INFFOORRMME E O ANNUUAALL ODDE O … · San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones ......

IINNFFOORRMMEE AANNUUAALL DDEE GGOOBBIIEERRNNOO CCOORRPPOORRAATTIIVVOO

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

Conocida, junto con sus subsidiarias, como:

Aplica para las subsidiarias:

Banco BAC San José S.A.

Credomatic de Costa Rica S.A.

BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.

BAC San José Leasing S.A.

BAC San José Pensiones Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias S.A.

BAC San José Puesto de Bolsa S.A.

BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.

Inmobiliaria Credomatic S.A.

Medio de Pago S.A.

Febrero 2017

GGRRUUPPOO FFIINNAANNCCIIEERROO

BBAACC CCRREEDDOOMMAATTIICC DDEE CCOOSSTTAA RRIICCAA

2] Informe Anual de Gobierno Corporativo

Contenido

Introducción .......................................................................................... 3

1. Junta Directiva ............................................................................................... 4

2. Comités de Apoyo ......................................................................................... 13

3. Estructura de los Comités de Apoyo ............................................................. 16

3.1. Comité de Auditoría .............................................................................................................. 16

3.2. Comité Ejecutivo .................................................................................................................... 26

3.3. Comité de Crédito ................................................................................................................. 28

3.4. Comité de Activos y Pasivos ................................................................................................ 33

3.5. Comité de Cumplimiento ..................................................................................................... 36

3.6. Comité Integral de Riesgos .................................................................................................. 38

3.7. Comité de Riesgo Operativo ............................................................................................... 42

3.8. Comité Estratégico de TI ...................................................................................................... 46

3.9. Comité de Inversiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias ....... 49

3.10. Comité de Riesgos Operadora de Planes de Pensiones Complementarias ............. 52

3.11. Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de Inversión ............................................. 56

3.12. Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa .................. 59

4. Operaciones Vinculadas .............................................................................. 62

5. Auditoría Externa ........................................................................................ 92

6. Estructura de la Propiedad .......................................................................... 92

7. Preparación del Informe ............................................................................. 93


Informe Anual de Gobierno Corporativo

Introducción

Este informe tiene como propósito comunicar la estructura de gobierno corporativo de la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., en relación con las mejores prácticas de gobierno

que realizan los diferentes órganos y sus comités de apoyo, correspondiente al periodo

comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016.

El informe de gobierno corporativo fue elaborado con base en lo dispuesto en el Reglamento

de Gobierno Corporativo, aprobado por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema

Financiero (CONASSIF) de Costa Rica.

Las declaraciones establecidas en este informe se refieren a la Corporación Tenedora BAC

Credomatic Sociedad Anónima y las subsidiarias del Grupo Financiero en Costa Rica, en la

medida que les corresponda, de acuerdo con la regulación que les aplique y sin contraponerse

a las leyes vigentes.

La Corporación Tenedora BAC Credomatic Sociedad Anónima, conocida como Grupo

Financiero BAC Credomatic de Costa Rica, está conformada por las siguientes sociedades:



BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.


BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.


BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.


Medio de Pago S.A.

Por otra parte, aunque las subsidiarias Credomatic de Costa Rica S.A., BAC San José Leasing

S.A., Inmobiliaria Credomatic S.A. y Medio de Pago S.A. no son empresas directamente

reguladas por las superintendencias del CONASSIF, el Grupo Financiero decidió aplicar todo

aquello que convenga para alcanzar sus objetivos, según consta en el Código de Gobierno

Corporativo.


1. Junta Directiva

1.1. Cantidad de miembros previstos en los estatutos

La Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. es corporativa y se

constituye de igual manera para sus subsidiarias, con excepción de BAC San José Pensiones

Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.

Este órgano de Gobierno Corporativo está integrado por 15 miembros titulares y un fiscal, los

cuales han sido elegidos por la Asamblea de Accionistas de conformidad con la normativa

aplicable.

En cuanto a BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.,

su estatuto establece que la Junta Directiva estará constituida por 5 miembros de los cuales el

40% deberán ser externos al grupo, según lo exige la Ley 7983 “Ley de Protección al Trabajador”.

Por consiguiente, esta Junta se encuentra conformada por tres miembros internos, dos

miembros independientes y un fiscal.

1.2. Información de los

miembros de la Junta

Directiva

La Junta Directiva de la Corporación

Tenedora BAC Credomatic Sociedad

Anónima, se encuentra constituida de

igual forma para las siguientes

sociedades:



BAC Credomatic Corredora de

Seguros S.A.



BAC San José Sociedad de Fondos

de Inversión S.A.


Medio de Pago S.A.


Las estructuras de las Juntas Directivas para la Corporación Tenedora BAC Credomatic y BAC

San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias Sociedad Anónima,

son las siguientes:

1.2.1. Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

Junta Directiva Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

Nombre del Director Número de

Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de último

nombramiento

Rodolfo Tabash Espinach 1-0740-0988 Presidente 22-jul-16

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Vicepresidente 13-ene-16

Álvaro de Jesús Velásquez Cock AM173220 Director 09-dic-15

Ana María Cuellar de Jaramillo AK867985 Director 09-dic-15

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Director 23-ene-15

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director 09-dic-15

Germán Salazar Castro AL648617 Director 21-feb-12

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Director 23-ene-15

Detalle de Miembros Independientes de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de último

nombramiento

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Tesorero 23-ene-15

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Secretario 23-ene-15

Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director 23-ene-15

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Director 23-ene-15

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director 23-ene-15

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director 23-ene-15

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director 23-ene-15

Nombramientos u otros cargos de la persona jurídica

Víctor Ángel Fuentes Lara 426785251 Fiscal 21-nov-16


1.2.2. Junta Directiva de BAC San José Pensiones Operadora de Planes de


Junta Directiva BAC San José Pensiones Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias S.A.


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de último

nombramiento


Federico Odio González 1-0732-0379 Tesorero 14-ene-16

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Secretario 03-mar-14

Detalle de Miembros Independientes de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de último

nombramiento

Alan Thompson Chacón 2-0383-0865 Director 03-mar-14

Ronulfo Jiménez Rodríguez 1-0478-0504 Director 28-set-16

Nombramientos u otros cargos de la persona jurídica

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Fiscal 28-set-16


1.3. Variaciones de las Juntas Directivas en el periodo 2016

1.3.1. Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

1.3.1.1. Nombramientos de la Junta Directiva

Nombramientos de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de

Nombramiento


Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Vicepresidente 13-ene-16

Víctor Ángel Fuentes Lara 426785251 Fiscal 21-nov-16

1.3.1.2. Retiros de la Junta Directiva

Retiros de la Junta Directiva

Nombre del Director Número de Identificación Fecha de Retiro

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 22-jul-16

Federico Odio González 1-0732-0379 13-ene-16

Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 21-nov-16


1.3.2. Junta Directiva de BAC San José Pensiones Operadora de Planes de


1.3.2.1. Nombramientos de la Junta Directiva

Nombramientos de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de

Nombramiento


Federico Odio González 1-0732-0379 Tesorero 14-ene-16

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Fiscal 26-set-16

Ronulfo Jiménez Rodríguez 1-0478-0504 Director 26-set-16

1.3.2.2. Retiros de la Junta Directiva

Retiros de la Junta Directiva

Nombre del Director Número de Identificación Fecha de Retiro

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 14-ene-16

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 22-jul-16

Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 22-ago-16

Juan Cristóbal Guier Acosta 1-0710-0641 26-set-16


1.4. Miembros de Junta Directiva que asumen cargos de

administración o directivos en otras entidades del mismo

grupo vinculado

1.4.1. Miembros de Junta Directiva Corporación Tenedora BAC Credomatic

S.A.



Identificación Nombre de la Entidad

Cargo en la

entidad

Rodolfo Tabash Espinach 1-0740-0988


BAC San José Sociedad

de Fondos de Inversión

S.A.

BAC San José Puesto de

Bolsa S.A.

BAC Credomatic

Corredora de Seguros S.A.


Inmobiliaria Credomatic

S.A.

Credomatic de Costa

Rica S.A.

Medio de Pago S.A.

