta General del Consejo Insular ...

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Informe 93/2014 de la Cuenta General del Consejo Insular de Mallorca correspondiente al ejercicio 2011

Informe de la Cuenta General del Consejo Insular de Mallorca correspondiente al ejercicio 2011

I. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 7

1. PRESENTACIÓN ................................................................................................................. 7

2. OBJETIVOS .......................................................................................................................... 7

3. ALCANCE DEL TRABAJO ................................................................................................... 8

A. Ámbito subjetivo ........................................................................................................ 8

B. Ámbito objetivo ........................................................................................................ 12

4. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA .................................................................................. 13

5. RENDICIÓN DE CUENTAS ............................................................................................... 14

Recomendaciones .............................................................................................................. 16

6. TRÁMITE DE ALEGACIONES ........................................................................................... 16

II. ADMINISTRACIÓN GENERAL.......................................................................................... 17

1. OPINIÓN FINANCIERA Y DE LEGALIDAD ....................................................................... 17

2. BALANCE ........................................................................................................................... 20

A. Activo ....................................................................................................................... 22

B. Pasivo ...................................................................................................................... 30


3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL ............................................ 36

4. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO .......................................................... 38

A. Presupuesto inicial y modificaciones ...................................................................... 38

B. Ejecución del presupuesto ...................................................................................... 44

C. Presupuestos cerrados ........................................................................................... 49

D. Presupuestos de ejercicios posteriores .................................................................. 50

E. Gastos con financiación afectada ........................................................................... 53

F. Resultado presupuestario ....................................................................................... 53

G. Remanente de tesorería ......................................................................................... 56


5. MEMORIA ........................................................................................................................... 59


III. ENTIDADES DEPENDIENTES Y VINCULADAS .............................................................. 63

1. ENTIDADES DEPENDIENTES .......................................................................................... 63



2. DATOS AGREGADOS DE LAS ENTIDADES DEPENDIENTES ...................................... 66

3. ENTIDADES VINCULADAS ............................................................................................... 76

IV. INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS ................................................................... 79

1. OPINIÓN FINANCIERA Y DE LEGALIDAD ....................................................................... 79

2. BALANCE ........................................................................................................................... 81

A. Activo....................................................................................................................... 82

B. Pasivo...................................................................................................................... 84


3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL ............................................ 86

4. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO .......................................................... 87

A. Presupuesto inicial y modificaciones ...................................................................... 87

B. Ejecución del presupuesto ...................................................................................... 90

C. Presupuestos cerrados ........................................................................................... 93

D. Presupuestos de ejercicios posteriores .................................................................. 94

E. Gastos con financiación afectada ........................................................................... 95

F. Resultado presupuestario ....................................................................................... 96

G. Remanente de tesorería ......................................................................................... 98


5. MEMORIA ......................................................................................................................... 101

V. ESTADOS AGREGADOS ................................................................................................ 103

VI. ANEXOS ........................................................................................................................... 109

1. CUADROS ........................................................................................................................ 111

2. FICHAS INDIVIDUALES .................................................................................................. 145

VII. ALEGACIONES ............................................................................................................... 165


SIGLAS Y ABREVIATURAS

BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria

BCL Banco de Crédito Local

BE Base de ejecución presupuestaria

BOE Boletín Oficial del Estado

BOIB Boletín Oficial de las Islas Baleares

BSCH Banco Santander Central Hispano

CAIB Comunidad Autónoma de las Islas Baleares

CIMA Consejo Insular de Mallorca

CNAL Comisión Nacional de Administración Local

CS Capital social

DA Disposición adicional

DLEG Decreto Legislativo

EHA Ministerio de Economía y Hacienda

IAE Impuesto de actividades económicas

IB Islas Baleares

ICO Instituto de Crédito Oficial

IEHM Institut de l'Esport Hípic de Mallorca

IMAS Institut Mallorquí d'Afers Socials

INCL Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local

IRPF Impuesto sobre la renta de las personas físicas

IVA Impuesto sobre el valor añadido

n.p. No procede

PEF Plan Económico y Financiero

PIB Producto interior bruto

POS Plan de Obras y Servicios

RD Real Decreto

RDL Real Decreto-ley

RTM Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU


SCIB Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares

SA Sociedad anónima

SAU Sociedad anónima unipersonal

s.d. Sin datos

SEC'95 Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales

SL Sociedad limitada

SOIB Servei d’Ocupació de les Illes Balears

TRLRHL Texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales

UNED Universidad Nacional de Educación a Distancia

UTE Unión temporal de empresas


I. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN

El artículo 82 del Estatuto de Autonomía de las Islas Baleares establece que corresponde a la Sindicatura de Cuentas la fiscalización externa de la actividad económica, financiera y contable del sector público de las Islas Baleares.

De acuerdo con el artículo 2 de la Ley 4/2004, de 2 de abril, de la Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares, el ámbito subjetivo de actuación de esta institución incluye los consejos insulares y cualquier organismo, entidad, fundación o empresa con participación mayoritaria o dominio efectivo de aquéllos.

El Informe de la Cuenta General del Consejo Insular de Mallorca correspondiente al ejercicio 2011 está previsto en el Programa de Actuaciones de la Sindicatura para 2013. Es un informe de carácter general y de periodicidad anual, realizado por el Área de Auditoría de Consejos Insulares y Universidad.

Las cifras del Informe (salvo que se especifique lo contrario) se expresan en miles de euros sin decimales. Se ha trabajado con euros y céntimos de euro y se conserva la totalidad de las cifras. La coherencia interna es total, si bien en el Informe aparecen, en algunos casos, diferencias motivadas por el formato de visualización utilizado.

2. OBJETIVOS

Los objetivos de esta fiscalización son los siguientes:

− Verificar que las cuentas del ejercicio 2011 muestran adecuadamente, en todos los aspectos significativos, la situación económica, financiera y patrimonial, así como la liquidación de los presupuestos de gastos e ingresos, de acuerdo con los principios contables públicos.

− Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que son de aplicación a la gestión de los fondos públicos.

− Analizar si los procedimientos de gestión se atienen a la utilización racional de los recursos.


3. ALCANCE DEL TRABAJO

A. ÁMBITO SUBJETIVO El ámbito subjetivo de este Informe es el Consejo Insular de Mallorca y sus entidades dependientes y vinculadas. En el cuadro siguiente se recogen estas entidades.


Institut de Biologia

Animal de Balears, SA

CS: 543 miles de euros

Gestión Urbanística

de Baleares, SA

CS: 902 miles de euros

ENTIDADES

VINCULADAS

OTRAS ADMINISTRACIONES Y ENTIDADES PÚBLICAS

Entidad Pública

Empresarial del

Suelo

Fundació Castell d’Alaró

Fundació Democracia y Gobierno Local

Fundació Es Baluard

Fundació Jardí Botànic de Sóller

Fundació Musical ACA

Fundació Santuari de Lluc

Fundació Teatre del Mar Fundació Toni Catany Consorci del Castell de Sant Carles

Consorci Ciutat Romana Pol�lèntia

Consorci Museu d’Art Modern i Contemporani

Consorci Música de les IB Orquestra Simf. de les IB Ciutat de Palma Consorci per a la Protecció i Acollida de Disminuïts Psíquics Profunds

Consorci de Recursos Sociosanitaris i Assistencials de les IB Institució Pública Antoni Maria Alcover Fons Mallorquí de Solidaritat i Coop.

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

Institut de l’Esport Hípic de Mallorca

Institut Mallorquí d’Afers Socials Agència de Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca

SOCIEDAD MERCANTIL

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU CS: 300 miles de euros

EMPRESA PÚBLICA

Institut de la Joventut de Mallorca

FUNDACIONES

Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pere Ginard i Blai Bonet

Fundació Mallorca Turisme

Fundació Teatre Principal

CONSORCIOS

Consorci Eurolocal-Mallorca

Consorci d’Informàtica Local de Mallorca

Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears

ENTIDADES DEPENDIENTES

OTROS ENTES VINCULADOS (fuera del ámbito subjetivo del Informe)

Fundació Art a la Seu de Mallorca (*) Fundació Balear de la Memòria Democràtica (*) Fundació Conservatori Superior de Música i Dansa de les IB Fundació Cultural Coll Bardolet Fundació Escola Superior d’Art dramàtic de les IB Fund. Inst. para la Sostenibilidad de Recursos Fund. Museu Tèxtil “Sa Fàbrica Nova” Fundació Teatre Principal d’Inca

Consorci d’Aigües del Pla de Mallorca Consorci Centre Balears Europa Consorci Construcció del Velòdrom de Palma Consorci per al Foment de l’Esport de Manacor (*) Consorci per al Foment de l’Esport de Marratxí (*) Cons. Foment de l’Ús de la Llengua Cat. i la Proj. Ext. de la Cultura de les IB (**) Consorci Joc Hípic de Mallorca (*) Consorci Millora d’Infraestructures Turístiques i Foment Desestac. Oferta Turística Consorci Serra de Tramuntana Patrimoni Mundial Consorci Urb. Millora i Embelliment Platja de Palma

10,7%

10,7%

3,3%

3,3%

68,0%

49,3%

5,3%

10,7%

18,7%

100,0%

(*) Entidades extinguidas en el ejercicio 2012 (**) En el ejercicio 2012 pasa a denominarse: Consorci Institut Estudis Baleàrics

Las entidades afectadas por esta fiscalización son las siguientes:

Consejo Insular (Administración General)


Entidades dependientes:

– Organismos autónomos:

− Institut de l’Esport Hípic de Mallorca

− Institut Mallorquí d’Afers Socials

− Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca

– Sociedad mercantil:

− Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU (el 28/07/11 acordó iniciar diligencias por el cese de actividades)

– Empresa pública dependiente:

− Institut de la Joventut de Mallorca

– Fundaciones:

− Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet

− Fundació Mallorca Turisme

− Fundació Teatre Principal de Palma

– Consorcios:

− Consorci Eurolocal-Mallorca

− Consorci d'Informàtica Local de Mallorca

− Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears

Entidades vinculadas:

− Gestión Urbanística de Baleares, SA

− Institut de Biologia Animal de Balears, SA

− Fundació Castell d’Alaró

− Fundación Democracia y Gobierno Local

− Fundació Es Baluard, d’Art Modern i Contemporani

− Fundació Jardí Botànic de Sóller

− Fundació Musical Àrea de Creació Acústica

− Fundació Santuari de Lluc

− Fundació Teatre del Mar

− Fundació Toni Catany

− Consorci del Castell de Sant Carles


− Consorci Ciutat Romana de Pol·lèntia

− Consorci Museu d’Art Modern i Contemporani de Palma

− Consorci Música de les Illes Balears Orquestra Simfònica de les Illes Balears Ciutat de Palma

− Consorci per a la Protecció i Acollida de Disminuïts Psíquics Profunds

− Consorci de Recursos Sociosanitaris i Assistencials de les Illes Balears

− Institució Pública Antoni Maria Alcover

− Fons Mallorquí de Solidaritat i Cooperació

Con respecto al ejercicio 2010 se han incluido en la relación anterior la Fundació Toni Catany y el Consorci de Recursos Sociosanitaris i Assistencials de les Illes Balears ya que han recibido aportaciones del Consejo durante el ejercicio 2011.

El Institut de la Joventut de Mallorca es una empresa pública con naturaleza de entidad de derecho público creada por la CAIB (Decreto 33/2006) y transferida al Consejo (Ley 21/2006), que la mantiene bajo la misma forma jurídica. Dado que este Instituto no ha iniciado sus actividades, no es objeto de análisis en el apartado de entidades dependientes ni en los cuadros agregados.

Hay entidades del cuadro anterior que no se han incluido en el ámbito subjetivo del Informe dado que, aunque el Consejo ejerce la presidencia o es miembro con representación en el Patronato o en la Junta Rectora, durante el ejercicio 2011 no ha efectuado ninguna aportación ni ha mantenido ningún otro tipo de relación económica significativa o, incluso, no han iniciado su actividad. Estas entidades son:

− Fundació Art a la Seu de Mallorca (extinguida en el ejercicio 2012)

− Fundació Balear de la Memòria Democràtica (extinguida en el ejercicio 2012)

− Fundació Conservatori Superior de Música i Dansa de les Illes Balears

− Fundació Cultural Coll Bardolet

− Fundació per a l’Escola Superior d’Art Dramàtic de les Illes Balears

− Fundación Instituto para la Sostenibilidad de Recursos

− Fundació Museu Tèxtil Sa Fàbrica Nova de Sóller

− Fundació Teatre Principal d’Inca

− Consorci d’Aigües del Pla de Mallorca

− Consorci Centre Balears Europa

− Consorci per a la Construcció del Velòdrom de Palma


− Consorci per al Foment de l’Esport de Manacor (extinguido en el ejercicio 2012)

− Consorci per al Foment de l’Esport de Marratxí (extinguido en el ejercicio 2012)

− Consorci per al Foment de la Llengua Catalana i la Projecció Exterior de la Cultura de les Illes Balears (en el ejercicio 2012 pasa a denominarse: Consorci Institut d’Estudis Baleàrics)

− Consorci del Joc Hípic de Mallorca (extinguido en el ejercicio 2012)

− Consorci per a la Millora de les Infraestructures Turístiques i per al Foment de la Desestacionalització de l’Oferta de l’Illa de Mallorca

− Consorci Serra de Tramuntana Patrimoni Mundial

− Consorci Urbanístic per a la Millora i Embelliment de la Platja de Palma

B. ÁMBITO OBJETIVO El alcance del trabajo realizado es el siguiente:

En relación con la Administración General, el análisis de la Cuenta General y de la documentación complementaria.

Se ha analizado una muestra de 27 modificaciones de crédito, 20 expedientes de ingresos y 30 expedientes de gasto.

Como resultado del trabajo realizado, el Informe incluye, por primera vez, la opinión de la SCIB sobre si la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Mallorca presenta la información de acuerdo con los principios contables y con la normativa legal que le es de aplicación.

En cuanto a las entidades dependientes se exponen, en su caso, los aspectos más significativos de los informes de Intervención y de auditoría relativos a las cuentas anuales. Asimismo, se incluyen unas fichas con datos presupuestarios y patrimoniales de cada una de las entidades, y otros cuadros agregados que se consideran adecuados.

Se reproduce la opinión que se refleja en los informes de Intervención y de auditoría externa de las entidades dependientes con la finalidad de darles una mayor publicidad y transparencia, si bien la Sindicatura no asume como propias las opiniones que manifiestan ya que no han sido objeto de revisión.

Se enumeran las entidades vinculadas y se elabora un cuadro con las aportaciones patrimoniales recibidas del Consejo.

De acuerdo con las directrices técnicas de fiscalización, se hace una fiscalización del organismo autónomo administrativo IMAS, análoga a la realizada en la Administración General de la que también se expresa opinión, dado que tiene un presupuesto superior en un 25 % al del Consejo.


En el caso del IMAS se ha analizado una muestra de 12 modificaciones de crédito, 12 expedientes de ingresos y 5 expedientes de gasto.

4. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

El objetivo de estabilidad presupuestaria se regula en el Texto refundido de la Ley de Estabilidad Presupuestaria (RDL 2/2007, de 28 de diciembre). El artículo 3.2 establece que la evaluación de este objetivo se realizará mediante el SEC’95.

El artículo 22 determina que las entidades locales que no hayan conseguido el objetivo previsto en el artículo 20 tendrán que aprobar un plan económico-financiero a medio plazo para corregir la situación de desequilibrio. El plan tendrá que ser aprobado por el Pleno y se remitirá al Ministerio de Economía y Hacienda, que hará el seguimiento de las actuaciones para corregir los desequilibrios, sin perjuicio de las competencias que tenga la Comunidad Autónoma.

No obstante, hay que tener en cuenta el Acuerdo de la Subcomisión de Régimen Económico, Financiero y Fiscal, de la Comisión Nacional de Administración Local (CNAL), en relación con la aplicación de la normativa de estabilidad presupuestaria en las liquidaciones de los presupuestos de las entidades locales, correspondientes al ejercicio 2011 (de 22/05/12), por el que se fija en el 0,3 % del PIB nacional de 2011 el límite del déficit de las entidades locales dentro del que éstas no tendrán que preparar, aprobar y someter a aprobación planes económico-financieros de reequilibrio como consecuencia de las liquidaciones de sus presupuestos generales del ejercicio 2011. El mencionado límite equivale a un déficit del 4,39 % entre los ingresos de los capítulos 1 a 7 y los gastos de los capítulos 1 a 7, calculado en términos SEC’95.

En la prórroga del presupuesto 2010 para el 2011 no se analiza el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria. De acuerdo con el artículo 15 del RD 1463/2007, el estado de los créditos iniciales del presupuesto prorrogado con los “ajustes a la baja”, así como las previsiones iniciales prorrogadas de los ingresos, tienen que ser objeto de informe de cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria.

Durante la ejecución, la Intervención pone de manifiesto que, a partir de la modificación de crédito núm. 12 (núm. 1 de incorporación de remanentes financiada con remanente de tesorería por importe de 81.652 miles de euros) se incumple el objetivo de estabilidad presupuestaria en términos consolidados porque se entra en desequilibrio, ya que las incorporaciones de remanentes financiadas con remanente de tesorería no producen derechos reconocidos.

La Intervención establece en su informe que se tiene que aprobar un plan económico-financiero (PEF) de reequilibrio en el plazo de tres meses, a contar


desde la aprobación definitiva de la modificación. Este plan no se aprueba durante el ejercicio 2011 y el resto de modificaciones de crédito que se realizan hasta final de año informan del incumplimiento de la estabilidad presupuestaria y de la necesidad de elaborar un PEF.

En la aprobación de las operaciones de endeudamiento, por una suma total de 30.380 miles de euros, la Intervención manifiesta el incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, a raíz del incumplimiento que se arrastra desde la aprobación de la modificación núm. 12.

No obstante, en el momento de la liquidación presupuestaria y en términos consolidados el informe de Intervención concluye que el Consejo presenta de forma consolidada capacidad de financiación y, por tanto, no es necesaria la elaboración de ningún plan económico-financiero. El saldo presupuestario no financiero (capacidad de financiación) es de 22.660 miles de euros; no obstante, el saldo presupuestario financiero es negativo por un importe de 47.083 miles de euros, lo que supone incrementar el nivel de endeudamiento.

5. RENDICIÓN DE CUENTAS

La situación de la rendición de las cuentas de 2011 del Consejo Insular y de las entidades dependientes es la siguiente:

Consejo Insular

La Cuenta General de 2011 se rindió telemáticamente el 05/03/13 y se aprobó definitivamente el 11/04/13 (en ambos casos fuera del plazo establecido legalmente).

Se han rendido las cuentas, estados y anexos que integran la Cuenta General del Consejo. No se ha rendido la memoria demostrativa del grado de cumplimiento de los objetivos programados de los servicios públicos ni el análisis del rendimiento de estos servicios (art. 211 del TRLRHL y Regla 101 de la INCL).

Institut de l’Esport Hípic de Mallorca

Las cuentas se han rendido formando parte de la Cuenta General, de forma individual y no consolidada, de acuerdo con el TRLRHL y la INCL.

Institut Mallorquí d’Afers Socials


Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca



Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU

Ha rendido las cuentas anuales y el informe de auditoría externa.


No ha rendido las cuentas (el hecho de no tener actividad no le exime de su rendición).

Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet

Ha rendido las cuentas anuales sin ningún informe de auditoría externa o control financiero.

Fundació Mallorca Turisme


Fundació Teatre Principal de Palma



Ha rendido las cuentas y un informe de control de la Intervención General del Consejo.


Ha rendido el balance de situación, la cuenta del resultado económico-patrimonial y el estado de liquidación del presupuesto, pero no la memoria ni ningún informe de auditoría externa o de control financiero.

Consorci Centre Associat de la UNED a les Illes Balears

Ha rendido las cuentas anuales y el informe de auditoría financiera.

Incidencias:

El Consejo no ha evaluado el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria en la prórroga del presupuesto a principio de ejercicio.

El Consejo no ha realizado ningún plan económico-financiero (PEF) para restablecer la situación de desequilibrio generada a partir de la modificación de crédito núm. 12 para la utilización del remanente de tesorería como fuente de financiación, ni ha justificado la no necesidad de elaborar un PEF porque los recursos utilizados para financiar la modificación procedan de ejercicios anteriores y no de nuevo endeudamiento en el ejercicio actual.

La Cuenta General del Consejo se aprobó y se rindió fuera del plazo establecido legalmente.


No se ha rendido la memoria demostrativa del grado de cumplimiento de los objetivos programados de los servicios públicos ni el análisis del rendimiento de estos servicios (art. 211 del TRLRHL y Regla 101 de la INCL).

No se han rendido las cuentas del Institut de la Joventut de Mallorca (el hecho de no tener actividad no le exime de su rendición). Las cuentas del Consorci d’Informàtica Local de Mallorca no incluyen la memoria preceptiva.

No consta que se hayan realizado informes de auditoría externa o de control financiero de las cuentas de todas las entidades dependientes.

RECOMENDACIONES:

Velar por el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria en todas las fases del ciclo presupuestario.

Justificar la no necesidad de elaborar un PEF para situaciones de desequilibrio generadas para la utilización del remanente de tesorería como fuente de financiación de las modificaciones de crédito.

Aprobar y rendir la Cuenta General dentro del plazo establecido, con el contenido y con el cumplimiento de los requisitos establecidos en la INCL y en la normativa aplicable.

Remitir las cuentas anuales de las entidades dependientes con los informes de control interno y externo correspondientes.

6. TRÁMITE DE ALEGACIONES

El resultado de las actuaciones se comunicó a la Presidenta del Consejo y a la persona que ocupaba este cargo en el período fiscalizado, para que pudiesen formular las alegaciones y presentar los documentos y los justificantes que considerasen adecuados (art. 30 del Reglamento de Régimen Interior de la Sindicatura).

En fecha 12 de febrero de 2014, el Consejo presentó un escrito de alegaciones de forma extemporánea, por lo que éstas no han sido objeto de análisis. Estas alegaciones se adjuntan al presente Informe.

Anexo I:

• Cuadro núm. I.1. Marco normativo ejercicio 2011


II. ADMINISTRACIÓN GENERAL

1. OPINIÓN FINANCIERA Y DE LEGALIDAD

Alcance

1. La Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares ha fiscalizado la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Mallorca que comprende el estado de la liquidación del presupuesto y el resultado del ejercicio 2011, el balance de situación, la cuenta del resultado económico-patrimonial y la memoria. La Intervención del Consejo es responsable de la formación de la Cuenta de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le es de aplicación y que se detalla en el anexo I.1. Salvo por las limitaciones mencionadas en los párrafos 2 a 6 siguientes, el trabajo de fiscalización se ha efectuado de acuerdo con los objetivos y el alcance que se mencionan en los apartados I.2 y I.3 anteriores.

Limitaciones al alcance

2. El inventario de bienes y derechos del Consejo no refleja todos los datos exigidos por la INCL y el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales y no se puede relacionar con la contabilidad del ejercicio.

3. El Consejo, históricamente, no ha contabilizado ningún importe en concepto de amortizaciones y, dado que no dispone de un detalle de la composición de su inmovilizado material e inmaterial con las fechas de alta, no se puede determinar el defecto de amortización del inmovilizado.

4. El saldo del subgrupo “20. Inversiones destinadas al uso general” es de 435.632 miles de euros. No consta información de las inversiones ya finalizadas que se tienen que dar de baja, y traspasar a la cuenta de patrimonio “109. Patrimonio entregado al uso general."

5. Dadas las conclusiones del informe de auditoría con opinión denegada de Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU del ejercicio 2011, y las incertidumbres que de él se derivan, no es posible evaluar el efecto que ello podría tener sobre la Cuenta de la Administración del Consejo Insular.

6. No se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada con relación al efecto que los litigios y las reclamaciones existentes contra el Consejo puedan tener en su Cuenta a 31/12/11.


Salvedades

7. El Consejo incumplió la obligación de aprobar el presupuesto para el 2011 y desarrolló la gestión económica de todo el ejercicio con presupuesto prorrogado.

8. El Consejo aprobó y rindió la Cuenta General del ejercicio 2011 fuera de plazo.

9. El Consejo controla las infraestructuras derivadas del contrato de concesión de obra pública para la construcción, conservación y explotación de la carretera Palma-Manacor y, por tanto, el coste de las infraestructuras tendría que figurar en el activo del balance de situación y su financiación en el pasivo. En consecuencia, a 31/12/11, los epígrafes “Infraestructuras y bienes destinados al uso general” y “Otras deudas a largo plazo”, del balance, y “Gastos financieros y asimilables” e “Ingresos y beneficios de otros ejercicios”, de la cuenta de resultados, se encuentran infravalorados por importe de 128.358 miles de euros, 136.643 miles de euros, 10.419 miles de euros y 2.003 miles de euros, respectivamente, mientras que el epígrafe “Otros gastos de gestión”, de la cuenta de resultados, se encuentra sobrevalorado por importe de 131 miles de euros.

10. En el ejercicio 2011 se ha seguido el criterio de activar el 50 % del importe de las certificaciones de los contratos de conservación y mantenimiento de la red de carreteras y se ha incrementado hasta el 69 % el porcentaje que se activa de las certificaciones de los contratos de conservación y mantenimiento de las autopistas de Inca y de Llucmajor. No obstante, sólo determinados costes (la adecuación de los sistemas de contención de obras de fábrica, las instalaciones de pantallas acústicas y de protección contra incendios) de la autopista de Llucmajor son activables. En consecuencia, a 31/12/11, el epígrafe "2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general" del balance se encuentra sobrevalorado por importe de 41.829 miles de euros, de los que 7.523 miles se han activado en 2011 y 34.306 miles de euros se activaron en ejercicios anteriores.

11. En el ejercicio 2011 se ha seguido el criterio de activar intereses de demora en las cuentas “200. Terrenos y bienes naturales" y “201. Infraestructuras y bienes destinados al uso general." De acuerdo con la INCL, estos intereses no cumplen los requisitos para ser considerados inmovilizado, sino que se tendrían que registrar como un gasto. Por consiguiente, el epígrafe "2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general" del balance está sobrevalorado por importe de 5.519 miles de euros, de los que 1.735 miles se han activado en 2011 y 3.784 se activaron en ejercicios anteriores.

12. El Consejo tiene un pendiente de cobro respecto de la CAIB de ejercicios cerrados de 108.500 miles de euros, de los que cabe resaltar el importe de 75.000 miles de euros correspondientes a los anticipos a cuenta de la financiación de los ejercicios 2009 y 2010 (37.500 miles de euros cada una),


que, tal y como ya se manifestó en el informe del ejercicio anterior, no se tenían que contabilizar hasta el momento en que éstos se recibiesen.

13. Se han formalizado, en 2011, expedientes de reconocimiento extrajudicial de créditos por importe de 1.523 miles de euros para imputar presupuestariamente gastos de ejercicios anteriores (el saldo al final de 2010 de la cuenta 413 era de 3.111 miles de euros). El reconocimiento extrajudicial de un crédito no supone la validación o subsanación del acto, ya que continúa siendo nulo de pleno derecho, ni implica dejar sin efecto las posibles responsabilidades que existiesen.

14. La cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” tiene a final del ejercicio 2011 un saldo de 2.617 miles de euros, que está formado por los gastos efectuados sin tener consignación presupuestaria o sin someterse al procedimiento administrativo de ejecución del presupuesto. Este saldo se tiene que aumentar, como mínimo, en 2.540 miles de euros correspondientes a adquisiciones de bienes y servicios de 2010 y 2011, que se han registrado en el ejercicio 2012.

15. La deuda viva del Consejo se sitúa por encima del 75 % de los ingresos corrientes y el ahorro neto a 31/12/11 es negativo (-20.382 miles de euros), lo que obliga al Pleno del Consejo a aprobar un plan de saneamiento financiero y le imposibilita endeudarse sin la autorización previa del Ministerio de Hacienda. No consta que el Consejo haya cumplido esta obligación que prevé el artículo 53 del TRLRHL para ajustar en un plazo inferior a tres años, y a cero, el ahorro neto negativo.

16. El gasto plurianual correspondiente a la retribución variable de la concesión de la carretera Palma-Manacor (498.695 miles de euros) no está reflejado en el estado de gastos plurianuales ni en la memoria de la Cuenta General.

17. Dadas las incidencias expuestas en el Informe, el remanente de tesorería para gastos generales sería negativo, lo que supone la prohibición de realizar nuevas inversiones en el ejercicio siguiente financiadas con endeudamiento.

Opinión

Salvo por lo que respecta a los efectos de los ajustes que podrían haberse considerado necesarios si se hubiesen podido completar los procedimientos descritos en los párrafos 2 a 6 anteriores, y salvo por lo que respecta a los efectos de las salvedades descritas en los párrafos 7 a 17 anteriores, la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Mallorca presenta, en general, la información de acuerdo con los principios contables y con la normativa legal que le es de aplicación.

Con independencia de lo que se indica en los párrafos anteriores, cabe resaltar el resto de incidencias detalladas en los apartados siguientes del Informe que


deben ser tenidas en cuenta y, en su caso, corregidas por los órganos responsables.

2. BALANCE

El balance de situación a 31 de diciembre incluido en la Cuenta General, con un resumen comparativo con el ejercicio anterior, es el siguiente:

CUENTA ACTIVO 2011 2010 Diferencia % diferencia %s/ total

A) INMOVILIZADO 587.372 540.816 46.556 8,6% 64,9%I) Inversiones destinadas al uso gral. 435.632 391.482 44.151 11,3% 48,2%

200 1. Terrenos y bienes naturales 37.223 33.247 3.976 12,0% 4,1%201 2. Infraestr. y bienes dest. al uso gral. 396.059 355.890 40.169 11,3% 43,8%208 4. Bienes del patrimonio hist., art. y cult. 2.349 2.345 5 0,2% 0,3%

II) Inmovilizaciones inmateriales 1.080 869 211 24,3% 0,1%216, 219 3.Otro inmovilizado inmaterial 1.080 869 211 24,3% 0,1%

III) Inmovilizaciones materiales 149.869 147.675 2.194 1,5% 16,6%220 1. Terrenos 29.105 29.063 42 0,1% 3,2%221 2. Construcciones 64.328 63.896 432 0,7% 7,1%222 3. Instalaciones técnicas 693 576 117 20,2% 0,1%223, 4, 6, 7, 8, 9 4. Otro inmovilizado 55.743 54.140 1.604 3,0% 6,2%23 IV) Inversiones gestionadas 14 14 0 0,0% 0,0%

VI) Inversiones fin. permanentes 769 769 0 0,0% 0,1%250,251 1. Cartera de valores a largo plazo 599 599 0 0,0% 0,1%252 2. Otras inv. y créditos a largo plazo 170 170 0 0,0% 0,0%260 3. Fianzas y depósitos const. a largo plazo 0 0 0 0,0% 0,0%444 VII) Deudores no pres. a largo plazo 8 8 0 0,0% 0,0%

C) ACTIVO CIRCULANTE 317.183 268.134 49.049 18,3% 35,1%II) Deudores 240.328 197.097 43.231 21,9% 26,6%

43 1. Deudores presupuestarios 264.791 221.658 43.133 19,5% 29,3%440, 3, 6 2. Deudores no presupuestarios 296 344 -48 -13,9% 0,0%470, 472 4. Administraciones públicas 0 137 -137 -99,9% 0,0%558 5. Otros deudores 27 55 -28 -50,8% 0,0%-490 6. Provisiones -24.786 -25.097 311 -1,2% -2,7%

III) Inversiones financieras temporales 61.994 2 61.992 3047616,1% 6,9%542 2. Otras inv. y créditos a corto plazo 61.995 3 61.992 2043161,4% 6,9%565 3. Fianzas y dep. const. a corto plazo -1 -1 0 0,0% 0,0%57 IV) Tesorería 14.861 71.035 -56.174 -79,1% 1,6%

TOTAL 904.554 808.950 95.605 11,8% 100,0%

CIMA 2011. BALANCE DE SITUACIÓN 2011 Y COMPARACIÓN 2010 (en miles de euros)


CUENTA PASIVO 2011 2010 Diferencia % diferencia %s/ total

A) FONDOS PROPIOS 568.337 531.374 36.963 7,0% 62,8%I) Patrimonio 196.430 196.430 0 0,0% 21,7%

100 1. Patrimonio 195.919 195.919 0 0,0% 21,7%103 3. Patrimonio recibido en cesión 816 816 0 0,0% 0,1%-108 5. Patrimonio cedido en cesión -305 -305 0 0,0% 0,0%120 III) Resultados de ejercicios anteriores 334.943 235.377 99.566 42,3% 37,0%129 IV) Resultados del ejercicio 36.963 99.566 -62.603 -62,9% 4,1%

C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 180.867 118.596 62.272 52,5% 20,0%I) Emis. de oblig. y otr. val. negoc. 1 1 0 0,0% 0,0%

150 1. Obligaciones y bonos 1 1 0 0,0% 0,0%II) Otras deudas a largo plazo 180.867 118.595 62.272 52,5% 20,0%

170 1. Deudas con entidades de crédito 150.015 109.704 40.311 36,7% 16,6%171 2. Otras deudas 30.852 8.891 21.960 247,0% 3,4%

D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 155.350 158.980 -3.630 -2,3% 17,2%I) Emis. de oblig. y otr. val. negoc. 1 1 0 0,0% 0,0%

507 4. Deudas en moneda diferente del euro 1 1 0 0,0% 0,0%II) Otras deudas a corto plazo 34.735 21.494 13.241 61,6% 3,8%

520 1. Deudas con entidades de crédito 26.383 19.194 7.190 37,5% 2,9%521 2. Otras deudas 8.269 2.223 6.046 272,0% 0,9%561 4. Fianzas y depósitos recibidos a corto 84 78 6 7,6% 0,0%

III) Acreedores 120.613 137.485 -16.871 -12,3% 13,3%40 1. Acreedores presupuestarios 104.367 120.650 -16.284 -13,5% 11,5%41 2. Acreedores no presupuestarios 13.053 13.079 -26 -0,2% 1,4%475, 476, 477 4. Administraciones públicas 2.914 3.412 -499 -14,6% 0,3%554 5. Otros acreedores 280 343 -63 -18,4% 0,0%

TOTAL 904.554 808.950 95.605 11,8% 100,0%

CIMA 2011. BALANCE DE SITUACIÓN 2011 Y COMPARACIÓN 2010 (en miles de euros)


A. ACTIVO 1. Inmovilizado no financiero

El movimiento del ejercicio del inmovilizado no financiero es el siguiente:

Oblig. recon. cap. 6

Oblig. pend. pres.

Otras altas

Patr. entreg.

cesión y adscrip.

Otras bajas

I. Inversiones dest. al uso gral. 391.482 44.088 63 0 0 0 0 435.632

1. Terrenos y bienes naturales 33.247 3.976 0 0 0 0 0 37.223

2. Infraestr. dest. al uso gral. 355.890 40.106 63 0 0 0 0 396.059

3. Patrimonio histórico 2.345 5 0 0 0 0 0 2.349

II. Inmov. Inmateriales 869 212 0 0 0 0 0 1.080

4. Otro inmovilizado inmaterial 869 212 0 0 0 0 0 1.080

III. Inmov. materiales 147.675 2.189 13 0 0 9 0 149.869

1. Terrenos y bienes naturales 29.063 50 0 0 0 9 0 29.105

2. Construcciones 63.896 423 9 0 0 0 0 64.328

3. Instalaciones técnicas 576 117 0 0 0 0 0 693

4. Otro inmovilizado inmaterial 54.140 1.599 5 0 0 0 0 55.743

IV. Inversiones gestionadas 14 0 0 0 0 0 0 14

TOTAL INMOV. NO FINANC. 540.039 46.488 76 0 0 9 0 586.595

CIMA 2011. VARIACIÓN DEL INMOVILIZADO NO FINANCIERO (en miles de euros)

CONCEPTOSAjustes reclas.

Saldo final

Saldo inicial

Altas Bajas

Las altas más significativas son las relacionadas con las infraestructuras destinadas al uso general, especialmente las de la red viaria.

El total de entradas/dotaciones de inmovilizado no financiero no coincide con las obligaciones reconocidas en el capítulo 6 (diferencia de 76 miles de euros). Los motivos son la imputación al presupuesto de 2011 de partidas correspondientes a ejercicios anteriores contabilizadas en la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto” y la contabilización en el inmovilizado de inversiones realizadas en 2011 y que, al cierre, quedan pendientes de aplicar al presupuesto.

El resumen general del inventario a 31/12/11, que está pendiente de aprobación por el Pleno, se muestra en el cuadro del anexo II.1.1.

Incidencias: Como en el ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:


− Históricamente no se contabiliza ningún importe en concepto de amortizaciones (reglas 18, 19, 20 y 56 y Norma de valoración 2.5 de la INCL).

− El saldo final de 2005 de la cuenta “200. Terrenos y bienes naturales” (22.072 miles de euros) de las inversiones destinadas al uso general se traspasó, por error, al saldo inicial de 2006 de la cuenta “220. Terrenos y bienes naturales del inmovilizado material.” A 31/12/11 este error aún no se ha corregido.

− No se ha traspasado ninguna cantidad del subgrupo “20. Inversiones destinadas al uso general” a la cuenta “109. Patrimonio entregado al uso general” por las inversiones ya finalizadas.

− Según la memoria de 2007, se recibieron en cesión los inmuebles La Trapa y Can Prohom-Son Mico, que aún no se han dado de alta en el inventario y, además, no se ha registrado el asiento contable correspondiente por el valor venal (Regla 24 de la INCL).

− El Consejo aprobó (05/03/09) la segregación de los terrenos y la cesión, en concepto de aportación fundacional, de parte del terreno donde está ubicado el polideportivo de Sant Ferran al Consorci per a la Construcció del Velòdrom de Palma. No se ha registrado contablemente la baja del inmovilizado con cargo a la cuenta “108. Patrimonio entregado en cesión.”

− En la cuenta de inmovilizado material “227. Equipos informáticos” se han contabilizado históricamente adquisiciones de programas informáticos y de licencias que son inmovilizado inmaterial. El importe acumulado correspondiente a programas informáticos y licencias incluidos en la cuenta “227. Equipos informáticos”, que se tendrían que reclasificar en la cuenta “215. Aplicaciones informáticas”, es de 1.229 miles de euros.

Asimismo, de manera similar al ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:

− Las cifras finales del inmovilizado no financiero del inventario no se pueden relacionar con las de la contabilidad (diferencia de 122.740 miles de euros), y tampoco las altas y las bajas del ejercicio (diferencia 45.188 miles de euros). El detalle del inventario no incluye la mayoría de los datos requeridos para cada epígrafe (art. 20 a 26 del Reglamento de Bienes de las Entidades Locales, aprobado por el RD 1372/86).

− En el ejercicio 2011 se ha seguido el criterio de activar el 50 % del importe de las certificaciones de los contratos de conservación y mantenimiento de la red de carreteras y se ha incrementado hasta el 69% el porcentaje que se activa de las certificaciones de los contratos


de conservación y mantenimiento de las autopistas de Inca y de Llucmajor. No obstante, sólo determinados costes (la adecuación de los sistemas de contención de obras de fábrica y las instalaciones de pantallas acústicas y de protección contra incendios) de la autopista de Llucmajor son activables. En consecuencia, a 31/12/11, el epígrafe "2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general" del balance está sobrevalorado por importe de 41.829 miles de euros, de los que 7.523 miles se han activado en 2011 y 34.306 miles de euros se activaron en ejercicios anteriores.

− En el ejercicio 2011 se ha seguido el criterio de activar intereses de demora en las cuentas “200. Terrenos y bienes naturales" y “201. Infraestructuras y bienes destinados al uso general." De acuerdo con la INCL, estos intereses no cumplen los requisitos para ser considerados inmovilizado, sino que se tendrían que registrar como un gasto. Por consiguiente, el epígrafe "2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general" del balance está sobrevalorado por importe de 5.519 miles de euros, de los que 1.735 miles se han activado en 2011 y 3.784 se activaron en ejercicios anteriores.

En los acuerdos de concesión de obra pública, y según la normativa contable, la entidad concedente tiene que registrar la infraestructura si la controla o regula qué servicios públicos se prestan, y si controla cualquier participación residual significativa en el activo al final del plazo del acuerdo. En este sentido, el Consejo controla las infraestructuras derivadas del contrato de concesión de obra pública para la construcción, conservación y explotación de la carretera Palma-Manacor y, por tanto, el coste de las infraestructuras tendría que figurar en el activo del balance de situación y su financiación en el pasivo. Por tanto, a 31/12/11, los epígrafes “Infraestructuras y bienes destinados al uso general” y “Otras deudas a largo plazo”, del balance, y “Gastos financieros y asimilables” e “Ingresos y beneficios de otros ejercicios”, de la cuenta de resultados, se encuentran infravalorados por importe de 128.358 miles de euros, 136.643 miles de euros, 10.419 miles de euros y 2.003 miles de euros, respectivamente, mientras que el epígrafe “Otros gastos de gestión”, de la cuenta de resultados, está sobrevalorado por importe de 131 miles de euros.