Presidente

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Vicepresidente

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Tesorero

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Secretario

Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director

Álvaro de Jesús Velásquez Cock AM173220 Director

Ana María Cuellar de Jaramillo AK867985 Director

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Director

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Director

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director

Germán Salazar Castro AL648617 Director

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Director

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director

Víctor Ángel Fuentes Lara 426785251 Fiscal




Cargo en la

entidad


BAC San José Pensiones

Operadora de Pensiones

Complementarias S.A.

Presidente

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Fiscal

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Secretario

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director


1.4.2. Miembros de Junta Directiva BAC San José Pensiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias S.A.

Junta Directiva




Cargo en la

entidad

Federico Odio González 1-0732-0379

Banco BAC San José S.A. Gerente

General

Grupo Financiero

BAC Credomatic de Costa Rica

Vicepresidente

Ejecutivo

Junta Directiva




Cargo en la

entidad


Corporación Tenedora BAC

Credomatic S.A.


BAC San José Sociedad de Fondos

de Inversión S.A.


BAC Credomatic Corredora de

Seguros S.A.




Medio de Pago S.A.

Presidente

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director


1.5. Cantidad de sesiones que realizó cada Junta Directiva durante

el periodo 2016

Cantidad de Sesiones realizadas por la Junta Directiva en el periodo 2016

Nombre de la Junta Directiva Sesiones

Ordinarias

Sesiones

Extraordinarias

Total de

Sesiones

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. 12 1 13


Pensiones Complementarias S.A. 12 - 12

1.6. Políticas sobre conflicto de interés

La política de conflictos de interés se encuentra documentada en el Anexo 1 del Código de

Gobierno Corporativo, el cual se puede consultar en el sitio web oficial del Grupo Financiero

BAC Credomatic de Costa Rica.

En el periodo que comprende este Informe no se realizaron modificaciones a dicha política.

1.7. Política de remuneración de los miembros de la Junta

Directiva

En el Anexo 2 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de remuneración a

miembros de Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es política del Grupo

Financiero, el pago de dietas únicamente a los miembros que no sean parte administrativa de

la Red BAC Credomatic a nivel regional.


1.8. Política sobre rotación de los miembros de la Junta Directiva

En el Anexo 8 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de rotación de los

miembros de la Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es criterio del

Grupo Financiero mantener la conformación de la Junta Directiva y los Comités de apoyo para

garantizar la implementación de la estrategia y sostenibilidad de la organización en el largo

plazo. Si se considera necesario, los directores asignados a los diferentes Comités de Gobierno

Corporativo, podrán rotar entre los mismos, cada tres años. En los casos de fuerza mayor

(fallecimiento, sanciones u otros) o bien, por la ejecutoria la Asamblea de Accionistas dejará a

su criterio la designación de nuevos miembros a la Junta Directiva.


2. Comités de Apoyo

La estructura de Gobierno Corporativo de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., se

encuentra conformada por 12 comités de apoyo, los cuales se detallan a continuación:

1. Comité de Auditoría.

2. Comité Ejecutivo.

3. Comité de Crédito.

4. Comité de Activos y Pasivos.

5. Comité de Cumplimiento.

6. Comité Integral de Riesgos.

7. Comité de Riesgos Operativos.

8. Comité de Estratégico de TI.

9. Comité de Inversiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias.

10. Comité de Riesgos Operadora de Planes de Pensiones Complementarias.

11. Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de Inversión.

12. Comité de Riesgos de Sociedad de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa.

2.1. Políticas de los comités de apoyo

2.1.1. Descripción de la política para la remuneración de los miembros de los

comités de apoyo

En el Anexo 2 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de remuneración

de los miembros de Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es política del

Grupo Financiero, el pago de dietas únicamente a los miembros que no sean parte

administrativa de la Red BAC Credomatic a nivel regional.


2.1.2. Descripción de la política sobre rotación de los miembros de los comités

de apoyo

Según el anexo 8 del Código de Gobierno Corporativo la política de rotación se define de la

siguiente forma: “Es criterio del Grupo Financiero mantener la conformación de la Junta

Directiva y los Comités de apoyo para garantizar la implementación de la estrategia y

sostenibilidad de la organización en el largo plazo. Si se considera necesario, los directores

asignados a los diferentes Comités de Gobierno Corporativo, podrán rotar entre los mismos,

cada tres años”.

2.1.3. Descripción de la política mediante la cual los miembros de los comités

de apoyo se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las

reuniones del comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros de los Comités deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si

existe un tema relacionado con su persona, sus empresas, o sus familiares de hasta segundo

grado de consanguinidad, según la definición de grupo de interés económico, o bien, por

conflicto de interés.


2.2. Sesiones de los comités de apoyo

Cantidad de Sesiones realizadas por los Comités de Apoyo en el periodo 2016

Nombre del Comité de Apoyo Ordinarias Extraordinarias Total

Comité de Auditoría 6 6 12

Comité Ejecutivo 6 - 6

Comité de Crédito 19 - 19

Comité de Activos y Pasivos 9 - 9

Comité de Cumplimiento 9 - 9

Comité Integral de Riesgos 6 2 8

Comité de Riesgos Operativos 11 - 11

Comité Estratégico de TI 6 - 6

Comité de Inversiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias 12 - 12

Comité de Riesgos Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias 12 - 12

Comité de Inversiones Sociedad de

Fondos de Inversión 12 - 12

Comité de Riesgos de Sociedad de

Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa 12 - 12


3. Estructura de los Comités de Apoyo

3.1. Comité de Auditoría

3.1.1. Cantidad de miembros: 7 miembros.

COMITÉ DE AUDITORÍA

Nombre del Miembro Número de

Identificación

Cargo

en el Comité

Fecha de último

nombramiento

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Presidente 07-nov-01

Alan Thompson Chacón 2-0383-0865 Miembro 25-nov-09

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Miembro 25-nov-09

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Miembro experto

financiero - contable 21-oct-98

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Miembro 17-feb-16

*Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 Fiscal Junta Directiva 13-ago-15

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 18-mar-15

*Se retira como Fiscal de Junta Directiva el 21-nov-16.

3.1.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Auditoría

El estatuto del Comité de Auditoría en la sección de responsabilidades establece su rango de

acción. Se transcribe en forma literal dicha sección:

RESPONSABILIDAD

Para llevar a cabo sus responsabilidades, los miembros del Comité de Auditoría han acordado

que las políticas establecidas dentro de este estatuto deben ser flexibles, para que les permitan

reaccionar a cualquier cambio en las condiciones en que opera el Grupo y del mismo modo,

asegurarles a los Directores, accionistas y clientes que los registros contables y los estados

financieros individuales y consolidados de las diferentes empresas del Grupo y sus subsidiarias

son de la mejor calidad y cumplen con todos los requisitos.


Para esto, el Comité de Auditoría debe:

1. Con respecto a los estados financieros:

a) Evaluar y supervisar el proceso de elaboración de los informes financieros.

b) Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los

estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación de

los miembros del respectivo cuerpo colegiado.

c) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de los estados

financieros internos y auditados.

d) Revisar la calidad de los estados financieros anuales del Grupo y cualquier otra

información, certificación, informe, opinión, o revisión hecha por los auditores

independientes.

e) Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales auditados,

el informe del auditor externo, los informes complementarios y la carta de

gerencia.

f) Comprender la manera en que la Gerencia desarrolla información financiera

intermedia, así como la naturaleza y el grado de participación de auditores

internos y externos.

2. Con respecto al control interno:

a) Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y

confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno.

b) Desarrollar un entendimiento de la estructura de Control Interno del Grupo, para

determinar si los controles contables y financieros son adecuados y efectivos, y

hacer las recomendaciones que crean necesarias para que estos controles

operen en beneficio de los accionistas, directores y clientes del Grupo.

c) Conocer los casos relacionados con fraude de reporte financiero, malversación

de activos y corrupción. Será responsabilidad del coordinador del Comité de

Auditoría reportar dichos casos en las reuniones bimestrales del comité.

d) Conocer sobre las denuncias de asuntos contables, de control interno contable y

de auditoría, recibidas a través del canal Ombudsperson y enviadas a la

Auditoría Interna para su investigación y análisis.


3. Con respecto a la auditoría interna:

a) Proponer a la Junta Directiva los candidatos para auditor interno.

b) Supervisar las funciones de auditoría interna con el fin de determinar su

independencia y objetividad en relación con las actividades que audita.

c) Tener un entendimiento de la operación del Grupo que ayude al Comité a

identificar las áreas medulares y de alto riesgo, para asegurarse de que estas

quedan adecuadamente cubiertas en el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría

Interna.

d) Revisar, entender y aprobar el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna, así

como cualquier modificación que se le haga durante el año.

e) Velar porque el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna se base en la

evaluación de riesgos de la compañía, incluya trabajos relacionados con temas

de fraude y con la evaluación de los controles SOX, y considere el plan de

entrenamiento de los miembros del equipo.

f) Aprobar el Plan de capacitación de auditoría interna, el cual debe incluir

entrenamientos orientados a la Ley SOX y normas USGAAP.

g) Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la auditoría

interna.

h) Revisar el informe que prepara la Auditoría Interna y entender claramente los

hallazgos y recomendaciones planteadas, así como las respuestas de la

Administración.

i) Conocer y revisar los informes y correspondencia relevante del regulador e

informar a la Junta Directiva.

j) Evaluar anualmente el desempeño de la función de auditoría interna para

asegurarse que corresponda a las necesidades del Grupo Financiero.


4. Con respecto a la auditoría externa:

a) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora y las

condiciones de contratación para las empresas que conforman el Grupo y sus

subsidiarias, una vez verificado el cumplimiento de los requisitos establecidos en

el “Reglamento de Auditores Externos Aplicable a los Sujetos Fiscalizados por

SUGEF, SUGEVAL, SUGESE Y SUPEN”. El coordinador del Comité será el responsable

de documentar la verificación del cumplimiento de los requisitos de la firma

contratada y del equipo de trabajo, de acuerdo con lo requerido en la

regulación antes indicada.

b) Evaluar la independencia y eficiencia de los auditores externos.

c) Verificar que el profesional o firma contratada para prestar sus servicios de

auditoría externa, en el mismo período fiscal no preste en forma directa o por

medio de una compañía relacionada, los servicios complementarios que se

detallan a continuación:

i. Contabilidad y otros servicios relacionados con los registros contables o

estados financieros de la entidad supervisada.

ii. Diseño e implementación de sistemas de información financiera.

iii. Estimación o valoración.

iv. Actuariales.

v. Auditoría interna.

vi. Asesoría en materia de riesgo financiero, de dirección o recursos

humanos.

vii. Asesor de inversiones o servicios de banco de inversiones.

viii. Legales y asesoramiento especializado con la auditoría.

ix. Cualquier otro servicio que la Superintendencia respectiva considere que

interfiere con la independencia del auditor.

d) Para efectos de la determinación de la existencia de una compañía

relacionada, se considerará la definición de parte relacionada establecida en la

Norma Internacional de Información Financiera núm. 24.

e) Reunirse por lo menos una vez al año con los auditores externos y la Gerencia

Financiera del Grupo, para revisar y conocer el alcance de los procedimientos

de auditoría que deben aplicar los auditores externos.


f) En caso que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros

auditados, trasladar a la Junta Directiva un informe sobre las razones y

fundamentos para no realizar tales ajustes. Este informe debe remitirse

conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debe

presentarse firmado por el contador general y el gerente general o

representante legal.

5. Con respecto al cumplimiento:

a) Verificar que las empresas fiscalizadas realizaron la comunicación de la firma

auditora contratada antes del 30 de junio de cada año, y que este se hizo por los

medios establecidos por la Superintendencia correspondiente. Adicionalmente

revisar que sus representantes legales realizaron la declaración jurada donde se

manifiesta que se verificó el cumplimiento de los requisitos de independencia y

que la documentación de respaldo del proceso de contratación se encuentra

bajo su resguardo.

b) Comprobar que cada vez que se cambie el profesional o la firma auditora

contratada o se retire, la entidad rinda el informe a la Superintendencia

respectiva, con un detalle amplio de las causas de la situación, en un plazo no

mayor de cinco días hábiles después de formalizarse la sustitución o retiro entre

las partes.

c) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas que formulen el

auditor externo, el auditor interno, la Superintendencia correspondiente y las

Marcas.

d) Conocer y aprobar en forma según corresponda una evaluación de los

siguientes aspectos:

i. Cumplimiento con la Superintendencias.

ii. Seguimiento a las observaciones de prioridad alta informadas por la

Auditoría Interna.

iii. Seguimiento a las observaciones enviadas por los auditores externos.


iv. Revisión de la información financiera, tanto anual como periódica,

poniendo énfasis en los cambios contables, las estimaciones contables, los

ajustes importantes resultantes del proceso de auditoría, la evaluación de

la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones que

afecten a la entidad.

Dicho informe será conocido en las sesiones ordinarias del Comité y remitido al

Comité Integral de Riesgos para su análisis y seguimiento.

6. Responsabilidades de informar:

a) Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta Directiva, el Gerente

General, la Auditoría Interna, la Auditoría Externa y los Entes Supervisores.

b) Informar a la Junta Directiva sobre los principales temas analizados en las

reuniones bimestrales. Será responsabilidad del coordinador del Comité de

Auditoría remitir oportunamente los temas a revisar en la sesión de Junta

Directiva, copiar de los mismos a las vicepresidencias ejecutivas, y comprobar su

inclusión en actas.

c) Informar a la Junta Directiva al menos anualmente, describiendo la forma en que

está compuesto el comité, las responsabilidades y la manera en que se cumplió

con ellas, así como cualquier otra información requerida por ley.

d) Llamar la atención a la Junta Directiva o a la Administración, cuando considere

que hay asuntos en la institución que no se están manejando adecuadamente.

7. Otras responsabilidades:

a) Revisar y actualizar por lo menos cada año estos estatutos, según las condiciones

lo exijan.

b) Conocer la estructura de Gobierno Corporativo que maneja el Grupo Financiero.

c) Recomendar intervenciones extraordinarias cuando se considere necesario.

d) Llevar a cabo anualmente un proceso de autoevaluación con el fin de

comprobar el cumplimiento de las responsabilidades descritas en este estatuto y

evaluar el desempeño del comité.


e) Desempeñar otras actividades relacionadas con este estatuto, de acuerdo con

lo solicitado por la Junta Directiva.

f) Sesionar al menos cuatro (4) veces al año para discutir y/o aprobar temas de

comité.

3.1.3. Descripción de las políticas para la selección, nombramiento y

destitución de los miembros del Comité de Auditoría

Los miembros del Comité de Auditoría deben ser seleccionados, nombrados y destituidos por

Junta Directiva, y deberá considerarse el cumplimiento de la regulación específica establecida.

3.1.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del Comité de

Auditoría se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las


Los miembros del Comité de Auditoría deberán abstenerse de votar e incluso participar en la

sesión, si existe un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo

grado de consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por

conflicto de intereses.


3.1.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría en el

periodo 2016

Los aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría son enviados a los

directores previamente a las sesiones de dicho órgano y revisados en detalle en las reuniones

que se tienen programadas para estos efectos. Los principales acuerdos se documentan en las

actas cuyos libros han sido aprobados por el Órgano Regulador.

Posterior a cada una de las reuniones del Comité de Auditoría, se presenta un informe a la Junta

Directiva.

A continuación se presentan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité para el

periodo 2016:

15 de febrero de 2016, Presentación de Estados Financieros Trimestrales de las compañías

reguladas, al 31 de Diciembre del 2015:

Los auditores de la firma KPMG hacen una presentación de los estados financieros del

BAC San José, S.A., BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José

Puesto de Bolsa, S.A., BAC Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José

Pensiones OPC S.A., con corte al 31 de diciembre de 2015, e informan que no existieron

limitaciones para realizar su trabajo, los resultados fueron satisfactorios, razón por lo que

las opiniones son limpias.

El Contador Corporativo presenta a aprobación del Comité el movimiento de la

estimación para incobrables del Banco para el período 2014 - 2015, una vez analizada la

información se aprueba la misma la misma.

17 de febrero de 2016 Liquidación del VI bimestre de 2015:

• Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del

último bimestre del año 2015, así como el acumulado del año.

• Se reportan para el período en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos y

Línea Ética.

• Se conoce el estatus de la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley (SOX).


13 de abril de 2016, Liquidación del I bimestre de 2016:

Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del

primer bimestre 2016.

Se revisan los puntos medulares de auditoría interna que no han sido implementados por

la Administración, así como los correspondientes planes de acción.