El Consejo ha registrado la compra de equipos de protección individual (EPI) por valor de 568 miles de euros como inmovilizaciones materiales. No obstante, la citada compra se ha realizado para reponer los equipos existentes ya inservibles y, dado que el valor de los equipos substituidos no ha sido dado de baja ni amortizado, la adquisición de estos bienes se tendría que haber registrado como compras de otros aprovisionamientos. En este sentido, el epígrafe de inmovilizaciones materiales y el resultado económico-patrimonial están sobrevalorados por un importe de 568 miles de euros.


2. Inmovilizado financiero

Este epígrafe no ha tenido movimientos durante el ejercicio 2011. Su composición es la siguiente:

Cuenta DescripciónSaldo inicial

Altas BajasAjustes y

reclas.Saldo final

250 Inv. fin. permanentes en capital 592 0 0 0 592

251 Valores de renta fija 8 0 0 0 8

252 Créditos a largo plazo 170 0 0 0 170

260 Fianzas constituidas a largo plazo 0 0 0 0 0

TOTAL 769 0 0 0 769

CIMA 2011. INMOVILIZADO FINANCIERO (en miles de euros)

No se ha remitido la composición ni la antigüedad de las partidas que figuran en este cuadro.

El Consejo participa en las sociedades mercantiles dependientes y vinculadas con los porcentajes siguientes:

Ràdio i TV de Mallorca, SAU 30 30 100,0% 300

Institut de Biologia Animal de Balears, SA 90.400 9.648 10,7% 58

Gestión Urbanística de Baleares, SA 300 56 18,7% 168

TOTAL 526

CIMA 2011. PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES DEPENDIENTES Y VINCULADAS

Part. CIMA (miles euros)

EntidadesAcciones del CIMA

% part. CIMA

Total acciones

No se puede saber si el valor de adquisición de las acciones de las sociedades está reflejado en la cuenta "250. Inversiones financieras permanentes en capital", como consecuencia de la falta de documentación remitida (salvo en lo que respecta a la participación en la sociedad Ràdio i TV de Mallorca, SAU).

La valoración de estas inversiones permanentes se resume en el cuadro siguiente:

Entidades Valor

adquis. partic.

Valor teórico

acciones a 31/12/11

Deprec. estim.

Ràdio i TV de Mallorca, SAU 300 0 300

Institut de Biologia Animal de Balears, SA 58 103 0

Gestión Urbanística de Baleares, SA 168 2.110 0

Banco Popular Español 66 34 32

TOTAL 592 2.247 332

CIMA 2011. VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES (en miles de euros)


Incidencias: Como en el ejercicio anterior, la cuenta “252. Créditos a largo plazo” tiene un saldo de 170 miles de euros que no ha tenido movimiento y que proviene de ejercicios anteriores, y cuya naturaleza y cobrabilidad no se han podido conocer. Dadas estas circunstancias, su recuperabilidad es improbable y, por tanto, de acuerdo con las normas de valoración establecidas por la INCL, se tendría que corregir su valor, con la dotación de una provisión en la cuenta "298. Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo" de 170 miles de euros.

De manera similar al ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:

− El epígrafe "4.1. Valores mobiliarios" de los "Bienes de carácter financiero" del inventario de 2011 es de 2.052 miles de euros y tiene una diferencia con los registros contables de 1.283 miles de euros, motivada, principalmente, por los importes de los valores mobiliarios que aparecen duplicados en el inventario. Por otra parte, éste aún mantiene las aportaciones que se hicieron en el año 1983 a Fires i Congressos de Balears, SA, que se disolvió en el año 1993.

− El epígrafe "A.VI.1. Cartera de valores a largo plazo" del activo del balance está sobrevalorado en 332 miles de euros. Por tanto, se tendría que dotar una provisión en la cuenta "297. Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo" por el importe mencionado.

3. Deudores

La suma total de los deudores es de 240.328 miles de euros, con la composición siguiente:

Descripción Importe %

Deudores presupuesto corriente 128.131 53,3%

Deudores presupuestos cerrados 136.660 56,9%

Deudores no presupuestarios 296 0,1%

Deudores entidades públicas 0 0,0%

Otros deudores 27 0,0%

Provisión para insolvencias -24.786 -10,3%

TOTAL 240.328 100,0%

CIMA 2011. COMPOSICIÓN DEUDORES (en miles de euros)


Por ejercicios, su detalle es el siguiente:

AñoSaldo inicial

AumentosDismi-

nucionesSaldo neto Cobros Saldo final

2001 y ant 1.433 0 0 1.433 0 1.433

2002 696 0 0 696 0 696

2003 3.187 0 0 3.187 14 3.172

2004 5.017 0 0 5.017 0 5.017

2005 2.561 0 0 2.561 0 2.561

2006 3.415 0 0 3.415 77 3.338

2007 4.480 0 0 4.480 343 4.137

2008 5.637 0 0 5.637 1.073 4.564

2009 70.370 0 0 70.370 26.715 43.655

2010 124.863 0 0 124.863 56.776 68.087

2011 0 373.824 2.255 371.569 243.438 128.131

221.658 373.824 2.255 593.227 328.436 264.791

Modificaciones

CIMA 2011. DEUDORES PRESUPUESTARIOS (en miles de euros)

La composición del saldo de deudores, a partir de la naturaleza económica de la deuda y de los ejercicios de origen, se detalla en el cuadro del anexo II.1.2.

Del total pendiente de cobro de deudores presupuestarios un 84 % (222.823 miles de euros) corresponde a la CAIB. Este importe incluye dos anticipos a cuenta del sistema de financiación de los consejos (75.000 miles de euros) y el resto (147.823 miles de euros) corresponde a transferencias para financiar servicios.

El Consejo ha incluido en los deudores presupuestarios los anticipos de los ejercicios 2009 y 2010, de 37.500 miles de euros cada una, que preveían, respectivamente, las disposiciones adicionales octava y cuarta de las Leyes 9/2008 y 9/2009, de Presupuestos Generales de la CAIB, de las que resulta un diferente tratamiento presupuestario para los consejos insulares y para la propia CAIB, pendientes de pago a fecha de este Informe.

El Consejo tiene contabilizada una provisión de dudoso cobro (24.786 miles de euros) que coincide con el importe que figura en el cálculo del remanente de tesorería.

La liquidación definitiva de la participación del Consejo en los tributos del Estado del ejercicio 2010, datada el 23 de julio de 2012, resulta a percibir (5.764 miles de euros). Este importe a cobrar no se ha contabilizado hasta el año 2012.

La composición y los movimientos del ejercicio de los deudores no presupuestarios se muestran en el cuadro del anexo II.1.3.


Incidencias: De manera similar al ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:

− El Consejo ha incluido en los deudores presupuestarios los anticipos a cuenta de la financiación de los ejercicios 2009 y 2010, de 37.500 miles de euros cada uno. Dado el contenido de las disposiciones adicionales octava y cuarta de las Leyes 9/2008 y 9/2009, respectivamente, así como de los acuerdos del Consejo de Gobierno de 12/03/10 y 03/12/10, mediante los que se concedieron los anticipos, en aplicación de los principios contables públicos de prudencia y de correlación de ingresos y gastos, se tendría que haber pospuesto el reconocimiento del derecho en el momento en el que se recibiesen las cantidades.

− El Consejo no ha registrado la totalidad de los ingresos del ejercicio 2011 correspondientes al canon de concesión de Son Reus, la venta de papel-cartón, el alquiler de inmuebles (RTVE) y el convenio con Ecovidre por un importe total de 469 miles de euros. En consecuencia, los epígrafes “Deudores no presupuestarios”, del balance, y “Ventas y prestaciones de servicios” y “Otros ingresos de gestión ordinaria”, de la cuenta de resultados, se tendrían que aumentar en 469 miles de euros, 67 miles de euros y 402 miles de euros, respectivamente.

A 31/12/11 la contabilidad del Consejo refleja un saldo a cobrar de la Agència Balear de Turisme, neto de provisiones por insolvencias, por importe de 1.770 miles de euros mientras que la contabilidad de esta última contiene un saldo a pagar de sólo 1.598 miles de euros. La diferencia corresponde a derechos reconocidos por el Consejo en el ejercicio 2010 bajo el concepto de "subvención para la creación de un organismo autónomo". Vistas las dudas sobre la cobrabilidad de este importe, se tendría que aumentar la provisión de insolvencias y disminuir el beneficio del ejercicio en un importe de 172 miles de euros.


4. Inversiones financieras temporales

El saldo de las inversiones financieras temporales a final del ejercicio es de 61.994 miles de euros (el 7 % del activo) con la composición siguiente:

Descripción Importe

Imposiciones a corto plazo 61.848

Intereses deveng. y no vencidos de imposiciones a corto plazo 142

Créditos a corto plazo 2

Intereses a corto plazo de créditos 3

Fianzas y depósitos a corto plazo -1

TOTAL 61.994

CIMA 2011. COMPOSICIÓN INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES (en miles de euros)

El componente fundamental de este epígrafe son las imposiciones a corto plazo que corresponden a depósitos en entidades de crédito realizados durante la primera quincena de diciembre de 2011 con vencimiento a un mes vista. Estas imposiciones, que no existían a 31/12/10, explican la importante disminución registrada en el epígrafe de tesorería a 31/12/11.

5. Tesorería

El saldo de tesorería en el balance a final del ejercicio es de 14.861 miles de euros (el 2 % del activo), con una disminución del 79 % respecto del ejercicio anterior (71.035 miles de euros, que representaban el 9 %).

Las existencias finales son:

Concepto Importe

Total depositado en cuentas corrientes 12.864

Total depositado en cuentas restringidas de recaudación 1.894

Total depositado en cuentas restringidas de pago a justificar 0

Total depositado en ctas. restring. de anticipos de caja fija 103

Total en caja (efectivo) 0

TOTAL 14.861

CIMA 2011. COMPOSICIÓN TESORERÍA (en miles de euros)

El total disponible en bancos está incluido en 18 cuentas corrientes y 29 cuentas restringidas.


B. PASIVO 1. Fondos propios

El saldo de fondos propios al cierre del ejercicio es de 568.337 miles de euros. Su composición y evolución son:

CONCEPTOSSaldos a 31/12/10

Aplicación resultado

2010

Operaciones ejercicio 2011

Saldos a 31/12/11

Patrimonio 195.919 0 0 195.919

Patrimonio recibido en adscripción 0 0 0 0

Patrimonio recibido en cesión 816 0 0 816

Patrimonio cedido -305 0 0 -305

Patrimonio entregado al uso general 0 0 0 0

Resultados pend. de aplicación 235.377 99.566 0 334.943

Resultados del ejercicio 99.566 -99.566 36.963 36.963

TOTAL 531.374 0 36.963 568.337

CIMA 2011. EVOLUCIÓN Y COMPOSICIÓN DE LOS FONDOS PROPIOS (en miles de euros)

De los 816 miles de euros de bienes recibidos en cesión, 741 miles de euros corresponden a los jardines de Natzaret y a los terrenos anexos al refugio de Can Boi, que se recibieron en cesión en el ejercicio 2006.

Los bienes entregados en cesión (305 miles de euros) son construcciones cedidas a la Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet (casas del Pare Ginard y de Blai Bonet) y al Ministerio de Justicia.

2. Acreedores. Endeudamiento

Los acreedores a largo plazo (180.867 miles de euros) se componen, fundamentalmente, de deudas con entidades de crédito (150.015 miles de euros) y deudas con entidades públicas (30.852 miles de euros).

El endeudamiento vivo al cierre del ejercicio se ha incrementado un 54 % respecto al ejercicio anterior y asciende a 215.092 miles de euros (140.012 miles de euros a 31/12/10), de los que 34.224 miles de euros son a corto plazo.


El detalle y el movimiento durante el ejercicio han sido los siguientes:

Entidad financieraNúm. prést.

Fecha form.

Fecha vencim.

Importe inicial

Deuda viva 31/12/10

Recaud. 2011

Amort. 2011

Deuda viva

31/12/11

Pend. dispon.

BBVA 946-6 28/10/99 30/09/11 3.005 225 0 225 0 0

La Caixa 377-92 28/10/99 30/09/11 1.833 85 0 85 0 0

BSCH 2654 28/10/99 30/09/11 6.010 451 0 451 0 0

BBVA 82 28/10/99 30/09/11 1.503 113 0 113 0 0

BBVA 800 11/12/00 01/10/12 5.950 1.190 0 595 595 0

BCL 195 11/12/00 01/10/12 5.950 1.190 0 595 595 0

Banca March 490515 05/12/01 01/10/13 1.803 541 0 180 361 0

BBVA 411-7 05/12/01 01/10/13 2.254 657 0 219 438 0

BCL 460 05/12/01 01/10/13 6.010 1.803 0 601 1.202 0

BSCH 917 05/12/01 01/10/13 4.207 1.262 0 421 841 0

Dexia Sabadell 2706 22/11/02 22/11/14 23.721 9.489 0 2.372 7.116 0

Caja Madrid 879 03/12/03 03/12/15 13.992 6.996 0 1.399 5.597 0

BBVA 266 19/11/04 01/10/16 22.853 13.712 0 2.285 11.427 0

BBVA 259 12/12/05 12/12/17 22.000 15.400 0 2.200 13.200 0

Banca March 511 13/11/06 01/01/19 4.000 3.300 0 400 2.900 0

Dexia Sabadell 3719 13/11/06 31/12/18 8.000 6.400 0 800 5.600 0

La Caixa 483-14 13/11/06 31/12/18 8.000 6.600 0 800 5.800 0

BCL 82905 22/11/07 22/11/19 15.000 13.500 0 1.500 12.000 0

BSCH 1380 22/11/07 31/12/19 10.000 9.000 0 1.000 8.000 0

Banca March 2051 22/11/07 01/01/20 2.000 1.850 0 200 1.650 0

Dexia Sabadell 54605 16/10/08 31/12/20 15.000 15.000 0 1.500 13.500 0

Dexia Sabadell 54606 16/10/08 31/12/20 10.000 10.000 0 1.000 9.000 0

Caja Madrid 195/45 22/09/09 30/09/21 6.500 5.556 944 138 6.362 0

Dexia Sabadell 54849 22/09/09 30/09/21 5.000 2.357 2.643 125 4.875 0

Bankinter 516 22/09/09 30/09/21 5.000 0 5.000 0 5.000 0

Banesto 103 22/09/09 30/09/21 5.000 2.144 2.856 125 4.875 0

La Caixa 258-54 29/12/09 01/01/22 1.700 0 1.700 0 1.700 0

La Caixa 160-86 30/09/10 01/01/23 11.000 0 11.000 0 11.000 0

BSCH 1523 30/09/10 30/09/22 21.000 76 12.100 3.251 8.925 8.824

BBVA 056-02 30/11/10 31/12/22 11.000 0 11.000 0 11.000 0

BBVA 1805 14/09/11 14/09/23 4.800 0 4.800 0 4.800 0

Banco Santander 1555 14/09/11 30/09/23 5.827 0 0 0 0 5.827

Caixabank 7682-24 05/10/11 01/01/24 2.000 0 0 0 0 2.000

Banco Santander s.d. 29/12/11 29/12/23 1.750 0 0 0 0 1.750

273.670 128.898 52.043 22.581 158.359 18.401

Entidad pública

Min. Econ. y Hac. (1) n.p 31/12/15 11.114 11.114 0 2.223 8.891 0

Min. Econ. y Hac. (2) n.p 31/12/16 30.229 n.p n.p 0 30.229 0

Inst. Crédito Oficial s.d. 02/11/11 02/11/14 6.958 0 6.958 0 6.958 0

Inst. Crédito Oficial s.d. 02/11/11 02/11/14 8.124 0 8.124 0 8.124 0

Inst. Crédito Oficial 7790-05 10/11/11 10/11/14 283 0 283 0 283 0




58.955 11.114 17.611 2.223 56.732 0

332.624 140.012 69.654 24.804 215.091 18.401

(1) Importe a reintegrar de la participación en los tributos del Estado de 2008, según la liquidación definitiva de 20/07/10

(2) Importe a reintegrar de la participación en los tributos del Estado de 2009, según la liquidación definitiva de 26/07/11

TOTAL ENTIDADES FINANCIERAS

TOTAL ENTIDADES PÚBLICAS

TOTAL

CIMA 2011. EVOLUCIÓN Y SITUACIÓN DE LAS OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO (en miles de euros)


El Consejo ha amortizado anticipadamente 3.251 miles de euros correspondientes al préstamo del BSCH formalizado el 30/09/10 con motivo de la aplicación del RDL 8/2010 (1.813 miles de euros del CIMA, 1.399 miles de euros del IMAS y 39 miles de euros de la Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca).

La deuda con el Ministerio de Economía y Hacienda se ha empezado a reintegrar a partir de enero de 2011, en el caso de la deuda correspondiente a la liquidación definitiva de tributos del Estado de 2008; y a partir de enero de 2012 en cuanto a la deuda derivada de la liquidación definitiva de tributos del Estado de 2009.

Asimismo, cabe informar que la liquidación definitiva de la participación del Consejo en los tributos del Estado del ejercicio 2011, fechada el 19 de julio de 2013, resulta a reintegrar (924 miles de euros). Este pasivo con el Ministerio de Economía y Hacienda no figura registrado a 31/12/11.

Las operaciones de crédito concertadas con el Instituto de Crédito Oficial se han formalizado al amparo del RD 8/2011 y tienen por objeto permitir la cancelación de obligaciones pendientes de pago con empresas y autónomos. Se amortizarán en 3 cuotas anuales a partir de noviembre de 2012.

El detalle del ahorro neto del ejercicio es el siguiente:

2011 2010

225.763 268.399

216.694 237.419

6.029 22.519

35.480 29.157

-20.382 24.342

3. Obligaciones recon. derivadas de modific. de crédito financiadas con remanente líquido de tesor.

4. Anualidad teórica

Ahorro neto (1-2+3-4)

CIMA 2011. AHORRO NETO SEGÚN ART. 53 TRLRHL (en miles de euros)

1. Der. recon. operaciones corrientes

2. Obligaciones recon. capítulos 1, 2 y 4

La existencia de un ahorro neto negativo a 31/12/11 implica que no se podrán concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo sin la autorización previa de los órganos competentes del Ministerio de Hacienda. Asimismo, obliga al Pleno del Consejo a aprobar un plan de saneamiento financiero a realizar en un plazo no superior a tres años.

También cabe destacar que el Consejo tampoco cumple, a 31/12/11, el otro requisito para poder endeudarse sin la autorización previa de los órganos competentes del Ministerio de Hacienda ya que la ratio de deuda viva se ha situado por encima del 75 % de los ingresos corrientes del ejercicio anterior.


El detalle de los acreedores a corto plazo es el siguiente:

Concepto Importe %

400. Acreedores por obligaciones reconocidas. Pres. corriente 97.595 62,8%

401. Acreedores por obligaciones reconocidas. Pres. cerrados 6.659 4,3%

408. Acreedores por devolución de ingresos 113 0,1%

520, 526. Deudas con entidades de crédito 26.383 17,0%

56. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 84 0,1%

475, 476, 477. Administraciones públicas 2.914 1,9%

41. Otros acreedores no presupuestarios 13.053 8,4%

554. Cobros pendientes de aplicación 280 0,2%

521. Otras deudas a corto plazo 8.269 5,3%

507. Deudas con moneda diferente del euro 1 0,0%

TOTAL 155.350 100,0%

CIMA 2011. ACREEDORES A CORTO PLAZO (en miles de euros)

El importe de los acreedores a corto plazo presenta una disminución del 2 % con respecto al ejercicio anterior (158.980 miles de euros). En este epígrafe, y en comparación con el ejercicio anterior, se produce un traspaso de deuda de los acreedores presupuestarios, que disminuyen en 16.284 miles de euros, a las entidades de crédito, que aumentan en 7.190 miles de euros, y a la deuda con el Ministerio de Hacienda, integrada en la cuenta “521. Otras deudas a corto plazo”, que aumenta en 6.046 miles de euros.

Los acreedores presupuestarios presentan, a 31 de diciembre, un saldo de 104.367 miles de euros. Su evolución y antigüedad son:

AñoSaldo inicial

AumentosDismi-

nucionesSaldo neto Pagos Saldo final

2001 y ant. 209 0 0 209 0 209

2002 91 0 0 91 0 91

2003 956 0 0 956 0 956

2004 232 0 0 232 0 232

2005 341 0 0 341 0 341

2006 765 0 0 765 158 607

2007 436 0 0 436 84 352

2008 414 0 0 414 48 366

2009 1.233 0 0 1.233 773 460

2010 115.939 0 0 115.939 112.893 3.045

2011 0 306.526 0 306.526 208.931 97.595

varios (1) 35 2.332 0 2.367 2.255 113

TOTAL 120.650 308.858 0 429.508 325.142 104.367

(1) Corresponde a acreedores por devoluciones de ingresos

CIMA 2011. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS NO FINANCIEROS (en miles de euros)


El cuadro del anexo II.1.5 presenta la composición del saldo de acreedores presupuestarios de acuerdo con la naturaleza económica de la deuda y de los ejercicios de origen.

La composición y los movimientos del ejercicio de los acreedores no presupuestarios figuran en el cuadro II.1.6 del anexo.


− La cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” tiene a final del ejercicio 2011 un saldo de 2.617 miles de euros, que está formado por los gastos efectuados sin tener consignación presupuestaria o sin someterse al procedimiento administrativo de ejecución del presupuesto. Este saldo se tiene que aumentar, como mínimo, en 2.540 miles de euros correspondientes a adquisiciones de bienes y servicios de 2010 y 2011, que se han registrado en el ejercicio 2012.

− De las 46 subcuentas que forman la cuenta “419. Otros acreedores no presupuestarios” (10.305 miles de euros), 40 subcuentas (con 465 miles de euros de saldo) no han tenido movimiento desde el 31/12/07. La mayoría de estas subcuentas son muy antiguas. Se tendría que hacer una revisión de saldos y, en su caso, hacer la regularización pertinente.

− La cuenta “554. Cobros pendientes de aplicación” tiene un saldo de 280 miles de euros al cierre del ejercicio, de los que 137 miles de euros son anteriores al año 2000.

− A 31/12/11, existe una diferencia no conciliada de 646 miles de euros entre el saldo a pagar que figura en la contabilidad del Consejo (37.690 miles de euros) y el saldo deudor que figura en los registros del IMAS (38.336 miles de euros).

El Consejo históricamente no ha contabilizado, al cierre, los gastos de personal devengados y no vencidos correspondientes a la paga extra de junio. A 31/12/11, estos gastos suponen un importe aproximado de 180 miles de euros. Por consiguiente, los saldos de las cuentas “411. Acreedores por gastos devengados” y “679. Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores” se encuentran infravalorados por 180 miles de euros.

A 31/12/11, el saldo a pagar a la Seguridad Social que figura en los registros del Consejo es de 1.775 miles de euros. No obstante, las cotizaciones sociales correspondientes a diciembre de 2011 y la conciliación anual (período: diciembre 2010 a noviembre 2011) indican que, al cierre, el pasivo era de 917 miles de euros. Por tanto, el saldo de la cuenta “476. Organismos de la


Seguridad Social, acreedores” del balance y el resultado económico-patrimonial se encuentran sobrevalorado e infravalorado, respectivamente, en un importe de 858 miles de euros.

La deuda viva del Consejo se sitúa por encima del 75 % de los ingresos corrientes y el ahorro neto a 31/12/11 es negativo (-20.382 miles de euros), lo que obliga al Pleno del Consejo a aprobar un plan de saneamiento financiero y lo imposibilita a endeudarse sin la autorización previa del Ministerio de Hacienda. No consta que el Consejo haya cumplido esta obligación que prevé el artículo 53 del TRLRHL para ajustar en un plazo inferior a tres años, y a cero, el ahorro neto negativo.

No se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada en relación con el efecto que los litigios y las reclamaciones existentes contra el Consejo puedan tener en su Cuenta a 31/12/11.

RECOMENDACIONES:

Cuidar de que los activos del inventario general de bienes y de derechos estén identificados y valorados, que se reflejen las correcciones valorativas a efectuar (amortizaciones), y de que su suma corresponda al importe de contabilidad. Asimismo, procurar que el Pleno apruebe, dentro del plazo establecido, el inventario, de acuerdo con la normativa de aplicación.

Contabilizar la amortización histórica de los bienes activados en el inmovilizado en las cuentas del subgrupo 28.

Clasificar las adquisiciones de licencias y programas informáticos como inmovilizado inmaterial, y separar el importe de los equipos, que tiene que figurar en el inmovilizado material.

Verificar las inversiones ya finalizadas clasificadas en las cuentas del subgrupo “20. Inversiones destinadas al uso general” y hacer los traspasos correspondientes a la cuenta “109. Patrimonio entregado al uso general.”

Hacer la aplicación definitiva de los saldos de las cuentas extrapresupuestarias de partidas pendientes de aplicación con una antigüedad que no justifique su mantenimiento en estas cuentas.

Anexo II.1:

• Cuadro núm. II.1.1. Resumen general del inventario a 31/12/11

• Cuadro núm. II.1.2. Deudores presupuestarios por capítulos


• Cuadro núm. II.1.3. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos deudores

• Cuadro núm. II.1.4. Volumen de la deuda a 31/12/11

• Cuadro núm. II.1.5. Acreedores presupuestarios por capítulos

• Cuadro núm. II.1.6. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos acreedores

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

La cuenta del resultado económico-patrimonial del ejercicio 2011 es la siguiente:

CONCEPTOS 2011 2010

+ Ingresos ordinarios 273.888 377.233

- Gastos ordinarios 236.927 277.587

= Resultado ordinario 36.961 99.646

+ Ingresos extraordinarios 140 236

- Gastos extraordinarios 138 316

= Resultado extraordinario 2 -79,44

AHORRO (+) / DESAHORRO (-) 36.963 99.566

CIMA 2011. CUENTA DE RESULTADOS ECONÓMICO-PATRIMONIAL (en miles de euros)

Durante el ejercicio 2011, en relación con el año anterior, se han producido disminuciones muy significativas de los ingresos (103.441 miles de euros) y los gastos (40.838 miles de euros), que han provocado un decremento del resultado de 62.603 miles de euros. La disminución de ingresos es debida fundamentalmente a la reducción de los producidos en concepto de subvenciones y transferencias procedentes de la CAIB y entidades dependientes (86.401 miles de euros) y del Estado (14.004 miles de euros). En cuanto a la disminución de los gastos, los epígrafes que presentan un mayor decremento son los gastos por subvenciones y transferencias (24.867 miles de euros) y los servicios exteriores (11.811 miles de euros).


La conciliación entre el resultado presupuestario (apartado II.4.F. RESULTADO PRESUPUESTARIO) y el económico-patrimonial es la siguiente:

Result. pres. del ejercicio (derechos reconocidos - obligaciones recon.) 65.043

+ Obligaciones reconocidas capítulo 6 Inversiones reales 46.488

+ Obligaciones reconocidas capítulo 8 Activos financieros 79

+ Obligaciones reconocidas capítulo 9 Pasivos financieros 22.581

+ Provisión insolvencias aplicadas 25.097

- Dotación a la provisión de insolvencias 24.786

- Derechos reconocidos capítulo 6 Alienación de inversiones reales 9

- Derechos reconocidos capítulo 8 Activos financieros 80

- Derechos reconocidos capítulo 9 Pasivos financieros 69.654

+ Diferencia oblig. pendientes aplicar a pres. 142

+ Diferencia derechos pendientes aplicar a pres. 145

- Reconocimiento, a efectos patrimoniales, del importe a reintegrar de la participación en los tributos del Estado de 2009

30.229

+ Reconocimiento, a efectos presupuestarios, del reintegro efectuado en 2011 dela participación en los tributos del Estado de 2008

2.223

- Diferencia gastos reconocidos patrimonialmente 77

Resultado económico-patrimonial (sin ajustes) 36.963

CIMA 2011. CONCILIACIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO / PATRIMONIAL (en miles de euros)

La diferencia entre los resultados económico-patrimonial y presupuestario se debe, principalmente, a las imputaciones a los capítulos presupuestarios 6, 8 y 9, que no se incluyen en el resultado económico-patrimonial, y a la diferencia temporal que se produce entre los criterios contables patrimonial y presupuestario a la hora de reconocer los importes a reintegrar de las participaciones en los tributos del Estado.

Incidencias:

De manera similar al ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:

− En los apartados anteriores correspondientes al balance de situación se exponen incidencias, algunas de las cuales afectan y desvirtúan el resultado económico-patrimonial del ejercicio que figura en los cuadros anteriores.

− Varias facturas emitidas por el Consejo en concepto de servicio de transporte y recogida de vidrio, papel y cartón (3.319 miles de euros) se contabilizan incorrectamente en el subgrupo 75, como ingresos por transferencias y subvenciones, y tendrían que figurar en la cuenta "705. Prestaciones de servicios.”


− El coste de la gestión del servicio de residuos urbanos de Mallorca, que Tirme, SA presta al Consejo (en régimen de gestión indirecta de servicios públicos), es subvencionado por la CAIB, que en 2011 ha reconocido obligaciones por 1.908 miles de euros que ha pagado directamente a la sociedad concesionaria. El Consejo no ha reconocido ningún ingreso ni gasto por este concepto, no obstante, de acuerdo con el principio contable de no compensación, el Consejo tendría que haber reconocido un ingreso y un gasto de 1.908 miles de euros.

4. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

A. PRESUPUESTO INICIAL Y MODIFICACIONES El presupuesto general inicial para el ejercicio 2011 es el prorrogado del 2010 por un importe agregado de 566.302 miles de euros en los ingresos y de 495.988 miles de euros en los gastos (12,4 % de baja en el presupuesto de gastos). El presupuesto prorrogado de los diferentes entes que forman el agregado es el siguiente:

Descripción

Ingresos GastosAdministración General 428.333 363.822 15,1%Organismos autónomos 127.814 126.633 0,9% Institut Mallorquí d'Afers Socials 122.519 121.338 1,0% Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 3.689 3.689 0,0% Agència Protecció Legalitat Urbanística Territorial 1.606 1.606 0,0%Empresa pública 10.155 5.533 45,5% Ràdio i Televisió de Mallorca, SA 10.155 5.533 45,5%Presupuesto agregado 566.302 495.988 12,4%

Importe

CIMA 2011. PRESUPUESTO PRORROGADO (miles de euros)

% ajuste baja

La Resolución de la Presidenta, de 29 de diciembre de 2010, aprueba el presupuesto general prorrogado de la entidad para el año 2011, de acuerdo con la normativa que regula la prórroga del presupuesto, el art. 112.5 de la LRBRL, el art. 169.6 del TRLRHL y el art. 21 del RD 500/1990. La entidad desarrolla la gestión económica de todo el ejercicio 2011 con presupuesto prorrogado.


En cuanto a la Administración General, el presupuesto inicial prorrogado y el escenario presupuestario derivado de la prórroga son los siguientes:

2010

Importe % Importe

1. Impuestos directos 11.917 2,8% 11.917

2. Impuestos indirectos 13.436 3,1% 13.436

3. Tasas y otros ingresos 3.004 0,7% 3.004

4. Transferencias corrientes 234.533 54,8% 234.533

5. Ingresos patrimoniales 3.407 0,8% 3.407

Operaciones corrientes 266.297 62,2% 266.297

6. Alienación inv. reales 0 0,0% 0

7. Transferencias de capital 129.946 30,3% 129.946

8. Activos financieros 90 0,0% 90

9. Pasivos financieros 32.000 7,5% 32.000

Operaciones de capital 162.036 37,8% 162.036

TOTAL INGRESOS 428.333 100,0% 428.333

GASTOS

1. Gastos de personal 54.198 14,9% 54.523

2. Gast. bienes corrientes y servicios 45.575 12,5% 45.630

3. Gastos financieros 5.392 1,5% 5.392



6. Inversiones reales 101.466 27,9% 134.552



9. Pasivos financieros 17.666 4,9% 17.666


TOTAL GASTOS 363.822 100,0% 428.333

Superávit prórroga (ajuste créditos inic. gast.) 64.511

CIMA 2011. PRESUPUESTO PRORROGADO (en miles de euros)

INGRESOS2011

Las previsiones iniciales de ingresos para el 2011 son el resultado de la prórroga de la totalidad de las previsiones del 2010.

Los créditos iniciales de gastos se ajustan a la baja respecto del 2010 en 64.511 miles de euros (un 15,1 %). Se ajustan a la baja los créditos de los capítulos 6 y 7 financiados con préstamo, los financiados con ingresos finalistas que no se tienen que producir en 2011, y los correspondientes a subvenciones nominativas y a los programas de gasto que se acaban en 2010.


CONCEPTO Ingresos (1) Gastos (2) (1) - (2)

Operaciones corrientes (capítulos 1 a 5) 266.297 238.794 27.503

Operaciones de capital (capítulos 6 y 7) 129.946 107.272 22.674

Operaciones con activos financieros (capítulo 8) 90 90 0

Variación neta de pasivos financieros (capítulo 9) 32.000 17.666 14.334

Total presupuesto 428.333 363.822 64.511

CIMA 2011. ESCENARIO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

Con el resultado de la prórroga se genera un saldo positivo en las operaciones corrientes (27.503 miles de euros) que cubre los gastos de pasivos financieros (17.666 miles de euros). Por tanto, se prevé un ahorro presupuestario neto (operaciones corrientes de ingresos menos operaciones corrientes gastos menos amortización del endeudamiento) positivo (9.837 miles de euros).

Durante la ejecución del presupuesto se modifican las bases de ejecución del presupuesto para limitar el endeudamiento nuevo a la cantidad de 14.378 miles de euros.

Las previsiones iniciales del presupuesto de ingresos se modifican en un 45,8%, y por un importe de 196.109 miles de euros, y dan unas previsiones definitivas de 624.442 miles de euros. Los créditos iniciales del presupuesto de gastos se modifican en un 54,5 % y por importe de 198.183 miles de euros, y dan unos créditos definitivos de 562.004 miles de euros.

Se han elaborado 60 expedientes, pero sólo se han aprobado 47 (13 expedientes no se han llegado a aprobar). Si consideramos los tipos de modificaciones de crédito, se han aprobado 69 expedientes. Uno de los tipos de modificación tramitado es un ajuste al alza de la prórroga en el presupuesto de gastos. Además, se han tramitado 4 expedientes de cambio de destino de proyectos de financiación afectada (según lo que establece la BE núm. 39).

Las modificaciones de crédito por tipologías son las siguientes:

Tipología Importe Núm. exp. Importe Núm. exp.

Créditos extraordinarios 10.717 15 9.429 8

Suplementos de crédito 21.164 7 32.224 8

Ampliaciones de crédito 0 0 0 0

Créditos generados por ingresos 10.157 9 6.325 10

Incorporación de remanente de créditos 160.215 11 97.390 11

Bajas por anulación -6.144 14 -3.312 8

Transferencias de crédito (+/-) 5.105 12 (+/-)6.646 28

Ajuste alza presupuesto gastos 2.073 1 -- --

TOTAL 198.183 69 142.057 73

CIMA 2011. MODIFICACIONES DE CRÉDITO (en miles de euros)

2011 2010


Se tramitan 15 expedientes de créditos extraordinarios (10.717 miles de euros), que se financian con bajas (2.760 miles de euros), con remanente de tesorería (2.622 miles de euros), con recursos propios (369 miles de euros), con aportaciones públicas (1.042 miles de euros) y con endeudamiento (3.924 miles de euros). Los programas con mayor incremento son el “33510. Fundació Teatre Principal” (3.469 miles de euros) debido a la aportación para atender la ejecución de una sentencia judicial, y el “92410. Ràdio i Televisió de Mallorca” (2.622 miles de euros).

Los suplementos de crédito (7 expedientes por 21.164 miles de euros) se financian con endeudamiento (11.557 miles de euros), bajas (3.384 miles de euros), remanente de tesorería (3.619 miles de euros), aportaciones públicas (2.336 miles de euros) y recursos propios (269 miles de euros). El programa con más incremento es el “45300. Carreteras” (10.098 miles de euros) y “94300. Plan de Obras y Servicios” (5.076 miles de euros). También destaca el suplemento del programa “01100. Deuda pública” (3.251 miles de euros) para disminuir endeudamiento de acuerdo con lo que establece el RDL 8/2010, de 20 de mayo, de medidas extraordinarias para la reducción del déficit.

Del total de generaciones de crédito (9 expedientes por 10.157 miles de euros), destacan las dotaciones financiadas por los convenios por inversiones estatutarias (8.000 miles de euros) y las derivadas de la nueva transferencia de las competencias en materias de artesanía, de actividades clasificadas y de caza y pesca (1.049 miles de euros).

Las incorporaciones de crédito (11 expedientes por 160.215 miles de euros) se financian con remanente de tesorería afectado (112.692 miles de euros) y remanente para gastos generales (12.453 miles de euros). El resto se financia con compromisos de aportaciones públicas (14.290 miles de euros) y con disposiciones de préstamos concertados en ejercicios anteriores (20.781 miles de euros). Los programas donde se producen más incorporaciones son el “45300. Carreteras” (120.571 miles de euros), “13000. Bomberos” (6.247 miles de euros), y el “94300. Plan de Obras y Servicios” (6.112 miles de euros).

Las transferencias de crédito (12 expedientes por valor de 5.105 miles de euros) producen el incremento positivo más importante en el capítulo “1. Gastos de personal” (+3.054/-875 miles de euros).

Hay un expediente de ajuste al alza en el presupuesto de gastos por importe de 2.073 miles de euros a partir del margen obtenido en la prórroga, para dar cobertura a mayores gastos correspondientes a cargas financieras por operaciones de crédito concertadas en ejercicios anteriores, de acuerdo con el art. 21.3.a del RD 500/1990.


La financiación de las modificaciones de crédito es la siguiente:

Recursos: 5.335 14.161 0 10.157 35.071 0 0 64.723

Aportaciones públicas 1.042 2.336 0 10.157 14.290 0 0 27.824

Aportaciones privadas 0 0 0 0 0 0 0 0

Endeudamiento 3.924 11.557 0 0 20.781 0 0 36.261

Propios 369 269 0 0 0 0 0 638

Remanente de tesorería 2.622 3.619 0 0 125.145 0 0 131.386

Créditos transferidos 0 0 0 0 0 +/- 5,105 0 0

Créditos dados de baja 2.760 3.384 0 0 0 0 6.144 0

Margen ingr-gast. prórroga 2.073 2.073

TOTAL 10.717 21.164 0 10.157 160.215 +/- 5,105 -6.144 2.073 198.183

Bajas TotalAlza prór.

CIMA 2011. FINANCIACIÓN DE LAS MODIFICACIONES DE CRÉDITO (en miles de euros)

RECURSOSCréditos

extr.Supl.

créditoAmpl.

créditosCréditos

gen.Incorp. reman.

Transf. crédito

El remanente de tesorería resultante de la liquidación de 2010 para gastos generales es de 16.639 miles de euros, y el afectado es de 117.004 miles de euros. Con la financiación de las modificaciones de crédito se han utilizado 15.075 miles de euros del remanente de tesorería para gastos generales y 116.311 miles del remanente afectado.

Incidencias:

El Consejo incumplió la obligación de aprobar el presupuesto para el 2011, ya que desarrolló la gestión económica de todo el ejercicio con presupuesto prorrogado. La prórroga del presupuesto es un mecanismo extraordinario, excepcional y temporal utilizado a la espera de la aprobación de los nuevos presupuestos en el plazo más corto posible.

De los 27 expedientes de modificación de crédito revisados destacan las incidencias siguientes:

Como en ejercicios anteriores, se observa:

− En ninguno de los expedientes de modificación de crédito aprobados por Decreto de Presidencia consta que se haya dado cuenta al Pleno, tal y como establecen las bases de ejecución.

− En los expedientes de incorporación de remanentes de crédito, ni en los informes de Intervención ni en forma de certificado separado, se detalla el remanente de tesorería del 2010 disponible para financiar modificaciones.


− Las modificaciones de crédito por bajas por anulación y transferencias de crédito negativas no describen cómo queda afectado el crédito de la partida antes y después de la minoración (BE 12 i 15).

De la revisión de los expedientes del ejercicio fiscalizado se observa:

− En la modificación de crédito núm. 7 de créditos extraordinarios y suplementos de crédito, no consta en el expediente una memoria global que justifique todos los puntos que establece la BE 10.3, de acuerdo con el art. 37.2 del RD 500/1990.

− En la modificación de crédito núm. 27 de créditos extraordinarios, el informe de Intervención es desfavorable para algunos casos de créditos extraordinarios que corresponden a subvenciones nominativas en las que no queda acreditado el interés público de la actividad y/o imposibilidad de promover concurrencia pública de algunas subvenciones.

− En el expediente núm. 55 de generación de crédito se contabiliza la modificación antes de la fecha de la Resolución de la Consejera de Hacienda y Función Pública.

− A partir del expediente núm. 12 de incorporación de remanentes, y en los sucesivos, se incumple el objetivo de estabilidad presupuestaria y es necesaria la elaboración de un plan económico-financiero (aunque en la liquidación ya se cumple con el objetivo de estabilidad presupuestaria).


B. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 1. Ejecución de ingresos

Sobre unas previsiones definitivas de 624.442 miles de euros se reconocen derechos por 371.569 miles de euros. El nivel de ejecución es del 59,5 %, porcentaje inferior al del ejercicio 2010, que fue del 71,1 %.

Capítulos InicialDefiniti-

vo

Der. recon. netos

% total% ejecuta-

do

Der. recon. netos

% total

Operaciones corrientes

1. Impuestos directos 11.917 11.917 12.511 3,4% 105,0% 12.313 3,0%

2. Impuestos indirectos 13.436 13.436 14.035 3,8% 104,5% 13.114 3,2%

3. Tasas y otros ingresos 3.004 3.641 3.301 0,9% 90,6% 3.477 0,9%

4. Transferencias corrientes 234.533 239.871 192.608 51,8% 80,3% 235.493 58,1%

5. Ingresos patrimoniales 3.407 3.407 3.307 0,9% 97,1% 4.002 1,0%

Total operaciones corrientes 266.297 272.273 225.763 60,8% 82,9% 268.399 66,2%

Operaciones de capital

6. Alienación inversiones reales 0 0 9 0,0% 0,0% 0 0,0%

7. Transferencias de capital 129.946 152.425 76.064 20,5% 49,9% 119.745 29,5%

Total operaciones de capital 129.946 152.425 76.072 20,5% 49,9% 119.745 29,5%

8. Activos financieros 90 131.476 80 0,0% 0,1% 73 0,0%

9. Pasivos financieros 32.000 68.268 69.654 18,7% 102,0% 17.094 4,2%

Total operaciones financieras 32.090 199.744 69.734 18,8% 34,9% 17.167 4,2%

TOTAL 428.333 624.442 371.569 100,00% 59,5% 405.311 100,00%

CIMA 2011. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS (en miles de euros)

20102011

El total de derechos reconocidos es de 33.741 miles de euros menos que el del año anterior. Los ingresos por operaciones corrientes disminuyen en 42.636 miles de euros porque en este ejercicio el Consejo no ha reconocido el anticipo del Fondo Interinsular (el presupuesto prorrogado de la CAIB no lo prevé), y a causa del aplazamiento al 2012 (mediante modificación del convenio) de la mayor parte de la financiación comprometida para el 2011 para el mantenimiento de plazas concertadas en centros para personas con discapacidades por parte de la CAIB.

Los derechos reconocidos por operaciones de capital disminuyen en 43.672 miles de euros, a causa de la adenda de modificación del convenio de colaboración con la CAIB en materia de carreteras que traspasa la anualidad del 2011 a los ejercicios futuros, y a que el Consejo contabiliza en el capítulo 4 el Fondo de Compensación Interterritorial (en ejercicios anteriores en el capítulo 7).

Las operaciones financieras aumentan en 52.567 miles de euros. Los derechos reconocidos en el cap. 9 de pasivos financieros (69.654 miles de euros)


responden a la disposición de préstamos formalizados en ejercicios anteriores (47.243 miles de euros) y a la disposición de parte del endeudamiento formalizado durante el ejercicio (4.800 miles de euros) y por la subscripción y disposición del préstamo ICO (17.611 miles de euros) como línea de financiación de cancelación de deudas con empresas y autónomos de acuerdo con el RDL 8/2011.

A 31/12/11, el total de deudores pendientes de cobro correspondiente al presupuesto corriente es de 128.131 miles de euros. El porcentaje de recaudación ha disminuido respecto del año anterior (65,5 %, por un 69,2 % en 2010). Destaca el pendiente de cobro de la CAIB en los capítulos 4 y 7 (119.007 miles de euros).

La financiación, según la tipología de los recursos, es la siguiente:

TIPOS DE RECURSOSDer.

recon. netos

%

I.- RECURSOS PERCIBIDOS 268.672 72,3%

a) Procedentes del Estado 124.098 33,4%

b) Procedentes de la Comunidad Autónoma 135.177 36,4%

c) Procedentes de ayuntamientos 5.161 1,4%

d) Procedentes de empr. privadas/familias/ ISFL 4.189 1,1%

e) Procedentes de la Unión Europea 46 0,0%

II.- RECURSOS PROPIOS 33.243 8,9%

a) Tributarios 28.026 7,5%

b) Prestación servicios 1.302 0,4%

c) Patrimoniales 3.307 0,9%

d) Alienaciones de activos 9 0,0%

d) Otros 599 0,2%

III.- ENDEUDAMIENTO 69.654 18,7%

TOTAL 371.569 100%

CIMA 2011. FINANCIACIÓN (en miles de euros)

A diferencia del año pasado, el peso relativo de los recursos percibidos disminuye respecto del año anterior (87,6 % en 2010). También disminuye el peso relativo de los recursos procedentes de la CAIB (el 54,5 % en 2010), aunque siguen siendo los que tienen el peso más importante dentro de la estructura de financiación. Por otra parte, destaca el aumento del peso del endeudamiento (4,2 % en 2010).

En cuanto a la liquidación definitiva por la participación en los tributos del Estado correspondiente al ejercicio 2008, que es a reintegrar por importe de 11.114 miles de euros, se ha descontado, en los libramientos a cuenta mensuales del Estado durante el 2011, la cantidad de 2.223 miles de euros.


La liquidación correspondiente al ejercicio 2009, que es a reintegrar por importe de 30.229 miles de euros, se empezará a descontar a partir de enero de 2012 en 60 mensualidades.

La liquidación de 2010 es positiva en 5.764 miles de euros, por el efecto positivo de la subida del tipo impositivo del IVA a partir del mes de julio de 2010.

La liquidación definitiva de 2011, conocida por el Consejo en agosto de 2013, es a reintegrar por importe de 924 miles de euros. Esta cantidad será compensada con cargo a los saldos acreedores que deriven de la liquidación de la participación en los tributos del Estado del 2013.

De los tres convenios que ha firmado el Consejo con la CAIB entre el 2009 y el 2011 para la ejecución de las inversiones que prevén los convenios con el Estado (con relación a la disposición transitoria novena del Estatuto de Autonomía), que prevén una inversión total de 25.400 miles de euros, para destinar a rehabilitación de carreteras (10.000 miles de euros), a adquisición de bienes patrimoniales (7.400 miles de euros), y a fomento del turismo natural y senderismo durante el 2011 (8.000 miles de euros), se justifican y se reconocen derechos por importe de 3.577 miles de euros (5.615 miles de euros durante el 2010).

Este ejercicio la diferencia entre los derechos reconocidos por el Consejo hacia la CAIB y las obligaciones que ésta reconoce a favor del Consejo (906 miles de euros) es menor que en otros ejercicios (39.450 miles de euros).

Incidencias:

Como en ejercicios anteriores:

− El Consejo contabiliza en el capítulo 4 un total de 3.319 miles de euros por transferencias y subvenciones del servicio de transporte y recogida de vidrio y papel y cartón, que es una prestación de servicios y se tendría que contabilizar en el capítulo 3.

− El Consejo reconoce respecto de la CAIB más derechos en el capítulo 4 de transferencias corrientes (44.625 miles de euros) y menos en el capítulo 7 de transferencias de capital (45.862 miles de euros). Esta diferencia proviene, fundamentalmente, de que la CAIB contabiliza toda la transferencia en materia de carreteras (Ley 16/2001) en el capítulo 7 y el Consejo la reconoce en buena parte en el capítulo 4 porque la dedica a conservación y mantenimiento, y que el Consejo contabiliza el Fondo de Compensación Interinsular en el capítulo 4 y la CAIB en el capítulo 7.


La diferencia entre los derechos reconocidos por el Consejo hacia la CAIB y las obligaciones que ésta reconoce a favor del Consejo es de 906 miles de euros. Las principales partidas incluidas en esta diferencia son las siguientes:

− 2.144 miles de euros correspondientes al recargo IAE de los ayuntamientos (1.861 miles de euros) y a licencias de caza (283 miles de euros) que el Consejo reconoce indebidamente a nombre de la CAIB en los capítulos 1 y 3.

− 629 miles de euros en concepto de participación en ingresos de apuestas deportivas, que el Consejo reconoce a nombre de la CAIB y lo contabiliza en una partida de transferencias procedentes del Estado.

− La CAIB reconoce una obligación de 1.908 miles de euros, de subvención de la gestión del servicio de los residuos urbanos de la isla de Mallorca, que Tirme, SA presta al Consejo (en régimen de gestión indirecta de servicios públicos), a raíz del convenio "Inversiones Plan Director Sectorial de Residuos." El Consejo no reconoce el derecho correspondiente, dado que la CAIB realiza el ingreso directamente a la concesionaria.

2. Ejecución de gastos

Sobre unas previsiones definitivas de 562.004 miles de euros, se reconocen 306.526 miles de euros de obligaciones. El nivel de ejecución es del 54,54 %, porcentaje inferior al del ejercicio 2010, que fue del 66,3 %.

InicialDefiniti-

voObl.recon. % tot. % ejec. Obl.recon. % tot.

Var. 11/10

% var.


1. Gastos de personal 54.198 54.773 53.335 17,4% 97,4% 54.519 14,4% -1.184 -2,2%

2. Gast. corrientes en bienes y serv. 45.575 42.963 26.016 8,5% 60,6% 35.477 9,4% -9.461 -26,7%

3. Gastos financieros 5.392 5.652 3.006 1,0% 53,2% 1.400 0,4% 1.606 114,7%

4. Transferencias corrientes 133.630 144.022 137.343 44,8% 95,4% 147.424 39,0% -10.081 -6,8%

Total operaciones corrientes 238.794 247.410 219.700 71,7% 88,8% 238.820 63,1% -19.120 -8,0%


6. Inversiones reales 101.466 259.521 46.488 15,2% 17,9% 87.441 23,1% -40.953 -46,8%

7. Transferencias de capital 5.805 32.254 17.678 5,8% 54,8% 32.454 8,6% -14.777 -45,5%

Total operaciones de capital 107.272 291.774 64.166 20,9% 22,0% 119.895 31,7% -55.729 -46,5%

Operaciones financieras

8. Activos financieros 90 90 79 0,0% 87,6% 73 0,0% 6 7,5%

9. Pasivos financieros 17.666 22.731 22.581 7,4% 99,3% 19.500 5,2% 3.081 15,8%

Total operaciones financieras 17.756 22.821 22.660 7,4% 99,3% 19.573 5,2% 3.087 15,8%

TOTAL 363.822 562.004 306.526 100,0% 54,5% 378.288 100,0% -71.762 -19,0%

CIMA 2011. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (en miles de euros)

Capítulos

2010 Obligado2011


Las obligaciones reconocidas se incrementan en los capítulos 3, 8 y 9. En el resto de capítulos disminuye el nivel de ejecución respecto del ejercicio anterior.

El área de gasto que más incrementa las obligaciones reconocidas es la “0. Deuda pública” (4.687 miles de euros respecto del 2010), a causa del incremento del gasto financiero, por la mayor disposición de préstamos y la amortización anticipada de préstamos por la aplicación del RDL 8/2010 por importe de 3.251 miles de euros.

El área de gasto que más disminuye es la “4. Actuaciones de carácter económico” (56.917 miles de euros), y en concreto la política de gasto “45. Infraestructuras” (51.607 miles de euros).

En cuanto a departamentos, los que más disminuyen son el “65. Cooperación local” (-11.656 miles de euros) y el “90. Obras públicas” (51.125 miles de euros).

En el capítulo 9 destaca la amortización del endeudamiento con la entidad Banco de Santander (3.251 miles de euros) para dar cumplimiento al art 14.1.b del RDL 8/2010, de 20 de mayo, de medidas extraordinarias para la reducción de déficit público, que establece que los recursos derivados de la aplicación de las medidas de reducción de costes de personal durante los ejercicios 2010 y 2011 se afectarán y destinarán a disminuir el nivel de endeudamiento a largo plazo.

Los gastos de mantenimiento y conservación de las carreteras y autopistas se imputan al 50 % a los capítulos 2 y 6 (el 69 % al capítulo 6 en el caso de las autopistas de Inca y Llucmajor). Se tendrían que revisar estos porcentajes, para imputar al capítulo 2 los gastos reiterativos y no susceptibles de inventario y al capítulo 6 los que suponen un incremento de capacidad, de rendimiento o de prolongación de su vida útil.

A 31 de diciembre, el total de acreedores pendientes de pago del presupuesto corriente es de 97.595 miles de euros, un 18,8 % inferior respecto del ejercicio 2010, que era de 115.939 miles de euros.


− No se reconocen 1.908 miles de euros para el pago de la gestión del servicio de residuos urbanos de la isla de Mallorca, que Tirme, SA presta al Consejo en régimen de gestión indirecta de servicios públicos y que subvenciona la CAIB, que hace el pago directamente a la concesionaria.

− En el ejercicio 2011 se han aprobado reconocimientos extrajudiciales de créditos por importe de 1.523 miles de euros, con informe de


fiscalización con objeciones esenciales. No obstante, el saldo acreedor de la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto" a 31/12/10 era de 3.111 miles de euros.

Durante el 2012 se producen reconocimientos extrajudiciales de créditos del ejercicio 2011 y de anteriores por 2.528 miles de euros.

El reconocimiento extrajudicial de un crédito no supone su validación o subsanación, ya que el acto continúa siendo nulo de pleno derecho, ni implica dejar sin efecto las posibles responsabilidades que existiesen.

C. PRESUPUESTOS CERRADOS 1. Presupuestos cerrados de ingresos

La situación y la evolución del estado de ingresos de presupuestos cerrados son las siguientes:

Saldo derechos pendiente de cobro a 01/01/11 221.658

Modificación de saldos inicials 0

Anulaciones 0

Recaudación 84.998

Derechos pendiente de cobro a 31/12/11 136.660

Porcentaje recaudación 38,3%

CIMA 2011. SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS (en miles de euros)

El porcentaje de recaudación de presupuestos cerrados ha aumentado con respecto al del ejercicio anterior (24,9 % en 2010).

Destaca el elevado saldo pendiente de cobro correspondiente a los ejercicios 2009 y 2010, que representa un 81,8 % (véase cuadro II.3.15 del anexo). También destaca la antigüedad de saldos, que data desde 1998. Los saldos correspondientes a los ejercicios 1998-2007 representan el 14,9 %.

El deudor más significativo corresponde al grupo de la Comunidad Autónoma, un 79,4 % (véase cuadro II.3.16 del anexo). A fecha de cierre quedan pendientes de cobro los anticipos a cuenta del sistema de financiación de los consejos reconocidos en los años 2009 y 2010 (75.000 miles de euros) y la aportación para el convenio de carreteras del 2010 (25.000 miles de euros).

Dentro del grupo de otros deudores, que representa el 13 %, destaca el saldo de Mac Insular, SL (5.007 miles de euros) generado en el período 2004-2010, en concepto de canon para la gestión de los residuos de demolición. No obstante, se tiene que destacar que durante el 2011 se ha recaudado la cantidad de 1.886 miles de euros que se ha aplicado a disminuir el saldo de los ejercicios 2007-2010.


Incidencias: El Consejo tendría que revisar y, en su caso, regularizar los saldos pendientes de cobro anteriores a 2008, que suman 20.354 miles de euros (el 14,9 % del pendiente total).

2. Presupuestos cerrados de gastos

La situación y la evolución del estado de gastos de presupuestos cerrados son las siguientes:

Saldo obligaciones pendiente pago a 01/01/11 120.615

Rectificaciones / anulaciones 0

Pagos realizados durante el ejercicio 113.956

Saldo pendiente pagar a 31/12/11 6.659

Porcentaje pago 94,5%

CIMA 2011. SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN PRESUPUESTOS CERRADOS GASTOS (en miles de euros)

El porcentaje de pago de presupuestos cerrados es prácticamente igual al del ejercicio anterior (95 %).

El pendiente de pago a 31 de diciembre se concentra en los capítulos 4 (3.562 miles de euros) y 7 (2.811 miles de euros), que representan en total el 95,7 %.

Se tiene que destacar que el pendiente de pago correspondiente al ejercicio cerrado del 2010 representa un 45,7 % del total pendiente (véase cuadro II.3.18 del anexo).

Incidencias: La última regularización de saldos pendientes de pago de ejercicios cerrados se realizó en 2005. De los ejercicios 1991-2007 queda un pendiente de pago de 2.787 miles de euros (un 41,9 % del total del pendiente). La exigibilidad de estos saldos es dudosa, por ello sería necesaria su revisión y, en su caso, instrumentar el correspondiente expediente de depuración de saldos (véase cuadro II.3.17 del anexo).

D. PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES 1. Ingresos plurianuales

En la memoria, en concepto de ingresos con cargo a ejercicios posteriores, figura la cantidad de 402.990 miles de euros, un 19,9 % inferior a los del año 2010.


Los compromisos de ingresos más importantes derivan de los convenios de carreteras con el Estado y con la CAIB, que llegan hasta el año 2017.

La distribución por anualidades futuras del importe que figura en la memoria es la siguiente:

2012 2013 2014 2015 Post. Total % total

45. Transferencias corrientes de Comunidad Autónoma 11.540 0 0 0 0 11.540 2,9%

4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11.540 0 0 0 0 11.540 2,9%

72. Transferencias de capital del Estado 46.400 47.700 47.600 35.900 59.400 237.000 58,8%

75. Transferencias de capital de Comunidad Autónoma 25.000 27.000 27.000 27.000 48.450 154.450 38,3%

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 71.400 74.700 74.600 62.900 107.850 391.450 97,1%

TOTAL 82.940 74.700 74.600 62.900 107.850 402.990 100,0%

CIMA 2011. COMPROMISOS DE INGRESO CON CARGO A EJERCICIOS POSTERIORES (en miles de euros)

Incidencias: El estado de compromisos de ingresos futuros que consta en la memoria no refleja la modificación de las anualidades del convenio con la CAIB para financiar carreteras que, en fecha 12 de diciembre del 2012, prevé la adenda de modificación del convenio. La diferencia no reflejada es de 25.000 miles de euros que se reparte en las anualidades posteriores y se alarga hasta el 2018. La Cuenta General fue aprobada en fecha posterior a la firma de esta adenda (11/04/13) y, por tanto, tendría que recoger esta modificación.


2. Gastos plurianuales

En la memoria figuran gastos plurianuales por un importe de 249.395 miles de euros, un 66,6 % inferior a los del 2010 (746.511 miles de euros).

La distribución por anualidades futuras es la siguiente:

2011 2012 2013 2014 Post. Total % total

16. Gasto social 246 246 184 0 0 676 0,3%

1. GASTOS DE PERSONAL 246 246 184 0 0 676 0,3%

20. Arrendamientos 428 289 197 137 444 1.496 0,6%

21. Reparación, mant. y conservación 9.173 10.457 4.493 1.856 148 26.127 10,5%

22. Material, suministros y otros 8.255 4.935 4.730 4.671 154.833 177.424 71,1%

2. GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERV. 17.856 15.681 9.420 6.664 155.425 205.046 82,2%

48. Transferencias a familias e ISFL 10 0 0 0 0 10 0,0%

4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10 0 0 0 0 10 0,0%

60. Inversión nueva en infraestructuras 8.290 0 0 0 0 8.290 3,3%

61. Inversión de reposición en infraestructuras 10.968 13.189 7.287 3.061 0 34.505 13,8%

62. Inversión nueva funcionamiento operativo serv. 334 180 26 26 154 721 0,3%

64. Inversión de carácter inmaterial 44 5 5 0 0 54 0,0%

6. INVERSIONES REALES 19.635 13.374 7.319 3.088 154 43.570 17,5%

76. Transferencias de capital a entidades locales 94 0 0 0 0 94 0,0%

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 94 0 0 0 0 94 0,0%

TOTAL 37.841 29.301 16.923 9.752 155.579 249.395 100,0%

CIMA 2011. COMPROMISOS DE GASTOS EJERCICIOS POSTERIORES. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

Los capítulos de la clasificación económica en los que se registran más expedientes de gasto plurianual, en términos relativos, son el “2. Gastos en bienes corrientes y servicios” (82,2 %) y el “6. Inversiones reales” (17,5 %).

Destaca la eliminación de gastos plurianuales en el artículo 60 a partir del 2012 y posteriores, porque a diferencia de lo que sucedía en ejercicios anteriores, durante el 2011 se dejan de contabilizar los compromisos de gasto futuro correspondientes a la retribución variable de concesión de la carretera Palma-Manacor. En cambio, la retribución variable que se imputa al artículo 22 se mantiene en la contabilización de los compromisos futuros.

Incidencias: El gasto plurianual correspondiente a la retribución variable de la concesión de la carretera Palma-Manacor (498.695 miles de euros) no está reflejada en el estado de gastos plurianuales ni en la memoria de la Cuenta General.

Como en el ejercicio anterior, la Intervención informa de disconformidad el expediente del Plan de Obras y Servicios y de Carreteras de 2011 y el Plan


Plurianual 2011-2014, dado que el Acuerdo de autorización y disposición de los gastos plurianuales incluye obras que ya fueron autorizadas y dispuestas en ejercicios anteriores, y en las que no se respetan los porcentajes máximos de gasto de cada anualidad (art. 174.3 del TRLRHL).

Los informes de Intervención ponen de manifiesto el incumplimiento del artículo 174 del TRLRHL, relativo a los gastos de carácter plurianual. El POS se utiliza como un pago aplazado del precio, y se tendría que reformular el Reglamento de Cooperación Local, para que se pueda realizar. Solamente tiene que ser posible la financiación fraccionada y diferida en el tiempo respecto de los proyectos cuya ejecución se prolongue más de un año.

En la memoria y en el listado remitido falta incluir los gastos futuros derivados de la deuda viva a 31/12/11 con entidades de crédito (215.091 miles de euros).

E. GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Los ingresos afectados que financian proyectos de gasto del Consejo han generado, a 31 de diciembre, las desviaciones de financiación positivas y negativas anuales y acumuladas siguientes:

Anuales Acumuladas

Desviaciones de financiación positivas 113.900 198.981

Desviaciones de financiación negativas -52.457

CIMA 2011. DESVIACIONES ANUALES Y ACUMULADAS DE PROYECTOS DE GASTO CON FINANCIACIÓN AFECTADA (en miles euros)

Del análisis efectuado se tiene que destacar:

− La desviación de financiación positiva (diferencia de ingresos no justificados) del proyecto de gasto relativo a las carreteras financiadas con el convenio del Ministerio de Fomento por importe de 60.015 miles de euros.

− La desviación de financiación negativa (defecto de financiación) por importe de 26.892 miles de euros correspondiente a las obras en carreteras financiadas con el convenio CAIB.

− La desviación de financiación negativa correspondiente a la aportación al IMAS por importe de 10.760 miles de euros, causada por la disminución de financiación en materia social de la CAIB y su aplazamiento a anualidades futuras.

F. RESULTADO PRESUPUESTARIO El resultado presupuestario presentado en la Cuenta General del ejercicio 2011 es positivo en 65.043 miles de euros, y está determinado por la siguiente ejecución de ingresos y gastos:


1 Impuestos directos 12.511 1 Gastos de personal 53.335

Sobre la renta 9.756 Órganos de gobierno y personal directivo 2.550

Recargo sobre imp. directos otros entes locales 2.755 Personal eventual 832

2 Impuestos indirectos 14.035 Personal funcionario 25.718

Sobre el valor añadido 10.429 Personal laboral 4.934

Sobre consumos específicos 3.606 Otro personal 3.837

0 Incentivos al rendimiento 2.999

3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 3.301 Cuotas y prestaciones sociales 12.465

Tasas prestación servicios públicos básicos 0

Tasas prestación de servicios públicos sociales 481 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 26.016

Tasas realización actividades competencia local 830 Arrendamientos 550

Tasas utiliz. priv. o aprov. espec. dom. públ. 169 Reparaciones, mantenimiento y conservación 9.105

Precios públicos 756 Material, suministros y otros 15.886

Ventas 546 Indemnizaciones por razón del servicio 269

Reintegro de operaciones corrientes 290 Gastos en publicaciones 204

Otros ingresos 229

3 Gastos financieros 3.006

4 Transferencias corrientes 192.608 De préstamos y operaciones financieras en euros 2.803

Del Estado 60.637 Intereses de demora y otros gastos financieros 203

De comunidades autónomas 122.575

De entidades locales 5.161 4 Transferencias corrientes 137.343

De empresas privadas 3.319 A org. autónomos adm. de la entidad local 117.052

De familias e instituciones sin ánimo de lucro 870 Al Estado 380

Del exterior 46 A entes públ. y sociedades mercantiles de las ent. locales 4.910

A entidades locales 3.986

5 Ingresos patrimoniales 3.307 A empresas privadas 328

Intereses depósitos entidades financieras 306 A familias e instituciones sin ánimo de lucro 10.688

Dividendos y participaciones en ganancias 1

Rentas de bienes inmuebles 120 6 Inversiones reales 46.488

Productos de concesiones y aprov. esp. 2.881 Inv. nueva infraestr. y bienes destinados al uso gral. 29.361

Inv. de repos. infraestr. y bienes destin. al uso gral. 14.722

6 Alienación de inversiones reales 9 Inv. nueva asoc. al func. operativo de los servicios 1.757

Inv. de repos. asoc. al func. operativo de los servicios 437

7 Transferencias de capital 76.064 Gastos en inversiones de carácter inmaterial 212

Del Estado 63.461 Inversiones gestionadas por otros entes públicos 0

De comunidades autónomas 12.603 Gastos en inversiones de bienes patrimoniales 0

De entidades locales 0

De empresas privadas 0 7 Transferencias de capital 17.678

De familias e instituciones sin ánimo de lucro 0 A org. autónomos adm. de la entidad local 3.500

Al Estado 0

8 Activos financieros (reintegr. de prést.) 80 A entes públicos y soc. mercantiles de las ent. locales 2.622

A entidades locales 7.641

9 Pasivos financ. (concert. op. de crédito) 69.654 A empresas privadas 432

A familias e instituciones sin ánimo de lucro 3.483

TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS 2011 371.569

8 Activos financ. (conc. prést. fuera sec. públ.) 79

9 Pasivos financ. (amortización de deuda) 22.581

TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2011 306.526

RESULTADO NEGATIVO DEL EJERCICIO RESULTADO POSITIVO DEL EJERCICIO 65.043

CIMA 2011. RESULTADO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

INGRESOS GASTOS

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS


El resultado presupuestario ajustado es el resultante de los cálculos siguientes:

ConceptosDer. recon.

net.

Oblig. recon. netas

AjustesResult. pres.

a. Operaciones corrientes 225.763 219.700

b. Otras operaciones no financieras 76.072 64.166

1. Total operaciones no financieras (a+b) 301.835 283.866

2. Activos financieros 80 79

3. Pasivos financieros 69.654 22.581

RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 371.569 306.526 65.043

Ajustes:

4. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 8.821 0

5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 52.457 0

6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 113.900 -52.622

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 0 12.421

CIMA 2011. RESULTADO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

La evolución del resultado presupuestario y del resultado presupuestario ajustado presentado por el Consejo, desde el ejercicio 2009, es la siguiente:

2009 2010 2011

a. Operaciones corrientes 60.155 29.579 6.063

b. Otras operaciones no financieras 24.222 -151 11.906

1. Total operaciones no financieras (a+b) 84.377 29.428 17.969

2. Activos financieros 0 0 1

3. Pasivos financieros 7.608 -2.406 47.073

RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 91.985 27.022 65.043

4. Créditos gastados financiados con reman. tesorería para gast. generales 2.270 22.519 8.821

5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 28.576 40.503 52.457

6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 84.587 68.044 113.900

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 38.244 22.000 12.421

CIMA 2011. EVOLUCIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

El resultado presupuestario ajustado, que es positivo, presenta una importante disminución con respecto al del ejercicio anterior.

Incidencias: El resultado presupuestario del ejercicio queda desvirtuado a consecuencia de algunas de las incidencias expuestas en el apartado del estado de liquidación del presupuesto, especialmente por el saldo de la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto."


G. REMANENTE DE TESORERÍA El remanente de tesorería del ejercicio 2011 y el correspondiente a la liquidación de los años 2009 y 2010 son los siguientes:

2009 2010 2011

1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 109.835 71.035 76.709

2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 127.191 221.779 264.790

- (+) del presupuesto corriente 99.579 124.863 128.131

- (+) de presupuestos cerrados 29.336 96.795 136.660

- (+) de operaciones no presupuestarias 396 464 279

- (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 2.120 343 280

3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 105.197 134.074 117.688

- (+) del presupuesto corriente 88.637 115.939 97.595

- (+) de presupuestos cerrados 4.042 4.676 6.659

- (+) de operaciones no presupuestarias 12.518 13.460 13.435

- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 1 228

I. REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3) 131.829 158.740 223.810

II. SALDOS DE DUDOSO COBRO 20.743 25.097 24.786

III. EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 72.062 117.004 198.981

IV. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES (I-II-III) 39.024 16.639 43

CIMA 2011. EVOLUCIÓN REMANENTE DE TESORERÍA (en miles de euros)


El gráfico siguiente muestra la evolución del remanente de tesorería, comparado con el resultado presupuestario ajustado, de los últimos ejercicios.

CIMA 2011. EVOLUCIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO Y REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

2009 2010 2011Resultado presupuestario ajustado

Remanente de tesorería para gastos generales

Incidencias: El remanente de tesorería queda desvirtuado a consecuencia de algunas de las incidencias que figuran en el presente Informe, especialmente por aquéllas que hacen referencia a la cuantificación de los derechos pendientes de cobro (en particular, los 75.000 miles de euros de los anticipos del fondo interinsular de financiación), de las obligaciones pendientes de pago y de las relativas al cálculo del saldo de dudoso cobro. Si se consideran todas estas incidencias el remanente de tesorería para gastos generales sería negativo.

RECOMENDACIONES:

Velar por la adecuada ordenación e instrucción de los expedientes de modificación de crédito.

Realizar y aportar las memorias justificativas de los créditos extraordinarios, de los suplementos de crédito y de las transferencias de crédito de acuerdo con lo que establece la normativa.


Prever y contabilizar directamente en el presupuesto del IMAS los ingresos procedentes de convenios firmados por este ente.

Conciliar periódicamente los saldos pendientes con la CAIB, con el IMAS y con el resto de entidades dependientes, de manera que se detecten y resuelvan las diferencias.

Ajustar las actuaciones a los procedimientos establecidos, para evitar tener que recurrir con habitualidad a la situación excepcional del reconocimiento extrajudicial de créditos para regularizar las obligaciones reconocidas, e imputar al ejercicio que corresponda la totalidad de la ejecución presupuestaria.

Analizar las deudas pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago antiguas y, en su caso, regularizar las que procedan.

Realizar un listado de acreedores y deudores que refleje las partidas de cada tercero pendiente de pago y cobro a 31 de diciembre de cada ejercicio.

Procurar que el sistema de información de los compromisos de ingresos de ejercicios posteriores recoja toda la información sobre ingresos futuros.

Incluir y revisar todos los proyectos con financiación afectada dentro del sistema de información de seguimiento de los gastos con financiación.

Modificar el marco normativo del Plan de Obras y Servicios de manera que sus previsiones económicas se adapten a las reglas sobre gastos plurianuales.

Anexo II.3:

• Cuadro núm. II.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010. Clasificación económica

• Cuadro núm. II.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación por programas

• Cuadro núm. II.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación orgánica

• Cuadro núm. II.3.4. Grado de dependencia financiera

• Cuadro núm. II.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos

• Cuadro núm. II.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica


• Cuadro núm. II.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas

• Cuadro núm. II.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica

• Cuadro núm. II.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos

• Cuadro núm. II.3.10. Comparación derechos reconocidos CIMA con obligaciones reconocidas CAIB

• Cuadro núm. II.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica

• Cuadro núm. II.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por programas. Análisis comparativo 2011/2010

• Cuadro núm. II.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica. Análisis comparativo 2011/2010

• Cuadro núm. II.3.14. Conciliación transferencias de la Administración General del Consejo con las entidades dependientes

• Cuadro núm. II.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados

• Cuadro núm. II.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes

• Cuadro núm. II.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados

• Cuadro núm. II.3.18. Obligaciones reconocidas de presupuestos cerrados clasificados por capítulos y ejercicios

5. MEMORIA

La memoria forma parte de las cuentas anuales y tiene el objeto de completar, ampliar y comentar la información contenida en el balance, en la cuenta del resultado económico-patrimonial y en el estado de la liquidación del presupuesto del ejercicio.

El contenido de la memoria presentada por el Consejo, si bien está de acuerdo con la INCL, presenta determinadas carencias.

Incidencias:

Como en el ejercicio anterior, se observan las incidencias siguientes:

− La información rendida de la media de los trabajadores no detalla el número de funcionarios y de personal laboral.


− En la información de la gestión indirecta de los servicios públicos se menciona FCC, SA – LUMSA, SA UTE (lote/zona 1 y 2), sin que conste la información, que establece la INCL, relacionada con el servicio público que presta.

− No se informa de los bienes recibidos o entregados en régimen de cesión temporal o adscripción, especificando el valor neto contable y el tipo. En las cuentas “103. Patrimonio recibido en cesión” y “108. Patrimonio entregado en cesión” figuran 816 miles de euros y 305 miles de euros, respectivamente.

− No se informa de determinados hechos que tienen o pueden tener una trascendencia económica significativa para el Consejo, como es el hecho de que éste tiene reconocida una deuda (75.000 miles de euros) por los anticipos de la CAIB a cuenta del sistema de financiación de los consejos insulares para 2010 y 2011 y que, a fecha de cierre de este Informe, aún no se ha cobrado.

− No se informa tampoco sobre las subvenciones recibidas pendientes de justificación, tal y como establece la INCL.


− El cuadro de la memoria “Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Deudores” no incluye las cuentas “443. Deudores a corto plazo por aplazamiento y fraccionamiento” (16 miles de euros), ”444. Deudores a largo plazo por aplazamiento y fraccionamiento” (8 miles de euros) y las subcuentas “5581. Provisiones de fondos por anticipos de caja fija pendientes de justificación” (0 miles de euros) y “5585. Otros deudores por libramiento para provisiones de fondos” (27 miles de euros).

− El cuadro de la memoria “Operaciones no presupuestarias de tesorería. Acreedores” no incluye la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” (2.617 miles de euros).

− El cuadro de financiación (parte I) incluido en la memoria presenta en los apartados “Adquisiciones y otras altas de inmovilizado” y “Deudas a largo plazo” la variación neta que ha habido durante el ejercicio mientras que, en realidad, se tendrían que incluir las adiciones y las bajas de manera separada, para dar una correcta imagen de los fondos obtenidos y aplicados.

− La memoria no informa de la liquidación definitiva de la participación del Consejo en los tributos del Estado del ejercicio 2010.


La memoria no incluye, tal y como prescribe la INCL, indicadores de gestión que permitan evaluar la economía, eficacia y eficiencia en la prestación, al menos, de los servicios financiados con tasas o precios públicos.

La memoria no informa sobre el cambio de criterio que se ha producido en 2011 en la dotación de la provisión de dudoso cobro y el efecto en las cuentas a 31/12/11. Este cambio ha supuesto una reducción de la provisión citada y un aumento del beneficio por importe de 3.580 miles de euros.

El estado de compromisos de ingresos futuros que consta en la memoria no refleja la modificación de las anualidades del convenio con la CAIB para financiar carreteras que, en fecha 12 de diciembre del 2012, prevé la adenda de modificación del convenio.

RECOMENDACIONES:

Formular la memoria con toda la información contable que establece la INCL, así como aquélla que sea necesaria para poder interpretar correctamente las cuentas anuales y para que éstas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de la ejecución del presupuesto.


III. ENTIDADES DEPENDIENTES Y VINCULADAS

El ámbito subjetivo de este apartado es el siguiente:

ENTIDADES DEPENDIENTES

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

Institut de l’Esport Hípic de Mallorca Institut Mallorquí d’Afers Socials Agència de Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca

SOCIEDAD MERCANTIL

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU CS: 300 miles de euros

EMPRESA PÚBLICA


FUNDACIONES

Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pere Ginard i Blai Bonet Fundació Mallorca Turisme Fundació Teatre Principal

CONSORCIOS




ENTIDADES VINCULADAS

Institut de Biologia Animal de Balears, SA

Gestión Urbanística de Baleares, SA

Fundació Castell d’Alaró

Fundación Democracia y Gobierno Local

Fundació Es Baluard

Fundació Jardí Botànic de Sóller

Fundació Musical ACA


Fundació Teatre del Mar

Fundació Toni Catany

Consorci del Castell de Sant Carles

Consorci Ciutat Romana Pol�lèntia

Consorci Museu d’Art Modern i Contemporani

Consorci Música de les IB Orq. Simf. de les IB Ciutat de Palma

Consorci Protecció i Acollida de Disminuïts Psíquics Profunds

Consorci Recursos Sociosanitaris i Assist. de les IB

Institució Pública Antoni Maria Alcover

Fons Mallorquí de Solidaritat i Cooperació

1. ENTIDADES DEPENDIENTES

El ámbito subjetivo de este apartado es el siguiente:

Organismos autónomos:

− Institut de l′Esport Hípic de Mallorca

− Institut Mallorquí d′Afers Socials

− Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca

Sociedad mercantil:


− Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU

Empresa pública dependiente:

− Institut de la Joventut de Mallorca (sense activitat)

Fundaciones:

− Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet

− Fundació Mallorca Turisme

− Fundació Teatre Principal de Palma

Consorcios:

− Consorci Eurolocal-Mallorca

− Consorci d′Informàtica Local de Mallorca

− Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears

Del organismo autónomo IMAS se ha hecho una fiscalización análoga a la realizada en la Administración General, dado que tiene un presupuesto superior al 25 % del presupuesto del Consejo.

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU ha rendido las cuentas y el informe de auditoría financiera. Cabe indicar que, según las cuentas anuales, el 28/07/11 la sociedad acordó iniciar diligencias para el cese de las actividades, que el mes de diciembre de 2011 se inicia la liquidación de las retribuciones de la mayoría de los empleados, y que en 2012 se insta y declara el concurso de acreedores de la sociedad. El informe de auditoría financiera contiene una denegación de opinión con las siguientes salvedades:

− “3. En fecha 26 de enero de 2012 el Consejo de Administración de la Sociedad acordó instar el concurso de acreedores de RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU, que fue declarado el 20 de febrero de 2012 por el Juzgado del Mercantil núm. 1 de Palma de Mallorca, y se acordó la inmediata apertura de la fase de liquidación, la disolución de la sociedad y el cese de sus administradores. A fecha de este Informe, el procedimiento concursal se encuentra en la fase común, a la espera de que se proceda a la apertura de la fase de liquidación; por tanto, las cuentas anuales tienen que formularse aplicando las normas de valoración que resulten más adecuadas para reflejar la imagen fiel de las operaciones tendentes a realizar el activo, cancelar las deudas y, en su caso, repartir el patrimonio neto que resulte, teniendo que suministrar en la memoria de las cuentas anuales toda la información significativa sobre los criterios aplicados. No obstante, las cuenta anuales adjuntas han sido formuladas en base al principio de empresa en funcionamiento.”


− “4. De acuerdo con una tasación realizada por expertos independientes, el principal activo de la sociedad (finca Son Puig) tiene un valor de 3.856.200,00 euros, mientras que el valor neto contable que figura en el balance de la sociedad es de 5.500.000,00 euros. Dada esta tasación, se tendría que haber reconocido una corrección por deterioro de valor de este activo de 1.643.800,00 euros; ya que están sobrevalorados, sin tener en cuenta el efecto impositivo, el activo y los resultados de la sociedad en esta cantidad.”

− “5. Tal y como se indica en la nota 11 de la memoria adjunta, la partida de gastos de personal incluye una indemnización por importe de 677.248,29 euros como consecuencia de una resolución administrativa derivada del expediente de regulación de empleo llevado a cabo por la sociedad durante el ejercicio 2011.

No obstante, en la memoria adjunta, no se informa de que a finales del ejercicio 2011 y a principios del ejercicio 2012, se han interpuesto, por parte de los empleados, dos recursos contencioso administrativos contra esta resolución administrativa. A fecha de este Informe, el estado procesal de estos dos pleitos es incipiente, por lo que resulta imposible ofrecer datos relativos a la cuantificación de las posibles indemnizaciones que, en su caso, soliciten las diferentes partes recurrentes.”

− “6. De acuerdo con lo que se comenta en el párrafo 3 de este informe, la sociedad está inmersa en un procedimiento concursal que tiene que finalizar con su liquidación. En consecuencia, en el proceso de liquidación, podrían producirse diferencias entre los valores contables reflejados en las cuentas anuales adjuntas y los valores de liquidación finales que se desconocen a fecha de este informe.”

− “7. De acuerdo con lo que se señala en la nota 12 de la memoria adjunta, la sociedad adjudicataria de un concurso para la ejecución de obra y explotación de un activo de la sociedad (finca Son Puig) interpuso, en el ejercicio 2009, una demanda civil contra RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU por la imposibilidad sobrevenida para la ejecución del contrato citado.

En el ejercicio 2011 se ha dictado sentencia, cuya ejecución provisional ha sido paralizada y ante la que RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU ha interpuesto un recurso de apelación que está pendiente de resolución y del que se desconoce el desenlace final, mediante la que se resuelve el contrato subscrito entre ambas partes y se condena a RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU a la devolución de las garantías constituidas, así como al pago de los gastos soportados por el demandante por importe de 7.767.837,87 euros más los intereses de demora y costes procesales derivados de este procedimiento.