Se reportan para el periodo en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos.

Con respecto a la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley, se conocen los resultados de

la III Fase.

Se recibieron por medio del Oficio SUGEF 2583-20150264 los resultados del plan piloto de

supervisión basada en riesgos de la Superintendencia General de Entidades Financieras.

Se plantea y aprueba la propuesta de capacitación a los miembros de la Junta

Directiva del Comité de Auditoría para el 2016.

Se plantea y aprueba la propuesta de cambios al cuestionario de Autoevaluación.

18 de mayo de 2016, Presentación de Estados Financieros Trimestrales, al 31 de marzo de 2016:

• Se conocen los Estados Financieros Intermedios de BAC San José, S.A., BAC San José

Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José Puesto de Bolsa, S.A., BAC

Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José Pensiones OPC S.A., Credomatic

de Costa Rica, S.A., Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., BAC San José Leasing

S.A. e Inmobiliaria Credomatic S.A., con corte al 31 de marzo de 2016.

• Se presentan los comparativos del balance general para marzo y diciembre 2015 y

marzo del 2016 y los del estado de resultados para marzo 2015 y marzo 2016.

22 de junio de 2016, Liquidación del II bimestre de 2016:


segundo bimestre 2016.

• Se revisan los puntos medulares de auditoría interna que no han sido implementados por

la Administración, así como los correspondientes planes de acción.

• Se informa acerca del avance de las pruebas de efectividad de controles para efectos

de la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley.

• Se reporta que se realizará una revisión para validar el cumplimiento de la Ley FCPA.


• En asuntos regulatorios, se indica que se le está dando seguimiento a la investigación

llevada a cabo por el Ministerio Público (15-000648-0612-PE) con relación al caso SICERE.

• Se presentan y aprueban los honorarios profesionales de la firma de auditores externos

KPMG.

• Se reportan para el periodo en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos.

• Se presentan los resultados del análisis del sistema del control interno implementado por

la Contraloría de Grupo AVAL.

20 de Julio de 2016 Capacitación enfocada al marco internacional de Basilea III, así como

actualización tributaria.

17 de agosto de 2016 Liquidación del III bimestre de 2016 y presentación de Estados Financieros

Trimestrales con corte al 30 de junio de 2016:


tercer bimestre del año.

• Se presentaron los puntos medulares de auditoría interna que no han sido

implementados por la Administración, así como los correspondientes planes de acción.

• Se reportan para el periodo en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos.

• Se informa acerca del avance de las pruebas de efectividad de controles para efectos

de la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley.

• Se conocen los Estados Financieros Intermedios de BAC San José, S.A., BAC San José

Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José Puesto de Bolsa, S.A., BAC

Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José Pensiones OPC S.A., Credomatic

de Costa Rica, S.A., Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., BAC San José Leasing

S.A. e Inmobiliaria Credomatic S.A., con corte al 30 de junio de 2016.

07 de setiembre de 2016 Capacitación enfocada a los avances en la implementación del

enfoque de Supervisión basado en riesgos, así como también los cambios más recientes en el

marco de regulación.


3.2. Comité Ejecutivo


COMITÉ EJECUTIVO


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Rodolfo Tabash Espinach 1-0740-0988 Presidente 17-ago-16

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Miembro 23-ene-15

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Miembro 9-dic-15

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 23-ene-15

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro jul-08

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Miembro 23-ene-15

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Miembro 13-ene-16

3.2.2. Responsabilidades o funciones del Comité Ejecutivo

a) Diseñar el Plan Estratégico del Grupo con base a las recomendaciones de la Junta y el

CEO de BAC International Corporation y BAC International Bank Inc. y la Junta Directiva

del Grupo.

b) Monitorear la evolución de los negocios del Grupo y el grado de avance y cumplimiento

del Plan Estratégico así como tomar las acciones necesarias para optimizar los

resultados.

c) Evaluar periódicamente las diferentes oportunidades que se le presentan al Grupo y

tomar las acciones necesarias para optimizar resultados.

d) Analizar con más detalle los diferentes reportes e informaciones presentadas en Junta

por la Administración.

e) Revisar las políticas y programas de la alta gerencia según sea requerido.

f) Dar seguimiento semestral a la ejecutoria de las Vicepresidencias Ejecutivas del Grupo, a

través de la presentación y análisis de sus Balanced Score Cards (BSC).

g) Designar el foro local o regional donde se supervisarán los riesgos de nominaciones

clave.


h) Aprobar nuevos productos o servicios de cualquier empresa del Grupo Financiero.

i) Analizar temas relevantes relacionados con supervisores, autoridades o proyectos de ley

relevantes.


destitución de los miembros del Comité Ejecutivo

Los miembros del comité son seleccionados por la Junta Directiva, basándose en el

conocimiento, experiencia, papel que desempeñan dentro de la organización y en el

cumplimiento de las normas reguladoras que así lo establezcan.

3.2.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del comité se

ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del

comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros de los Comités deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si

existe un tema relacionado con su persona, sus empresas, o sus familiares de hasta segundo

grado de consanguinidad, según la definición de grupo de interés económico, o bien, por

conflicto de interés.

3.2.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Ejecutivo en el

periodo 2016

Análisis y Seguimiento de productos y proyectos.

Análisis y Seguimiento de Herramientas de Prevención de Fraudes.

Análisis y revisión de indicadores de carteras de crédito.

Análisis de propuestas para la colocación de programas de crédito.

Seguimiento y revisión de resultados vs presupuesto.


3.3. Comité de Crédito


COMITÉ DE CRÉDITO


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento


Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director 27-oct-04

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director 23-jul-08

Federico Odio González 1-0732-0379 Director 13-ene-16

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director 03-abr-91

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Director 09-sep-92

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director 03-abr-91

Juan Andrés Gurdián Bond 1-0491-0702 Director 03-abr-91

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director 18-mar-15

3.3.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Crédito

a) Conocer ampliamente la Política de Crédito y asegurarse de la existencia y efectividad

de los mecanismos de control para que ésta se cumpla.

b) Autoevaluar anualmente su gestión (Formulario F-BAC-Formulario Autoevaluación de

Desempeño del Comité de Crédito).

c) Con posterioridad a la aprobación de los resultados de la Autoevaluación anual del

Comité de Crédito, éste deberá preparar y aprobar un plan de acción para cada uno

de los ítems evaluados, cuya calificación se encuentre por debajo del promedio

obtenido.

d) Aprobar los nuevos programas y productos de crédito (o cualquier producto que

implique riesgo crediticio) que el Grupo desarrolle, así como los cambios en programas y

productos existentes que puedan aumentar significativamente el riesgo. Incluye

también la aprobación de los parámetros a utilizar en los modelos en aquellos

programas que los utilicen.


e) Asegurarse de que la Administración actúa con diligencia en procura de que los

objetivos de crédito se cumplan de acuerdo con lo establecido en la política y el marco

regulatorio existentes.

f) Asegurarse de que las políticas de crédito sean adecuadas a las prácticas de negocio y

estándares éticos aceptados en la industria.

g) Establecer una cultura de administración de riesgo que promueva un adecuado análisis,

juicio, flexibilidad y equilibrio entre riesgo y rentabilidad.

h) Delegar en la Administración facultades para conceder créditos y las condiciones en

que se darán éstos.

i) Evaluar solicitudes de crédito según lo requiere la Matriz de Aprobación Crediticia.

j) Delegar en subcomités la atención de temas crediticios que requieran análisis

particulares o de mayor profundidad, como revisiones integrales de la cartera, análisis

de sectores, estudios de la concentración de la cartera según diferentes criterios, etc.

k) Establecer los informes y reportes (y su periodicidad), que como mínimo se requerirá a la

Administración y a la Unidad de Gestión Integral de Riesgos, presentar ante el Comité de

Crédito y Junta Directiva.

l) Revisar y aprobar los informes relativos al riesgo de crédito y la sensibilidad de sus

carteras, que le son presentados.

m) Solicitar las evaluaciones de cartera por parte de la Auditoría Interna, Externa o terceros,

cuando lo estime necesario.

n) Conocer y solicitar a la Administración, el debido cumplimiento de las observaciones

relevantes relacionadas con la gestión de créditos emanados de los Programas de

Revisión de la Auditoría Interna, Externa, Superintendencias, Autoridades, Agencias

Calificadores u otros.

o) Promover la generación de negocios cruzados y profundidad de servicios bancarios que

compensen adecuadamente los niveles de riesgo asumidos por la organización.

p) Revisar el perfil de riesgo y sus actualizaciones al menos dos veces al año y elevarlo a la

Junta Directiva al menos una vez al año.

q) La conformación del Comité de Crédito del País lo definirá la Junta Directiva del País,

pero deberán ser miembros permanentes de dicho Comité, el CEO (Chief Executive

Officer) y el Director Regional de Riesgo de BAC Credomatic, en adelante CRO (Chief

Risk Officer), y no se pueden tomar decisiones sin que alguno de ellos esté presente (o las

personas en quienes deleguen su autoridad).

r) Aprobar las recomendaciones de crédito que se presentarán al Comité Regional.


s) Aprobar las condiciones de programas especiales de feria, considerando siempre niveles

de flexibilidad dentro de los cuales la Administración pueda actuar. La fijación de tasas

de interés sigue siendo potestad de la Administración.

t) Este Comité será presidido por el Presidente de la Junta Directiva y, en su ausencia, sus

funciones serán asumidas por el Director Regional de Riesgo.

u) El quórum estará constituido por la mitad de los miembros del Comité de Crédito más

uno. El Vicepresidente Ejecutivo es un miembro más del Comité con voz y voto. El voto

puede ser emitido en una reunión donde físicamente se encuentren los miembros, o

bien, en forma escrita o electrónica, debiendo quedar en este último caso evidencia de

su criterio y voto (modalidad de “fast track”).


destitución de los miembros del Comité de Crédito

La Junta Directiva determinará la cantidad de miembros que conformará el Comité de Crédito.

Los miembros del Comité de Crédito serán seleccionados entre personas con amplia

experiencia profesional y laboral, en actividades empresariales o académicas que las faculten

para ocupar el cargo. Además, deberán contar con una solvencia moral intachable.

Los miembros del comité serán nombrados y removidos por la Junta Directiva, basándose para

ello en el conocimiento, experiencia y papel que hayan desempeñado dentro de la

organización.

Cuando se requiera cubrir un puesto de director de Comité de Crédito, ya sea por sustitución o

por ampliación de la cantidad de miembros de este, la Junta Directiva evaluará candidatos

que le sean sometidos por directores de la misma Junta o por la administración del Banco. La

Junta Directiva escogerá entre los candidatos atendiendo los criterios de idoneidad y de

solvencia moral antes señalados. Aparte de candidatos que sean accionistas del Grupo

Financiero o directores de este, podrá considerarse a terceras personas ajenas al Grupo

Financiero.



Crédito se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las


Los miembros del Comité deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si existe

un tema relacionado con ellos personalmente, con sus empresas, o con sus familiares de hasta

segundo grado de consanguinidad o afinidad, según la definición de Grupo de Interés

Económico, o bien, cuando tengan por conflicto de intereses respecto del tema de estudio.

Así mismo, no recibirán por parte de la administración información de créditos para los cuales

puedan tener un conflicto de interés, ni compartirán con otros directores ni terceros la

información que reciban de los créditos por aprobar.

3.3.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Crédito en el

periodo 2016

Temas presentados durante Comité de Crédito periodo anterior.

Autoevaluación de Desempeño del Comité de Crédito.

Programación anual de Reportería periodo actual.

Programa nuevo BAC "Renting".

Programa nuevo Crédito Personal + Cuenta.

Programa Libranzas: ajuste a proceso y condiciones actuales de aprobación.

Actualización Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD).

Reglamento sobre gestión/evaluación de Crédito para el programa SBD.

Aprobación de informes de créditos criticados/FAS114.

Seguimiento de Clientes en Problema.

Aprobación de informes sectoriales.

Aprobación de reportes de Revisión Exhaustiva de la Cartera.

Presentación Semáforo.

Análisis Diferencias estimación SUGEF vrs. CRR.

Términos Generales implicación NIIF's9.


Ejercicio Estrés - Bust: explicación requerimiento ABC.

Ejercicios de estrés cartera de activos.

SUGEF 1-05: informe de sesión de trabajo ABC.

Informe de Embargos.

Explicación nuevo formato de Memorándum de Crédito.

Perfil de Riesgo.

Informe Riesgo de Crédito.

Análisis-aprobación de informes de excepciones a la política y documentarias.

Requisitos Documentales.

Análisis Líneas de Sobregiro.

Límite Legal GIE Vinculado y no Vinculado.

Análisis Control Límite Legal.

Informe de Líneas Vencidas.

Informes de Contingencias.

Actualización Política de Crédito Local.

Actualización Política Programa Sistema de Banca para el Desarrollo.


3.4. Comité de Activos y Pasivos

3.4.1. Cantidad de miembros: 5 miembros (1 miembro independiente).

COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS BANCARIOS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento


Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 18-ago-10

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 17-feb-16


Nombre y número de identificación miembros independientes

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 18-mar-15

3.4.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Activos y Pasivos

A este comité le fue delegada la responsabilidad por la supervisión de los riesgos de liquidez,

tasa de interés y mercado. Asimismo, procurar un manejo óptimo del portafolio de inversiones,

balanceando adecuadamente niveles de rentabilidad y riesgos, cumpliendo a cabalidad con

todas las regulaciones aplicables. Las principales funciones del Comité de Activos y Pasivos

Bancarios son las siguientes:

a) Definir y presentar a aprobación de Junta Directiva, las políticas de liquidez y fondeo del

Banco.

b) Definir y presentar a aprobación de Junta Directiva, las políticas de inversión.

c) Analizar las tendencias del mercado en tasas de interés, inflación, tipo de cambio y otras

variables macroeconómicas que tengan incidencia sobre los niveles de liquidez y riesgos

de mercado del Banco.

d) Supervisar y controlar el calce de plazos.

e) Supervisar y controlar la liquidez.


f) Controlar el riesgo en moneda extranjera y la posición patrimonial por moneda.

g) Establecer simulaciones que permitan medir el impacto en el balance ante cambios en

las principales variables económicas.

h) Supervisar la suficiencia patrimonial de todas las entidades del grupo.

i) Aprobar productos nuevos relacionados con negocios de tesorería, captación o

coberturas.

j) Supervisar el cumplimiento de las matrices de indicadores regulatorios (CAMELS).

k) Revisar anualmente la política de riesgos de mercado del Banco.

l) Otros según la normativa vigente.


destitución de los miembros del Comité de Activos y Pasivos



organización.


Activos y Pasivos se ven obligados a abstenerse a votar o participar en

las reuniones del comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros del Comité de deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si

existe un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo grado

de consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por conflicto

de intereses.


3.4.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Activos y

Pasivos en el periodo 2016

• Revisión y aprobación anual de Políticas de inversión del Grupo Financiero.

• Aprobación de límites de emisores.

• Revisión anual de la Política Corporativa de Derivados Financieros.

• Revisión anual de la Política para la gestión de Riesgos de Mercado.

• Se informa la exposición a riesgos de mercado.

• Se reportan los indicadores de normativa prudencial (CAMELS y suficiencia patrimonial).

• Información general de portafolio de inversiones propias.

• El estado de las líneas de crédito con bancos corresponsales.

• Información General del Mercado.

• Solicitud de cambios a los programas de bonos aprobados.

• Cambios en los límites de riesgo cuando se considere necesario.

• Aprobación de la política de Definición de Precios para préstamos y certificados.

• Revisión de propuestas de financiamientos de largo plazo.

• Revisión anual de la Política de Stress Testing y Back Testing para la Gestión de Riesgos de

Mercado.


3.5. Comité de Cumplimiento


3.5.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Cumplimiento

Las principales funciones y responsabilidades del Comité de Cumplimiento son las siguientes:

a) Revisión de las políticas, procedimientos, normas y controles implementados por el

Grupo Financiero para cumplir con los lineamientos de Ley 8204 y su Normativa, así

como una administración eficiente de los riesgos legales y de reputación.

b) Proponer a la Junta Directiva, las políticas de confidencialidad respecto a empleados y

directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la legitimación de capitales y

financiamiento al terrorismo.

c) Reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el

cumplimiento de las políticas y procedimientos implementados y tomar medidas y

acciones para corregirlas.

d) Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento que fue

aprobado por la Junta Directiva.

e) Elaborar el Código de Ética para su aprobación por parte de la Junta Directiva.

f) Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.

g) Seguimiento a los litigios legales relevantes.



destitución de los miembros del Comité de Cumplimiento

En la selección de los miembros del Comité, se valora su solvencia ética y moral, así como su

trayectoria profesional, las cuales son características indispensables para el ejercicio de sus

funciones en el Comité Cumplimiento.



organización.