De acuerdo con lo que se ha expuesto, las cuentas anuales adjuntas, recogen una provisión por cuantía de 7.767.837,87 euros, pero no se han registrado los pasivos derivados de los intereses de demora y costas judiciales dado que no son cuantificables ya que su importe dependerá de la resolución final de este procedimiento.

Adicionalmente, la titularidad de la finca Son Puig, cuyo valor neto contable en el activo del balance asciende a 5.500.000 euros, y que fue aportada a RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU por la sociedad adjudicataria del concurso citado como parte de éste, podría verse afectada en función de la resolución final de este procedimiento judicial.”

La Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet, la Fundació Mallorca Turisme, y la Fundació Teatre Principal de Palma han rendido las cuentas pero no han remitido ningún informe de control financiero, de Intervención ni de auditoría financiera.

El Consorci Eurolocal-Mallorca ha rendido las cuentas y un informe de control de la Intervención General del Consejo que informa favorablemente.

El Consorci d’Informàtica de Mallorca ha rendido el balance, la cuenta del resultado económico-patrimonial y la liquidación del presupuesto pero no la memoria ni ningún informe de control financiero, de Intervención ni de auditoría financiera.

El Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears ha rendido las cuentas y el informe de auditoría financiera, que contiene una opinión favorable.

RECOMENDACIONES:

Efectuar un informe de control financiero o una auditoría del ejercicio de cada una de las entidades dependientes y remitirlos a la SCIB.

Hacer un seguimiento estricto y adoptar las medidas adecuadas en relación con las salvedades puestas de manifiesto en los informes de control financiero y en los de auditoría.

2. DATOS AGREGADOS DE LAS ENTIDADES DEPENDIENTES

En este apartado se muestran varios datos agregados de los organismos autónomos, la sociedad mercantil, las fundaciones y los consorcios dependientes del Consejo.


A. Derechos de cobro de las entidades dependientes respecto del Consejo

En el activo del balance de situación de las entidades dependientes hay derechos de cobro de los que el Consejo es el deudor por diferentes conceptos: por transferencias del ejercicio corriente que, a 31 de diciembre, quedaron pendientes de pago, por facturación de servicios que prestan las entidades al Consejo, etc.

El detalle se puede ver en el cuadro siguiente:

Entidades de derecho público del CIMA

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 686 20,3% 686 0 0

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 165 2,2% 165 0 0

Institut Mallorquí d'Afers Socials 38.336 58,3% 37.690 646 0

Total entidades de derecho público del CIMA 39.187 51,1% 38.541 646 0

Sociedad mercantil dependiente del CIMA

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 1.871 21,2% 1.872 0 1

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 1.871 21,2% 1.872 0 1

Fundaciones públicas dependientes del CIMA

Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 254 7,5% 261 0 7

Fundació Mallorca Turisme 1.717 73,5% 1.717 0 0

Fundació Teatre Principal de Palma 4.183 8,8% 2.681 1.502 0

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA 6.155 11,6% 4.660 1.502 7

Consorcios dependientes del CIMA

Consorci Eurolocal-Mallorca 0 0,0% 0 0 0

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 218 25,3% 0 218 0

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB 380 0,0% 380 0 0

Total consorcios dependientes del CIMA 598 0,0% 380 218 0

TOTAL ENTIDADES DEPENDIENTES 47.810 33,6% 45.453 2.366 8

Der. no recon. por las entid.

Deuda no recon. por

el CIMAENTIDAD

Der. de cobro en el activo

de las entidades

% sobre total de activo

Deuda recon. por el CIMA

CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. DERECHOS DE COBRO RESPECTO DEL CIMA

A 31 DE DESEMBRE DE 2011 (en miles de euros)


B. Evolución de los fondos propios y de los resultados de las entidades dependientes

La evolución de los fondos propios de las entidades dependientes entre 2009 y 2011 es la siguiente:

ENTIDAD 2009 2010 2011


Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 1.092 1.522 2.917

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 6.777 6.272 6.076

Institut Mallorquí d'Afers Socials 17.483 20.125 22.333

Total entidades de derecho público del CIMA 25.351 27.918 31.325


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 315 315 -3.755

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 315 315 -3.755


Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 159 85 67

Fundació Mallorca Turisme 286 286 286

Fundació Teatre Principal de Palma 2.009 2.818 3.058

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA 2.454 3.189 3.410


Consorci Eurolocal-Mallorca 45 37 24

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca s.d. 293 206

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB 1.510 1.801 2.205

Total consorcios dependientes del CIMA 1.555 2.131 2.435

TOTAL DEPENDIENTES 29.676 33.554 33.416

CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LOS FONDOS PROPIOS (en miles de euros)


La evolución de los resultados de las entidades dependientes entre 2009 y 2011 es:

ENTIDAD 2009 2010 2011


Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 1.092 430 1.395

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca -47 -505 -197




Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 0 0 -4.070

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 0 0 -4.070


Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 90 -74 -18


Fundació Teatre Principal de Palma -390 9 240

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA -300 -66 222


Consorci Eurolocal-Mallorca 45 -7 -14

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca s.d. -571 -87

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB 175 291 372

Total consorcios dependientes del CIMA 220 -288 271

TOTAL DEPENDIENTES 8.611 2.214 -170

CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LOS RESULTADOS (en miles de euros)


C. Pasivos exigibles de las entidades dependientes

El importe de los acreedores a corto y largo plazo, a 31 de diciembre, de las entidades dependientes es:

Largo plazo Corto plazo TOTAL


Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 0 472 472

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 0 1.537 1.537

Institut Mallorquí d'Afers Socials 0 43.375 43.375

Total entidades de derecho público del CIMA 0 45.384 45.384


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 9.086 2.986 12.072

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 9.086 2.986 12.072



Fundació Mallorca Turisme 0 2.049 2.049





Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 0 654 654


Total consorcios dependientes del CIMA 2 825 827


CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. PASIVOS EXIGIBLES (en miles de euros)

ENTIDADAcreedores a 31 de diciembre de 2011


La evolución de los pasivos exigibles de las entidades dependientes desde 2009 a 2011 es la siguiente:

ENTIDAD 2009 2010 2011











Fundació Mallorca Turisme 2.942 3.710 2.049





Consorci d'Informàtica Local de Mallorca s.d. 489 654


Total consorcios dependientes del CIMA 91 138 827


CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES (en miles de euros)


La distribución de los gastos financieros por entidades y su peso respecto de los gastos ordinarios son los siguientes:

ENTIDAD

2010 2011


Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 0 0 - 1.903 0,0%

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 0 0 - 3.464 0,0%

Institut Mallorquí d'Afers Socials 9 2 -72,4% 131.341 0,0%

Total entidades de derecho público del CIMA 9 2 - 136.708 0,0%


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 0 0 - 10.050 0,0%

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 0 0 - 10.050 0,0%


Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 10 11 11,2% 464 2,4%

Fundació Mallorca Turisme 0 0 - 1.830 0,0%

Fundació Teatre Principal de Palma 180 943 423,0% 5.616 16,8%

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA 190 954 401,6% 7.910 12,1%


Consorci Eurolocal-Mallorca 0 0 - 111 0,0%

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 0 0 - 1.553 0,0%

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB 0 13 - 1.580 0,8%

Total consorcios dependientes del CIMA 0 13 - 3.244 0,4%

TOTAL DEPENDIENTES 199 969 387,0% 157.912 0,6%

CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN E IMPORTANCIA DE LOS GASTOS FINANCIEROS (en miles de euros)

% int/d.o.Gastos financieros

% var.Gastos

ordin. 11


D. Aportaciones recibidas por las entidades dependientes

Según las cuentas anuales del ejercicio, las entidades dependientes han recibido las aportaciones que, por naturaleza y origen, se detallan a continuación:

Corriente Capital


Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territ. de Mallorca 861 0 0 861 0 861

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 2.320 0 0 2.320 39 2.359

Institut Mallorquí d'Afers Socials 114.205 3.500 0 117.705 10.290 127.995

Total entidades de derecho público del CIMA 117.386 3.500 0 120.886 10.329 131.215


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 4.876 2.622 0 7.498 0 7.498

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 4.876 2.622 0 7.498 0 7.498


Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 342 0 0 342 0 342

Fundació Mallorca Turisme 0 0 0 0 0 0

Fundació Teatre Principal de Palma 2.979 1.428 0 4.407 50 4.457

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA 3.321 1.428 0 4.749 50 4.799


Consorci Eurolocal-Mallorca 70 0 0 70 0 70

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 495 92 0 587 310 897

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB 380 0 0 380 839 1.219

Total consorcios dependientes del CIMA 945 92 0 1.037 1.149 2.186

TOTAL DEPENDIENTES 126.527 7.642 0 134.170 11.528 145.698

CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. APORTACIONES RECIBIDAS DEL CIMA EN EL EJERCICIO (en miles de euros)

ENTIDAD

Aportaciones recibidas del CIMA Aport. patrim.

del CIMA

Aport. de otras ent.

públ.TOTAL

Aport. totales del

CIMA


La evolución de las aportaciones recibidas del Consejo por las entidades dependientes desde 2009 a 2011, según los datos de ejecución presupuestaria, se puede ver en el cuadro siguiente:

ENTIDAD 2009 2010 2011



Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 2.730 2.597 2.320








Fundació Mallorca Turisme 0 3.834 0





Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 612 258 408


Total consorcios dependientes del CIMA 1.062 708 858


CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LAS APORTACIONES DEL CIMA (en miles de euros)

Además del importe que figura en el cuadro anterior (aportaciones de los capítulos 4 y 7), el Consejo también ha reconocido obligaciones durante el ejercicio 2011 con el Consorci d’Informàtica Local de Mallorca, en el capítulo 2 de gastos corrientes en bienes y servicios (17 miles de euros). Por tanto, el importe de las obligaciones reconocidas por el Consejo a favor del Consorcio es de 425 miles de euros.


E. Evolución de los gastos de personal de las entidades dependientes

La evolución de los gastos de personal en estos últimos años, según los datos de las cuentas anuales, es la siguiente:

ENTIDAD 2009 2010 2011Entidades de derecho público del CIMAAgència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 674 760 807














Consorci d'Informàtica Local de Mallorca s.d. 1.208 1.037


Total consorcios dependientes del CIMA 913 2.212 2.057


CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL (en miles de euros)


El detalle, por entidad, del número medio de trabajadores es el siguiente:

ENTIDAD 2009 2010 2011


Agència Protecció de Legalitat Urban. i Territorial de Mallorca 15 18 18

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 33 61 60




Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 118 117 111

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 118 117 111



Fundació Mallorca Turisme s.d. s.d. 5

Fundació Teatre Principal de Palma s.d. s.d. s.d.

Total fundaciones públicas dependientes del CIMA 3 5 10


Consorci Eurolocal-Mallorca s.d. 4 4

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca s.d. s.d. s.d.

Cons. Universitari Centre Associat a la UNED de les IB s.d. s.d. s.d.

Total consorcios dependientes del CIMA s.d. 4 4


CIMA 2011. ENTIDADES DEPENDIENTES. EVOLUCIÓN DE LA MEDIA ANUAL DE TRABAJADORES

3. ENTIDADES VINCULADAS

Las entidades vinculadas (no dependen directamente del Consejo o de sus organismos autónomos, pero éstos tienen participación en su patrimonio fundacional o en sus órganos de gobierno), y los miembros que participan son los siguientes:


ENTIDAD MIEMBROS PARTICIPANTES

Institut de Biologia Animal de Balears, SA

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Consejo Insular de Menorca y Consejo Insular de Eivissa.

Gestión Urbanística de Baleares, SAGobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Consejo Insular de Menorca, Consejo Insular de Eivissa, y SEPES Entidad Pública Empresarial del Suelo, Sa Nostra y La Caixa.

Fundació Castell d'Alaró Ayuntamiento de Alaró, Consejo de Mallorca y Diócesis de Mallorca.

Fundación Democracia y Gobierno Local

Consejo Insular de Mallorca, Consejo Insular de Menorca, y 17 instituciones locales (diputaciones provinciales y cabildos).

Fundació Es Baluard, d'Art Modern i Contemporani

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Ayuntamiento de Palma y Fundació d’Art Serra.

Fundació Jardí Botànic de SóllerGobierno de las Islas Baleares, Consejo de Mallorca, Ayuntamiento de Sóller, UIB, Sa Nostra, Asociación Ibero-Macaronésica de Jardines Botánicos y Associació Museu Balear de Ciències Naturals.

Fundació Musical ACAAntoni Caimari i Alomar, Consejo Insular de Mallorca, Ayuntamiento de Búger, Ayuntamiento de Sa Pobla, Ayuntamiento de Palma, Conservatori Professional de Música i Dansa de les Illes Balears.


Obispado de Mallorca, Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Diócesis de Mallorca, Cabildo de la Catedral, Missioners dels Sagrats Cors, Ayuntamiento de Palma, Ayuntamiento de Escorca y Associació d’Antics Blavets de Lluc.

Fundació Teatre del MarUniversidad de las Islas Baleares, Associació de Veïnats del Molinar Vogar i Ciar, Obra Cultural Balear, Iguana Teatre, Gobierno de las Islas Baleares, Consejo de Mallorca, Ayuntamiento de Palma.

Fundació Toni Catany - Centre Internacional de Fotografia

Consejo de Malloca, Ayuntamiento de Llucmajor, Antoni Catany

Consorci del Castell de Sant CarlesMinisterio de Defensa, Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca y Ayuntamiento de Palma.

Consorci Ciutat Romana de Pol�lèntiaMinisterio de Educación y Cultura, Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca y Ayuntamiento de Alcúdia.

Consorci Museu d'Art Modern i Contemporani de Palma

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Ayuntamiento de Palma y Fundació d’Art Serra

Consorci per a la Música de les IB "Orquestra Simfònica de les IB Ciutat de Palma"

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca y Ayuntamiento de Palma.

Consorci per a la Protecció i Acollida de les Persones Disminuïdes Profundes de IB

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Consejo Insular de Menorca, Consejo Insular de Eivissa, Ayuntamiento de Palma y Associació Mallorquina Pro-Disminuïts

Consorci de Recursos Sociosanitaris i Assistencials de les Illes Balears

Gobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Consejo Insular de Menorca, Consejo Insular de Eivissa y Consejo Insular de Formentera.

Institució Pública Antoni Maria AlcoverGobierno de las Islas Baleares, Consejo Insular de Mallorca, Ayuntamiento de Manacor, UIB, Obispado de Mallorca, y otros sujetos privados.

Fons Mallorquí de Solidaritat i Coop. Consejo Insular de Mallorca, varios ayuntamientos y la ONG Justícia i Pau de Mallorca.

CIMA 2011. ENTIDADES VINCULADAS Y MIEMBROS QUE PARTICIPAN


Las transferencias corrientes y de capital, así como las aportaciones patrimoniales realizadas por el Consejo y sus organismos autónomos a estas entidades durante el ejercicio 2011, tienen el detalle siguiente:

Corriente Capital

Aportaciones CIMA

Institut de Biologia Animal de Balears, SA 0 0 0 0

Gestión Urbanística de Baleares, SA 0 0 0 0

Fundació Castell d'Alaró 6 0 0 6

Fundación Democracia y Gobierno Local 9 0 0 9

Fundació Es Baluard Museu d'Art Modern i Contemporani 598 241 0 839

Fundació Jardí Botànic de Sóller 126 21 0 147

Fundació Musical ACA 132 0 0 132

Fundació Santuari de Lluc 15 0 0 15

Fundació Teatre del Mar 42 0 0 42

Fundació Toni Catany - Centre Internacional de Fotografia 15 0 0 15

Consorci del Castell de Sant Carles 38 0 0 38

Consorci Ciutat Romana de Pol�lèntia 50 112 0 162

Consorci per a la Música de les Illes Balears 1.025 0 0 1.025

Consorci Museu d'Art Modern i Contemporani de Palma 0 652 0 652

Institució Pública Antoni Maria Alcover 8 0 0 8

Total aportaciones CIMA 2.063 1.025 0 3.088

Aportaciones IMAS

Consorci per a la Prot. i Acollida de Disminuïts Psíquics Profunds 186 0 0 186

Consorci de Recursos Sociosanitaris i Assistencials de les IB 76 200 0 276

Fons Mallorquí de Solidaritat i Cooperació 556 532 0 1.088

Total aportaciones IMAS 818 732 0 1.550

TOTAL CONSEJO Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS 2.881 1.758 0 4.638

ENTIDADAportaciones

Aport patrim. TOTAL

CIMA 2011. ENTIDADES VINCULADAS. APORTACIONES RECIBIDAS DEL CIMA EN EL EJERCICIO ( en miles de euros)

Las sociedades mercantiles vinculadas se consideran incluidas en el ámbito subjetivo del Informe, según la estabilidad de la participación en su capital, aunque no reciban regularmente aportaciones del Consejo o de sus organismos autónomos.


IV. INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS El Institut Mallorquí d’Afers Socials (IMAS) es un organismo autónomo de carácter administrativo del Consejo, que tiene la finalidad de desarrollar, de forma directa y descentralizada, los servicios sociales finalistas o los programas específicos propios, transferidos o delegados por el Consejo.

La financiación del IMAS proviene, principalmente, de los presupuestos del Consejo, que establecen las aportaciones (corrientes y de capital) para financiar sus actividades.

Está sometido al régimen de contabilidad pública, bajo el control de la Intervención General del Consejo. El presupuesto del IMAS para el ejercicio 2011 está integrado en el presupuesto general del Consejo.

1. OPINIÓN FINANCIERA Y DE LEGALIDAD

Alcance

1. La Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares ha fiscalizado las cuentas anuales del Institut Mallorquí d’Afers Socials (IMAS) que comprenden el estado de la liquidación del presupuesto y el resultado del ejercicio 2011, el balance de situación, la cuenta del resultado económico-patrimonial y la memoria. La Intervención del Consejo es responsable de la formación de la Cuenta de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le es de aplicación y que se detalla en el anexo I.1. Salvo por las limitaciones mencionadas en los párrafos 2 a 4 siguientes, el trabajo de fiscalización se ha efectuado de acuerdo con los objetivos y el alcance que se mencionan en los apartados I.2 y I.3 anteriores.

Limitaciones al alcance

2. No se ha aportado el inventario de bienes y derechos del IMAS exigido por el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales.

3. El IMAS, históricamente, no ha contabilizado ningún importe en concepto de amortizaciones y, dado que no dispone de un detalle de la composición de su inmovilizado material e inmaterial con las fechas de alta, no se puede determinar el defecto de amortización del inmovilizado.

4. No se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada en relación con el efecto que los litigios y las reclamaciones existentes contra el IMAS puedan tener en las cuentas del IMAS a 31/12/11.


Salvedades

5. El IMAS incumplió la obligación de aprobar el presupuesto para el 2011 y desarrolló la gestión económica de todo el ejercicio con presupuesto prorrogado.

6. Se han formalizado, en 2011, expedientes de reconocimiento extrajudicial de créditos por importe de 99 miles de euros para imputar presupuestariamente gastos de ejercicios anteriores (el saldo a finales de 2010 de la cuenta 413 era de 113 miles de euros). El reconocimiento extrajudicial de un crédito no supone la validación o subsanación del acto, ya que continúa siendo nulo de pleno derecho, ni implica dejar sin efecto las posibles responsabilidades que existiesen.

7. La cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” tiene a final del ejercicio 2011 un saldo de 363 miles de euros, que está formado por los gastos efectuados sin tener consignación presupuestaria o sin someterlos al procedimiento administrativo de ejecución del presupuesto. Este saldo se tiene que aumentar, como mínimo, en 2.520 miles de euros correspondientes a adquisiciones de bienes y servicios de 2010 y 2011, que se han registrado en el ejercicio 2012.

8. A 31/12/11 el saldo de la cuenta “411. Acreedores por gastos devengados” (0 euros) se tendría que incrementar en 4.051 miles de euros correspondientes a ayudas y subvenciones para financiar acciones realizadas durante el ejercicio 2011 que, a 31/12/11, estaban pendientes de justificar por el beneficiario o de revisar por el IMAS.

9. Dadas las incidencias expuestas en el Informe, el remanente de tesorería para gastos generales sería negativo, lo que supone la prohibición de realizar nuevas inversiones en el ejercicio siguiente financiadas con endeudamiento.

Opinión

Salvo por lo que respecta a los efectos de los ajustes que podrían haberse considerado necesarios si se hubiesen podido completar los procedimientos descritos en los párrafos 2 a 4 anteriores, y salvo por lo que respecta a los efectos de las salvedades descritas en los párrafos 5 a 9 anteriores, las cuentas anuales del Institut Mallorquí d’Afers Socials presentan, en general, la información de acuerdo con los principios contables y con la normativa legal que les son de aplicación.

Con independencia de lo que se indica en los párrafos anteriores, cabe resaltar el resto de incidencias detalladas en los apartados siguientes del Informe que deben ser tenidas en cuenta y, en su caso, corregidas por los órganos responsables.


2. BALANCE

El balance de situación a 31 de diciembre, incluido en las cuentas, con un resumen comparativo con el ejercicio anterior, es el siguiente:

ACTIVO 2011 2010Dife-

rencia% diferencia

% s/total

A) INMOVILIZADO 14.136 12.162 1.974 16,2% 21,5%

I. Inmovilizaciones inmateriales 380 366 14 3,7% 0,6%

3. Otro inmovilizado inmaterial 380 366 14 3,7% 0,6%

II. Inmovilizaciones materiales 13.756 11.796 1.961 16,6% 20,9%

2. Construcciones 7.345 5.639 1.706 30,3% 11,2%

4. Otro inmovilizado 6.411 6.157 255 4,1% 9,8%

C) ACTIVO CIRCULANTE 51.572 37.123 14.449 38,9% 78,5%

I. Deudores 50.952 33.278 17.675 53,1% 77,5%

1. Deudores presupuestarios 52.240 34.449 17.790 51,6% 79,5%

2. Deudores no presupuestarios 1 1 0 0,9% 0,0%

4. Administraciones públicas 0 0 0 - 0,0%

5. Otros deudores 36 27 9 32,2% 0,1%

6. Provisiones -1.324 -1.200 -124 10,4% -2,0%

II. Inversiones financieras temporales 7 13 -7 -49,2% 0,0%

2. Otras inversiones y créditos a c/p 7 13 -7 -49,2% 0,0%

IV. Tesorería 613 3.832 -3.219 -84,0% 0,9%

TOTAL GENERAL (A+C) 65.708 49.285 16.423 33,3% 100,0%

IMAS 2011. BALANCE DE SITUACIÓN 2011 Y COMPARACIÓN 2010 (en miles de euros)

PASIVO 2011 2010Dife-

rencia% diferencia

% s/total

A) FONDOS PROPIOS 22.333 20.125 2.209 11,0% 34,0%

I. Patrimonio 641 641 0 0,0% 1,0%

III. Resultados de ejerc. anteriores 19.484 16.842 2.642 15,7% 29,7%

IV. Resultados del ejercicio 2.209 2.642 -433 -16,4% 3,4%

D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 43.375 29.160 14.215 48,7% 66,0%

I. Otras deudas a corto plazo 52 90 -38 -42,0% 0,1%

4. Fianzas y depósit. recibidos a corto plazo 52 90 -38 -42,0% 0,1%

III. Acreedores 43.323 29.070 14.253 49,0% 65,9%

1. Acreedores presupuestarios 41.925 27.029 14.896 55,1% 63,8%

2. Acreedores no presupuestarios 574 307 267 86,8% 0,9%

4. Administraciones públicas 824 1.319 -495 -37,5% 1,3%

5. Otros acreedores 0 415 -415 -100,0% 0,0%

TOTAL GENERAL (A+D) 65.708 49.285 16.423 33,3% 100,0%

IMAS 2011. BALANCE DE SITUACIÓN 2011 Y COMPARACIÓN 2010 (en miles de euros)


A. ACTIVO 1. Inmovilizado no financiero

El movimiento del ejercicio del inmovilizado no finanicero es el siguiente:

CONCEPTOS Saldo inicialOblig. recon.

cap. 6 presup.Oblig. pend.

pres.

Amortiz. ajustes y reclas.

Saldo final

II. Inmovilizaciones inmateriales 366 14 0 0 380

3. Otro inmovilizado inmaterial 366 14 0 0 380

III. Inmovilizaciones materiales 11.796 1.954 7 0 13.756

1. Terrenos y construcciones 5.639 1.706 0 0 7.345

2. Instalaciones técnicas y maquinaria 2.581 67 3 0 2.651

3. Utillaje y mobiliario 2.053 91 3 0 2.147

4. Otro inmovilizado 1.523 90 0 0 1.613

5. Amortizaciones 0 0 0 0 0

TOTAL INMOVILIZADO NO FINANCIERO 12.162 1.968 7 0 14.136

IMAS 2011. VARIACIÓN DEL INMOVILIZADO NO FINANCIERO (en miles de euros)

2. Deudores

La suma total de los deudores es de 50.952 miles de euros, con la composición siguiente:

Descripción Importe %

Deudores presupuesto corriente 47.709 93,6%

Deudores presupuestos cerrados 4.531 8,9%

Deudores no presupuestarios 1 0,0%

Administraciones públicas 0 0,0%

Otros deudores 36 0,1%

Provisiones por insolvencias -1.324 -2,6%

Total 50.952 100,0%

IMAS 2011. COMPOSICIÓN DEUDORES (en miles de euros)


El detalle de los deudores presupuestarios es el siguiente:

ENTIDAD

Ejercicio corriente

Ejercicios cerrados

CIMA 36.524 1.812

CAIB 10.502 387

Ayuntamiento Palma 112 528

Deudores exp. sancionadores 86 1.367

Otros 485 437

Total 47.709 4.531

Importe

IMAS 2011. DETALLE DE LOS DEUDORES PRESUPUESTARIOS (en miles de euros)

3. Tesorería

El saldo de tesorería al final del ejercicio 2011 es de 613 miles de euros, que supone el 0,9 % del activo.

Las existencias finales detalladas en el estado de tesorería son:

Concepto Importe

Total en caja (efectivo) 0

Total depositado en cuentas corrientes 613

Total tesorería 613

IMAS 2011. COMPOSICIÓN TESORERÍA (en miles de euros)


− No se dispone de un inventario de bienes y derechos de acuerdo con el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales (RD 1372/1986).

− No se contabiliza ninguna cantidad en concepto de amortizaciones (reglas 18 y siguientes de la INCL para el inmovilizado no financiero).


− En el ejercicio 2011 se ha seguido contabilizando facturas de reparaciones y reposiciones, sin que en este segundo caso se hayan dado de baja los elementos substituidos, dentro de las inmovilizaciones materiales. En este sentido, a 31/12/11, las inmovilizaciones materiales se encuentran sobrevaloradas en 579 miles de euros, de los que 395 miles de euros provienen de ejercicios anteriores y 184 miles de euros corresponden al ejercicio 2011.


− A 31/12/11 existen, en la contabilidad del IMAS, partidas deudoras (a cobrar) del Consejo por un importe total de 646 miles de euros que no figuran registradas en la contabilidad del Consejo. Asimismo, también existen diferencias no conciliadas con la CAIB correspondientes a partidas que figuran en la contabilidad de la CAIB con signo acreedor y que no tienen contrapartida deudora en la contabilidad del IMAS, por un importe neto de 1.055 miles de euros.

B. PASIVO 1. Fondos propios

Los fondos propios, al cierre de 2011, son de 22.333 miles de euros. El aumento respecto del ejercicio anterior es motivado por el resultado obtenido durante el ejercicio fiscalizado. Su composición y evolución se resumen en el cuadro siguiente:

Patrimonio 641 0 0 641

Resultados pendientes de aplicación 16.842 2.642 0 19.484

Resultados del ejercicio 2.642 -2.642 2.209 2.209

TOTAL 20.125 0 2.209 22.333

IMAS 2011. EVOLUCIÓN Y COMPOSICIÓN DE LOS FONDOS PROPIOS (en miles de euros)

CONCEPTOSSaldos a 01/01/11

Aplicación result. 2010

Saldos a 31/12/11

Operaciones ejerc. 2011

El alta del ejercicio en la cuenta de resultados pendientes de aplicación proviene de la imputación a esta cuenta del resultado del ejercicio 2010.

2. Acreedores. Endeudamiento

El IMAS no tiene concertadas operaciones de endeudamiento al cierre del ejercicio.

El detalle de los acreedores a corto plazo es el siguiente:

Concepto Importe

400. Acreedores por obligaciones recon. Presupuesto corriente 35.500

401. Acreedores por obligaciones recon. Presupuestos cerrados 6.425

408. Acreedores por devolución ingresos 0

413. Acreedores por operaciones pend. de aplicar al presupuesto 363

410, 416, 419. Otros acreedores no presupuestarios 210

475, 476, 477. Administraciones públicas 824

56. Fianzas y depósitos a corto plazo 52

TOTAL 43.375

IMAS 2011. ACREEDORES A CORTO PLAZO (en miles de euros)


En el cuadro del anexo IV.1.3 se presenta la composición del saldo de acreedores presupuestarios de acuerdo con la naturaleza económica de la deuda y los ejercicios de origen.

Los datos correspondientes a los epígrafes del balance de situación con saldo acreedor referentes a operaciones no presupuestarias se exponen en el cuadro del anexo IV.1.4, y se corresponden con la información incluida en la memoria del apartado destinado a las operaciones no presupuestarias de tesorería.

Incidencias: De manera similar al ejercicio anterior, el saldo de la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” tiene a finales del ejercicio 2011 un saldo de 363 miles de euros, que está formado por los gastos efectuados sin tener consignación presupuestaria o sin someterse al procedimiento administrativo de ejecución del presupuesto. Este saldo se tiene que aumentar, como mínimo, en 2.520 miles de euros correspondientes a adquisiciones de bienes y servicios de 2010 y 2011, que se han registrado en el ejercicio 2012.

A 31/12/11, el saldo a pagar a la Seguridad Social que figura en los registros del IMAS es de 92 miles de euros. No obstante, las cotizaciones sociales correspondientes a diciembre de 2011 y la conciliación anual (período: diciembre 2010 a noviembre 2011) indican que, al cierre, el pasivo era de 752 miles de euros. Por tanto, el saldo de la cuenta “476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores” del balance y el resultado económico-patrimonial se encuentran infravalorado y sobrevalorado, respectivamente, por un importe de 660 miles de euros.

A 31/12/11 el saldo de la cuenta “411. Acreedores por gastos devengados” (0 euros) se tendría que incrementar en 4.051 miles de euros correspondientes a ayudas y subvenciones para financiar acciones realizadas durante el ejercicio 2011 que, a 31/12/11, estaban pendientes de justificar por el beneficiario o de revisar por el IMAS.

No se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada en relación con el efecto que los litigios y las reclamaciones existentes contra el IMAS puedan tener en las cuentas del IMAS a 31/12/11.

RECOMENDACIONES:

Elaborar el inventario general de bienes y derechos del IMAS y conciliarlo con la contabilidad.


Reflejar contablemente en el subgrupo 29 la amortización histórica de los bienes activados en el inmovilizado.

Revisar detenidamente, al menos a fecha de cierre del ejercicio, las adquisiciones de bienes o servicios producidas a finales del ejercicio que no se han imputado al presupuesto para imputarlas a la cuenta del resultado económico-patrimonial. De manera similar, para aquellas subvenciones concedidas que están pendientes de justificar o de revisar al cierre del ejercicio, efectuar una estimación del gasto que supondrán e imputarlas a la cuenta del resultado económico-patrimonial.

Anexo IV.1:

• Cuadro núm. IV.1.1. Deudores presupuestarios por capítulos

• Cuadro núm. IV.1.2. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos deudores

• Cuadro núm. IV.1.3. Acreedores presupuestarios por capítulos

• Cuadro núm. IV.1.4. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos acreedores

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

La cuenta del resultado económico-patrimonial del ejercicio 2011 es la siguiente:

CONCEPTOS 2011 2010

+ Ingresos ordinarios 133.709 132.738

- Gastos ordinarios -131.341 -130.106

= Resultado ordinario 2.368 2.632

+ Ingresos extraordinarios 19 10

- Gastos extraordinarios -179 0

= Resultado extraordinario -160 10

AHORRO (+)/ DESAHORRO (-) 2.209 2.642

IMAS 2011. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (en miles de euros)


La conciliación entre el resultado presupuestario (apartado IV.3.F. RESULTADO PRESUPUESTARIO) y el económico-patrimonial es la siguiente:

CONCEPTOS 2011

Resultado pres. del ejerc. (derechos recon. – oblig. recon.) 792

+ Obligaciones reconocidas capítulo 6 Inversiones reales 1.968

+ Obligaciones reconocidas capítulo 8 Activos financieros 68

+ Provisión insolvencias aplicadas 1.200

- Dotación a la provisión de insolvencias 1.324

- Derechos reconocidos capítulo 8 Activos financieros 77

+/- Diferencia oblig. pendientes aplicar a pres. -244

+ Diferencia ingresos reconocidos patrimonialmente 19

- Diferencia gastos reconocidos patrimonialmente 193

Resultado económico-patrimonial del ejercicio 2.209

IMAS 2011. CONCILIACIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO/PATRIMONIAL (en miles de euros)

La diferencia entre los resultados económico-patrimonial y presupuestario es debida, principalmente, a la imputación al capítulo presupuestario 6, que no se incluye en el resultado económico-patrimonial, y a las variaciones de las provisiones por insolvencias, que forman parte del económico-patrimonial pero no del presupuestario.

Incidencias: Como en el ejercicio anterior, en los apartados correspondientes al balance de situación se exponen incidencias que, algunas de las cuales, afectan y desvirtúan el resultado económico-patrimonial del ejercicio que figura en los cuadros anteriores.

4. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

A. PRESUPUESTO INICIAL Y MODIFICACIONES El presupuesto inicial para el ejercicio 2011 es el prorrogado del 2010 por un importe agregado de 122.519 miles de euros en los ingresos y de 121.338 miles de euros en los gastos (1 % de baja en el presupuesto de gastos).

El IMAS desarrolló la gestión económica de todo el ejercicio 2011 con presupuesto prorrogado.


El presupuesto inicial y el escenario presupuestario son los siguientes:

2010

INGRESOS Importe % Importe

3. Tasas y otros ingresos 5.625 4,6% 5.625


5. Ingresos patrimoniales 103 0,1% 103





TOTAL INGRESOS 122.519 100,0% 122.519

GASTOS

1. Gastos de personal 52.886 43,6% 52.886

2. Gast. bienes corrientes y servicios 51.585 42,5% 51.585

3. Gastos financieros 5 0,0% 5



6. Inversiones reales 2.552 2,1% 2.552

7. Transferencias de capital 892 0,7% 948



TOTAL GASTOS 121.338 100,0% 122.519

Superávit prórroga (ajuste gastos) 1.181

IMAS 2011. PRESUPUESTO INICIAL (en miles de euros)

2011

CONCEPTO Ingresos(1) Gastos (2) (1) - (2)

Operaciones corrientes (capítulos 1 a 5) 118.939 117.814 1.125

Operaciones de capital (capítulos 6 y 7) 3.500 3.444 56

Operaciones con activos financ. (capítulo 8) 80 80 0

Variación neta de pasivos financ. (capítulo 9) 0 0 0

TOTAL PRESUPUESTO 122.519 121.338 1.181

IMAS 2011. ESCENARIO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

Las previsiones iniciales de ingresos para el 2011 son el resultado de la prórroga de la totalidad de las previsiones del 2010.

Los créditos iniciales de gastos se ajustan a la baja respecto del 2010 en 1.181 miles de euros (un 1 %). Se ajustan a la baja los créditos correspondientes a subvenciones nominativas de los capítulos 4 (1.125 miles de euros) y 7 (56 miles de euros).

Durante el ejercicio se tramitaron 26 expedientes de modificación de crédito (27 expedientes si se consideran las tipologías) que incrementaron las previsiones de ingresos y los créditos iniciales en 21.414 miles de euros (un 17,5 % las previsiones iniciales y un 17,6 % los créditos iniciales), y dan como resultado


unas previsiones definitivas de ingresos de 143.934 miles de euros y unos créditos definitivos de gastos de 142.752 miles de euros. La distribución, según su tipología, es la siguiente:

Número Número

modif. modif.

Créditos extraordinarios 1.241 1 0 0

Suplementos de crédito 2.211 1 3.471 1

Ampliaciones de crédito 0 0 22 1

Créditos generados por ingresos 13.379 6 10.055 7

Incorporación de remanente de créditos 5.825 2 4.726 4

Bajas por anulación 1.241 1 0 0

Transferencias de crédito +/- 4.608 16 +/- 2.628 9

TOTAL 21.414 27 18.274 22

IMAS 2011. MODIFICACIONES DE CRÉDITO (en miles de euros)

2011 2010

Tipología Importe Importe

Del total de modificaciones de crédito (21.414 miles de euros), destacan las referidas a los subprogramas siguientes: residencias concertadas (10.102 miles de euros), atención primaria (3.287 miles de euros), programas y servicios para discapacitados (2.349 miles de euros), renta mínima de inserción (1.704 miles de euros), residencias de ancianos (1.139 miles de euros) y servicios técnicos de menores (1.089 miles de euros).

La financiación de las modificaciones de crédito es la siguiente:

Aportaciones públicas 0 0 0 13.379 0 0 0 13.379

Remanente tesorería 0 2.211 0 0 5.825 0 0 8.036

Créditos transferidos 0 0 0 0 0 +/- 4.608 0 0

Créditos dados de baja 1.241 0 0 0 0 0 1.241 0

TOTAL 1.241 2.211 0 13.379 5.825 +/- 4.608 1.241 21.414

IMAS 2011. FINANCIACIÓN DE LAS MODIFICACIONES DE CRÉDITO (en miles de euros)

Supl. crédito

Ampl. crédito

Créditos generad.

Incorp. rem.

crédito

Transf. crédito

TotalCréditos extraord.

Bajas

Los créditos generados por ingresos provienen de aportaciones del Consejo (2.645 miles de euros) y de la CAIB (10.734 miles de euros).

Incidencias: El IMAS incumplió la obligación de aprobar el presupuesto para el 2011, ya que desarrolló la gestión económica de todo el ejercicio con presupuesto prorrogado. La prórroga del presupuesto es un mecanismo extraordinario,


excepcional y temporal a la espera de la aprobación de los nuevos presupuestos en el plazo más corto posible.

En la modificación de crédito núm. 2 de créditos extraordinarios, el informe de Intervención es desfavorable en algunos casos de créditos extraordinarios que corresponden a subvenciones nominativas en las que no queda acreditado el interés público de la actividad y/o la imposibilidad de promover concurrencia pública de algunas subvenciones.

En ningún expediente de modificación de crédito aprobado por la Presidencia del IMAS se ha dado cuenta al Pleno de su aprobación.

B. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 1. Ejecución de ingresos

Sobre unas previsiones definitivas de 143.934 miles de euros, se reconocen derechos por un total de 133.786 miles de euros. El nivel de ejecución presupuestaria es del 92,9 %.


3. Tasas y otros ingresos 5.625 5.632 4,2% 100,1% 6.499 4,9%

4. Transferencias corrientes 126.590 124.737 93,2% 98,5% 121.800 91,7%

5. Ingresos patrimoniales 103 103 0,1% 100,0% 38 0,0%

Total operaciones corrientes 132.318 130.472 97,5% 98,6% 128.338 96,6%


7. Transferencias de capital 3.500 3.288 2,5% 93,9% 4.400 3,3%

Total operaciones de capital 3.500 3.288 2,5% 93,9% 4.400 3,3%


8. Activos financieros 8.116 77 0,1% 0,9% 102 0,1%

Total operaciones financieras 8.116 77 0,1% 0,9% 102 0,1%

TOTAL 143.934 133.786 100,0% 92,9% 132.840 100,0%

% total

IMAS 2011. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS (en miles de euros)

Capítulos2011 2010

DefinitivoDer.

recon.% total

% eje- cutado

Der. recon.

El mayor peso relativo sobre el total de los derechos reconocidos (un 93,2 %) se concentra en el capítulo de transferencias corrientes.

A 31 de diciembre, el total del pendiente de cobro correspondiente al presupuesto corriente es de 47.709 miles de euros. El porcentaje de recaudación es de un 64,3 %.


La financiación, por tipología de recursos, es la siguiente:

TIPOS DE RECURSOSDrets recon. nets

%

I. RECURSOS PERCIBIDOS 128.025 95,7%

a) Procedentes del Estado 0 0,0%

b) Procedentes de la CAIB 10.290 7,7%

c) Procedentes del CIMA 117.705 88,0%

c) Procedentes de ayuntamientos 0 0,0%

d) Procedentes de empresas privadas / familias 30 0,0%

e) Procedentes de la Unión Europea 0 0,0%

II. RECURSOS PROPIOS 5.761 4,3%

a) Tributarios 1 0,0%

b) Prestación de servicios 5.377 4,0%

c) Patrimoniales 52 0,0%

d) Otros 331 0,2%

III. ENDEUDAMIENTO 0 0,0%

TOTAL 133.786 100,0%

IMAS 2011. FINANCIACIÓN (en miles de euros)

Incidencias:

El IMAS ha reconocido derechos hacia el Consejo por 117.705 miles de euros, mientras que éste ha reconocido obligaciones por 117.371 miles de euros. La diferencia (334 miles de euros) está originada por el reconocimiento de derechos por parte del IMAS por este importe en virtud de los convenios de inserción de discapacidades, sin que el Consejo haya reconocido las correspondientes obligaciones.