3.5.4. Política, mediante la cual los miembros del comité se ven obligados a

abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o inclusive

a dimitir de su nombramiento

Los miembros del Comité de Cumplimiento deberán abstenerse de votar e incluso participar en

la sesión, si existe un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta

segundo grado de consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien,

por conflicto de intereses.


3.6. Comité Integral de Riesgos


COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Rodolfo Tabash Espinash 1-0740-0988 Presidente ago-16

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro dic-10

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Miembro dic-10

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Miembro dic-10

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro dic-10

Jessica Mora Garro 1-0842-0803 Miembro oct-14

Luis Fernando Coto Jiménez 3-0322-0154 Miembro feb-16


Ronulfo Jiménez Rodríguez 1-0478-0504 Miembro dic-10

3.6.2. Responsabilidades o funciones del Comité Integral de Riesgos

a) Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a los límites

de tolerancia aprobados por la Junta Directiva. Entre otros aspectos que estime

pertinentes, este Comité debe referirse al impacto de estos riesgos sobre la estabilidad y

la solvencia de la entidad.

b) Informar a la Junta Directiva sobre los resultados de las valoraciones sobre las

exposiciones al riesgo del Grupo, con una frecuencia semestral.

c) Recomendar a la Junta Directiva los límites, las estrategias y políticas que coadyuven

con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios y el horizonte

temporal en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites aprobados o excepciones

a la política, así como los posibles mecanismos mediante los cuales se regularice la

situación.

d) Conocer y promover metodologías y procedimientos para la administración de riesgos.


e) Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la Junta

Directiva.

f) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora o el profesional

independiente para la auditoría anual del proceso de Administración Integral de

Riesgos.

g) Asegurar que el Grupo cuenta con una Unidad de Riesgos cuya estructura y

conformación sea adecuada a las características y al perfil de riesgo del Grupo y que

sea independiente de las áreas comerciales y de negocios y que le reporte

directamente.

h) Conocer las metodologías de pruebas de estrés en la originación y en el seguimiento a

los portafolios de crédito.


destitución de los miembros del Comité Integral de Riesgos

Políticas y procedimientos para la selección de los miembros del comité

La Junta Directiva designará a las personas que ocupan los puestos que conforman el Comité.

Es facultad de la Junta Directiva designar nuevos miembros, en adición a los que indica el

Acuerdo SUGEF 2-10 en su artículo 12.

Los miembros del Comité serán seleccionados entre personas con amplia experiencia

profesional y conocimiento del negocio financiero. El miembro externo deberá tener

conocimiento del negocio y de la gestión de riesgos.

Políticas y procedimientos para el nombramiento y destitución de los miembros del comité



organización.






un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo grado de

consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por conflicto de

intereses.

3.6.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Integral de Riesgos

en el periodo 2016

Conocimiento de las principales exposiciones de riesgos y de los perfiles de riesgos.

Monitoreo de los indicadores de riesgos para los riesgos principales y su contrastación

con los límites de tolerancia y de apetito de riesgo.

Análisis de los incidentes de riesgo y de las desviaciones con relación a los límites

establecidos, así como de las acciones tomadas para corregirlos.

Revisión de las responsabilidades y funciones del Comité y de la Unidad de Gestión de

Riesgos.

Revisión del Manual sobre Administración Integral de Riesgos.

Recomendación a la Junta Directiva sobre la firma para la auditoría externa al proceso

de Administración Integral de Riesgos.

Análisis y revisión de los principales temas tratados en los diversos comités individuales de

riesgos del Grupo.

Informar a la Junta Directiva sobre sus principales labores.

Conocimiento de los principales proyectos de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos y

de su estado de avance.

Revisión de los informes de la Auditoría Interna a la Unidad de Gestión Integral de

Riesgos.


Seguimiento a los resultados del informe de la Auditoría Externa al proceso de gestión

integral de riesgos.

Conocimiento del informe del control de los riesgos de Cumplimiento (de parte de la

Gerencia de Cumplimiento).

Conocimiento de los resultados de las pruebas de estrés a los portafolios de activos y su

impacto.

Revisión de las políticas de gestión de riesgos.

Análisis de las normativas en consulta y de sus implicaciones.


3.7. Comité de Riesgo Operativo


COMITÉ DE RIESGOS OPERATIVOS


Identificación

Cargo

en el Comité

Fecha de último

nombramiento

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Presidente oct-08

Alfonso Salvo Soto 1-1120-0929 Miembro oct-08

Claudia Bueso Uclés 134 00 00 61928 Miembro oct-16

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro Feb-16

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro oct-08


Roberto Sasso Rojas 1-0576-0361 Miembro invitado

independiente oct-08

3.7.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgo Operativo

a) Revisar anualmente la Política de Administración de Riesgos Operativos y el apetito de

riesgo operativo del Grupo y recomendar a la Junta Directiva los cambios que considere

necesarios.

b) Revisar y evaluar los procesos de gestión en las áreas de mayor exposición a riesgos de

fraude, error, incumplimiento regulatorio, revelación financiera, continuidad de negocios

o pérdidas no esperadas provenientes de catástrofes o eventos externos.

c) Revisar periódicamente el perfil de riesgos, según los mapas de calor, y su contrastación

con el apetito de riesgo asumido.

d) Evaluar el estado de la gestión de riesgos operativos del Grupo, incluyendo los procesos

del ciclo: identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de riesgos, evaluación de

controles y reporte de incidentes.

e) Monitorear las pérdidas operativas ocurridas en la organización para verificar la

efectividad de la gestión de riesgos operativos.


f) Supervisar los procesos clave de gestión de continuidad de negocios para los servicios

críticos: análisis de impacto, evaluación de riesgos, recuperación de desastres y

ejecución de pruebas.

g) Conocer y monitorear los incidentes relevantes con el propósito de verificar el

desempeño de la gestión de continuidad de negocios ante eventos reales.

h) Reportar al Comité Integral de Riesgos y la Junta Directiva las actividades, hallazgos y

evaluaciones realizadas por el comité según considere adecuado y con las

recomendaciones que sean necesarias.

i) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos Operativos.

j) Recibir informes sobre la gestión de seguridad de la información.


destitución de los miembros del Comité de Riesgo Operativo

Políticas y procedimientos para la selección de los miembros del comité

La Junta Directiva determinará la cantidad de miembros que conformará el Comité de Riesgos

Operativos. Los miembros del Comité serán seleccionados entre personas con amplia

experiencia profesional y laboral, en actividades empresariales o académicas que los faculten

para ocupar el cargo.

Además, deberán contar con una solvencia moral intachable.

Políticas y procedimientos para el nombramiento y destitución de los miembros del comité



organización.








intereses.

3.7.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Riesgo

Operativo en el periodo 2016

Perfil de Riesgos Operativos: Mapas de Calor (riesgos), Exposiciones principales y estado

de la mitigación de los riesgos principales Grupo Financiero.

Estatus de la gestión de Continuidad de Negocios.

Revisión del plan anual de continuidad de negocios.

Informe de pruebas de continuidad.

Revisión de la Política de Continuidad de Negocios.

Revisión de la Política de Administración de Riesgos Operativos, apetito de riesgo y

Estatutos del Comité.

Análisis de pérdidas por incidentes de riesgos operativo.

Revisión de incidentes importantes de riesgo operativo.

Status de conciliación de cuentas contables.

Informes de Seguridad de la Información.

Plan para cierre de brechas del Reglamento sobre la Gestión de Riesgo Operativo.

Metodología de priorización de riesgos operativos.

Resultados prueba integral de contingencia de servicios críticos.

Plan de Seguridad de las Instalaciones Físicas.

Evaluación del ciclo de gestión de riesgos por las Unidades Funcionales.