La conciliación de los derechos reconocidos del IMAS (10.502 miles de euros) y las correspondientes obligaciones de la CAIB (11.583 miles de euros) muestra las siguientes diferencias:

− La CAIB ha reconocido a favor del IMAS 245 miles de euros correspondientes al convenio para la financiación del transporte del alumnado con necesidades educativas especiales, firmado el 15 de junio 2011, por un importe de 245 miles de euros. El IMAS reconoce el derecho en 2012. El convenio prevé que la CAIB lo abonará una vez justificado por el IMAS antes del 31 de octubre de 2011.

− El IMAS no ha reconocido derechos por valor de 198 miles de euros en concepto de subvenciones del SOIB para financiar diferentes programas de formación e inserción laboral, mientras que la CAIB sí que ha reconocido las correspondientes obligaciones.


− La CAIB ha registrado obligaciones a favor del IMAS por valor de 638 miles de euros en virtud del convenio para llevar a cabo programas de acogida e integración de población inmigrante para el 2011, firmado el 13 de abril de 2011, por un importe de 638 miles de euros, mientras que el IMAS no ha reconocido los derechos (los tiene previsto reconocer el Consejo, si bien no lo hizo en 2011).

2. Ejecución de gastos

Sobre unas previsiones definitivas de 142.752 miles de euros, se reconocen obligaciones por un total de 132.994 miles de euros, lo que supone un nivel de ejecución del 93,2 %.

Defin. Obligado % total % ejec. Obligado % total


1. Gastos de personal 53.186 51.723 38,9% 97,3% 53.375 40,3%

2. Gast. corrientes en bienes y serv. 61.789 60.582 45,6% 98,0% 55.970 42,2%

3. Gastos financieros 5 2 0,0% 47,1% 9 0,0%

4. Transferencias corrientes 20.809 17.786 13,4% 85,5% 19.364 14,6%

Total operaciones corrientes 135.789 130.095 97,8% 95,8% 128.717 97,1%


6. Inversiones reales 5.990 1.968 1,5% 32,9% 2.829 2,1%

7. Transferencias de capital 894 863 0,6% 96,6% 889 0,7%

Total operaciones de capital 6.884 2.831 2,1% 41,1% 3.718 2,8%


8. Activos financieros 80 68 0,1% 84,9% 83 0,1%

Total operaciones financieras 80 68 0,1% 84,9% 83 0,1%

TOTAL 142.752 132.994 100,0% 93,2% 132.518 100,0%

IMAS 2011. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (en miles de euros)

Capítulos2011 2010

El mayor peso relativo sobre el total de obligaciones reconocidas (un 45,6 %) se concentra en el capítulo de bienes y servicios corrientes, seguido del capítulo de personal (un 38,9 %).

Las obligaciones reconocidas en el capítulo 1 han disminuido un 3,1 % como consecuencia del RDL 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptaron medidas para reducir el gasto de personal a partir del 1 de junio de 2010, que ya han estado vigentes durante la totalidad del 2011. La cantidad resultante para el IMAS, 1.399 miles de euros, se ha aplicado a la reducción del endeudamiento del Consejo.

A 31 de diciembre, el total del pendiente de pago correspondiente al presupuesto corriente, es de 35.500 miles de euros. El porcentaje de pago es de un 73,3 %.



− Durante el 2011 se producen reconocimientos extrajudiciales de crédito del ejercicio 2010 y anteriores por importe de 99 miles de euros.

− Durante el 2012 se producen reconocimientos extrajudiciales de crédito del ejercicio 2011 y anteriores por valor de 270 miles de euros.

El reconocimiento extrajudicial de un crédito no supone su validación o subsanación, ya que el acto continúa siendo nulo de pleno derecho, ni implica dejar sin efecto las posibles responsabilidades que existiesen.

C. PRESUPUESTOS CERRADOS 1. Presupuestos cerrados de ingresos

La situación y la evolución del estado de ingresos de presupuestos cerrados son las siguientes:

Saldo derechos pendientes de cobro a 01/01/11 34.449

Modificación de saldos iniciales -181

Recaudación 29.737

Derechos pendientes de cobro a 31/12/11 4.531

Porcentaje recaudación 86,3%

IMAS 2011. SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN PRESUPUESTOS CERRADOS INGRESOS (en miles de euros)

El porcentaje de recaudación de presupuestos cerrados es inferior con respecto al del ejercicio anterior (90,8 % en 2010).

Destaca el elevado saldo pendiente de cobro correspondiente a los ejercicios 2009 y 2010, que representa un 82 % (véase cuadro IV.3.15 del anexo). Los saldos correspondientes a los ejercicios 2004-2007 (el 13,1 %) se tendrían que revisar y, en su caso, regularizar.

El deudor más significativo corresponde al Consejo Insular, un 40 % (véase detalle de los deudores de presupuestos cerrados que figura en el apartado de deudores del balance). La Comunidad Autónoma representa el 8,5 % y el Ayuntamiento de Palma el 11,6 %. Destaca también el pendiente de cobro por expedientes sancionadores en materia de servicios sociales que representa un 30,2 % del total de los saldos pendientes de cobrar de presupuestos cerrados.

Para el cálculo del saldo de dudoso cobro el IMAS aplica los criterios aprobados para el presupuesto 2012, que son diferentes y menos restrictivos que los vigentes para el presupuesto prorrogado para el 2011.


Incidencias: El IMAS tendría que revisar y, en su caso, regularizar los saldos pendientes de cobro anteriores a 2007, que suman 592 miles de euros (el 13,1 % del pendiente total).

El IMAS ha calculado la dotación de los saldos de dudoso cobro aplicando los criterios establecidos en el presupuesto 2012. Tendría que haber aplicado los criterios establecidos en la BE núm. 42 del presupuesto 2010 prorrogado para el 2011, según los que la dotación correspondiente a presupuestos cerrados se tendría que incrementar en 472 miles de euros.

El IMAS tiene contabilizados derechos pendientes de cobro respecto del CIMA en concepto de convenios de inserción de discapacidades por importe de 312 miles de euros correspondientes a los ejercicios 2009 y 2010, de los que el Consejo no tiene reconocidas las correspondientes obligaciones.

2. Presupuestos cerrados de gastos

La situación y la evolución del estado de gastos de presupuestos cerrados son las siguientes:

Total saldo pendiente pagar a 01/01/11 27.029

Rectificaciones / anulaciones -4

Pagos realizados durante el ejercicio -20.600

Saldo pendiente pagar a 31/12/11 6.425

Porcentaje pago 76,2%

IMAS 2011. SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN PRESUPUESTOS CERRADOS GASTOS (en miles de euros)

D. PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES 1. Ingresos plurianuales

El IMAS no ha registrado ningún compromiso de ingreso con cargo a ejercicios posteriores para el ejercicio 2011.


2. Gastos plurianuales

En la memoria figuran gastos plurianuales por 7.131 miles de euros. La distribución por anualidades futuras es la siguiente:

2012 2013 2014 2015 Post. Total % total

16. Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador 61 61 45 0 0 166 2,3%

1. GASTOS DE PERSONAL 61 61 45 0 0 166 2,3%

20. Arrendamientos 493 438 430 297 597 2.256 31,6%

21. Pensiones 58 0 0 0 0 58 0,8%

22. Material, suministros y otros 4.607 0 0 0 0 4.607 64,6%

2. GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 5.158 438 430 297 597 6.920 97,0%

48. A familias y entidades sin ánimo de lucro 2 2 0 0 0 4 0,1%

4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 2 0 0 0 4 0,1%

62. Inv. nueva asociada al funcionamiento operativo de los serv. 40 0 0 0 0 40 0,6%

6. INVERSIONES REALES 40 0 0 0 0 40 0,6%

TOTAL 5.261 501 475 297 597 7.131 100,0%

IMAS 2011. COMPROMISOS DE GASTOS EJERCICIOS POSTERIORES. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

El capítulo 2 de gastos en bienes corrientes y servicios de la clasificación económica es donde se registran más expedientes de gasto plurianual en términos relativos (97 %).

E. GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Durante el ejercicio 2011 se han generado desviaciones de financiación positivas y negativas por importes de 1.889 miles de euros y 1.276 miles de euros, respectivamente. A 31/12/11 hay un exceso de financiación afectada de 4.053 miles de euros.

Incidencias: No se dispone, tal y como prescribe la INCL, de un sistema de seguimiento y control contable de los gastos con financiación afectada que ofrezca, al menos, los datos generales del proyecto, la información sobre la gestión del gasto presupuestario y la información sobre la gestión de los ingresos presupuestarios afectados.


F. RESULTADO PRESUPUESTARIO El resultado presupuestario presentado en la cuenta anual está determinado por la ejecución de ingresos y gastos siguiente:

1 Impuestos directos 0 1 Gastos de personal 51.723

2 Impuestos indirectos 0 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 60.582

3 Tasas y otros ingresos 5.632 Arrendamientos 587

Tasas 1 Reparaciones, mantenimiento y conservación 503

Precios públicos por prestación servicios 5.377 Material, suministros y otros 59.364

Reintegros 92 Otros gastos 129

Otros ingresos 162 3 Gastos financieros 2

4 Transferencias corrientes 124.737 4 Transferencias corrientes 17.786

Del Consejo Insular de Mallorca 114.205 A la Comunidad Autónoma 11

De la Comunidad Autónoma 10.502 A entidades locales 6.625

De ayuntamientos 0 A familias e instituciones SFL 11.151

De empresas privadas 30 6 Inversiones reales 1.968

5 Ingresos patrimoniales 52 Inversión nueva 780

Intereses depósitos entidades finan. 29 Inversión de reposición 1.174

Productos de conces. y aprov. esp. 23 Inversiones de carácter inmaterial 14

7 Transferencias de capital 3.288 7 Transferencias de capital 863

8 Activos financieros 77 A entidades locales 299

9 Pasivos financieros 0 A familias e instituciones SFL 564

8 Activos financieros 68

9 Pasivos financieros 0

TOTAL DERECHOS RECON. 2011 133.786 TOTAL OBLIG. RECON. 2011 132.994

RESULTADO POSITIVO DEL EJERCICIO 792

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS

IMAS 2011. RESULTADO PRESUPUESTARIO (en miles de euros)

INGRESOS GASTOS


El resultado presupuestario ajustado es el resultante de los cálculos siguientes:

Der. recon. netos

Oblig. recon. netas

Ajustes Result. pres.

a. Operaciones corrientes 130.421 130.095 326 b. Otras operaciones no financieras 3.288 2.831 457 1. Total operaciones no financieras (a+b) 133.709 132.926 783 2. Activos financieros 77 68 9 3. Pasivos financieros 0 0 0RESULTADO PRES. DEL EJERC. 133.786 132.994 792

4.5411.2761.889

4.720

IMAS 2011. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (en miles de euros)

Ajustes:

5. Desviaciones negativas de financiación (+) 6. Desviaciones positivas de financiación (-)RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO�

4. Créditos gastados financiados con reman. de tesor. para gast. grales.

La evolución del resultado presupuestario y del resultado presupuestario ajustado presentado por el IMAS, desde el ejercicio 2009, es la siguiente:

RESULTADO PRESUPUESTARIO 2009 2010 2011

1.- Derechos reconocidos 124.442 132.840 133.786

2.- Obligaciones reconocidas 12.560 132.518 132.994

3.- Resultado presupuestario (1-2) 3.882 322 792

4. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales

2.972 3.459 4.541

5. Desviaciones negativas de financiación (+) 0 627 1.276

6. Desviaciones positivas de financiación (-) 2.794 1.307 1.889

7. Resultado presupuestario ajustado 4.060 3.101 4.720

IMAS 2011. EVOLUCIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 2009-2011 (en miles de euros)

Incidencias: El resultado presupuestario del ejercicio queda desvirtuado a consecuencia de algunas de las incidencias expuestas en el apartado del estado de liquidación del presupuesto, especialmente en cuanto a los derechos reconocidos hacia el Consejo y la CAIB, y a los gastos no imputados al presupuesto y contabilizados en la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto” o aprobados mediante reconocimientos extrajudiciales durante el 2012.


G. REMANENTE DE TESORERÍA El remanente de tesorería del ejercicio 2011, así como el correspondiente a la liquidación de los ejercicios anteriores, es el siguiente:

REMANENTE DE TESORERÍA 2009 2010 2011

1. (+) FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA 4.165 3.832 613

2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 29.378 34.036 52.241

Del presupuesto corriente 28.996 31.703 47.709

De presupuestos cerrados 866 2.746 4.531

De operaciones no presupuestarias 1 1 1

Menos cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 485 415 0

3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 24.649 28.632 43.011

Del presupuesto corriente 18.697 24.106 35.500

De presupuestos cerrados 2.892 2.924 6.425

De operaciones no presupuestarias 3.060 1.603 1.086

Menos pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0 0

I. REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3) 8.894 9.235 9.842

II. Saldos de dudoso cobro 663 1.200 1.324

III. Exceso de financiación afectada 2.794 3.440 4.053

IV. REMANENTE TESORERÍA PARA GAST. GRALES (I -II - III) 5.436 4.596 4.465

IMAS 2011. EVOLUCIÓN REMANENTE DE TESORERÍA (en miles de euros)


El gráfico siguiente muestra la evolución del remanente de tesorería, comparado con el resultado presupuestario ajustado, de los últimos ejercicios.

IMAS 2011. EVOLUCIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO Y REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

2009 2010 2011

Resultado presupuestario ajustado

Remanente de tesorería para gastos generales

Incidencias: El remanente de tesorería se tendría que modificar como consecuencia de algunas de las incidencias que figuran en el presente Informe, especialmente para aquéllas que hacen referencia a los derechos pendientes de cobro y obligaciones pendientes de pago señaladas en los epígrafes de activo y pasivo del balance, y la incidencia expuesta sobre el cálculo de la dotación del saldo de dudoso cobro.

RECOMENDACIONES:

Reconocer los derechos a cobrar que estén soportados documentalmente de acuerdo con los principios contables y bases de ejecución.

Conciliar periódicamente los saldos pendientes con el Consejo y la CAIB, de manera que se detecten y se subsanen las diferencias.

Presupuestar y contabilizar directamente en el presupuesto del IMAS los ingresos procedentes de convenios firmados por este ente.


Ajustar las actuaciones a los procedimientos establecidos, para evitar tener que recurrir con habitualidad a la situación excepcional del reconocimiento extrajudicial de créditos para regularizar las obligaciones reconocidas, e imputar al ejercicio que corresponda la totalidad de la ejecución presupuestaria.

Analizar las deudas pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago antiguos y, en su caso, regularizar las que procedan.

Implementar un sistema de seguimiento y control contable de los gastos con financiación afectada.

Anexo IV.3:

• Cuadro núm. IV.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010. Clasificación económica

• Cuadro núm. IV.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación por programas

• Cuadro núm. IV.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación orgánica

• Cuadro núm. IV.3.4. Grado de dependencia financiera

• Cuadro núm. IV.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos

• Cuadro núm. IV.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica

• Cuadro núm. IV.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas

• Cuadro núm. IV.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica

• Cuadro núm. IV.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos

• Cuadro núm. IV.3.10. Conciliación saldos deudores con el CIMA y la CAIB

• Cuadro núm. IV.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica

• Cuadro núm. IV.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por programas. Análisis comparativo 2011/2010

• Cuadro núm. IV.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica. Análisis comparativo 2011/2010


• Cuadro núm. IV.3.14. Transferencias recibidas de la Administración General del CIMA

• Cuadro núm. IV.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados

• Cuadro núm. IV.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes

• Cuadro núm. IV.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados

5. MEMORIA

El IMAS tiene personalidad jurídica propia, patrimonio independiente y presupuesto diferenciado, y tiene que formular las cuentas anuales (balance, cuenta del resultado económico-patrimonial, estado de la liquidación del presupuesto y memoria). No obstante, la memoria de 2011 del IMAS está integrada en la del Consejo.

El contenido de la memoria presentada por el Consejo, si bien está de acuerdo con la INCL, presenta determinadas carencias.


− No se ha formulado una memoria individualizada de las cuentas anuales del ejercicio 2011. No obstante, la información del IMAS se incluye en la memoria de las cuentas anuales del Consejo de Mallorca.

− Con relación a la media de los trabajadores informada en la memoria rendida, no se detalla el número de funcionarios y de personal laboral.

− La memoria no informa de forma individual, en lo que respecta al IMAS (importe, características y datos del perceptor), de las subvenciones recibidas pendientes de justificar.

− En el cuadro “Operaciones no presupuestarias de tesorería. Acreedores” de la memoria no se ha incluido la cuenta “413. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” (363 miles de euros).

La memoria no incluye, tal y como prescribe la INCL, indicadores de gestión que permitan evaluar la economía, la eficacia y la eficiencia en la prestación, de al menos, los servicios financiados con tasas o precios públicos.

La memoria no informa sobre el cambio de criterio que se ha producido en 2011 en la provisión de la dotación de los saldos de dudoso cobro y el efecto en las


cuentas a 31/12/11, que ha sido una reducción de la provisión citada y un aumento del beneficio por importe de 472 miles de euros.

La memoria no incluye información detallada sobre las desviaciones de financiación del ejercicio ni las acumuladas. Según la INCL, la memoria tiene que dar información individualizada para cada unidad de gasto de las desviaciones de financiación calculadas al cierre del ejercicio, tanto las acumuladas como las imputables al ejercicio.


V. ESTADOS AGREGADOS Los estados agregados siguientes son el resultado de la suma de las magnitudes más significativas de cada uno de los documentos presentados por las entidades. Por tanto, no hay que confundir con lo que sería la situación consolidada del conjunto formado por el Consejo y las entidades dependientes.

A continuación, figuran los cuadros agregados relativos al balance de situación, a la cuenta del resultado económico-patrimonial, a las liquidaciones de los presupuestos de ingresos y de gastos, y al resultado presupuestario conjunto (sin transferencias internas) de las entidades siguientes:

a) Consejo Insular (Administración General)

b) Institut de l’Esport Hípic de Mallorca

c) Institut Mallorquí d’Afers Socials

d) Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca

e) Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU

f) Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet

g) Fundació Mallorca Turisme

h) Fundació Teatre Principal de Palma

i) Consorci Eurolocal-Mallorca

j) Consorci d’Informàtica Local de Mallorca

k) Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears


Fondos propios

Ajustes camb. valor

Subv., donac. y legados

CONSEJO INSULAR DE MALLORCA

ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA 587.371.726 317.182.539 904.554.265 568.336.644 0 0 180.867.486 155.350.134 904.554.265

Organismos autónomos del CIMA

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 7.086.636 526.127 7.612.763 6.075.470 0 0 0 1.537.293 7.612.763

Institut Mallorquí d'Afers Socials 14.136.354 51.571.802 65.708.157 22.333.008 0 0 0 43.375.149 65.708.157

Agència Protecció de Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca 80.388 3.308.318 3.388.705 2.916.905 0 0 0 471.800 3.388.705

Total organismos autónomos del CIMA 21.303.378 55.406.247 76.709.625 31.325.382 0 0 0 45.384.243 76.709.625


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 6.201.547 2.637.241 8.838.788 -3.754.576 0 521.745 9.085.674 2.985.945 8.838.788

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 6.201.547 2.637.241 8.838.788 -3.754.576 0 521.745 9.085.674 2.985.945 8.838.788


Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 3.130.708 265.336 3.396.045 66.517 0 2.988.541 0 340.986 3.396.045

Fundació Mallorca Turisme 51.638 2.283.781 2.335.419 286.344 0 0 0 2.049.075 2.335.419

Fundació Teatre Principal de Palma 42.037.692 5.343.345 47.381.037 3.057.759 0 18.889.727 18.283.221 7.150.329 47.381.037

Total fundaciones dependientes del CIMA 45.220.038 7.892.462 53.112.500 3.410.621 0 21.878.269 18.283.221 9.540.390 53.112.500


Consorci Eurolocal-Mallorca 2.146 33.737 35.883 23.739 0 0 0 12.144 35.883

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 217.893 641.821 859.714 205.847 0 0 0 653.867 859.714

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 1.694.665 1.154.684 2.849.349 2.205.063 0 483.344 2.130 158.812 2.849.349

Total consorcios dependientes del CIMA 1.914.703 1.830.242 3.744.946 2.434.649 0 483.344 2.130 824.822 3.744.946

TOTAL DEPENDIENTES 74.639.666 67.766.193 142.405.859 33.416.077 0 22.883.358 27.371.025 58.735.400 142.405.859

TOTAL ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA Y DEPENDIENTES 662.011.392 384.948.732 1.046.960.124 601.752.721 0 22.883.358 208.238.512 214.085.534 1.046.960.124

ACTIVO

ESTADOS AGREGADOS: BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (en euros)

Patrimonio neto

Corriente

PASIVO

Total pasivoCorriente No corriente

Total activoSubsectoresNo corriente



ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA 39.903.166 -2.940.134 0 36.963.032 0 36.963.032


Institut de l'Esport Hípic de Mallorca -197.603 1.124 0 -196.478 0 -196.478

Institut Mallorquí d'Afers Socials 2.151.296 57.211 0 2.208.507 0 2.208.507

Agència Protecció de Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca 1.335.703 59.199 0 1.394.902 0 1.394.902

Total organismos autónomos del CIMA 3.289.397 117.534 0 3.406.931 0 3.406.931


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU -4.076.790 6.720 0 -4.070.070 0 -4.070.070

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA -4.076.790 6.720 0 -4.070.070 0 -4.070.070


Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet -7.193 -11.038 0 -18.230 0 -18.230

Fundació Mallorca Turisme -941 941 0 0 0 0

Fundació Teatre Principal de Palma 1.181.803 -941.554 0 240.249 0 240.249

Total fundaciones dependientes del CIMA 1.173.670 -951.651 0 222.019 0 222.019


Consorci Eurolocal-Mallorca -13.688 0 0 -13.688 0 -13.688

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca -87.058 175 0 -86.883 0 -86.883

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 372.265 -359 0 371.906 0 371.906

Total consorcios dependientes del CIMA 271.519 -184 0 271.335 0 271.335

TOTAL DEPENDIENTES 657.795 -827.580 0 -169.785 0 -169.785

TOTAL ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA Y DEPENDIENTES 40.560.961 -3.767.714 0 36.793.248 0 36.793.248

ESTADOS AGREGADOS: CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL DEL EJERCICIO 2011 (en euros)

Resultado del ejercicioResultado de

explotaciónResultado financiero

Impuesto s/beneficios

SubsectoresOperaciones continuadas Resultado

operaciones continuadas

Operaciones interrump.


1. Imp. directos 2. Imp. indirect. 3. Tasas, prec. p. 4. Transf. corr. 5. Ingr. patrim. 6. Alien. IR 7. Transf. capital 8. Activos financ. 9. Pasivos financ.


ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA 12.511.119 14.035.056 3.300.870 192.608.482 3.307.069 8.649 76.063.727 80.052 69.654.362 371.569.387


Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 0 0 337.539 2.379.597 546.937 0 0 4.244 0 3.268.317

Institut Mallorquí d'Afers Socials 0 0 5.632.109 124.737.040 51.880 0 3.288.041 76.886 0 133.785.957

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 0 0 2.435.982 860.540 1.816 0 0 0 0 3.298.338

Total organismos autónomos del CIMA 0 0 8.405.630 127.977.177 600.633 0 3.288.041 81.130 0 140.352.611


Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 0 0 142.189 5.349.494 6.781 0 3.781.382 0 0 9.279.846

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 0 0 142.189 5.349.494 6.781 0 3.781.382 0 0 9.279.846


Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet (*) 0 0 146 342.000 0 0 0 0 230.266 572.413

Fundació Mallorca Turisme (*) 0 0 23.400 0 1.740 0 0 0 0 25.140

Fundació Teatre Principal de Palma (*) 0 0 732.322 3.028.688 1.553 0 1.428.262 0 0 5.190.825

Total fundaciones dependientes del CIMA 0 0 755.868 3.370.688 3.294 0 1.428.262 0 230.266 5.788.378


Consorci Eurolocal-Mallorca 0 0 0 97.046 0 0 0 0 0 97.046

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 0 0 568.480 805.116 663 0 91.954 0 0 1.466.213

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 0 0 514.758 830.655 22.464 0 0 0 0 1.367.877

Total consorcios dependientes del CIMA 0 0 1.083.239 1.732.816 23.126 0 91.954 0 0 2.931.135

TOTAL DEPENDIENTES 0 0 10.386.926 138.430.175 633.833 0 8.589.640 81.130 230.266 158.351.971

TOTAL ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA Y DEPENDIENTES 12.511.119 14.035.056 13.687.797 331.038.657 3.940.903 8.649 84.653.367 161.182 69.884.628 529.921.358

ESTADOS AGREGADOS: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011 (en euros)DERECHOS RECONOCIDOS

(*) Esta entidad no presenta, dentro de las cuentas anuales, una liquidación de un presupuesto administrativo. Los datos incluidos en este estado agregado son una clasificación de los gastos y los ingresos devengados y de las operaciones con el inmovilizado y de financiación de esta entidad, que no dispone de presupuesto administrativo aprobado ni de la consiguiente liquidación.

SubsectoresTOTAL DER.

RECON.


1. G. personal 2. G. corrientes 3. G. fin. 4. Transf. Corr. 6. Inv. reales 7. Transf. capital 8. Activos fin. 9. Pasivos fin.

CONSEJO INSULAR DE MALLORCAADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA 53.334.526 26.015.780 3.006.377 137.343.305 46.488.389 17.677.664 78.848 22.581.225 306.526.115 65.043.272

Organismos autónomos del CIMAInstitut de l'Esport Hípic de Mallorca 1.206.991 1.888.068 0 0 53.551 0 4.244 0 3.152.854 115.463Institut Mallorquí d'Afers Socials 51.723.495 60.582.381 2.354 17.786.460 1.967.708 863.368 67.958 0 132.993.725 792.232Agència Protecció de Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca 815.871 481.070 0 143.618 1.306 0 0 0 1.441.865 1.856.474

Total organismos autónomos del CIMA 53.746.357 62.951.519 2.354 17.930.078 2.022.566 863.368 72.202 0 137.588.444 2.764.168Sociedad mercantil dependiente del CIMARàdio i Televisió de Mallorca, SAU 4.717.495 1.494.916 0 0 2.898.834 0 0 0 9.111.245 168.601

Total sociedad mercantil dependiente del CIMA 4.717.495 1.494.916 0 0 2.898.834 0 0 0 9.111.245 168.601Fundaciones públicas dependientes del CIMAFundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet (*) 176.203 171.566 11.038 6.250 5.523 0 0 65.588 436.167 136.246Fundació Mallorca Turisme (*) 251.268 1.322.700 799 235.286 6.145 0 0 0 1.816.198 -1.791.058Fundació Teatre Principal de Palma (*) 1.214.678 2.168.203 943.108 74.962 47.251 0 0 1.091.535 5.539.737 -348.912

Total fundaciones dependientes del CIMA 1.642.149 3.662.469 954.944 316.498 58.918 0 0 1.157.123 7.792.102 -2.003.724Consorcios dependientes del CIMAConsorci Eurolocal-Mallorca 93.235 17.498 0 0 0 0 0 0 110.733 -13.688Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 1.037.226 367.387 124 0 74.975 0 0 0 1.479.712 -13.500Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 872.876 596.034 0 0 430.662 0 0 0 1.899.572 -531.696

Total consorcios dependientes del CIMA 2.003.338 980.919 124 0 505.638 0 0 0 3.490.018 -558.883TOTAL DEPENDIENTES 62.109.338 69.089.824 957.422 18.246.576 5.485.956 863.368 72.202 1.157.123 157.981.809 370.162

TOTAL ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA Y DEPEND. 115.443.865 95.105.604 3.963.799 155.589.881 51.974.345 18.541.032 151.050 23.738.348 464.507.924 65.413.434

(*) Esta entidad no presenta, dentro de las cuentas anuales, una liquidación de un presupuesto administrativo. Los datos incluidos en este estado agregado son una clasificación de los gastos y los ingresos devengados y de las operaciones con el inmovilizado y de financiación de esta entidad, que no dispone de presupuesto administrativo aprobado ni de la consiguiente liquidación.

RESULTADO PRES.

ESTADOS AGREGADOS: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011 (en euros)

SubsectoresOBLIGACIONES RECONOCIDAS TOTAL OBLIG.

RECON.


DERECHOS RECONOCIDOS Importe OBLIGACIONES RECONOCIDAS Importe

1. Impuestos directos 12.511 1. Gastos de personal 115.444

Administración General del Consejo 12.511 Administración General del Consejo 53.335

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 1.207

2. Impuestos indirectos 14.035 Institut Mallorquí d'Afers Socials 51.723

Administración General del Consejo 14.035 Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 816

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 4.717

3. Tasas, precios públicos y otros ingresos 13.688 Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 176

Administración General del Consejo 3.301 Fundació Mallorca Turisme 251

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 338 Fundació Teatre Principal de Palma 1.215

Institut Mallorquí d'Afers Socials 5.632 Consorci Eurolocal Mallorca 93

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 2.436 Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 1.037

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 142 Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 873

Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 0

Fundació Mallorca Turisme 23 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 95.106

Fundació Teatre Principal de Palma 732 Administración General del Consejo 26.016

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 568 Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 1.888

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 515 Institut Mallorquí d'Afers Socials 60.582

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 481

4. Transferencias corrientes 205.074 Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 1.495

Administración General del Consejo 192.608 Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 172

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 60 Fundació Mallorca Turisme 1.323

Institut Mallorquí d'Afers Socials 10.866 Fundació Teatre Principal de Palma 2.168

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 473 Consorci Eurolocal Mallorca 17

Fundació Teatre Principal de Palma 50 Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 367

Consorci Eurolocal Mallorca 27 Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 596

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 539

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 451 3. Gastos financieros 3.964

Administración General del Consejo 3.006

5. Ingresos patrimoniales 3.941 Institut Mallorquí d'Afers Socials 2

Administración General del Consejo 3.307 Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 11

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 547 Fundació Mallorca Turisme 1

Institut Mallorquí d'Afers Socials 52 Fundació Teatre Principal de Palma 943

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 2 Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 0

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 7

Fundació Mallorca Turisme 2 4. Transferencias corrientes 29.625

Fundació Teatre Principal de Palma 2 Administración General del Consejo 11.378

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 1 Institut Mallorquí d'Afers Socials 17.786

Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 22 Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 144


6. Alienación de inversiones reales 9 Fundació Mallorca Turisme 235

Administración General del Consejo 9 Fundació Teatre Principal de Palma 75

7. Transferencias de capital 77.011 6. Inversiones reales 51.974

Administración General del Consejo 76.064 Administración General del Consejo 46.488

Institut Mallorquí d'Afers Socials -212 Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 54

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 1.159 Institut Mallorquí d'Afers Socials 1.968

Agència Protecció de Legalitat Urbaníst. i Territorial de Mallorca 1

8. Activos financieros 161 Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU 2.899

Administración General del Consejo 80 Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 6

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 4 Fundació Mallorca Turisme 6

Institut Mallorquí d'Afers Socials 77 Fundació Teatre Principal de Palma 47

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 75

9. Pasivos financieros 69.885 Cons. Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 431


Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet 230 7. Transferencias de capital 10.899


Institut Mallorquí d'Afers Socials 863

8. Activos financieros 151

Administración General del Consejo 79

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca 4

Institut Mallorquí d'Afers Socials 68

9. Pasivos financieros 23.738



Fundació Teatre Principal de Palma 1.092

TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS 396.314 TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS 330.901

RESULTADO POSITIVO 2011 65.413

INGRESOS (en miles de euros) GASTOS (en milers d'euros)

CIMA 2011. RESULTADO PRESUPUESTARIO CONJUNTO ADMINISTRACIÓN GENERAL, ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y ENTES DEPENDIENTES (sin transferencias internas)


VI. ANEXOS


1. CUADROS

Anexo I:

Cuadro núm. I.1. Marco normativo ................................................................................... 113

Anexo II:

Cuadro núm. II.1.1. Resumen general del inventario a 31/12/11 ..................................... 115

Cuadro núm. II.1.2. Deudores presupuestarios por capítulos .......................................... 116

Cuadro núm. II.1.3. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias:

saldos deudores ............................................................................................................... 116

Cuadro núm. II.1.4. Volumen de la deuda a 31/12/11 ...................................................... 117

Cuadro núm. II.1.5. Acreedores presupuestarios por capítulos ....................................... 117

Cuadro núm. II.1.6. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias:

saldos acreedores ............................................................................................................ 118

Cuadro núm. II.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010.

Clasificación económica ................................................................................................... 119

Cuadro núm. II.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios

2011/2010. Clasificación por programas .......................................................................... 120

Cuadro núm. II.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos 2011/2010.

Clasificación orgánica ....................................................................................................... 120

Cuadro núm. II.3.4. Grado de dependencia financiera .................................................... 121

Cuadro núm. II.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos ........................................... 122

Cuadro núm. II.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica ......... 123

Cuadro núm. II.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas ... 123

Cuadro núm. II.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica ............. 124

Cuadro núm. II.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos .................................................. 124

Cuadro núm. II.3.10. Comparación derechos reconocidos CIMA/obligaciones

reconocidas CAIB ............................................................................................................. 125

Cuadro núm. II.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica .......... 125

Cuadro núm. II.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por

programas. Análisis comparativo 2011/2010 ................................................................... 126

Cuadro núm. II.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica.

Análisis comparativo 2011/2010 ....................................................................................... 127

Cuadro núm. II.3.14. Conciliación transferencias de la Administración General

del Consejo con las entidades dependientes ................................................................... 128


Cuadro núm. II.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados.............................. 129

Cuadro núm. II.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes ............. 129

Cuadro núm. II.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados .............................. 130

Cuadro núm. II.3.18. Obligaciones reconocidas de presupuestos cerrados

clasificados por capítulos y ejercicios .............................................................................. 131

Cuadro núm. IV.1.1. Deudores presupuestarios por capítulos ........................................ 132

Cuadro núm. IV.1.2. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias:

saldos deudores ............................................................................................................... 132

Cuadro núm. IV.1.3. Acreedores presupuestarios por capítulos ..................................... 133

Cuadro núm. IV.1.4. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias:

saldos acreedores ............................................................................................................ 133

Cuadro núm. IV.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010.

Clasificación económica ................................................................................................... 134

Cuadro núm. IV.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios

2011/2010. Clasificación por programas .......................................................................... 135

Cuadro núm. IV.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios

2011/2010. Clasificación orgánica ................................................................................... 135

Cuadro núm. IV.3.4. Grado de dependencia financiera ................................................... 136

Cuadro núm. IV.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos .......................................... 137

Cuadro núm. IV.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica ........ 138

Cuadro núm. IV.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas .. 138

Cuadro núm. IV.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica ........... 139

Cuadro núm. IV.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos ................................................ 139

Cuadro núm. IV.3.10. Conciliación saldos deudores con el CIMA y la CAIB .................. 140

Cuadro núm. IV.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica ........ 140

Cuadro núm. IV.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por

programas. Análisis comparativo 2011/2010 ................................................................... 141

Cuadro núm. IV.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica.

Análisis comparativo 2011/2010....................................................................................... 141

Cuadro núm. IV.3.14. Transferencias recibidas de la Administración General

del CIMA ........................................................................................................................... 142

Cuadro núm. IV.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados ............................ 142

Cuadro núm. IV.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes ............ 142

Cuadro núm. IV.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados ............................. 143


Cuadro núm. I.1. Marco normativo

CIMA 2011. CUADRO NÚM. I.1. MARCO NORMATIVO DEL EJERCICIO

Normativa autonómica e insular:

Ley 8/2000, de 27 de octubre, de Consejos Insulares (BOIB núm. 134, de 2 de noviembre).

Ley 2/2001, de 7 de marzo, de Atribución de Competencias a los Consejos Insulares en materia de Ordenación delTerritorio (BOIB núm. 32, de 15 de marzo).

Ley 14/2001, de 29 de octubre, de Atribución de Competencias a los Consejos Insulares en materia de ServiciosSociales y Seguridad Social (BOIB núm. 135, de 10 de noviembre).

Ley 16/2001, de 14 de diciembre, de Atribución de Competencias a los Consejos Insulares en materia de Carreteras yCaminos (BOIB núm. 153, de 22 de diciembre).

Ley 2/2002, de 3 de abril, del Sistema de Financiación Definitivo de los Consejos Insulares (BOIB núm. 47, de 18 deabril).

Decreto Legislativo 2/2005, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley de Subvenciones(BOIB núm. 196, de 31 de diciembre).

Orden del Consejero de Economía y Hacienda, de 28 de diciembre de 2010, por la que se establecen las particularidades presupuestarias y contables que tienen que regir la prórroga de los presupuestos de 2010.

Ley 9/2009, de 21 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de las Islas Baleares para elaño 2010 (BOIB núm. 189, de 29 de diciembre).

Acuerdo del Consejo de la Sindicatura de Cuentas, de 29 de julio de 2009, por el que se aprueba la Instrucción queregula el formato de la cuenta general de las entidades locales en soporte informático y el procedimiento telemático parasu rendición (BOIB núm. 130, de 5 de septiembre).


CIMA 2011. CUADRO NÚM. I.1. MARCO NORMATIVO DEL EJERCICIO

Normativa estatal:

Ley Orgánica 1/2007, de 28 de febrero, de reforma del Estatuto de Autonomía de las lslas Baleares (BOE núm. 52, de 1de marzo y BOIB núm. 32 ext., de 1 de marzo).

Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local (BOE núm. 80, de 3 de abril).

Real Decreto 1372/1986, de 13 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales (BOEnúm. 161, de 7 de julio).

Orden EHA/3565, de 3 de diciembre de 2008, por la que se aprueba la Estructura de los Presupuestos de las EntidadesLocales (BOE núm. 297, de 10 de diciembre).

Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley Reguladora de lasHaciendas Locales (BOE núm. 59, de 9 de marzo)

Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988, de28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, en materia de Presupuestos (BOE núm. 101, de 27 de abril).

Orden EHA/4041, de 23 de noviembre de 2004, por la que se aprueba la Instrucción del modelo Normal de ContabilidadLocal (suplemento del BOE núm. 296, de 9 de diciembre).

Real Decreto Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley General deEstabilidad Presupuestaria (BOE núm. 313, de 31 de diciembre).

Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales (BOE núm. 264, de 3 denoviembre).

Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el 2011 (BOE núm. 311, de 23 dediciembre).

Real Decreto-ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficitpúblico (BOE núm. 126, de 24 de mayo).

Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios, de control del gasto público ycancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de la actividadempresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa.

Resolución de la IGAE, de 28 de julio de 2006, de desarrollo de un formato normalizado de la cuenta general de lasentidades locales en soporte informático (BOE núm. 189, de 9 de agosto).

Resolución de 30 de marzo de 2007, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se hace público el Acuerdodel Pleno, de 29 de marzo de 2007, que aprueba la Instrucción que regula el formato de la cuenta general de lasentidades locales en soporte informático y el procedimiento telemático para la rendición de cuentas (BOE núm. 90, de14 de abril).


Cuadro núm. II.1.1. Resumen general del inventario a 31/12/11

CONCEPTOSImport a 31/12/11

1. INMUEBLES 418.303

1.1 Bienes inmuebles edificios 71.563

1.2. Inmuebles terrenos 5.058

1.3. Inmuebles viales 341.604

1.4. Inmuebles infraestructuras 78

2. DERECHOS REALES 443

3. BIENES HISTÓRICO-ARTÍSTICOS 2.068

4. VALORES MOBILIARIOS, CRÉDITOS Y DERECHOS,DE CARÁCTER PERSONAL DE LA CORPORACIÓN (2)

2.412

4.1 Valores mobiliarios 2.052

4.2 Créditos y derechos personales 360

5. VEHÍCULOS 4.236

6. SEMOVIENTES 5

7. MUEBLES 13.077

8. BIENES Y DERECHOS REVERTIBLES 25.363

TOTAL (1) 465.907

BIENES DE CARÁCTER NO FINANCIERO (1-2) 463.495

BIENES DE CARÁCTER FINANCIERO (2) 2.412

TOTAL 465.907

*Pendiente de aprobación por el Pleno

CIMA 2011. CUADRO II.1.1. RESUMEN GENERAL DEL INVENTARIO A 31/12/11 (en miles de euros)*


Cuadro núm. II.1.2. Deudores presupuestarios por capítulos

Capítulos de ingresos Anteriores 2008 2009 2010 2011Total

general%

1. Impuestos directos 189 100 3.426 0 768 4.483 1,7%

3. Tasas, precios públ. y otros 8.326 3.172 394 17 208 12.117 4,6%

4. Transferencias corrientes 5.475 854 39.425 42.427 115.519 203.699 76,9%

5. Ingresos patrimoniales 3.518 438 409 642 1.608 6.616 2,5%

7. Transferencias de capital 2.783 0 0 25.000 9.978 37.761 14,3%

8. Activos financieros 0 0 0 1 51 53 0,0%

9. Pasivos financieros 63 0 0 0 0 63 0,0%

TOTAL GENERAL 20.354 4.564 43.655 68.087 128.131 264.791 100,0%

CIMA 2011. CUADRO II.1.2. DEUDORES PRESUPUESTARIOS A 31 DE DICIEMBRE 2011 POR CAPÍTULOS (en miles de euros)

Cuadro núm. II.1.3. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos deudores

DESCRIPCIÓN CuentaSaldo inicial

Incremen-tos

Disminu-ciones

Saldo final

Deudores por IVA repercutido 440 326 346 394 278

Formalización ingresos no presupuestarios 446 2 0 0 2

Hacienda Pública, deudora por IVA 470 0 106 106 0

Hacienda Pública, IVA soportado 472 137 40 178 0

Deudores a corto plazo por aplazamientos y fraccion. 443 16 0 0 16

Deudores a largo plazo por aplazamientos y fraccion. 444 8 0 0 8

Fianzas constituidas a largo plazo 260 0 0 0 0

Fianzas constituidas a corto plazo 565 -1 0 0 -1

Otros deudores por libramientos para provisión de fondos 558 55 552 580 27

TOTAL 543 1.045 1.258 330

CIMA 2011. CUADRO NÚM II.1.3. SITUACIÓN Y MOVIMIENTOS DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS: SALDOS DEUDORES (en miles de euros)


Cuadro núm. II.1.4. Volumen de la deuda a 31/12/11

2011 2010

246.331 282.144

206.172 194.155

83,7% 68,8%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.1.4. VOLUMEN DE LA DEUDA A 31/12/11 (en miles de euros)

1. Derechos liquidados de operaciones corrientes en términos consolidados

2. Deuda a 31/12

RATIO ENDEUDAMIENTO (2/1)

Cuadro núm. II.1.5. Acreedores presupuestarios por capítulos

Capítulo de gastos Anteriores 2008 2009 2010 2011 Total %

1. Gastos de personal 24 0 0 0 257 281 0,3%

2. Gastos bienes corrientes y serv. 67 1 35 6 16.070 16.178 15,5%

3. Gastos financieros 105 0 5 0 303 413 0,4%

4. Transferencias corrientes 1.200 50 33 2.278 44.376 47.938 46,0%

6. Inversiones reales 23 0 0 19 24.526 24.569 23,6%

7. Transferencias de capital 1.366 314 388 743 10.758 13.569 13,0%

8. Activos financieros 1 0 0 0 4 5 0,0%

9. Pasivos financieros 0 0 0 0 1.300 1.300 1,2%

Total 2.787 436 414 3.045 97.595 104.254 100,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.1.5. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS POR CAPÍTULOS (en miles de euros)


Cuadro núm. II.1.6. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos acreedores

DESCRIPCIÓN CuentaSaldo inicial

Abon. ejercicio

Cargos ejercicio

Saldo final

Acreedores por IVA soportado 410 152 42 41 153

Acreedores oper. pend. aplicar pres. 413 3.111 0 0 3.111

Formaliz. pago no pres. 416 -22 0 0 -22

Otros acreedores no presupuestarios 419 9.839 1.317 850 10.305

Hacienda Pública, acreedora por IVA 4750 108 168 159 118

Haciend. Públ., acreed. reten. por IRPF 4751 1.188 7.415 7.586 1.018

Haciend. Públ. acreed. IRPF alquiler locales 4751 2 3 3 2

Organismos previsión social, acreedores 4760 2.114 13.429 13.767 1.776

Otros organ. previsión social, acreedores 4769 0 0 0 0

Hacienda Pública, IVA repercutido 477 0 347 346 1

Depósitos recibidos a corto plazo 561 78 51 46 84

TOTAL 16.569 22.772 22.797 16.544

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.1.6. SITUACIÓN Y MOVIMIENTOS DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS: SALDOS ACREEDORES (en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010. Clasificación económica

Importe % Importe % Importe %1. Impuestos directos 11.917 2,8% 11.917 2,8% 0 0,0%2. Impuestos indirectos 13.436 3,1% 13.436 3,1% 0 0,0%

3. Tasas y otros ingresos 3.004 0,7% 3.004 0,7% 0 0,0%

4. Transferencias corrientes 234.533 54,8% 234.533 54,8% 0 0,0%

5. Ingresos patrimoniales 3.407 0,8% 3.407 0,8% 0 0,0%

Operaciones corrientes 266.297 62,2% 266.297 62,2% 0 0,0%

6. Alienación inv. reales - - - - - -

7. Transferencias de capital 129.946 30,3% 129.946 30,3% 0 0,0%

8. Activos financieros 90 0,0% 90 0,0% 0 0,0%

9. Pasivos financieros 32.000 7,5% 32.000 7,5% 0 0,0%

Operaciones de capital 162.036 37,8% 162.036 37,8% 0 0,0%

TOTAL INGRESOS 428.333 100,0% 428.333 100,0% 0 0,0%

GASTOS

1. Gastos de personal 54.198 14,9% 54.523 12,7% -326 -0,6%

2. Gast. bienes corrientes y servicios 45.575 12,5% 45.630 10,7% -55 -0,1%

3. Gastos financieros 5.392 1,5% 5.392 1,3% 0 0,0%

4. Transferencias corrientes 133.630 36,7% 137.875 32,2% -4.245 -3,1%

Operaciones corrientes 238.794 65,6% 243.420 56,8% -4.626 -1,9%

6. Inversiones reales 101.466 27,9% 134.552 31,4% -33.085 -24,6%

7. Transferencias de capital 5.805 1,6% 32.605 7,6% -26.800 -82,2%


9. Pasivos financieros 17.666 4,9% 17.666 4,1% 0 0,0%

Operaciones de capital 125.028 34,4% 184.913 43,2% -59.885 -32,4%

TOTAL GASTOS 363.822 100,0% 428.333 100,0% -64.511 -15,1%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.1. COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL EJERCICIOS 2011/2010. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

INGRESOS2011 2010 Var. 11/10


Cuadro núm. II.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación por programas

Importe % Importe % Importe %

0. Deuda pública 23.058 6,3% 23.058 5,4% 0 0,0%

1. Servicios públicos básicos 29.544 8,1% 32.458 7,6% -2.914 -9,0%

2. Actuaciones de protección y promoción social 123.993 34,1% 124.666 29,1% -673 -0,5%

3. Producción de bienes públ. de caráct. preferente 25.850 7,1% 36.780 8,6% -10.930 -29,7%

4. Actuaciones de carácter económico 131.845 36,2% 167.233 39,0% -35.388 -21,2%

9. Actuaciones de carácter general 29.531 8,1% 44.137 10,3% -14.606 -33,1%

TOTAL 363.822 100,0% 428.333 100,0% -64.511 -15,1%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.2. COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL DE GASTOS EJERCICIOS 2011/2010. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS (en miles de euros)

Áreas de gasto2011 2010 Var. 11/10

Cuadro núm. II.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos 2011/2010. Clasificación orgánica


00. Presidencia 12.575 3,5% 17.623 4,1% -5.048 -28,6%

10. Interior 50.672 13,9% 51.494 12,0% -822 -1,6%

20. Cultura y Patrimonio 9.267 2,5% 19.385 4,5% -10.118 -52,2%

30. Juventud e Igualdad 2.931 0,8% 3.112 0,7% -180 -5,8%

40. Bienestar Social 116.435 32,0% 116.435 27,2% 0 0,0%

50. Medio Ambiente 8.445 2,3% 9.682 2,3% -1.237 -12,8%

55. Territorio 1.705 0,5% 1.898 0,4% -193 -10,2%

60. Deportes y Promoción Sociocultural 8.455 2,3% 8.764 2,0% -309 -3,5%

65. Cooperación Local 3.203 0,9% 12.644 3,0% -9.441 -74,7%

70. Economía y Turismo 1.325 0,4% 7.801 1,8% -6.476 -83,0%

80. Hacienda e Innovación 28.475 7,8% 30.956 7,2% -2.481 -8,0%

90. Obras Públicas 120.334 33,1% 148.540 34,7% -28.206 -19,0%

TOTAL 363.822 100,0% 428.333 100,0% -64.511 -15,1%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.3. COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL DE GASTOS 2011/2010. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA (en miles de euros)

Consejería2011 2010 Var. 2011/2010


Cuadro núm. II.3.4. Grado de dependencia financiera

110,4%

227,1%

87,7%

-21,1%Financiación inversiones con ahorro neto

Definición de los indicadores:

Dependencia financiera de otras instituciones: transferencias recibidas corrientes y de capital / total gastos.

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.4. GRADO DE DEPENDENCIA FINANCIERA

Dependencia financiera general

Dependencia financiera del gasto de capital

Dependencia financiera de otras instituciones

Ahorro neto: ingresos corrientes - gastos corrientes - amortización endeudamiento (C9 gastos).

Dependencia financiera general: transferencias recibidas corrientes y de capital + endeudamiento / total gastos.

Dependencia financiera gasto de capital: transferencias recibidas de capital + endeudamiento / total gasto de capital.

Nivel de financiación de los gastos de capital con ahorro neto: ahorro neto / total gasto de capital.


Cuadro núm. II.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos

CapítulosPrev.

inicialesModif. netas

Prev. finales

% MC

INGRESOS

1. Impuestos directos 11.917 0 11.917 0,0%

2. Impuestos indirectos 13.436 0 13.436 0,0%

3. Tasas, precios públ. y otros ingr. 3.004 638 3.641 21,2%

4. Transferencias corrientes 234.533 5.338 239.871 2,3%

5. Ingresos patrimoniales 3.407 0 3.407 0,0%

Operaciones corrientes 266.297 5.976 272.273 2,2%

6. Alienación inversiones reales 0 0 0

7. Transferencias de capital 129.946 22.480 152.425 17,3%

Operaciones capital 129.946 22.480 152.425 17,3%

8. Activos financieros 90 131.386 131.476 145984,5%

9. Pasivos financieros 32.000 36.268 68.268 113,3%

Operaciones financieras 32.090 167.654 199.744 522,4%

TOTAL INGRESOS 428.333 196.109 624.442 45,8%

GASTOS

1. Gastos de personal 54.198 575 54.773 1,1%

2. Gastos en bienes corrientes y serv. 45.575 -2.612 42.963 -5,7%

3. Gastos financieros 5.392 260 5.652 4,8%



6. Inversiones reales 101.466 158.054 259.521 155,8%

7. Transferencias de capital 5.805 26.448 32.254 455,6%


8. Activos financieros 90 0 90 0,0%

9. Pasivos financieros 17.666 5.065 22.731 28,7%

Operaciones financieras 17.756 5.065 22.821 28,5%

TOTAL GASTOS 363.822 198.183 562.004 54,5%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.5. MODIFICACIONES DE CRÉDITO POR CAPÍTULOS (en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica

(+) (-)

1. Gastos de personal 0 0 0 3.371 -1.732 677 71 -1.813 0 575

2. Gastos en bienes corrientes y serv. 55 189 0 208 -3.136 174 1.090 -1.193 0 -2.612

3. Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 260 260

4. Transferencias corrientes 2.912 2.431 0 1.169 -221 320 6.802 -3.021 0 10.392

OPERACIONES CORRIENTES 2.967 2.620 0 4.749 -5.088 1.172 7.963 -6.027 260 8.616

6. Inversiones reales 387 10.217 0 232 -17 8.905 138.448 -117 0 158.054

7. Transferencias de capital 7.363 5.076 0 125 0 80 13.804 0 0 26.448

OPERACIONES DE CAPITAL 7.750 15.293 0 357 -17 8.985 152.253 -117 0 184.502

8. Activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9. Pasivos financieros 0 3.251 0 0 0 0 0 0 1.814 5.065

OPERACIONES FINANCIERAS 0 3.251 0 0 0 0 0 0 1.814 5.065

TOTAL 10.717 21.164 0 5.105 -5.105 10.157 160.215 -6.144 2.073 198.183

Transf. crédito Gener. crédito

Incorp. reman. crédito

BajasTotal

modif.Alza

prórr.

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.6. TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

CapítulosCréditos

extr.

Suple-mentos crédito

Ampl. crédito

Cuadro núm. II.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas

(+) (-)

0. Deuda pública 0 3.251 0 0 0 0 0 0 2.073 5.325

1. Servicios públicos básicos 369 269 0 2.087 -607 5.633 13.910 -696 0 20.965

2. Actuaciones de protecc. y prom.social 257 2.336 0 381 -374 0 1.118 -2.408 0 1.310

3. Prod. de bienes públ. caráct. preferente 6.614 133 0 1.614 -1.793 3.167 10.612 -1.751 0 18.596

4. Actuaciones de carácter económico 100 10.098 0 855 -1.287 1.303 125.287 -288 0 136.068

9. Actuaciones de carácter general 3.377 5.077 0 169 -1.045 53 9.289 -1.001 0 15.921

TOTAL 10.717 21.164 0 5.105 -5.105 10.157 160.215 -6.144 2.073 198.183

CIMA 2011. CUADRO II.3.7. TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS (en miles de euros)

Áreas de gastoCréd.

extraord.

Suple-mentos

créd.

Ampl. crédito

Transf. crédito Genera-ciones crédito

BajasTotal

modif.


Alza prórr.


Cuadro núm. II.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica

(+) (-)

00. Presidencia 3.438 0 0 73 -18 1.000 923 -59 0 5.357

10. Interior 27 0 0 3.112 -1.570 599 5.749 -1.787 0 6.129

20. Cultura y Patrimonio 6.535 133 0 536 -594 778 8.428 -1.494 0 14.322

30. Juventud e Igualdad 40 0 0 178 -357 0 1.090 -586 0 366

40. Bienestar Social 0 2.336 0 0 0 0 0 -1.399 0 937

50. Medio Ambiente 245 269 0 288 -288 2.785 2.269 -12 0 5.555

55. Territorio 0 0 0 44 -201 2.329 107 -40 0 2.239

60. Deportes y Promoción Sociocultural 259 0 0 460 -821 0 1.463 -645 0 715

65. Cooperación Local 0 5.076 0 58 -150 54 11.578 -3 0 16.613

70. Economía y Turismo 4 0 0 255 -255 1.222 3.639 -4 0 4.860

80. Hacienda e Innovación 170 3.252 0 56 -648 1.389 4.749 -107 2.073 10.935

90. Obras Públicas 0 10.098 0 45 -203 0 120.223 -8 0 130.155

TOTAL 10.717 21.164 0 5.105 -5.105 10.157 160.215 -6.144 2.073 198.183

Suple-mentos

créd.

Ampl. crédito


Transf. crédito Genera-ciones crédito

BajasTotal

modif.Alza

prórr.

CIMA 2011.CUADRO NÚM. II.3.8. TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA (en miles de euros)

Clasificación orgánicaCréd.

extraord.

Cuadro núm. II.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos

CapítulosPrevis.

inicialesPrevis. definit.

Der. recon. Recaud.Pendiente

cobro% ejec. % recaud.

1. Gastos de personal 11.917 11.917 12.511 11.743 768 105,0% 93,9%

2. Gastos en bienes corr. y serv. 13.436 13.436 14.035 14.035 0 104,5% 100,0%

3. Gastos financieros 3.004 3.641 3.301 3.093 208 90,6% 93,7%

4. Transferencias corrientes 234.533 239.871 192.608 77.089 115.519 80,3% 40,0%

5. Ingresos patrimoniales 3.407 3.407 3.307 1.700 1.608 97,1% 51,4%

OPERACIONES CORRIENTES 266.297 272.273 225.763 107.660 118.102 82,9% 47,7%

6. Alienación de inv. reales 0 0 9 9 0 0,0% 100,0%

7. Transferencias de capital 129.946 152.425 76.064 66.086 9.978 49,9% 86,9%

OPERACIONES DE CAPITAL 129.946 152.425 76.072 66.095 9.978 49,9% 86,9%

8. Activos financieros 90 131.476 80 29 51 0,1% 36,4%

9. Pasivos financieros 32.000 68.268 69.654 69.654 0 102,0% 100,0%

OPERACIONES FINANCIERAS 32.090 199.744 69.734 69.683 51 34,9% 99,9%

TOTAL 428.333 624.442 371.569 243.438 128.131 59,5% 65,5%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.9. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS (en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.10. Comparación derechos reconocidos CIMA/obligaciones reconocidas CAIB

Der. recon. CIMA

Oblig. recon. CAIB

Diferencia (CIMA - CAIB)

Cap. 1 1.861 0 1.861

Cap. 3 282 0 282

Cap. 4 123.204 78.579 44.625

Cap. 7 12.148 58.010 -45.862

TOTAL 137.495 136.589 906

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.10. COMPARACIÓN DERECHOS RECONOCIDOS CIMA / OBLIGACIONES RECONOCIDAS CAIB (en

miles de euros)

Cuadro núm. II.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica

CapítulosCréditos iniciales

Créditos definit.

Oblig. recon.

PagosPend. pago

% ejec.%

pago


2. Gastos bienes corrientes y servicios 45.575 42.963 26.016 9.946 16.070 60,55% 38,23%

3. Gastos financieros 5.392 5.652 3.006 2.703 303 53,19% 89,93%



6. Inversiones reales 101.466 259.521 46.488 21.962 24.526 17,91% 47,24%

7. Transferencias capital 5.805 32.254 17.678 6.919 10.758 54,81% 39,14%

OPERACIONES DE CAPITAL 107.272 291.774 64.166 28.881 35.285 21,99% 45,01%

8. Activos financieros 90 90 79 75 4 87,61% 95,04%

9. Pasivos financieros 17.666 22.731 22.581 21.281 1.300 99,34% 94,24%

OPERACIONES FINANCIERAS 17.756 22.821 22.660 21.356 1.304 99,30% 94,25%

TOTAL 363.822 562.004 306.526 208.931 97.595 54,54% 68,16%

CIMA 2011. CUADRO II.3.11. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por programas. Análisis comparativo 2011/2010

Def. Oblig. % total % ejec. Oblig. % totalVar.

11/10%

var.

01. Deuda pública 28.383 25.588 8,3% 90,2% 20.900 5,5% 4.687 22,4%

13. Seguridad y movilidad ciudadana 19.450 14.265 4,7% 73,3% 13.322 3,5% 944 7,1%

15. Vivienda y urbanismo 7.466 4.357 1,4% 58,4% 4.774 1,3% -418 -8,7%

16. Bienestar comunitario 12.902 6.403 2,1% 49,6% 9.429 2,5% -3.026 -32,1%

17. Medio ambiente 10.691 6.206 2,0% 58,0% 6.057 1,6% 149 2,5%

21. Pensiones 9 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0

22. Otras prestaciones económicas empleados 456 435 0,1% 95,5% 241 0,1% 194 80,5%

23. Servicios sociales y promoción social 123.365 120.519 39,3% 97,7% 124.154 32,8% -3.635 -2,9%

24. Fomento del empleo 1.473 1.321 0,4% 89,7% 1.436 0,4% -115 -8,0%

31. Sanidad 12 7 0,0% 61,6% 12 0,0% -5 -38,4%

33. Cultura 36.100 20.684 6,7% 57,3% 20.757 5,5% -73 -0,3%34. Deportes 8.334 6.543 2,1% 78,5% 7.092 1,9% -550 -7,7%42. Industria y energía 911 763 0,2% 83,7% 755 0,2% 9 1,2%

43. Comercio, turismo y PYME 7.290 2.148 0,7% 29,5% 7.403 2,0% -5.255 -71,0%

45. Infraestructuras 257.768 64.809 21,1% 25,1% 116.416 30,8% -51.607 -44,3%

49. Otras actuaciones de carácter económico 1.944 1.170 0,4% 60,2% 1.234 0,3% -64 -5,2%

91. Órganos de gobierno 6.131 5.560 1,8% 90,7% 6.387 1,7% -828 -13,0%

92. Servicios de carácter general 22.387 18.542 6,0% 82,8% 21.866 5,8% -3.324 -15,2%

93. Administración financiera y tributaria 3.362 2.716 0,9% 80,8% 2.680 0,7% 37 1,4%

94. Transferencias a otras admin. públ. 13.571 4.490 1,5% 33,1% 13.373 3,5% -8.882 -66,4%

TOTAL 562.004 306.526 100,0% 54,5% 378.288 100,0% -71.762 -19,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.12. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS. ANÁLISIS COMPARATIVO 2011/2010 (en miles de euros)

Políticas de gasto

2011 2010 Obligado


Cuadro núm. II.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica. Análisis comparativo 2011/2010

Defin.Obliga-

do% total % ejec.

Obliga-do

% totalVar.

11/10% var.

00. Presidencia 17.931 13.956 4,6% 77,8% 17.215 4,6% -3.260 -18,9%

10. Interior 56.802 51.294 16,7% 90,3% 50.938 13,5% 356 0,7%

20. Cultura y Patrimonio 23.589 13.575 4,4% 57,5% 13.048 3,4% 527 4,0%

30. Juventud e Igualdad 3.297 1.228 0,4% 37,3% 1.500 0,4% -272 -18,1%

40. Bienestar Social 117.371 117.371 38,3% 100,0% 120.349 31,8% -2.978 -2,5%

50. Medio Ambiente 14.000 4.512 1,5% 32,2% 4.630 1,2% -117 -2,5%

55. Territorio 3.944 1.154 0,4% 29,3% 1.644 0,4% -489 -29,8%

60. Deportes y Promoción Sociocultural 9.170 5.108 1,7% 55,7% 5.576 1,5% -467 -8,4%

65. Cooperación Local 19.816 9.199 3,0% 46,4% 20.854 5,5% -11.656 -55,9%

70. Economía y Turismo 6.186 1.224 0,4% 19,8% 6.371 1,7% -5.147 -80,8%

80. Hacienda e Innovación 39.410 29.931 9,8% 75,9% 27.064 7,2% 2.866 10,6%

90. Obras Públicas 250.488 57.974 18,9% 23,1% 109.099 28,8% -51.125 -46,9%

TOTAL 562.004 306.526 100,0% 54,5% 378.288 100,0% -71.762 -19,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.13. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA. ANÁLISIS COMPARATIVO 2011/2010 (en miles de euros)

Consejerías

2011 2010 Obligado


Cuadro núm. II.3.14. Conciliación transferencias de la Administración General del Consejo con las entidades dependientes

Cap.DR entid.

dep.OR Adm.

Gral.Diferencia

Agència de la Protecció de la Legalitat Urban. i Territorial de Mallorca 4 861 861 0

IEHM 4 2.320 2.320 0

IMAS 4 114.205 113.871 334

IMAS 7 3.500 3.500 0

RTM, SAU 4 4.876 4.898 -22

RTM, SAU 7 2.622 2.622 0

Fundació Casa Museu Ll. Villalonga, Pare Ginard i B. Bonet 4 342 342 0

Fundació Mallorca Turisme 4 s.d. 0 s.d.

Fundació Teatre Principal de Palma 4 s.d. 3.377 s.d.

Fundació Teatre Principal de Palma 7 s.d. 2.682 s.d.

Consorci Mallorca Eurolocal 4 70 70 0

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 4 s.d. 266 s.d.

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca 7 s.d. 142 s.d.

Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears 4 380 380 0

TOTAL 129.176 135.331 312

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.14. CONCILIACIÓN TRANSFERENCIAS ADMINISTRACIÓN GENERAL CONSEJO CON LAS ENTIDADES DEPENDIENTES (en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados

Año Importe %

1998 57 0,0%

1999 14 0,0%

2000 125 0,1%

2001 1.236 0,9%

2002 696 0,5%

2003 3.172 2,3%

2004 5.017 3,7%

2005 2.561 1,9%

2006 3.338 2,4%

2007 4.137 3,0%

2008 4.564 3,3%

2009 43.655 31,9%

2010 68.087 49,8%

TOTAL 136.660 100,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.15. PENDIENTE DE COBRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS

CLASIFICADO POR EJERCICIO (en miles de euros)

Cuadro núm. II.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes

Tipos de deudores Importe %

Estado 555 0,4%

CAIB 108.500 79,4%

Entes locales 9.764 7,1%

Unión Europea 44 0,0%

Entidades financieras 63 0,0%

Otros deudores 17.734 13,0%

TOTAL 136.660 100,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.16. PENDIENTE DE COBRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS POR ENTES

(en miles de euros)


Cuadro núm. II.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados

Año Importe %

1991 1 0,0%

1992 1 0,0%

1993 87 1,3%

1994 28 0,4%

1995 5 0,1%

1996 5 0,1%

1997 4 0,1%

1998 3 0,0%

1999 2 0,0%

2000 7 0,1%

2001 65 1,0%

2002 91 1,4%

2003 956 14,4%

2004 232 3,5%

2005 341 5,1%

2006 607 9,1%

2007 352 5,3%

2008 366 5,5%

2009 460 6,9%

2010 3.045 45,7%

TOTAL 6.659 100,0%

CIMA 2011. CUADRO NÚM. II.3.17. PENDIENTE DE PAGO DE PRESUPUESTOS CERRADOS (en miles de

euros)


Cuadro núm. II.3.18. Obligaciones reconocidas de presupuestos cerrados clasificados por capítulos y ejercicios

Año Cap.Obligaciones pendientes de

pago a 1 de eneroPag. realizados

Obligaciones pendientes de pago a 31 de

diciembre

2000 y ant. 1 23 0 23

2000 y ant. 2 26 0 26

2000 y ant. 3 84 0 84

2000 y ant. 4 8 0 8

2000 y ant. 6 1 0 1

2000 y ant. 8 1 0 1

2001 4 50 0 50

2001 7 15 0 15

2002 2 1 0 1

2002 3 3 0 3

2002 4 41 0 41

2002 6 7 0 7

2002 7 38 0 38

2003 2 13 0 13

2003 4 444 0 444

2003 6 15 0 15

2003 7 484 0 484

2004 2 11 0 11

2004 4 105 0 105

2004 7 115 0 115

2005 2 2 0 2

2005 3 18 0 18

2005 4 157 0 157

2005 7 164 0 164

2006 2 13 0 13

2006 4 194 1 193

2006 7 558 157 400

2007 4 208 5 202

2007 7 228 78 149

2008 2 1 0 1

2008 4 79 29 50

2008 7 333 19 314

2009 2 35 0 35

2009 3 5 0 5

2009 4 65 31 33

2009 7 1.062 674 388

2010 2 15.351 15.345 6

2010 4 36.990 34.711 2.278

2010 6 52.303 52.284 19

2010 7 11.268 10.525 743

2010 8 1 1 0

Total general 120.615 113.956 6.659

CIMA 2011. CUADRO NUM.II.3.18 EVOLUCIÓN DE OBLIGACIONES RECONOCIDAS DE PRESUPUESTOS CERRADOS CLASIFICADOS POR CAPÍTULOS Y

EJERCICIOS (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.1.1. Deudores presupuestarios por capítulos

Capítulos de ingresos Ant. 2010 2011 Total %

3. Tasas, precios públicos y otros 1.333 978 640 2.952 5,7%

4. Transferencias corrientes 172 2.033 43.526 45.731 87,5%

5. Ingresos patrimoniales 1 1 0 3 0,0%

7. Transferencias de capital 0 0 3.500 3.500 6,7%

8. Activos financieros 12 0 42 55 0,1%

TOTAL GENERAL 1.519 3.012 47.709 52.240 100,0%

IMAS 2011. CUADRO NÚM.IV.1.1 DEUDORES PRESUPUESTARIOS POR CAPÍTULOS (en miles de euros)

Cuadro núm. IV.1.2. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos deudores

DESCRIPCIÓNNúm.

cuentaSaldo inicial Cargos Abonos

Deudores pendientes

cobro a 31 de diciembre

Deudores por IVA 440 0 1 1 0

Otros deudores no presupuestarios 4499 0 0 0 0

Otros deudores 558 27 194 185 36

TOTAL DEUDORES 28 195 186 36

IMAS 2011. CUADRO NÚM.IV.1.2: SITUACIÓN Y MOVIMIENTOS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS: SALDOS DEUDORES (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.1.3. Acreedores presupuestarios por capítulos

Capítulos de gastos Ant. 2010 2011 Total %

1. Gastos de personal 0 0 8 8 0,0%

2. Gastos bienes corrientes y servicios 7 3 25.901 25.911 61,8%

4. Transferencias corrientes 2.875 3.540 7.559 13.974 33,3%

6. Inversiones reales 0 0 1.397 1.397 3,3%

7. Transferencias de capital 0 0 632 632 1,5%

8. Activos financieros 0 0 4 4 0,0%

TOTAL 2.882 3.543 35.500 41.925 100,0%

IMAS 2011. CUADRO NÚM.IV.1.3 ACREEDORES PRESUPUESTARIOS POR CAPÍTULOS (en miles de euros)

Cuadro núm. IV.1.4. Situación y movimientos de operaciones no presupuestarias: saldos acreedores

DESCRIPCIÓNNúm.

cuentaSaldo inicial Pagos Cobros

Deudores pend. cobr. a 31 de

diciembre

Acreedores op. pend. de aplicar al presupuesto 413 113 113 363 363

Formalización pagos no presupuestarios 416 -10 0 0 -10

Otros acreedores no presupuestarios 419 204 21 38 221

Hacienda Pública. Acreedora por IVA 4750 1 4 4 1

Hacienda Pública. Acreedora por IRPF 4751 764 5.923 5.891 732

Seguridad Social. Acreedora 4760 554 13.856 13.394 92

Hacienda Pública. IVA repercutido 477 0 4 4 0

Depósitos recibidos a corto plazo 561 90 147 110 52

TOTAL ACREEDORES 1.716 20.070 19.804 1.450

IMAS 2011. CUADRO NÚM.IV.1.4: SITUACIÓN Y MOVIMIENTOS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS: SALDOS ACREEDORES (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.3.1. Comparación presupuesto inicial ejercicios 2011/2010. Clasificación económica


1. Impuestos directos 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

2. Impuestos indirectos 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

3. Tasas y otros ingresos 5.625 4,6% 5.625 4,6% 0 0,0%

4. Transferencias corrientes 113.212 92,4% 113.212 92,4% 0 0,0%

5. Ingresos patrimoniales 103 0,1% 103 0,1% 0 0,0%

Operaciones corrientes 118.939 97,1% 118.939 97,1% 0 0,0%

6. Alienación invers. reales 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

7. Transferencias de capital 3.500 2,9% 3.500 2,9% 0 0,0%


9. Pasivos financieros 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Operaciones de capital 3.580 2,9% 3.580 2,9% 0 0,0%

TOTAL INGRESOS 122.519 100,0% 122.519 100,0% 0 0,0%

GASTOS

1. Gastos de personal 52.886 43,6% 52.886 43,2% 0 0,0%

2. Gast. bienes corrientes y serv. 51.585 42,5% 51.585 42,1% 0 0,0%

3. Gastos financieros 5 0,0% 5 0,0% 0 0,0%

4. Transferencias corrientes 13.338 11,0% 14.463 11,8% -1.125 -7,8%

Operaciones corrientes 117.814 97,1% 118.939 97,1% -1.125 -0,9%

6. Inversiones reales 2.552 2,1% 2.552 2,1% 0 0,0%

7. Transferencias de capital 892 0,7% 948 0,8% -56 -5,9%


9. Pasivos financieros 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Operaciones de capital 3.524 2,9% 3.580 2,9% -56 -1,6%

TOTAL GASTOS 121.338 100,0% 122.519 100,0% -1.181 -1,0%

2011 2010 Var. 11/10

IMAS 2011. CUADRO IV.3.1: COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL EJERCICIOS 2011 / 2010. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

INGRESOS


Cuadro núm. IV.3.2. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación por programas


2. Actuaciones de protección y prom. social 120.480 99,3% 121.661 99,3% -1.181 -1,0%

9. Actuaciones de carácter general 858 0,7% 858 0,7% 0 0,0%

TOTAL 121.338 100,0% 122.519 100,0% -1.181 -1,0%

Área de gasto2011 2010 Var. 11/10

IMAS 2011. CUADRO IV.3.2: COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL DE GASTOS EJERCICIOS 2011/2010. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS (en miles de euros)

Cuadro núm. IV.3.3. Comparación presupuesto inicial de gastos ejercicios 2011/2010. Clasificación orgánica


00. Órganos de gobierno 858 0,7% 858 0,7% 0 0,0%

10. Recursos asistenciales 41.718 34,4% 41.718 34,1% 0 0,0%

20. Menores y familia 25.988 21,4% 26.038 21,3% -50 -0,2%

30. Servicios sociales 44.977 37,1% 46.108 37,6% -1.131 -2,5%

40. Servicios generales 7.796 6,4% 7.796 6,4% 0 -

TOTAL 121.338 100,0% 122.519 100,0% -1.181 -1,0%

IMAS 2011. CUADRO IV.3.3: COMPARACIÓN PRESUPUESTO INICIAL DE GASTOS EJERCICIOS 2011/2010. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA (en miles de euros)

2010 Var. 11/10Unidad orgánica

2011


Cuadro núm. IV.3.4. Grado de dependencia financiera

Dependencia financiera general 96,3%

Dependencia financiera del gasto de capital 116,1%

Dependencia financiera de otras instituciones 96,3%

Financiación inversiones con ahorro neto 11,6%

IMAS 2011. CUADRO IV.3.4: GRADO DE DEPENDENCIA FINANCIERA

Definición de los indicadores:

Dependencia financiera general: transferencias recibidas corrientes y de capital + endeudamiento / total gastos.

Dependencia financiera gasto de capital: transferencias recibidas de capital + endeudamiento / total gasto de capital.

Dependencia financiera de otras instituciones: transferencias recibidas corrientes y de capital / total gastos.

Nivel de financiación de los gastos de capital con ahorro neto: ahorro neto / total gasto de capital.

Ahorro neto: ingresos corrientes - gastos corrientes - amortización endeudamiento (C9 gastos).


Cuadro núm. IV.3.5. Modificaciones de crédito por capítulos

CapítulosPrevisiones

inicialesModifica-

ciones netasPrevisiones

finales% MC

INGRESOS

3. Tasas, precios públicos y otr. ingresos 5.625 0 5.625 0,0%


5. Ingresos patrimoniales 103 0 103 0,0%


7. Transferencias de capital 3.500 0 3.500 0,0%

Operaciones capital 3.500 0 3.500 0,0%

8. Activos financieros 80 8.036 8.116 10044,7%

Operaciones financieras 80 8.036 8.116 10044,7%

TOTAL INGRESOS 122.519 21.414 143.934 17,5%

GASTOS

1. Gastos de personal 52.886 299 53.186 0,6%

2. Gastos en bienes corrientes y servicios 51.585 10.204 61.789 19,8%

3. Gastos financieros 5 0 5 0,0%



6. Inversiones reales 2.552 3.438 5.990 134,7%

7. Transferencias de capital 892 2 894 0,2%


8. Activos financieros 80 0 80 0,0%

Operaciones financieras 80 0 80 0,0%

TOTAL GASTOS 121.338 21.414 142.752 17,6%

IMAS 2011. CUADRO IV.3.5: MODIFICACIONES DE CRÉDITO POR CAPÍTULOS (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.3.6. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación económica

(+) (-)

1. Gastos de personal 0 0 296 385 389 0 0 299

2. Gastos corrientes bienes y serv. 0 0 370 2.296 12.735 272 877 10.204

4. Transferencias corrientes 1.241 2.211 2.217 201 255 2.113 364 7.471

OPERACIONES CORRIENTES 1.241 2.211 2.883 2.883 13.379 2.385 1.241 17.975

6. Inversiones reales 0 0 1.722 1.664 0 3.380 0 3.438

7. Transferencias de capital 0 0 4 61 0 59 0 2

OPERACIONES DE CAPITAL 0 0 1.725 1.725 0 3.440 0 3.440

TOTAL 1.241 2.211 4.608 4.608 13.379 5.825 1.241 21.414


Total modif.

IMAS 2011. CUADRO IV.3.6: TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)

CapítulosSupl.

crédito

Transf. crédito Bajas por

anul.

Gener. crédito

Créd. extr.

Cuadro núm. IV.3.7. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación por programas

(+) (-)

2. Actuaciones de protección y prom. social 1.241 2.211 4.608 4.416 13.379 5.825 1.139 21.709

9. Actuaciones de carácter general 0 0 0 192 0 0 102 -295

TOTAL 1.241 2.211 4.608 4.608 13.379 5.825 1.241 21.414

Bajas anul.

IMAS 2011. CUADRO IV.3.7: TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS (en miles de euros)

Área de gastoCréd. extr.

Supl. crédito

Transf. crédito Gener. crédito

Incorp. rem.

crédito

Total modif.


Cuadro núm. IV.3.8. Tipos de modificaciones de crédito. Clasificación orgánica

(+) (-)

00. Órganos de gobierno 0 0 0 192 0 0 102 -29510. Recursos asistenciales 0 0 1.641 1.718 10.390 1.029 0 11.341

20. Menores y familia 47 0 876 621 90 1.786 0 2.177

30. Servicios sociales 1.194 2.211 1.805 1.612 2.899 2.500 939 8.057

40. Servicios generales 0 0 287 464 0 510 200 133

TOTAL 1.241 2.211 4.608 4.608 13.379 5.825 1.241 21.414

Bajas anul.

IMAS 2011. CUADRO IV.3.8: TIPOS DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA (en miles de euros)

Unidad orgánicaCréd. extr.

Supl. crédito

Transf. créditoGener. crédito

Incorp. rem.

crédito

Total modif.

Cuadro núm. IV.3.9. Ejecución presupuesto de ingresos

CapítulosPrev.

inicialesPrev. def. Der. recon.

Recauda-ción

Pend. cobro % ejec.%

recaud.

3. Tasas, precios públ. y otr. ingr. 5.625 5.625 5.645 4.992 640 100,4% 88,4%


5. Ingresos patrimoniales 103 103 52 51 0 50,4% 99,2%


7. Transferencias de capital 3.500 3.500 3.500 -212 3.500 100,0% -6,1%

OPERACIONES DE CAPITAL 3.500 3.500 3.500 -212 3.500 100,0% -6,1%

8. Activos financieros 80 8.116 77 35 42 0,9% 45,0%

OPERACIONES FINANCIERAS 80 8.116 77 35 42 0,9% 45,0%

TOTAL 122.519 143.934 134.010 86.077 47.709 93,1% 64,2%

IMAS 2011. CUADRO IV.3.9: EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.3.10. Conciliación saldos deudores con el CIMA y la CAIB

ENTIDADDer. cobr.

activo IMAS

% sobre total de activo

Deuda recon. por entidades

Oblig. recon. entidades y no

por IMAS

Der. recon. IMAS y no

por entidades

Consejo Insular de Mallorca 38.336 58,3% 37.690 0 646

CAIB 10.889 16,6% 11.944 1.400 345

TOTAL 49.225 74,9% 49.634 1.400 991

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.10: CONCILIACIÓN SALDOS DEUDORES CON EL CIMA Y LA CAIB (en miles de euros)

Cuadro núm. IV.3.11. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación económica

CapítulosCréditos iniciales

Créditos definit.

Oblig. recon.

PagosPendiente

pag.% ejec. % pagado


2. Gastos bienes corrientes y serv. 51.585 61.789 60.582 34.681 25.901 98,0% 57,2%

3. Gastos financieros 5 5 2 2 0 47,1% 100,0%



6. Inversiones reales 2.552 5.990 1.968 570 1.397 32,9% 29,0%

7. Transferencias capital 892 894 863 232 632 96,6% 26,8%

OPERACIONES DE CAPITAL 3.444 6.884 2.831 802 2.029 41,1% 28,3%

8. Activos financieros 80 80 68 64 4 84,9% 94,8%

OPERACIONES FINANCIERAS 80 80 68 64 4 84,9% 94,8%

TOTAL 121.338 142.752 132.994 97.494 35.500 93,2% 73,3%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.11: EJECUCIÓN PRESUPUESTO GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.3.12. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación por programas. Análisis comparativo 2011/2010

Definitivo Obligado % tot. % ejec. Obligado % tot. Var. 10/09 % var.

23 Servicios sociales y prom. social 140.057 130.132 97,8% 92,9% 129.445 97,7% 686 0,5%

24 Fomento del empleo 2.132 2.312 1,7% 108,5% 2.218 1,7% 94 4,2%

91 Órganos de gobierno 564 550 0,4% 97,5% 855 0,6% -305 -35,6%

TOTAL 142.752 132.994 100,0% 93,2% 132.518 100,0% 475 0,4%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.12. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS. ANÁLISIS COMPARATIVO 2011/2010 (en miles de euros)

Programa2011 2010 Obligado

Cuadro núm. IV.3.13. Ejecución presupuesto de gastos. Clasificación orgánica. Análisis comparativo 2011/2010

Definitivo Obligado % tot. % ejec. Obligado % tot.Var.

10/09% var.