Matriz de riesgos relevantes: Controles y Planes de Mitigación asociados.


Principales indicadores de gestión de proveedores.

Autoevaluación Anual del Comité.

Resultados encuesta antifraude.

Medición y modelaje de pérdidas de riesgo operativo.


3.8. Comité Estratégico de TI


COMITÉ ESTRATÉGICO DE TI


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Presidente 17-ago-16

Alfonso Salvo Soto 1-1120-0929 Miembro 16-sep-09

Carlos Salguero Moya 1-0705-0403 Miembro 16-sep-09

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 16-sep-09


Jessica Mora Garro 1-0842-0803 Miembro 18-may-11

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro 16-sep-09

Maureen Miranda Chavarría 1-0766-0420 Miembro 16-sep-09


Roberto Sasso Rojas 1-0576-0361 Miembro externo 30-abr-14

3.8.2. Responsabilidades o funciones del Comité Estratégico de TI

a) Asesorar y aprobar en la formulación del Plan Estratégico de TI.

b) Dar seguimiento con periodicidad semestral, la ejecución de los Planes Tácticos

derivados del Plan Estratégico.

c) Proponer y revisar las políticas generales sobre TI.

d) Revisar periódicamente el Marco para la Gestión de TI.

e) Revisar y velar por el Cumplimiento del Perfil Tecnológico de la Entidad.

f) Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el Perfil

Tecnológico de la Entidad.

g) Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un

reporte sobre el impacto de los Riesgos asociados a TI.


h) Monitorear que la alta Gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en forma

consistente con las estrategias y políticas, y que cuente con los recursos necesarios para

esos efectos.

i) Recomendar las prioridades para las Inversiones en TI.

j) Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la auditoría y supervisión externa de

la gestión de TI.

k) Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo-Preventivo.

l) Desempeñar otras funciones que la Junta Directiva le asigne relacionadas con la

supervisión de la Gestión de Tecnología de Información en el Grupo.


destitución de los miembros del Comité Estratégico de TI

Los miembros del comité son seleccionados por la Junta Directiva, basándose en el

conocimiento, experiencia, papel que desempeñan dentro de la organización y en el

cumplimiento de las normas reguladoras que así lo establezcan.

La Junta Directiva será la responsable del nombramiento y destitución de los miembros del

Comité Estratégico de TI.

El nombramiento de los miembros debe realizarse de acuerdo a los valores éticos de la

organización así como los conocimientos y cargos requeridos conforme al apartado.

El Comité Estratégico de TI será responsable por el adecuado desempeño y participación de los

miembros, de acuerdo a las funciones que debe de cumplir dicho Comité y en caso necesario

realizar las recomendaciones que correspondan a la Junta Directiva.

Dichos nombramientos y destituciones de los miembros deben de constar en las actas del

Comité Estratégico de TI.








intereses.

3.8.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Estratégico de TI

en el periodo 2016

Plan Estratégico de Tecnología de Información para el Grupo Financiero BAC San José: El

Comité aprobó el Plan Estratégico de Tecnología de Información para el Grupo

Financiero BAC San José para el periodo 2016-2017.

Plan Estratégico de la Gerencia de TI de Credomatic de Costa Rica: El Comité aprobó el

Plan Estratégico de la Gerencia de TI de Credomatic Costa Rica para el periodo 2015 –

2016.

Auditorías Internas del Marco de TI: Se presentó el Informe sobre las Auditorías Internas

realizadas en el periodo 2015-2016.

Revisión de Compromisos Regulatorios:

1. Informe de Avance en Planes Auditoría Externa: Se brindó seguimiento al avance

de los planes de acción sobre las oportunidades de mejora realizadas por entes

reguladores SUPEN, SUGEVAL, SUGEF y otros evaluadores como KPMG.

2. Perfil Tecnológico 2016 remitido a la SUGEF.

Riesgos Tecnológicos en la Gestión de TI: El Comité de TI realizó el seguimiento a la

Gestión de Riesgos en Tecnología de Información.

Indicadores de Gestión – Marco de TI: Se revisaron periódicamente los Indicadores de

Gestión referentes a los temas de Marco de TI.

Indicadores de Tecnología de Información: Se revisaron periódicamente los principales

Indicadores de la Gestión de la Tecnología.

Informe de Cambio de Datos: Seguimiento a Indicadores relacionados al Cambio de

datos en el Ambiente de Producción.

Política de Seguridad: Se presentó la política de Seguridad y las herramientas de control

que se tienen en la Organización.


3.9. Comité de Inversiones Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias


COMITÉ DE INVERSIONES OPERADORA DE PLANES

DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Federico Odio González 1-0732-0379 Presidente 25-ene-16


José Manuel Arias Porras 1-0499-0152 Secretario 25-ene-16

Esteban Bonilla Méndez 1-0935-0865 Miembro 26-set-16

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 25-ene-16


Ana Laura Castillo Barahona 1-0760-0102 Independiente 25-ene-16

3.9.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Inversiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias

A continuación se detallan las responsabilidades del Comité:

a) Proponer, para discusión y aprobación de la Junta Directiva de BAC San José Pensiones,

la política de inversiones para cada uno de los fondos administrados, que incluya al

menos, objetivos, criterios de diversificación por título, plazo, moneda, emisión y emisor,

concentración de emisores y emisión, liquidez, así como los procedimientos y prácticas

de inversión, dentro de los lineamientos de Riesgo aprobados por la Junta Directiva.


b) Determinar la estrategia de inversión, la composición de los activos de los fondos

gestionados, documentarlos e informar a la Junta Directiva de las decisiones tomadas.

c) Aprobar y dar seguimiento a los planes de reducción de riesgos, correspondientes a

excesos de inversión e informar a la Junta Directiva una vez autorizados por la SUPEN.

d) Establecer los mecanismos necesarios para verificar el cumplimiento de las políticas de

inversión dictadas, la sujeción al régimen de inversión previsto y a los límites de riesgos

vigentes.

e) Determinar vinculaciones de los emisores y sus emisiones con la Operadora o con su

Grupo de Interés Económico, para dar cumplimiento a las disposiciones del artículo 63

de la Ley de Protección al Trabajador, referidas a prohibiciones en materia de inversión.

f) Autoevaluar la gestión del Comité en forma anual.

g) Sesionar, al menos, una vez al mes con el objeto de dar seguimiento y determinar ajustes

a la estrategia de inversión, la composición de los activos de los fondos gestionados e

informar y documentar a la Junta Directiva de las decisiones tomadas por el Comité,

todo de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Inversiones.

h) Otras que la Junta Directiva o Superintendencia establezcan.


destitución de los miembros del Comité de Inversiones Operadora de




organización.








intereses.

3.9.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Inversiones

Operadora de Planes de Pensiones Complementarias en el periodo 2016


periodo 2016:

• Aprobación y seguimiento de la estrategia de inversión para los fondos administrados

tanto a nivel local como internacional.

• Aprobación de la estrategia de inversión internacional para el ROPC.

• Revisión y aprobación de nuevos emisores nacionales.

• Revisión, Modificación y Aprobación de los límites máximos de inversión por Emisor y

Emisión.

• Seguimiento a los planes de reducción de riesgos y control de límites.

• Evaluación de incrementos ó disminuciones en la posición en dólares dentro de los

fondos en colones.

• Modificaciones y revisiones a la Política de Inversión y Liquidez.

• Seguimiento del desempeño e impacto en los fondos administrados de cambios en el

mercado de valores local e internacional y de la industria de pensiones.