00. Órganos de gobierno 564 550 0,4% 97,5% 855 0,6% -305 -35,6%

10. Recursos asistenciales 53.060 50.271 37,8% 94,7% 46.869 35,4% 3.402 7,3%

20. Menores y familia 28.165 25.144 18,9% 89,3% 25.789 19,5% -645 -2,5%

30. Servicios sociales 53.035 49.922 37,5% 94,1% 51.396 38,8% -1.474 -2,9%

40. Servicios generales 7.929 7.107 5,3% 89,6% 7.609 5,7% -502 -6,6%

TOTAL 142.752 132.994 100,0% 93,2% 132.518 100,0% 475 0,4%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.13. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA. ANÁLISIS COMPARATIVO 2011/2010 (en miles de euros)

Unidad orgánica

2011 2010 Obligado


Cuadro núm. IV.3.14. Transferencias recibidas de la Administración General del CIMA

Capítulo DR IMAS OR CIMA Diferencia

Consejo Insular de Mallorca Capítulo 4 114.205 113.871 334

Consejo Insular de Mallorca Capítulo 7 3.500 3.500 0

TOTAL 117.705 117.371 334

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.14: TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CIMA (en miles de euros)

Cuadro núm. IV.3.15. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados

Año Importe %

2004 50 1,1%

2005 55 1,2%

2006 179 4,0%

2007 307 6,8%

2008 223 4,9%

2009 705 15,6%

2010 3.012 66,5%

TOTAL 4.531 100,0%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.15: PENDIENTE DE COBRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS (en miles de

euros)

Cuadro núm. IV.3.16. Pendiente de cobro de presupuestos cerrados por entes

Entidad Importe %

Consejo Insular de Mallorca 1.812 40,0%

CAIB 387 8,5%

Ayuntamiento de Palma 528 11,6%

Otros 1.805 39,8%

TOTAL 4.531 100,0%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.16: PENDIENTE DE COBRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS POR ENTES (en miles de euros)


Cuadro núm. IV.3.17. Pendiente de pago de presupuestos cerrados

Año Importe %

2005 y ant. 188 2,9%

2006 18 0,3%

2007 8 0,1%

2008 2.667 41,5%

2009 2 0,0%

2010 3.543 55,1%

TOTAL 6.425 100,0%

IMAS 2011. CUADRO NÚM. IV.3.17: PENDIENTE DE PAGO DE PRESUPUESTOS CERRADOS (en miles de

euros)


2. FICHAS INDIVIDUALES

Consejo Insular de Mallorca ............................................................................................. 146

Institut de l'Esport Hípic de Mallorca ................................................................................ 148

Institut Mallorquí d'Afers Socials ....................................................................................... 150

Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca ................... 152

Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU .................................................................................. 154

Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet ............................... 155

Fundació Mallorca Turisme .............................................................................................. 156

Fundació Teatre Principal de Palma ................................................................................ 157

Consorci Eurolocal-Mallorca ............................................................................................. 158

Consorci d’Informàtica Local de Mallorca ......................................................................... 160

Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears ............................ 162


Consejo Insular de Mallorca CONSEJO INSULAR DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07110 Ejercicio: 2011

Tipo: CL Población: 873.414

BALANCE DE SITUACIÓN (importes en euros)

Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Inmovilizado 587.371.726 540.815.880 A) Fondos propios 568.336.644 531.373.612

I. Inversiones destinadas al uso general 435.632.267 391.481.667 I. Patrimonio 196.430.244 196.430.244II. Inmovilizado inmaterial 1.079.975 868.754 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 149.868.926 147.674.900 III. Resultados de ejercicios anteriores 334.943.368 235.377.128IV. Inversiones gestionadas 13.546 13.546 IV. Resultado del ejercicio 36.963.032 99.566.239V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 769.000 769.000 C) Acreedores a largo plazo 180.867.486 118.595.951VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 8.011 8.011 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 566 566

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 II. Otras deudas a largo plazo 180.866.920 118.595.385C) Activo circulante 317.182.539 268.133.682 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0

I. Existencias 0 0 D) Acreedores a corto plazo 155.350.134 158.979.999II. Deudores 240.327.876 197.096.660 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 1.421 1.421III. Inversiones financieras temporales 61.993.594 2.034 II. Otras deudas a corto plazo 34.735.276 21.493.952IV. Tesorería 14.861.070 71.034.988 III. Acreedores 120.613.438 137.484.626V. Ajustes por periodificación 0 0 IV. Ajustes por periodificación 0 0

Total activo 904.554.265 808.949.562 Total pasivo 904.554.265 808.949.562

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 755.618 813.6302. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas 0 0

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 755.618 813.630b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 0 0 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 19.722.909 22.164.573

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 81.905.932 97.698.778 a) Ingresos tributarios 19.722.909 22.164.573a) Gastos de personal 52.622.455 54.030.406 b) Ingressos urbanísticos 0 0b) Prestaciones sociales 615.946 584.261 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.971.256 5.221.338c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 0 0 a) Reintegros 289.882 110.863d) Variación provisiones de tráfico -310.576 4.353.793 b) Trabajos realizados por la entidad 0 0e) Otros gastos de gestión 25.544.152 37.329.850 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 3.187.553 4.097.532f) Gastos financieros y similares 3.433.955 1.400.469 d) Ingresos de participaciones en capital 950 1.400g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 492.872 1.011.543i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 155.020.969 179.888.342 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 137.343.305 147.433.929 5. Transferencias y subvenciones 249.438.099 349.033.264b) Transferencias y subvenciones de capital 17.677.664 32.454.413 a) Transferencias corrientes 159.775.240 211.893.335

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 138.351 315.655 b) Subvenciones corrientes 13.599.132 17.395.339a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 13.140.892 14.374.683b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capital 62.922.835 105.369.907c) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 140.402 236.210d) Gastos extraordinarios 0 0 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 138.351 315.655 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 0 0d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 140.402 236.210

Ahorro 36.963.032 99.566.239 Desahorro - -

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 10 %570 Caja operativa 0 286.074 286.074 0 2. Solvencia a corto plazo 204 %571 Bancos ctas. operativas 68.944.675 545.789.011 601.870.157 12.863.530 3. Endeudamiento por habitante 247 EUR/h.573 Bancos restring. recaud. 2.016.681 2.791.743 2.914.253 1.894.171574 Caja restringida 0 0 0 0575 Bancos restring. pag. 73.632 306.656 276.919 103.369577 Bancos ctas. financ. 0 0 0 0579 Formalización 0 0 0 0Totales 71.034.988 549.173.485 605.347.403 14.861.070

ESTADO DE LA DEUDA (importes en euros)

Largo plazo Corto plazo Total Amortizaciones Total Largo plazo Corto plazo TotalEmpréstitos y otras emisiones análogas 566 0 566 0 0 0 566 0 566Deudas con entidades de crédito 109.704.026 19.193.522 128.897.548 69.654.362 22.581.225 47.073.137 150.015.149 25.955.535 175.970.685Deudas con entidades públicas 8.891.359 2.222.840 11.114.198 30.229.064 2.222.840 28.006.225 30.851.771 8.268.653 39.120.423Otras deudas 0 0 0 0 0 0 0 0 0Totales 113.727.680 17.576.215 131.303.894 99.883.426 24.804.064 75.079.362 180.867.486 34.224.188 215.091.674

CreacionesPendiente 31/12/11Pendiente 01/01/11

SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones


CONSEJO INSULAR DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07110 Ejercicio: 2011

Consejo Insular de MallorcaOA 1 Tipo: CL Población: 873.414

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA (importes en euros)

CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 11.917.480 0 0,0 11.917.480 12.511.119 3,4 105,0 11.743.131 93,9 767.9882. Impuestos indirectos 13.436.310 0 0,0 13.436.310 14.035.056 3,8 104,5 14.035.056 100,0 03. Tasas y otros ingresos 3.003.553 637.808 21,2 3.641.361 3.300.870 0,9 90,6 3.093.140 93,7 207.7314. Transferencias corrientes 234.533.240 5.338.239 2,3 239.871.479 192.608.482 51,8 80,3 77.089.270 40,0 115.519.2125. Ingresos patrimoniales 3.406.831 0 0,0 3.406.831 3.307.069 0,9 97,1 1.699.512 51,4 1.607.5576. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 8.649 0,0 - 8.649 100,0 07. Transferencias capital 129.945.586 22.479.601 17,3 152.425.187 76.063.727 20,5 49,9 66.086.063 86,9 9.977.6648. Var. activos financieros 90.000 131.386.039 145.984,5 131.476.039 80.052 0,0 0,1 29.106 36,4 50.9469. Var. pasivos financieros 32.000.000 36.267.677 113,3 68.267.677 69.654.362 18,7 102,0 69.654.362 100,0 0Total ingresos 428.333.000 196.109.363 45,8 624.442.363 371.569.387 100,0 59,5 243.438.288 65,5 128.131.099CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 54.197.577 575.363 1,1 54.772.941 53.334.526 17,4 97,4 53.077.091 99,5 257.4352. Compra bienes y servicios 45.574.588 -2.611.879 -5,7 42.962.708 26.015.780 8,5 60,6 9.945.758 38,2 16.070.0223. Intereses 5.392.199 259.933 4,8 5.652.132 3.006.377 1,0 53,2 2.703.497 89,9 302.8804. Transferencias corrientes 133.629.604 10.392.155 7,8 144.021.760 137.343.305 44,8 95,4 92.966.886 67,7 44.376.4196. Inversiones reales 101.466.337 158.054.207 155,8 259.520.544 46.488.389 15,2 17,9 21.962.025 47,2 24.526.3657. Transferencias capital 5.805.253 26.448.264 455,6 32.253.517 17.677.664 5,8 54,8 6.919.356 39,1 10.758.3088. Var. activos financieros 90.000 0 0,0 90.000 78.848 0,0 87,6 74.936 95,0 3.9129. Var. pasivos financieros 17.666.061 5.064.799 28,7 22.730.860 22.581.225 7,4 99,3 21.281.225 94,2 1.300.000Total gastos 363.821.621 198.182.841 54,5 562.004.461 306.526.115 100,0 54,5 208.930.773 68,2 97.595.342SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 428.333.000 196.109.363 45,8 624.442.363 371.569.387 59,5 243.438.288 65,5 128.131.099Total gastos 363.821.621 198.182.841 54,5 562.004.461 306.526.115 54,5 208.930.773 68,2 97.595.342Diferencias 64.511.379 -2.073.477 62.437.902 65.043.272 34.507.515 30.535.757Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS POR PROGRAMAS (importes en euros)

ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 52.602.238 26.289.518 50,0 78.891.756 56.818.164 18,5 72,0 49.921.044 87,9 6.897.1202. Actuaciones de prot. y prom. social 123.993.412 1.309.563 1,1 125.302.975 122.275.101 39,9 97,6 82.245.532 67,3 40.029.5703. Prod. de bienes públ. de car. pref. 25.849.974 18.595.560 71,9 44.445.534 27.234.427 8,9 61,3 16.385.974 60,2 10.848.4534. Actuaciones de carácter económico 131.845.153 136.067.637 103,2 267.912.791 68.889.883 22,5 25,7 35.914.288 52,1 32.975.5949. Actuaciones de carácter general 29.530.844 15.920.562 53,9 45.451.406 31.308.540 10,2 68,9 24.463.934 78,1 6.844.6050. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 363.821.621 198.182.841 54,5 562.004.461 306.526.115 100,0 54,5 208.930.773 68,2 97.595.342Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado

RESULTADO PRESUPUESTARIO (importes en euros) ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA (importes en euros)Der. recon. net. Oblig. recon. net. Res. pres. 1. Fondos líquidos de tesorería 76.708.645

a. Operaciones corrientes 225.762.597 219.699.989 6.062.608b. Otras operaciones no financieras 76.072.376 64.166.053 11.906.323 2. Derechos pendientes de cobro 264.790.204

1. Total operaciones no financieras (a + b) 301.834.973 283.866.042 17.968.931 - del presupuesto corriente 128.131.0992. Activos financieros 80.052 78.848 1.204 - de presupuestos cerrados 136.660.3823. Pasivos financieros 69.654.362 22.581.225 47.073.137 - de operaciones no presupuestarias 278.939Resultado presupuestario del ejercicio 65.043.272 (-) cobr. pendiente aplicación def. 280.216Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 8.820.922 3. Obligaciones pendientes de pago 117.688.3645. Desviaciones negativas del ejercicio 52.457.017 - del presupuesto corriente 97.595.3426. Desviaciones positivas del ejercicio 113.900.334 - de presupuestos cerrados 6.658.558Resultado presupuestario ajustado 12.420.877 - de operaciones no presupuestarias 13.434.692

(-) pag. pendiente aplicación def. 228LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 223.810.485Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 24.786.442

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 198.981.0322010 124.863.424 0 124.863.424 56.776.121 68.087.303 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 43.0112009 70.370.038 0 70.370.038 26.714.691 43.655.3472008 5.636.768 0 5.636.768 1.072.854 4.563.914 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 4.480.003 0 4.480.003 342.733 4.137.270 1 Ejecución presupuesto de gastos 55 %2006 y ant. 16.307.850 0 16.307.850 91.302 16.216.548 2 Realización pagos 68 %Total 221.658.083 0 221.658.083 84.997.701 136.660.382 3 Gastos por habitante 351 EUR/h.

4 Inversión por habitante 73 EUR/h.OBLIGACIONES 5 Esfuerzo inversor 21 %Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Pagos Pendiente 6 Plazo de pago 204 Días

01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 60 %2010 115.938.654 44 115.938.698 112.893.278 3.045.420 8 Realización de cobros 66 %2009 1.233.388 0 1.233.388 773.094 460.294 9 Autonomía 47 %2008 414.066 0 414.066 47.998 366.068 10 Autonomía fiscal 7 %2007 436.102 0 436.102 83.830 352.272 11 Plazo de cobro 12 Días2006 y ant. 2.592.670 0 2.592.670 158.165 2.434.505 12 Superávit o déficit por habitante 14 EUR/h.Total 120.614.879 44 120.614.923 113.956.365 6.658.558 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 28.878 %Fuente: elaboración propia a partir de la información facilitada por la cuenta general del ente local 14 Realización de pagos presupuestos cerrados 94 %Nota: cuentas y estados anuales no fiscalizados 15 Realización de cobros presupuestos cerrados 38 %

PREVISIÓN EJECUCIÓN



Institut de l'Esport Hípic de Mallorca INSTITUT DE L'ESPORT HÍPIC DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07003 Ejercicio: 2011

Tipo: org. autón. Población: 873.414



I. Inversiones destinadas al uso general 39.553 39.553 I. Patrimonio 3.763.515 3.763.515II. Inmovilizado inmaterial 43.208 20.073 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 7.003.875 6.984.446 III. Resultados de ejercicios anteriores 2.508.433 3.013.718IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio -196.478 -505.285V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Subvenciones y transferencias de capital 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 0 0 C) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 II. Otras deudas a largo plazo 0 0C) Activo circulante 526.127 306.898 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0

I. Existencias 0 0 D) Acreedores a corto plazo 1.537.293 1.079.022II. Deudores 338.068 35.206 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0III. Inversiones financieras temporales 0 0 II. Otras deudas a corto plazo 167 0IV. Tesorería 188.059 271.692 III. Acreedores 1.537.127 1.079.022V. Ajustes por periodificación 0 0 IV. Ajustes por periodificación 0 0


CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 0 02. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas 0 0

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 0 0b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 0 0 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 276.764 327.903

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 3.463.513 4.171.812 a) Ingresos tributarios 276.764 327.903a) Gastos de personal 1.194.951 1.187.512 b) Ingressos urbanísticos 0 0b) Prestaciones sociales 12.039 8.871 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 607.712 667.300c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 0 0 a) Reintegros 44.710 0d) Variación provisiones de tráfico 64.831 27.924 b) Trabajos realizados por la entidad 0 0e) Otros gastos de gestión 2.191.691 2.947.505 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 561.878 667.206f) Gastos financieros y similares 0 0 d) Ingresos de participaciones en capital 0 0g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 1.124 94i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 0 0 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 0 0 5. Transferencias y subvenciones 2.379.597 2.671.324b) Transferencias y subvenciones de capital 0 0 a) Transferencias corrientes 2.379.597 2.671.324

5. Pérdidas y gastos extraordinarios -204 0 b) Subvenciones corrientes 0 0a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 0 0b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capital 0 0c) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 2.758 0d) Gastos extraordinarios 2.758 0 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios -2.963 0 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 2.758 0d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 0

Ahorro - - Desahorro 196.478 -3.666.527

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 12 %570 Caja operativa 4.508 0 0 4.508 2. Solvencia a corto plazo 34 %571 Bancos ctas. operativas 262.745 3.889.792 3.974.311 178.226 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud. 0 0 0 0574 Caja restringida 0 0 0 0575 Bancos restring. pag. 4.439 997.405 996.518 5.326577 Bancos ctas. financ. 0 0 0 0579 Formalización 0 0 0 0Totales 271.692 4.887.197 4.970.829 188.059


Largo plazo Corto plazo Total Amortizaciones Total Largo plazo Corto plazo TotalEmpréstitos y otras emisiones análogas 0 0 0 0 0 0 0 0Deudas con entidades de crédito 0 0 0 0 0 0 0 0Deudas con entidades públicas 0 0 0 0 0 0 0 0Otras deudas 0 0 0 0 0 0 0 0Totales 0 0 0 0 0 0 0 0

Pendiente 31/12/11Pendiente 01/01/11

SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones

000

Creaciones00


INSTITUT DE L'ESPORT HÍPIC DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07003 Ejercicio: 2011

INST. L'ESPORT HIPICOA 1 Tipo: org. autón. Población: 873.414


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Impuestos indirectos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Tasas y otros ingresos 411.500 0 0,0 411.500 337.539 10,3 82,0 166.314 49,3 171.2244. Transferencias corrientes 2.450.000 0 0,0 2.450.000 2.379.597 72,8 97,1 2.166.312 91,0 213.2855. Ingresos patrimoniales 827.357 0 0,0 827.357 546.937 16,7 66,1 424.209 77,6 122.7296. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 07. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 10 0 0,0 10 4.244 0,1 42.441,1 354 8,3 3.8909. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total ingresos 3.688.867 0 0,0 3.688.867 3.268.317 100,0 88,6 2.757.188 84,4 511.128CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 1.117.218 135.000 12,1 1.252.218 1.206.991 38,3 96,4 1.206.991 100,0 02. Compra bienes y servicios 2.440.329 -145.000 -5,9 2.295.329 1.888.068 59,9 82,3 1.269.794 67,3 618.2743. Intereses 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Transferencias corrientes 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 06. Inversiones reales 131.310 0 0,0 131.310 53.551 1,7 40,8 19.196 35,8 34.3557. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 10 10.000 100.000,0 10.010 4.244 0,1 42,4 4.244 100,0 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total gastos 3.688.867 0 0,0 3.688.867 3.152.854 100,0 85,5 2.500.225 79,3 652.629SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 3.688.867 0 0,0 3.688.867 3.268.317 88,6 2.757.188 84,4 511.128Total gastos 3.688.867 0 0,0 3.688.867 3.152.854 85,5 2.500.225 79,3 652.629Diferencias 0 0 0 115.463 256.963 -141.501Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado


ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Actuaciones de prot. y prom. social 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Prod. de bienes públ. de car. pref. 3.562.498 0 0,0 3.562.498 3.065.889 97,2 86,1 2.424.322 79,1 641.5674. Actuaciones de car. económico 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Actuaciones de carácter general 126.369 0 0,0 126.369 86.965 2,8 68,8 75.903 87,3 11.0620. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 3.688.867 0 0,0 3.688.867 3.152.854 100,0 85,5 2.500.225 79,3 652.629Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado

RESULTADO PRESUPUESTARIO (importes en euros) ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA (importes en euros)Der. recon. net. Oblig. recon. net. Res. press. 1. Fondos líquidos de tesorería 188.059

a. Operaciones corrientes 3.264.073 3.095.059 169.014b. Otras operaciones no financieras 0 53.551 -53.551 2. Derechos pendientes de cobro 798.709

1. Total operaciones no financieras (a + b) 3.264.073 3.148.610 115.463 - del presupuesto corriente 511.1282. Activos financieros 4.244 4.244 0 - de presupuestos cerrados 253.8093. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 33.857Resultado presupuestario del ejercicio 3.268.317 3.152.854 115.463 (-) cobr. pendiente aplicación def. 85Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 0 3. Obligaciones pendientes de pago 769.5865. Desviaciones negativas del ejercicio 0 - del presupuesto corriente 652.6296. Desviaciones positivas del ejercicio 0 - de presupuestos cerrados 0Resultado presupuestario ajustado 115.463 - de operaciones no presupuestarias 116.957

(-) pag. pendiente aplicación def. 0LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 217.183Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 253.434

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 02010 175.979 -1.175 174.804 116.723 58.081 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) -36.2512009 39.792 0 39.792 12.309 27.4832008 30.936 0 30.936 19.410 11.526 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 39.479 0 39.479 510 38.969 1 Ejecución presupuesto de gastos 85 %2006 y ant. 117.781 0 117.781 33 117.749 2 Realización pagos 79 %Total 403.968 -1.175 402.793 148.984 253.809 3 Gastos por habitante 4 EUR/h.


01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 89 %2010 470.065 0 470.065 470.065 0 8 Realización de cobros 79 %2009 0 0 0 0 0 9 Autonomía 93 %2008 0 0 0 0 0 10 Autonomía fiscal 9 %2007 0 0 0 0 0 11 Plazo de cobro 185 Días2006 y ant. 0 0 0 0 0 12 Superávit o déficit por habitante 0 EUR/h.Total 0 0 470.065 470.065 0 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería -319 %Fuente: elaboración propia a partir de la información facilitada por la cuenta general del ente local 14 Realización de pagos presupuestos cerrados 100 %Nota: cuentas y estados anuales no fiscalizados 15 Realización de cobros presupuestos cerrados 37 %




Institut Mallorquí d'Afers Socials INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS Isla: Mallorca Código: 07004 Ejercicio: 2011




I. Inversiones destinadas al uso general 0 0 I. Patrimonio 640.678 640.678II. Inmovilizado inmaterial 380.186 366.483 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 13.756.168 11.795.562 III. Resultados de ejercicios anteriores 19.483.823 16.841.824IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio 2.208.507 2.641.999V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 0 0 C) Acreedores a largo plazo 0 0VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 II. Otras deudas a largo plazo 0 0C) Activo circulante 51.571.802 37.122.673 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0

I. Existencias 0 0 D) Acreedores a corto plazo 43.375.149 29.160.217II. Deudores 50.952.217 33.277.550 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0III. Inversiones financieras temporales 6.753 13.302 II. Otras deudas a corto plazo 52.179 89.942IV. Tesorería 612.831 3.831.821 III. Acreedores 43.322.970 29.070.275V. Ajustes por periodificación 0 0 IV. Ajustes por periodificación 0 0


CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 5.377.063 5.595.9862. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas 0 0

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 5.377.063 5.595.986b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 0 0 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 818 1.156

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 112.691.176 109.853.887 a) Ingresos tributarios 818 1.156a) Gastos de personal 51.733.243 53.335.425 b) Ingressos urbanísticos 0 0b) Prestaciones sociales 27.917 39.786 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 306.108 940.596c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 0 0 a) Reintegros 92.187 96.754d) Variación provisiones de tráfico 124.490 536.252 b) Trabajos realizados por la entidad 0 0e) Otros gastos de gestión 60.803.172 55.933.908 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 154.356 816.662f) Gastos financieros y similares 2.354 8.516 d) Ingresos de participaciones en capital 0 0g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 59.564 27.179i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 18.649.828 20.252.500 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 17.786.460 19.363.583 5. Transferencias y subvenciones 128.025.082 126.200.476b) Transferencias y subvenciones de capital 863.368 888.917 a) Transferencias corrientes 124.737.040 121.800.476

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 178.514 214 b) Subvenciones corrientes 0 0a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 3.288.041 4.400.000b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capitalc) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 18.955 10.387d) Gastos extraordinarios 0 214 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 178.514 0 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 0 214d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 18.955 10.173

Ahorro 2.208.507 2.641.999 Desahorro - -

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 1 %570 Caja operativa 0 2.648 2.648 0 2. Solvencia a corto plazo 119 %571 Bancos ctas. operativas 2.886.289 119.593.012 122.011.737 467.565 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud. 914.918 5.467.831 6.262.416 120.333574 Caja restringida 0 0 0 0575 Bancos restring. pag. 30.614 199.105 204.784 24.934577 Bancos ctas. financ. 0 0 0 0579 Formalización 0 0 0 0Totales 3.831.821 125.262.597 128.481.586 612.831




SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones

000

Creaciones00


INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS Isla: Mallorca Código: 07004 Ejercicio: 2011

INST. SERVEIS SOCIALS I ESPORTIUSOA 1 Tipo: org. autón. Población: 873.414


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Impuestos indirectos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Tasas y otros ingresos 5.624.531 0 0,0 5.624.531 5.632.109 4,2 100,1 4.991.662 88,6 640.4484. Transferencias corrientes 113.211.575 13.378.636 11,8 126.590.211 124.737.040 93,2 98,5 81.211.540 65,1 43.525.5005. Ingresos patrimoniales 103.022 0 0,0 103.022 51.880 0,0 50,4 51.489 99,2 3906. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 07. Transferencias capital 3.500.000 0 0,0 3.500.000 3.288.041 2,5 93,9 -211.959 -6,4 3.500.0008. Var. activos financieros 80.000 8.035.792 10.044,7 8.115.792 76.886 0,1 0,9 34.590 45,0 42.2969. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total ingresos 122.519.128 21.414.428 17,5 143.933.556 133.785.957 100,0 92,9 86.077.322 64,3 47.708.635CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 52.886.325 299.221 0,6 53.185.546 51.723.495 38,9 97,3 51.715.801 100,0 7.6942. Compra bienes y servicios 51.585.150 10.204.068 19,8 61.789.219 60.582.381 45,6 98,0 34.681.112 57,2 25.901.2693. Intereses 5.000 0 0,0 5.000 2.354 0,0 47,1 2.354 100,0 04. Transferencias corrientes 13.337.561 7.471.411 56,0 20.808.972 17.786.460 13,4 85,5 10.227.930 57,5 7.558.5306. Inversiones reales 2.551.653 3.438.136 134,7 5.989.789 1.967.708 1,5 32,9 570.337 29,0 1.397.3727. Transferencias capital 892.348 1.592 0,2 893.940 863.368 0,6 96,6 231.786 26,8 631.5828. Var. activos financieros 80.000 0 0,0 80.000 67.958 0,1 84,9 64.442 94,8 3.5169. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total gastos 121.338.038 21.414.428 17,6 142.752.466 132.993.725 100,0 93,2 97.493.762 73,3 35.499.963SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 122.519.128 21.414.428 17,5 143.933.556 133.785.957 92,9 86.077.322 64,3 47.708.635Total gastoss 121.338.038 21.414.428 17,6 142.752.466 132.993.725 93,2 97.493.762 73,3 35.499.963Diferencias 1.181.090 0 1.181.090 792.232 -11.416.440 12.208.672Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado


ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Actuaciones de prot. y prom. social 120.479.581 21.708.958 18,0 142.188.540 132.443.777 99,6 93,1 96.964.141 73,2 35.479.6363. Prod. de bienes públ. de car. pref. 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Actuaciones de car. económico 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Actuaciones de carácter general 858.457 -294.530 -34,3 563.926 549.948 0,4 97,5 529.621 96,3 20.3270. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 121.338.038 21.414.428 17,6 142.752.466 132.993.725 100,0 93,2 97.493.762 73,3 35.499.963Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado

RESULTADO PRESUPUESTARIO (importes en euros) ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA (importes en euros)Der. recon. net. Oblig. recon. net. Res. pres. 1. Fondos líquidos de tesorería 612.831

a. Operaciones corrientes 130.421.029 130.094.690 326.339b. Otras operaciones no financieras 3.288.041 2.831.077 456.965 2. Derechos pendientes de cobro 52.240.756

1. Total operaciones no financieras (a + b) 133.709.071 132.925.767 783.304 - del presupuesto corriente 47.708.6352. Activos financieros 76.886 67.958 8.928 - de presupuestos cerrados 4.531.3353. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 787Resultado presupuestario del ejercicio 133.785.957 132.993.725 792.232 (-) cobr. pendiente aplicación def. 0Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 4.540.963 3. Obligaciones pendientes de pago 43.011.2925. Desviaciones negativas del ejercicio 1.275.877 - del presupuesto corriente 35.499.9636. Desviaciones positivas del ejercicio 1.888.802 - de presupuestos cerrados 6.424.915Resultado presupuestario ajustado 4.720.270 - de operaciones no presupuestarias 1.086.439

(-) pag. pendiente aplicación def. 25LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 9.842.296Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 1.324.166

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 4.052.6522010 31.703.213 -118.552 31.584.661 28.572.785 3.011.876 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 4.465.4782009 1.927.446 -59.962 1.867.484 1.162.843 704.6412008 225.338 -1.452 223.886 968 222.918 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 308.218 -424 307.793 321 307.473 1 Ejecución presupuesto de gastos 93 %2006 y ant. 285.281 -503 284.778 351 284.428 2 Realización pagos 73 %Total 34.449.497 -180.894 34.268.603 29.737.268 4.531.335 3 Gastos por habitante 152 EUR/h.


01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 93 %2010 24.105.517 -912 24.104.606 20.561.720 3.542.886 8 Realización de cobros 64 %2009 43.288 -2.895 40.393 38.237 2.156 9 Autonomía 65 %2008 2.666.945 -132 2.666.814 0 2.666.814 10 Autonomía fiscal 0 %2007 7.964 -231 7.732 0 7.732 11 Plazo de cobro 42 Días2006 y ant. 205.327 0 205.327 0 205.327 12 Superávit o déficit por habitante 5 EUR/h.Total 27.029.041 -4.169 27.024.872 20.599.957 6.424.915 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 106 %Fuente: elaboración propia a partir de la información facilitada por la cuenta general del ente local 14 Realización de pagos presupuestos cerrados 76 %Nota: cuentas y estados anuales no fiscalizados 15 Realización de cobros presupuestos cerrados 87 %




Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca AGÈNCIA DE LA PROT. DE LA LEG. URB. I TERRITORIAL DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07003 Ejercicio: 2011



Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Inmovilizado 80.388 79.081 A) Fondos propios 2.916.905 1.522.002

I. Inversiones destinadas al uso general 0 0 I. Patrimonio 0 0II. Inmovilizado inmaterial 0 0 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 80.388 79.081 III. Resultados de ejercicios anteriores 1.522.002 1.091.527IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio 1.394.902 430.475V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 0 0 C) Acreedores a largo plazo 0 0VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 II. Otras deudas a largo plazo 0 0C) Activo circulante 3.308.318 1.584.179 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0

I. Existencias 0 0 D) Acreedores a corto plazo 471.800 141.258II. Deudores 3.066.286 1.259.656 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0III. Inversiones financieras temporales 0 0 II. Otras deudas a corto plazo 0 0IV. Tesorería 242.032 324.523 III. Acreedores 471.800 141.258V. Ajustes por periodificación 0 0 IV. Ajustes por periodificación 0 0


CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 148 02. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas 0 0

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 148 0b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 0 0 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 0 0

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 1.759.818 1.040.463 a) Ingresos tributarios 0 0a) Gastos de personal 807.006 760.474 b) Ingressos urbanísticos 0 0b) Prestaciones sociales 8.865 7.212 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 2.437.650 298.213c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 0 0 a) Reintegros 0 19.987d) Variación provisiones de tráfico 498.743 94.481 b) Trabajos realizados por la entidad 0 0e) Otros gastos de gestión 445.204 178.296 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 2.378.451 275.227f) Gastos financieros y similares 0 0 d) Ingresos de participaciones en capital 0 0g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 59.199 2.998i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 143.618 0 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 143.618 0 5. Transferencias y subvenciones 860.540 1.166.662b) Transferencias y subvenciones de capital 0 0 a) Transferencias corrientes 860.540 1.020.962

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 0 0 b) Subvenciones corrientes 0 145.700a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 0 0b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capital 0 0c) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 0 6.063d) Gastos extraordinarios 0 0 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 0 0 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 0 0d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 6.063

Ahorro 1.394.902 430.475 Desahorro - -

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 51 %570 Caja operativa 0 160 160 0 2. Solvencia a corto plazo 701 %571 Bancos ctas. operativas 314.623 1.092.475 1.173.320 233.778 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud. 0 0 0 0574 Caja restringida 0 0 0 0575 Bancos restring. pag. 9.900 6.592 8.238 8.253577 Bancos ctas. financ. 0 0 0 0579 Formalización 0 0 0 0Totales 324.523 1.099.226 1.181.718 242.032



000

Creaciones00


SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones


AGÈNCIA DE LA PROT. DE LA LEG. URB. I TERRITORIAL DE MALLORCA Isla: Mallorca Código: 07003 Ejercicio: 2011

OA 1 Tipo: org. autón. Población: 873.414


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Impuestos indirectos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Tasas y otros ingresos 700.000 0 0,0 700.000 2.435.982 73,9 348,0 354.671 14,6 2.081.3114. Transferencias corrientes 900.000 0 0,0 900.000 860.540 26,1 95,6 174.123 20,2 686.4175. Ingresos patrimoniales 0 0 - 0 1.816 0,1 - 1.816 100,0 06. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 07. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 6.000 437.100 7.285,0 443.100 0 0,0 0,0 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total ingresos 1.606.000 437.100 27,2 2.043.100 3.298.338 100,0 161,4 530.610 16,1 2.767.729CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 980.174 0 0,0 980.174 815.871 56,6 83,2 815.871 100,0 02. Compra bienes y serv icios 569.826 115.400 20,3 685.226 481.070 33,4 70,2 205.517 42,7 275.5533. Intereses 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Transferencias corrientes 0 321.700 - 321.700 143.618 10,0 44,6 0 0,0 143.6186. Inversiones reales 50.000 0 0,0 50.000 1.306 0,1 2,6 1.306 100,0 07. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 6.000 0 0,0 6.000 0 0,0 0,0 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total gastos 1.606.000 437.100 27,2 2.043.100 1.441.865 100,0 70,6 1.022.694 70,9 419.170SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 1.606.000 437.100 27,2 2.043.100 3.298.338 161,4 530.610 16,1 2.767.729Total gastos 1.606.000 437.100 27,2 2.043.100 1.441.865 70,6 1.022.694 70,9 419.170Diferencias 0 0 0 1.856.474 -492.085 2.348.558Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado


ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 1.596.782 437.100 27,4 2.033.882 1.441.797 100,0 70,9 1.022.626 70,9 419.1702. Actuaciones de prot. y prom. social 9.218 0 0,0 9.218 68 0,0 0,7 68 100,0 03. Prod. de bienes públ. de car. pref. 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Actuaciones de car. económico 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Actuaciones de carácter general 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 00. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 1.606.000 437.100 27,2 2.043.100 1.441.865 100,0 70,6 1.022.694 70,9 419.170Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado


a. Operaciones corrientes 3.298.338 1.440.558 1.857.780b. Otras operaciones no financieras 0 1.306 -1.306 2. Derechos pendientes de cobro 3.852.647

1. Total operaciones no financieras (a + b) 3.298.338 1.441.865 1.856.474 - del presupuesto corriente 2.767.7292. Activos financieros 0 0 0 - de presupuestos cerrados 1.084.9183. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 0Resultado presupuestario del ejercicio 3.298.338 1.441.865 1.856.474 (-) cobr. pendiente aplicación def. 0Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 145.700 3. Obligaciones pendientes de pago 468.8155. Desviaciones negativas del ejercicio 287.235 - del presupuesto corriente 419.1706. Desviaciones positivas del ejercicio 0 - de presupuestos cerrados 0Resultado presupuestario ajustado 2.289.409 - de operaciones no presupuestarias 49.645

(-) pag. pendiente aplicación def. 0LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 3.625.863Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 788.007

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 4.1652010 620.795 0 620.795 435.671 185.123 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 2.833.6912009 928.125 0 928.125 28.331 899.7952008 n.p. INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 n.p. 1 Ejecución presupuesto de gastos 71 %2006 y ant. n.p. 2 Realización pagos 71 %Total 1.548.920 0 1.548.920 464.002 1.084.918 3 Gastos por habitante 2 EUR/h.


01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 161 %2010 45.185 0 45.185 45.185 0 8 Realización de cobros 16 %2009 0 0 0 0 0 9 Autonomía 79 %2008 n.p. 10 Autonomía fiscal 0 %2007 n.p. 11 Plazo de cobro 312 Días2006 y ant. n.p. 12 Superávit o déficit por habitante 3 EUR/h.Total 45.185 0 45.185 45.185 0 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 81 %Fuente: elaboración propia a partir de la información facilitada por la cuenta general del ente local 14 Realización de pagos presupuestos cerrados 100 %Nota: cuentas y estados anuales no fiscalizados 15 Realización de cobros presupuestos cerrados 30 %




Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU RÀDIO I TELEVISIÓ DE MALLORCA, SAU SM Ejercicio: 2011

sociedadMercantil A57383705 Palma de Mallorca 1 Tipo: sociedad mercantil

BALANCE DE SITUACIÓN (importes en euros) CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (importes en euros)

Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Activo no corriente 6.201.547 6.917.383 -10,3% 1. Importe neto de la cifra de negocios 142.189 272.624 -47,8%

I. Inmov ilizado intangible 218.010 764.752 -71,5% 2. Var. de ex ist. de prod. acabados y en curso de fabric. 0 -5.326 -100,0%II. Inmov ilizado material 5.951.380 6.126.224 -2,9% 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 261.914 412.830 -36,6%

III. Inversiones inmobiliarias 0 0 - 4. Aprov isionamientos -454.303 -477.457 -4,8%IV. Inv . en empresas del grupo y asoc. a largo plazo 1.149 1.149 0,0% 5. Otros ingresos de explotación 5.109.237 4.850.738 5,3%V. Inversiones financieras a largo plazo 23.387 17.637 32,6% 6. Gastos de personal -4.717.495 -4.083.986 15,5%

VI. Activos por impuesto diferido 7.621 7.621 0,0% 7. Otros gastos de explotación -1.033.200 -972.740 6,2%VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 - 8. Amortización del inmovilizado -3.846.305 -4.950.270 -22,3%

B) Activo corriente 2.637.241 4.036.563 -34,7% 9. Imputación de subv. de inmov. no fin. y otras 3.864.305 4.950.309 -21,9%I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 - 10. Excesos de prov isiones -3.385.133 0 -

II. Ex istencias 0 31.841 -100,0% 11. Deterioro y resultado por alien. del inmov. -18.000 0 -III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.119.210 2.899.224 -26,9% 12. Diferencia negativa de comb. de negocio 0 0 -IV. Inv . en empresas del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 13. Otros resultados 0 0 -V. Inversiones financieras a corto plazo 0 0 - A) Result. exp. (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) -4.076.790 -3.280 -

VI. Periodificaciones a corto plazo 8.640 9.019 -4,2% 14. Ingresos financieros 6.781 3.318 104,4%VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 509.392 1.096.478 -53,5% 15. Gastos financieros -60 0 -

Total activo (A + B) 8.838.788 10.953.945 -19,3% 16. Variación de valor razonable en instrum. financ. 0 0 -17. Diferencias de cambio 0 0 -

PASIVO 18. Deterioro y resultado por alien. de instrum. fin. 0 -38 -100,0%Corriente Anterior 19. Otros ingresos y gastos de carácter fin. 0 0 -

A) Patrimonio neto -3.232.830 1.364.907 -336,9% B) Resultado financiero (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) 6.720 3.280 104,9%A-1) Fondos propios -3.754.576 315.494 -1290,1% C) Resultado antes de impuestos (A + B) -4.070.070 0 -

I. Capital 300.000 300.000 0,0% 20. Impuestos sobre beneficios 0 0 -II. Prima de emisión 0 0 - D) Resultado del ejercicio (C + 20) -4.070.070 0 -

III. Reservas 15.494 15.494 0,0%IV. (Acciones y participaciones en patrimoni propias) 0 0 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL (RESUMEN) (importes en euros)V. Resultados de ejercicios anteriores 0 0 -

VI. Otras aportaciones de socios 0 0 - Corriente AnteriorVII. Resultado del ejercicio -4.070.070 0 - A) Flujos de efectivo de las activ idades de explotación -5.421.192 -6.084.568 -10,9%

VIII. (Dividendo a cuenta) 0 0 - B) Flujos de efectivo de las activ idades de inversión -3.435.879 -4.830.868 -28,9%XIX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 - C) Flujos de efectivo de las activ idades de financ. 8.269.985 9.682.490 -14,6%A-2) Ajustes por cambios de valor 0 0 - D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio 0 0 -A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 521.745 1.049.413 -50,3% E) Aumento/disminución neta del efectivo o equiv. -587.086 -1.232.947 -52,4%B) Pasivo no corriente 9.085.674 5.876.258 54,6%

I. Provisiones a largo plazo 8.885.305 5.500.000 61,6% INDICADORES Y RATIOS (elaboración SCIB)II. Deudas a largo plazo 8.717 8.717 0,0% Corriente Anterior

III. Deudas con emp. grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - 1. Solvencia a corto plazo 88 108 %IV. Pasivos por impuesto diferido 191.652 367.541 -47,9% 2. Plazo de cobro 134 125 díasV. Periodificaciones a largo plazo 0 0 - 3. Plazo de pago 203 201 días

VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 - 4. Disponibilidad 17 30 %VII. Deuda con caract. especiales a largo plazo 0 0 - 5. Garantía 73 114 %

C) Pasivo corriente 2.985.945 3.712.780 -19,6% 6. Exigibilidad 137 88 %I. Pasivos v inc. con act. no corr. mant. para venta 0 0 - 7. Autonomía -27 14 %

II. Provisiones a corto plazo 0 0 - 8. Autofinanciación -3 45 %III. Deudas a corto plazo 2.085.032 3.122.428 -33,2% 9. Estabilidad 106 96 %IV. Deudas con emp. del grupo y asoc. a corto plazo 0 - 10. Acumulación 126 0 %V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 900.913 590.353 52,6%

VI. Periodificaciones a corto plazo 0 0 - DATOS DE INTERÉS (elaboración SCIB)VII. Deuda con caracter. especiales a corto plazo 0 0 - Corriente Anterior

Total patrimonio neto y pasivo (A + B + C) 8.838.788 10.953.945 -19,3% 1. Fondo de maniobra -348.703 323.782 euros2. Número de trabajadores 117 FTE

INFORME DE AUDITORÍA 3. Coste medio por trabajador 0 34.906 euros

Auditoría financiera Tipo de opinión: denegadaAuditoría de legalidad Tipo de opinión:

Firma de auditoría: Sbert & Asociados Auditores, SLSalvedades recogidas en el informe de auditoría (estas salvedades figuran en el apartado III.1 del Informe):

ACTIVOSaldo

% dif.Importes

% dif.

Importes% dif.

Saldo% dif.

Incertidumbres con relación a las consecuencias del procedimiento concursal en el que se encuentra inmersa la sociedad y con relación a la resolución final de una demanda civil contra la sociedad, e incumplimientos de principios y criterios contables en cuanto a la aplicación del principio de empresa en funcionamiento, un deterioro de activos no registrados por importe de 1.644 miles de euros y la falta de información en la memoria de dos recursos contencioso-administrativos contra una resolución administrativa derivada de un ERE.


Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet FUNDACIÓ CASA MUSEU LLORENÇ VILLALONGA, PARE GINARD I BLAI BONET Ejercicio: 2011

Tipo: fundación


Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Activo no corriente 3.130.708 3.224.241 -2,9% 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 349.000 343.892 1,5%

I. Inmovilizado intangible 135.392 141.037 -4,0% 2. Ayudas monetarias y otras -6.250 -6.000 4,2%II. Bienes del patrimonio histórico 54.661 54.257 0,7% 3. Ventas y otros ing. ordinarios de la act. mercantil 0 0 -III. Inmovilizado material 2.940.592 3.028.884 -2,9% 4. Variación de existencias de prod. acabados y en curso 0 0 -IV. Inversiones inmobiliarias 0 0 - 5. Trabajos realizados por la entidad para el activo 0 0 -V. Inv. en empresas del grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - 6. Aprovisionamientos 0 0 -

VI. Inversiones financieras a largo plazo 63 63 0,0% 7. Otros ingresos de explotación 146 10.927 -98,7%VII. Activos por impuesto diferido 0 0 - 8. Gastos de personal -176.203 -168.030 4,9%B) Activo corriente 265.336 59.589 345,3% 9. Otros gastos de explotación -171.566 -242.816 -29,3%

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 - 10. Amortización del inmovilizado -99.055 -99.189 -0,1%II. Existencias 0 0 - 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital 96.735 96.812 -0,1%III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 254.171 48.171 427,6% 12. Excesos de provisiones 0 0 -IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 10.468 10.447 0,2% 13. Deterioro y resultado por alien. de inmovilizado 0 0 -V. Fundadores/asociados por desemb. exigidos 0 0 - A) Result. exp. (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) -7.193 -64.404 -88,8%

VI. Inv. en empresas del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 14. Ingresos financieros 0 0 -VII. Inversiones financieras a corto plazo 0 0 - 15. Gastos financieros -11.038 -9.891 11,6%VIII. Periodificaciones a corto plazo 0 0 - 16. Variación de valor razonable en instrum. financ. 0 0 -IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 697 971 -28,2% 17. Diferencias de cambio 0 0 -

Total activo (A + B) 3.396.045 3.283.830 3,4% 18. Deterioro y resultado por alien. instrum. fin. 0 0 -B) Resultado financiero (14 + 15 + 16 + 17 + 18) -11.038 -9.891 11,6%

PASIVO C) Resultado antes de impuestos (A + B) -18.230 -74.295 -75,5%Corriente Anterior 19. Impuestos sobre beneficios 0 0 -

A) Patrimonio neto 3.055.059 3.164.501 -3,5% D) Resultado del ejercicio (C + 19) -18.230 -74.295 -75,5%A-1) Fondos propios 66.517 84.748 -21,5%

I. Dotación fundacional 166.860 166.860 0,0% ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL (RESUMEN) (importes en euros)II. Reservas 0 0 -III. Excedentes de ejercicios anteriores -82.112 -7.817 950,4% Corriente AnteriorIV. Excedente del ejercicio -18.230 -74.295 -75,5% A) Flujos de efectivo de las actividades de explotación s.d. s.d.

A-2) Ajustes por cambios de valor 0 0 - B) Flujos de efectivo de las actividades de inversión s.d. s.d.A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 2.988.541 3.079.753 -3,0% C) Flujos de efectivo de las actividades de financ. s.d. s.d.B) Pasivo no corriente 0 0 - D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio s.d. s.d.

I. Provisiones a largo plazo 0 0 - E) Aumento/disminución neta del efectivo o equiv.II. Deudas a largo plazo 0 0 -III. Deudas con emp. grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - INDICADORES Y RATIOS (elaboración SCIB)IV. Pasivos por impuesto diferido 0 0 - Corriente AnteriorV. Periodificaciones a largo plazo 0 0 - 1. Solvencia a corto plazo 78 50 %

VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 - 2. Plazo de cobro 277 60 díasVII. Deuda con caract. especiales a largo plazo 0 0 - 3. Plazo de pago 203 55 díasC) Pasivo corriente 340.986 119.329 185,8% 4. Disponibilidad 0 1 %

I. Pasivos vinc. con act. no corr. mant. para venta 0 0 - 5. Garantía 996 2.752 %II. Provisiones a corto plazo 0 0 - 6. Exigibilidad 10 4 %III. Deudas a corto plazo 231.588 65.588 253,1% 7. Autonomía 896 2.652 %IV. Deudas con emp. del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 8. Autofinanciación 2 1 %V. Beneficiarios-Acreedores 5.500 6.500 -15,4% 9. Estabilidad 102 102 %

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 93.174 30.994 200,6% 10. Acumulación -1 -2 %VII. Periodificaciones a corto plazo 10.724 16.247 -34,0%Total patrimonio neto y pasivo (A + B + C) 3.396.045 3.283.830 3,4% DATOS DE INTERÉS (elaboración SCIB)

Corriente AnteriorINFORME DE AUDITORÍA 1. Fondo de maniobra -75.650 -59.740 euros

2. Número de trabajadores 5 5 FTEAuditoría financiera Tipo de opinión: 3. Coste medio por trabajador 32.450 35.675 eurosAuditoría de legalidad Tipo de opinión:

Firma de auditoría:Salvedades recogidas en el informe de auditoría:

Importes% dif.

Importes% dif.

Saldo% dif.

ACTIVOSaldo

% dif.


Fundació Mallorca Turisme FUNDACIÓ MALLORCA TURISME Ajuntament: Ejercicio: 2011

Tipo: fundación


Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Activo no corriente 51.638 59.696 -13,5% 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 235.286 389.666 -39,6%

I. Inmovilizado intangible 23.830 30.699 -22,4% 2. Ayudas monetarias y otras -235.286 -494.980 -II. Bienes del patrimonio histórico 0 0 - 3. Ventas y otros ing. ordinarios de la act. mercantil 0 0 -III. Inmovilizado material 24.788 25.976 -4,6% 4. Variación de existencias de prod. acabados y en curso 0 0 -IV. Inversiones inmobiliarias 0 0 - 5. Trabajos realizados por la entidad para el activo 0 0 -V. Inv. en empresas del grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - 6. Aprovisionamientos 0 0 -VI. Inversiones financieras a largo plazo 3.020 3.020 0,0% 7. Otros ingresos de explotación 1.592.967 1.626.041 -2,0%

VII. Activos por impuesto diferido 0 0 - 8. Gastos de personal -251.268 -135.657 85,2%B) Activo corriente 2.283.781 3.937.141 -42,0% 9. Otros gastos de explotación -1.322.700 -1.376.422 -3,9%

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 - 10. Amortización del inmovilizado -15.204 -7.724 96,8%II. Existencias 0 0 - 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital 0 0 -III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 0 0 - 12. Excesos de provisiones 0 0 -IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.723.314 2.573.991 -33,0% 13. Deterioro y resultado por alien. de inmovilizado -4.737 0 -V. Fundadores/asociados por desemb. exigidos 0 0 - A) Result. exp. (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) -941 923 -202,0%VI. Inv. en empresas del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 14. Ingresos financieros 1.740 0 -

VII. Inversiones financieras a corto plazo 0 0 - 15. Gastos financieros 0 0 -VIII. Periodificaciones a corto plazo 0 23.063 -100,0% 16. Variación de valor razonable en instrum. financ. 0 0 -

IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 560.467 1.340.086 -58,2% 17. Diferencias de cambio -799 -923 -13,4%Total activo (A + B) 2.335.419 3.996.837 -41,6% 18. Deterioro y resultado por alien. instrum. fin. 0 0 -

B) Resultado financiero (14 + 15 + 16 + 17 + 18) 941 -923 -202,0%PASIVO C) Resultado antes de impuestos (A + B) 0 0 -702,5%

Corriente Anterior 19. Impuestos sobre beneficios 0 0 -A) Patrimonio neto 286.344 286.344 0,0% D) Resultado del ejercicio (C + 19) 0 0 -702,5%A-1) Fondos propios 286.344 286.344 0,0%

I. Dotación fundacional 286.000 286.000 0,0% ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL (RESUMEN) (importes en euros)II. Reservas 344 344 0,0%III. Excedentes de ejercicios anteriores 0 0 - Corriente AnteriorIV. Excedente del ejercicio 0 0 - A) Flujos de efectivo de las actividades de explotación s.d. s.d.

A-2) Ajustes por cambios de valor 0 0 - B) Flujos de efectivo de las actividades de inversión s.d. s.d.A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0 - C) Flujos de efectivo de las actividades de financ. s.d. s.d.B) Pasivo no corriente 0 0 - D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio s.d. s.d.

I. Provisiones a largo plazo 0 0 - E) Aumento/disminución neta del efectivo o equiv.II. Deudas a largo plazo 0 0 -III. Deudas con emp. grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - INDICADORES Y RATIOS (elaboración SCIB)IV. Pasivos por impuesto diferido 0 0 - Corriente AnteriorV. Periodificaciones a largo plazo 0 0 - 1. Solvencia a corto plazo 111 106 %VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 - 2. Plazo de cobro 344 466 días

VII. Deuda con caract. especiales a largo plazo 0 0 - 3. Plazo de pago 145 93 díasC) Pasivo corriente 2.049.075 3.710.493 -44,8% 4. Disponibilidad 27 36 %

I. Pasivos vinc. con act. no corr. mant. para venta 0 0 - 5. Garantía 114 108 %II. Provisiones a corto plazo 0 0 - 6. Exigibilidad 88 93 %III. Deudas a corto plazo 0 0 - 7. Autonomía 14 8 %IV. Deudas con emp. del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 8. Autofinanciación 1 0 %V. Beneficiarios-Acreedores 71.046 145.350 -51,1% 9. Estabilidad 18 21 %VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 548.777 331.038 65,8% 10. Acumulación 0 0 %

VII. Periodificaciones a corto plazo 1.429.252 3.234.105 -55,8%Total patrimonio neto y pasivo (A + B + C) 2.335.419 3.996.837 -41,6% DATOS DE INTERÉS (elaboración SCIB)

Corriente AnteriorINFORME DE AUDITORÍA 1. Fondo de maniobra 234.706 226.648 euros

2. Número de trabajadores 5 s.d. FTEAuditoría financiera Tipo de opinión: 3. Coste medio por trabajador 53.010 s.d. eurosAuditoría financiera Tipo de opinión:

Firma de auditoría:Excepcions recollides a l'informe d'auditoria:

Importes% dif.

Importes% dif.

Saldo% dif.

ACTIVOSaldo

% dif.


Fundació Teatre Principal de Palma FUNDACIÓ TEATRE PRINCIPAL DE PALMA Ejercicio: 2011

Tipo: fundación


Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Activo no corriente 42.037.692 44.099.615 -4,7% 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 3.028.688 3.241.807 -6,6%

I. Inmovilizado intangible 1.571 3.708 -57,6% 2. Ayudas monetarias y otras -74.962 -397.480 -81,1%II. Bienes del patrimonio histórico 0 0 - 3. Ventas y otros ing. ordinarios de la act. mercantil 693.583 513.926 35,0%III. Inmovilizado material 18.913.767 20.074.850 -5,8% 4. Variación de existencias de prod. acabados y en curso 0 0 -IV. Inversiones inmobiliarias 0 0 - 5. Trabajos realizados por la entidad para el activo 0 0 -V. Inv. en empresas del grupo y asoc. a largo plazo 23.122.354 19.380.325 19,3% 6. Aprovisionamientos 0 0 -

VI. Inversiones financieras a largo plazo 0 4.640.732 -100,0% 7. Otros ingresos de explotación 38.739 18.750 106,6%VII. Activos por impuesto diferido 0 0 - 8. Gastos de personal -1.214.678 -1.300.866 -6,6%B) Activo corriente 5.343.345 2.943.822 81,5% 9. Otros gastos de explotación -2.168.203 -1.964.239 10,4%

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 - 10. Amortización del inmovilizado -1.210.471 -1.209.810 0,1%II. Existencias 0 0 - 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital 2.094.496 1.326.791 57,9%III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 0 0 - 12. Excesos de provisiones 0 0 -IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 4.619.255 2.661.367 73,6% 13. Deterioro y resultado por alien. de inmovilizado -5.388 -40.310 -86,6%V. Fundadores/asociados por desemb. exigidos 0 0 - A) Result. exp. (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 1.181.803 188.569 526,7%

VI. Inv. en empresas del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 14. Ingresos financieros 1.553 317 389,8%VII. Inversiones financieras a corto plazo 530 11.306 -95,3% 15. Gastos financieros -943.108 -180.311 423,0%VIII. Periodificaciones a corto plazo 0 0 - 16. Variación de valor razonable en instrum. financ. 0 0 -IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 723.559 271.150 166,8% 17. Diferencias de cambio 0 0 -

Total activo (A + B) 47.381.037 47.043.437 0,7% 18. Deterioro y resultado por alien. instrum. fin. 0 0 -B) Resultado financiero (14 + 15 + 16 + 17 + 18) -941.554 -179.994 423,1%

PASIVO C) Resultado antes de impuestos (A + B) 240.249 8.576 2701,5%Corriente Anterior 19. Impuestos sobre beneficios 0 0 -

A) Patrimonio neto 21.947.486 21.724.098 1,0% D) Resultado del ejercicio (C + 19) 240.249 8.576 2701,5%A-1) Fondos propios 3.057.759 2.817.510 8,5%

I. Dotación fundacional 7.153.306 7.153.306 0,0% ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL (RESUMEN) (importes en euros)II. Reservas 0 0 -III. Excedentes de ejercicios anteriores -4.335.796 -4.344.372 -0,2% Corriente AnteriorIV. Excedente del ejercicio 240.249 8.576 2701,5% A) Flujos de efectivo de las actividades de explotación s.d. s.d.

A-2) Ajustes por cambios de valor 0 0 - B) Flujos de efectivo de las actividades de inversión s.d. s.d.A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 18.889.727 18.906.588 -0,1% C) Flujos de efectivo de las actividades de financ. s.d. s.d.B) Pasivo no corriente 18.283.221 19.374.757 -5,6% D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio s.d. s.d.

I. Provisiones a largo plazo 0 0 - E) Aumento/disminución neta del efectivo o equiv.II. Deudas a largo plazo 18.283.221 19.374.757 -5,6%III. Deudas con emp. grupo y asoc. a largo plazo 0 0 - INDICADORES Y RATIOS (elaboración SCIB)IV. Pasivos por impuesto diferido 0 0 - Corriente AnteriorV. Periodificaciones a largo plazo 0 0 - 1. Solvencia a corto plazo 75 50 %

VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 - 2. Plazo de cobro 288 190 díasVII. Deuda con caract. especiales a largo plazo 0 0 - 3. Plazo de pago 596 450 díasC) Pasivo corriente 7.150.329 5.944.582 20,3% 4. Disponibilidad 10 5 %

I. Pasivos vinc. con act. no corr. mant. para venta 0 0 - 5. Garantía 186 186 %II. Provisiones a corto plazo 99.782 0 - 6. Exigibilidad 54 54 %III. Deudas a corto plazo 1.448.221 1.091.536 32,7% 7. Autonomía 86 86 %IV. Deudas con emp. del grupo y asoc. a corto plazo 0 0 - 8. Autofinanciación 3 3 %V. Beneficiarios-Acreedores 0 0 - 9. Estabilidad 104 107 %

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.661.058 2.911.779 25,7% 10. Acumulación 1 0 %VII. Periodificaciones a corto plazo 1.941.268 1.941.268 0,0%Total patrimonio neto y pasivo (A + B + C) 47.381.037 47.043.437 0,7% DATOS DE INTERÉS (elaboración SCIB)

Corriente AnteriorINFORME DE AUDITORÍA 1. Fondo de maniobra -1.806.985 -3.000.760 euros

2. Número de trabajadores s.d. s.d. FTEAuditoría financiera Tipo de opinión: 3. Coste medio por trabajador s.d. s.d. eurosAuditoría de legalidad Tipo de opinión:


Saldo% dif.

ACTIVOSaldo

% dif.Imports

% dif.

Imports% dif.



Isla: Mallorca Ejercicio: 2011

Tipo: consorcio Población: 873.414


Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Inmovilizado 2.146 2.146 A) Fondos propios 23.739 37.427

I. Inversiones destinadas al uso general 0 0 I. Patrimonio 0 0II. Inmovilizado inmaterial 0 0 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 2.146 2.146 III. Resultados de ejercicios anteriores 37.427 44.837IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio -13.688 -7.410V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Subvenciones y transferencias de capital 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 0 0 C) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 D) Acreedores a largo plazo 0 0

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0C) Activo circulante 33.737 42.160 II. Otras deudas a largo plazo 0 0

I. Existencias 0 0 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0II. Deudores 29.933 2.664 E) Acreedores a corto plazo 12.144 6.879III. Inversiones financieras temporales 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0IV. Tesorería 3.804 39.495 II. Otras deudas a corto plazo 0 0V. Ajustes por periodificación 0 0 III. Acreedores 12.144 6.879

IV. Ajustes por periodificación 0 0Total activo 35.883 44.306 Total pasivo 35.883 44.306

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 0 02. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas

a) Consumo de mercancías b) Prestaciones de serviciosb) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 3. Ingresos de gestión ordinaria 0 0

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 110.733 104.455 a) Ingresos tributariosa) Gastos de personal 93.235 92.420 b) Ingressos urbanísticosb) Prestaciones sociales 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 0 0c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado a) Reintegrosd) Variación provisiones de tráfico b) Trabajos realizados por la entidade) Otros gastos de gestión 17.498 12.036 c) Otros ingresos de gestión ordinariaf) Gastos financieros y similares d) Ingresos de participaciones en capitalg) Variación de las provisiones de inversiones financieras e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm.h) Diferencias negativas de cambio f) Otros intereses e ingresos similaresi) Gastos de operaciones de intercambio financiero g) Diferencias positivas de cambio

4. Transferencias y subvenciones 0 0 h) Ingresos de operaciones de intercambio financieroa) Transferencias y subvenciones corrientes 5. Transferencias y subvenciones 97.046 97.046b) Transferencias y subvenciones de capital a) Transferencias corrientes 70.000 70.000

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 0 0 b) Subvenciones corrientes 27.046 27.046a) Pérdidas procedentes de inmovilizado c) Transferencias de capitalb) Variación de las provisiones de inmovilizado d) Subvenciones de capitalc) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 0 0d) Gastos extraordinarios a) Beneficios procedentes de inmovilizadoe) Gastos y pérdidas de otros ejercicios b) Beneficios por operaciones de endeudamiento

c) Ingresos extraordinariosd) Ingresos y beneficios de otros ejercicios

Ahorro - - Desahorro 13.688 7.410

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 31 %570 Caja operativa 2. Solvencia a corto plazo 278 %571 Bancos ctas. operativas 39.155 70.000 105.468 3.687 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud.574 Caja restringida575 Bancos restring. pag.577 Bancos ctas. financ.579 Formalización 341 2.664 2.888 117Totales 39.495 72.664 108.356 3.804



INFORME DE AUDITORÍA

Auditoría financiera Tipo de opinión: Auditoría de legalidad Tipo de opinión:


000

Creaciones00



SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones


Isla: Mallorca Código: Ejercicio: 2011

P. M. CULTURA, DEPORTE Y TIEMPO LIBREOA 1 Tipo: consorcio Población: 873.414


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Impuestos indirectos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Tasas y otros ingresos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Transferencias corrientes 97.046 0 0,0 97.046 97.046 100,0 100,0 70.000 72,1 27.0465. Ingresos patrimoniales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 06. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 07. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 0 32.617 - 32.617 0 0,0 0,0 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total ingresos 97.046 32.617 33,6 129.662 97.046 100,0 74,8 70.000 72,1 27.046CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 80.290 15.617 19,5 95.907 93.235 84,2 97,2 91.354 98,0 1.8812. Compra bienes y servicios 16.254 17.000 104,6 33.254 17.498 15,8 52,6 12.096 69,1 5.4023. Intereses 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Transferencias corrientes 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 06. Inversiones reales 501 0 0,0 501 0 0,0 0,0 0 - 07. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total gastos 97.046 32.617 33,6 129.662 110.733 100,0 85,4 103.450 93,4 7.284SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 97.046 32.617 33,6 129.662 97.046 74,8 70.000 72,1 s.d.Total gastos 97.046 32.617 33,6 129.662 110.733 85,4 103.450 93,4 s.d.Diferencias 0 0 0 -13.688 -33.450Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado


ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 97.046 32.617 33,6 129.662 110.733 100,0 85,4 103.450 93,4 7.2842. Actuaciones de prot. y prom. social 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Prod. de bienes públ. de car. pref. 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Actuaciones de car. económico 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Actuaciones de carácter general 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 00. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 97.046 32.617 33,6 129.662 110.733 100,0 85,4 103.450 93,4 7.284Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado


a. Operaciones corrientes 97.046 110.733 -13.688b. Otras operaciones no financieras 0 0 0 2. Derechos pendientes de cobro 27.046

1. Total operaciones no financieras (a + b) 97.046 110.733 -13.688 - del presupuesto corriente 27.0462. Activos financieros 0 0 0 - de presupuestos cerrados 03. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 0Resultado presupuestario del ejercicio 97.046 110.733 -13.688 (-) cobr. pendiente aplicación def. 0Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 14.189 3. Obligaciones pendientes de pago 12.1445. Desviaciones negativas del ejercicio 0 - del presupuesto corriente 7.2846. Desviaciones positivas del ejercicio 0 - de presupuestos cerrados 0Resultado presupuestario ajustado 501 - de operaciones no presupuestarias 4.860

(-) pag. pendiente aplicación def. 0LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 18.706Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 0

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 02010 0 0 0 0 0 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 18.7062009 0 0 0 0 02008 0 0 0 0 0 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 0 0 0 0 0 1 Ejecución presupuesto de gastos 85 %2006 y ant. 0 0 0 0 0 2 Realización pagos 93 %Total 0 0 0 0 0 3 Gastos por habitante 0 EUR/h.


01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 75 %2010 2.664 0 2.664 2.664 0 8 Realización de cobros 72 %2009 0 0 0 0 0 9 Autonomía 72 %2008 0 0 0 0 0 10 Autonomía fiscal 0 %2007 0 0 0 0 0 11 Plazo de cobro - Días2006 y ant. 0 0 0 0 0 12 Superávit o déficit por habitante 0 EUR/h.Total 2.664 0 2.664 2.664 0 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 3 %

14 Realización de pagos presupuestos cerrados 100 %15 Realización de cobros presupuestos cerrados - %







Tipo: consorcio Población: 873.414


Corriente Anterior Corriente AnteriorA) Inmovilizado 217.893 250.363 A) Fondos propios 205.847 292.730

I. Inversiones destinadas al uso general 0 0 I. Patrimonio 20.834 20.834II. Inmovilizado inmaterial 133.031 142.738 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 83.586 107.129 III. Resultados de ejercicios anteriores 271.896 843.341IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio -86.883 -571.445V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Subvenciones y transferencias de capital 0 0VI. Inversiones financieras permanentes 1.275 496 C) Provisiones para riesgos y gastos 0 0VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 D) Acreedores a largo plazo 0 0

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0C) Activo circulante 641.821 531.100 II. Otras deudas a largo plazo 0 0

I. Existencias 0 0 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0II. Deudores 610.840 465.855 E) Acreedores a corto plazo 653.867 488.733III. Inversiones financieras temporales 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0IV. Tesorería 30.981 65.245 II. Otras deudas a corto plazo 2.884 3.814V. Ajustes por periodificación 0 0 III. Acreedores 650.982 484.918

IV. Ajustes por periodificación 0 0Total activo 859.714 781.463 Total pasivo 859.714 781.463

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESSOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 562.823 855.5962. Aprovisionamientos 0 0 a) Ventas 0 0

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 562.823 855.596b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 0 0 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 0 0

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 1.553.096 1.930.179 a) Ingresos tributarios 0 0a) Gastos de personal 1.037.226 1.207.697 b) Ingressos urbanísticos 0 0b) Prestaciones sociales 0 0 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 6.320 8.341c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 108.225 127.307 a) Reintegros 196 0d) Variación provisiones de tráfico 48.724 139.982 b) Trabajos realizados por la entidad 0 s.d.e) Otros gastos de gestión 358.797 454.900 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 5.824 8.180f) Gastos financieros y similares 124 292 d) Ingresos de participaciones en capital 0 0g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 299 161i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 0 0 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 0 0 5. Transferencias y subvenciones 897.070 494.797b) Transferencias y subvenciones de capital 0 0 a) Transferencias corrientes 805.116 367.843

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 0 0 b) Subvenciones corrientes 0 0a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 0 0b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capital 91.954 126.954c) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 0 0d) Gastos extraordinarios 0 0 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 0 0 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 0 0d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 0

Ahorro Desahorro 86.883 571.445

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 5 %570 Caja operativa 226 3.000 2.873 354 2. Solvencia a corto plazo 98 %571 Bancos ctas. operativas 65.019 1.324.624 1.359.015 30.627 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud. 0 0 0 0574 Caja restringida 0 0 0 0575 Bancos restring. pag. 0 0 0 0577 Bancos ctas. financ. 0 0 0 0579 Formalización 0 2.021 2.021 0Totales 65.245 1.329.645 1.363.909 30.981




Auditoría financiera Tipo de opinión: Auditoría de legalidad Tipo de opinión:


Consorci d'Informàtica Local de Mallorca


SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones

000

Creaciones00


Isla: Mallorca Código: Ejercicio: 2011

P. M. CULTURA, DEPORTE Y TIEMPO LIBREOA 1 Tipo: consorcio Población: 873.414


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 02. Impuestos indirectos 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Tasas y otros ingresos 561.115 0 0,0 561.115 568.480 38,8 101,3 357.839 62,9 210.6414. Transferencias corrientes 1.032.768 0 0,0 1.032.768 805.116 54,9 78,0 374.174 46,5 430.9425. Ingresos patrimoniales 2.200 0 0,0 2.200 663 0,0 30,1 663 100,0 06. Alienación inversiones reales 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 07. Transferencias capital 91.954 0 0,0 91.954 91.954 6,3 100,0 91.954 100,0 08. Var. activos financieros 0 44.258 - 44.258 0 0,0 0,0 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total ingresos 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.466.213 100,0 84,6 824.630 56,2 641.583CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 1.207.605 -88.030 -7,3 1.119.575 1.037.226 70,1 92,6 1.017.364 98,1 19.8632. Compra bienes y serv icios 326.931 88.030 26,9 414.961 367.387 24,8 88,5 109.269 29,7 258.1183. Intereses 500 0 0,0 500 124 0,0 24,8 124 100,0 04. Transferencias corrientes 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 06. Inversiones reales 153.000 44.258 28,9 197.258 74.975 5,1 38,0 18.803 25,1 56.1727. Transferencias capital 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 08. Var. activos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total gastos 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.479.712 100,0 85,4 1.145.560 77,4 334.153SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.466.213 84,6 824.630 56,2 s.d.Total gastos 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.479.712 85,4 1.145.560 77,4 s.d.Diferencias 0 0 0 -13.500Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado


ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 0 0 - 0 0,0 - 0 - 02. Actuaciones de prot. y prom. social 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 03. Prod. de bienes públ. de car. pref. 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 04. Actuaciones de car. económico 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 09. Actuaciones de carácter general 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.479.712 100,0 85,4 1.145.560 77,4 334.1530. Deuda pública 0 0 - 0 0 0,0 - 0 - 0Total 1.688.037 44.258 2,6 1.732.295 1.479.712 100,0 85,4 1.145.560 77,4 334.153Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado


a. Operaciones corrientes 1.374.259 1.404.737 -30.478b. Otras operaciones no financieras 91.954 74.975 16.979 2. Derechos pendientes de cobro 790.594

1. Total operaciones no financieras (a + b) 1.466.213 1.479.712 -13.500 - del presupuesto corriente 641.5832. Activos financieros 0 0 0 - de presupuestos cerrados 157.0733. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 2.166Resultado presupuestario del ejercicio 1.466.213 1.479.712 -13.500 (-) cobr. pendiente aplicación def. 10.227Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 0 3. Obligaciones pendientes de pago 489.0645. Desviaciones negativas del ejercicio 19.452 - del presupuesto corriente 334.1536. Desviaciones positivas del ejercicio 0 - de presupuestos cerrados 98.637Resultado presupuestario ajustado 5.953 - de operaciones no presupuestarias 56.273

(-) pag. pendiente aplicación def. 0LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 332.512Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 188.706

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 30.5482010 484.143 0 484.143 400.624 83.520 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 113.2582009 89.118 0 89.118 37.376 51.7422008 21.337 0 21.337 3.400 17.938 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2007 6.260 0 6.260 2.775 3.485 1 Ejecución presupuesto de gastos 85 %2006 y ant. 4.127 0 4.127 3.738 389 2 Realización pagos 77 %Total 604.986 0 604.986 447.912 157.073 3 Gastos por habitante 2 EUR/h.


01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos 85 %2010 185.086 0 185.086 156.457 28.629 8 Realización de cobros 56 %2009 74.098 0 74.098 4.384 69.715 9 Autonomía 71 %2008 161 0 161 0 161 10 Autonomía fiscal 93 %2007 20 0 20 0 20 11 Plazo de cobro - Días2006 y ant. 112 0 112 0 112 12 Superáv it o déficit por habitante 0 EUR/h.Total 259.478 0 259.478 160.841 98.637 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 5 %

14 Realización de pagos presupuestos cerrados 62 %15 Realización de cobros presupuestos cerrados 74 %

Consorci d'Informàtica Local de Mallorca






Tipo: consorcio Población:



I. Inversiones destinadas al uso general 0 0 I. Patrimonio 1.833.157 1.510.272II. Inmovilizado inmaterial 0 0 II. Reservas 0 0III. Inmovilizado material 1.694.665 1.361.691 III. Resultados de ejercicios anteriores 0 0IV. Inversiones gestionadas 0 0 IV. Resultado del ejercicio 371.906 291.073V. Patrimonio público del suelo 0 0 B) Subvenciones y transferencias de capital 483.344 489.393VI. Inversiones financieras permanentes 0 0 C) Provisiones para riesgos y gastos 0 100.155VII. Deudores presupuestarios a largo plazo 0 0 D) Acreedores a largo plazo 2.130 1.920

B) Gastos a distribuir en varios ejercicios 0 0 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0C) Activo circulante 1.154.684 1.160.169 II. Otras deudas a largo plazo 2.130 1.920

I. Existencias 132.579 143.269 III. Desemb. pendientes sobre acciones no exigidas 0 0II. Deudores 722.334 283.637 E) Acreedores a corto plazo 158.812 129.047III. Inversiones financieras temporales 2.000 502.000 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0 0IV. Tesorería 297.771 231.264 II. Otras deudas a corto plazo 0 0V. Ajustes por periodificación 0 0 III. Acreedores 158.812 129.047

IV. Ajustes por periodificación 0 0Total activo 2.849.349 2.521.860 Total pasivo 2.849.349 2.521.859

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (importes en euros)GASTOS Corriente Anterior INGRESOS Corriente Anterior1. Reducción de existencias de productos acabados y en curso 0 0 1. Ventas y prestaciones de servicios 527.718 574.0622. Aprovisionamientos 306.461 241.163 a) Ventas 295.164 315.118

a) Consumo de mercancías 0 0 b) Prestaciones de servicios 232.553 258.943b) Consumo de mat. primas y otros mat. consumibles 306.461 241.163 2. Aumento de existencias de productos acabados y en curso 0 0c) Otros gastos externos 0 0 3. Ingresos de gestión ordinaria 0 0

3. Gastos de funcion. de los servicios y prest. sociales 1.273.251 1.283.224 a) Ingresos tributarios 0a) Gastos de personal 874.395 930.262 b) Ingressos urbanísticos 0b) Prestaciones sociales 52.490 54.016 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 12.464 3.951c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 89.340 52.830 a) Reintegros 0 0d) Variación provisiones de tráfico 0 0 b) Trabajos realizados por la entidad 0 0e) Otros gastos de gestión 244.203 246.116 c) Otros ingresos de gestión ordinaria 0 0f) Gastos financieros y similares 12.823 0 d) Ingresos de participaciones en capital 0 0g) Variación de las provisiones de inversiones financieras 0 0 e) Ingr. de otros valores neg. y de créditos del activo inm. 0 0h) Diferencias negativas de cambio 0 0 f) Otros intereses e ingresos similares 12.464 3.951i) Gastos de operaciones de intercambio financiero 0 0 g) Diferencias positivas de cambio 0 0

4. Transferencias y subvenciones 0 0 h) Ingresos de operaciones de intercambio financiero 0 0a) Transferencias y subvenciones corrientes 0 0 5. Transferencias y subvenciones 1.401.438 1.237.836b) Transferencias y subvenciones de capital 0 0 a) Transferencias corrientes 0 0

5. Pérdidas y gastos extraordinarios 0 389 b) Subvenciones corrientes 1.368.031 1.220.392a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 0 0 c) Transferencias de capital 0 0b) Variación de las provisiones de inmovilizado 0 0 d) Subvenciones de capital 33.407 17.445c) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0 0 6. Beneficios e ingresos extraordinarios 10.000 0d) Gastos extraordinarios 0 389 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 0 0e) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 0 0 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0 0

c) Ingresos extraordinarios 10.000 0d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 0 0

Ahorro 371.906 291.073 Desahorro - -

ESTADO DE TESORERÍA (importes en euros) INDICADORES FINANCIEROSCuentas Saldo inicial Cobros Pagos Saldo final 1. Liquidez inmediata 187 %570 Caja operativa 2. Solvencia a corto plazo 644 %571 Bancos ctas. operativas 3. Endeudamiento por habitante 0 EUR/h.573 Bancos restring. recaud.574 Caja restringida575 Bancos restring. pag.577 Bancos ctas. financ.579 FormalizaciónTotales 231.264 2.046.691 1.980.184 297.771




Auditoría financiera Tipo de opinión: favorableAuditoría de legalidad Tipo de opinión:

Firma de auditoría: Checking Balear, SLSalvedades recogidas en el informe de auditoría:

000

Creaciones00



SaldoACTIVO PASIVO

Saldo

Variaciones


Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears Isla: Mallorca Código: Ejercicio: 2011

P. M. CULTURA, DEPORTE Y TIEMPO LIBREOA 1 Tipo: consorcio Población:


CAPÍTULOS INGRESOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Cobrado (d) Pendiente cobr.1. Impuestos directos 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 02. Impuestos indirectos 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 03. Tasas y otros ingresos 500.000 s.d. s.d. s.d. 514.758 37,6 s.d. 436.199 84,7% 78.5604. Transferencias corrientes 1.201.300 s.d. s.d. s.d. 830.655 60,7 s.d. 302.135 36,4% 528.5205. Ingresos patrimoniales 1.000 s.d. s.d. s.d. 22.464 1,6 s.d. 22.464 100,0% 06. Alienación inversiones reales 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 07. Transferencias capital 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 08. Var. activos financieros 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 09. Var. pasivos financieros 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. 0 - 0Total ingresos 1.702.300 s.d. s.d. 0 1.367.877 100,0 s.d. 760.797 55,6% 607.080CAPÍTULOS GASTOS Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Remuneración personal 898.672 s.d. s.d. s.d. 872.876 46,0 s.d. s.d. s.d. s.d.2. Compra bienes y serv icios 646.800 s.d. s.d. s.d. 596.034 31,4 s.d. s.d. s.d. s.d.3. Intereses 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. s.d. s.d. s.d.4. Transferencias corrientes 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. s.d. s.d. s.d.6. Inversiones reales 156.828 s.d. s.d. s.d. 430.662 22,7 s.d. s.d. s.d. s.d.7. Transferencias capital 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. s.d. s.d. s.d.8. Var. activos financieros 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. s.d. s.d. s.d.9. Var. pasivos financieros 0 s.d. - s.d. 0 0,0 s.d. s.d. s.d. s.d.Total gastos 1.702.300 0 s.d. s.d. 1.899.572 100,0 s.d. s.d. s.d. s.d.SITUACIÓN ECONÓMICA Inicial Modificación (a) Definitiva Final (c) Mov. fondos (d) Deud./acreed.Total ingresos 1.702.300 s.d. s.d. s.d. 1.367.877 s.d. 760.797 55,6% 607.080Total gastos 1.702.300 s.d. s.d. s.d. 1.899.572 s.d. s.d. s.d. s.d.Diferencias 0 s.d. s.d. -531.696 s.d. s.d.Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del cobrado/pagado

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS POR PROGRAMAS (importes en euros) s.d.

ÁREAS DE GASTO Inicial Modificación (a) Definitiva Liquidación (b) (c) Pagado (d) Pendiente pag.1. Servicios públicos básicos 2. Actuaciones de prot. y prom. social 3. Prod. de bienes públ. de car. pref. 4. Actuaciones de car. económico 9. Actuaciones de carácter general 0. Deuda pública Total Porcentajes (a) índice de modificación; (b) estructura de la liquidación; (c) grado de ejecución del presupuesto; (d) grado de realización del pagado


a. Operaciones corrientes 1.367.877 1.468.910b. Otras operaciones no financieras 0 430.662 2. Derechos pendientes de cobro 722.334

1. Total operaciones no financieras (a + b) 1.367.877 1.899.572 -531.696 - del presupuesto corriente 607.0802. Activos financieros 0 0 0 - de presupuestos cerrados 104.8223. Pasivos financieros 0 0 0 - de operaciones no presupuestarias 10.433Resultado presupuestario del ejercicio 1.367.877 1.899.572 -531.696 (-) cobr. pendiente aplicación def. 0Ajustes4. Créditos gastados financiados con rem. de tesor. para gastos generales 531.696 3. Obligaciones pendientes de pago 157.5165. Desviaciones negativas del ejercicio 0 - del presupuesto corriente 157.5166. Desviaciones positivas del ejercicio 0 - de presupuestos cerrados 0Resultado presupuestario ajustado 0 - de operaciones no presupuestarias 0

(-) pag. pendiente aplicación def. 0LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS (importes en euros)DERECHOS I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3) 862.589Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Cobros Pendiente II. Saldos de dudoso cobro 0

01/01/11 Anul. y canc. 31/12/11 III. Exceso de financiación afectada 02009 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 862.58920082007 INDICADORES PRESUPUESTARIOS2006 1 Ejecución presupuesto de gastos s.d. %2005 y ant. 2 Realización pagos s.d. %Total 3 Gastos por habitante s.d. EUR/h.

4 Inversión por habitante s.d. EUR/h.OBLIGACIONES 5 Esfuerzo inversor 23 %Ejercicio Saldo inicial Modificaciones Saldo total Pagos Pendiente 6 Plazo de pago s.d. Días

01/01/11 Anul. y prescr. 31/12/11 7 Ejecución presupuesto de ingresos s.d. %2009 8 Realización de cobros 56 %2008 9 Autonomía 61 %2007 10 Autonomía fiscal 0 %2006 11 Plazo de cobro 56 Días2005 y ant. 12 Superáv it o déficit por habitante s.d. EUR/h.Total 13 Contribución del presupuesto al remanente de tesorería 0 %

14 Realización de pagos presupuestos cerrados s.d. %s.d. sin datos 15 Realización de cobros presupuestos cerrados s.d. %




VII. ALEGACIONES

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