3.10. Comité de Riesgos Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias


COMITÉ DE RIESGOS OPERADORA DE PLANES

DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

José Manuel Arias Porras 1-0499-0152 Presidente 25-ene-16

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 25-ene-16


Luis Alberto Gómez Barrantes 1-0894-0527 Secretario 25-ene-16


Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Externo 25-ene-16


Arnoldo Camacho Castro 1-0689-0814 Independiente 25-ene-16

3.10.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgos Operadora de



a) Proponer a la Junta Directiva de la Operadora de Pensiones Complementarias, límites

de exposición al riesgo para cada tipo de riesgo identificado y revisarlos al menos con

periodicidad anual.

b) Proponer a la Junta Directiva de la Operadora de Pensiones Complementarias,

estrategias de cobertura de riesgo cambiario y revisarlas al menos una vez al año.


c) Proponer a Junta Directiva la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar,

informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que están sujetos los fondos que se

administran, así como la estrategia para su administración y control.

d) Proponer a Junta Directiva los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para la

medición y control de los riesgos.

e) Realizar estudios de riesgos para productos o servicios nuevos que la entidad quiera

comercializar.

f) Informar a la Junta Directiva y al Comité de Inversiones, sobre la exposición de fondos

administrados a los distintos riesgos y los potenciales efectos negativos por la

inobservancia de los límites de exposición. Esta función se debe realizar al menos cada

tres meses.

g) Vigilar el cumplimiento del régimen de inversión aplicable. En caso de incumplimiento

realizar un informe a la Junta Directiva y al Comité de Inversiones al menos cada tres

meses.

h) Informar a la Junta Directiva sobre las medidas correctivas derivadas de las auditorías

relativas a riesgos.

i) Conocer y analizar los informes sobre el cumplimiento del régimen de inversión y la

política de riesgos que la Unidad debe presentar una vez al mes.

j) Crear las instancias administrativas y de seguimiento que se consideren necesarias para

el ejercicio de sus funciones.

k) Otros que la regulación de pensiones establezca.

l) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos.



destitución de los miembros del Comité de Riesgos Operadora de




organización.

3.10.4. Política, mediante la cual los miembros del comité se ven

obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité,

o inclusive a dimitir de su nombramiento




intereses.

3.10.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Riesgos

Operadora de Planes de Pensiones Complementarias en el periodo 2016


periodo 2016:

• Análisis de los informes sobre la exposición de los fondos administrados a los distintos

riesgos emitidos mensualmente por la Unidad Gestión Riesgos.

• Revisión y modificación de límites de riesgos de la entidad y sus fondos


• Remisión de informes sobre la exposición de los fondos administrados a los distintos

riesgos y el cumplimiento de los límites establecidos, en forma trimestral a la Junta

Directiva y mensual al Comité de inversiones

• Análisis y recomendación de emisores de títulos valores nuevos, del mercado local e

internacional, al Comité de Inversiones.

• Análisis de seguimiento de emisores autorizados y recomendación al Comité de

Inversiones.

• Análisis y seguimiento de los riesgos operativos de la entidad.

• Revisión anual del Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgos, así como los límites

vigentes y metodologías de medición.

• Revisión de la Política de Riesgos Cambiario, Política de Liquidez y de la Política de

Derivados, así como los límites que les corresponden.

• Recomendación a Junta Directiva de la empresa de auditoría externa de riesgos para el

periodo 2016.

• Revisión de pruebas de stress para los Fondos Administrados.

• Revisión de informes de auditoría interna, externa y regulatorias, así como medidas

correctivas tomadas sobre las observaciones emitidas.


3.11. Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de Inversión


Comité de Inversiones de Sociedad de Fondos de Inversión


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento


Alberto Quirós Armijo 1-0777-0810 Miembro 01-nov-11

Allan Marín Roldán 1-0613-0627 Miembro 26-nov-08

Esteban Bonilla Méndez 1-0935-0865 Miembro 27-sep-13

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 26-nov-08



José Antonio Hidalgo Marín 1-0881-0718 Miembro

Independiente 07-mar-14

3.11.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Inversiones Sociedad de

Fondos de Inversión

El propósito de este Comité es definir las directrices generales de inversión de los diferentes

fondos que administra de acuerdo con el Reglamento General sobre Sociedades

Administradoras y Fondos de Inversión aprobado por la SUGEVAL.

a) Definir las directrices generales de inversión de fondos administrados.

b) Supervisar la labor del gestor de los portafolios.

c) Evaluar si las recomendaciones de la unidad de gestión integral de riesgos son acogidos,

en caso contrario evaluar las justificaciones respectivas.

d) Velar por el desempeño adecuado de los portafolios.


e) Presentar a la Junta Directiva un resumen de sus actuaciones con la periodicidad que

ésta defina.

f) Realizar autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Inversiones.


destitución de los miembros del Comité de Comité de Inversiones

Sociedad de Fondos de Inversión



organización.







intereses.


3.11.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Inversiones

Sociedad de Fondos de Inversión en el periodo 2016

Industria. Seguimiento a las principales cifras de la industria, lo que incluye una revisión

del volumen administrado global, su composición por tipo de fondo y evolución

asociada a un período de 12 meses.

Desempeño Fondos de Inversión. Revisión del desempeño experimentado por los

diferentes fondos de inversión administrados y su comparación con "peers". Se presentan

una serie de métricas tales como activo total, rendimientos, comisiones de

administración, cantidad de inversionistas, inversión promedio, duración, así como la

composición de carteras activas.

Resultados SFI. Seguimiento a los resultados financieros de la SFI y sus competidores; lo

que entre otros datos incluye: utilidad neta, ROE, participación de mercado,

cumplimiento de presupuesto (volumen administrado, comisiones), etc.


3.12. Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de Inversión y

Puesto de Bolsa


Comité de Riesgos de Sociedad

de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento


Alberto Quirós Armijo 1-0777-0810 Miembro 01-oct-11

Allan Marín Roldán 1-0613-0627 Miembro 01-may-09

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 01-oct-11

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 01-may-09

Luis Alberto Gómez Barrantes 1-0894-0527 Miembro 01-may-09


Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 16-dic-14


Mario Gómez Pacheco 1-0532-0403 Miembro

Independiente 01-may-09

3.12.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgos Sociedad de

Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa


a) Proponer a la Junta Directiva para su aprobación, las políticas y procedimientos para la

gestión integral de riesgos.

b) Vigilar que la realización de las operaciones de la entidad se ajusten a las políticas y

procedimientos para la gestión integral de riesgos.


c) Informar a la Junta Directiva, al menos trimestralmente, sobre el cumplimiento de las

políticas y procedimientos de gestión de riesgos y un resumen de las decisiones tomadas.

d) Vigilar que la gestión de riesgos considere los riesgos críticos de las actividades que

realiza la entidad.

e) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos.

f) Desempeñar otras funciones que la Junta Directiva le asigne relacionadas con la gestión

de riesgos.


destitución de los miembros del Comité de Riesgos Sociedad de Fondos

de Inversión y Puesto de Bolsa



organización.







intereses.


3.12.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en Comité de Riesgos Sociedad

de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa en el periodo 2016

• Revisión del contenido del Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgos y límites

vigentes, así como recomendación de su aprobación a Junta Directiva Recepción y

análisis del informe de riesgos preparado por la Unidad de Gestión de Riesgos.

• Recepción y análisis de sobre la gestión del Riesgo Operativo del Puesto de Bolsa y la

Sociedad de Fondos de Inversión.

• Verificación del cumplimiento de Suficiencia Patrimonial y los límites regulatorios para

ambas entidades y los Fondos administrados por la SAFI.

• Seguimiento de las exposiciones por tipo de Riesgos para ambas entidades y los Fondos

administrados: riesgo mercado, riesgo liquidez, riesgo contraparte y riesgo crédito.

• Revisión y aprobación de cambios en la Política de Recompras, para la posiciones de

terceros.

• Aprobación de clientes de recompras del Puesto Bolsa que pueden operar por monto

superior a US$1 millón.

• Revisión y aprobación del Lineamiento para Selección de Contrapartes Internacionales.

• Revisión y aprobación de modelo de contrapartes locales de Puesto Bolsa y SFI.

• Revisión y aprobación de incrementos en límites de Emisores para inversiones de Fondos

de Inversión de la SFI.

• Seguimiento a informes de auditoría interna y del regulador, relativos a temas de Riesgos.


4. Operaciones Vinculadas

4.1. Se detallan las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y los miembros de Junta Directiva y los ejecutivos de

alguna de las entidades del Grupo Financiero BAC Credomatic, además incluye la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., a efectos de este inciso, se utilizó la

definición de ejecutivo establecida en el inciso b) del artículo 3 del Reglamento de

Gobierno Corporativo.

Se revela en forma agregada para cada empresa que comprende el informe, lo

siguiente:

4.1.1. Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S. A.

FECHA DE CORTE: del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Operaciones de los miembros de la Junta Directiva y ejecutivos

1. Operaciones Relacionadas

con activos o pasivos

Porcentaje respecto al

patrimonio de la entidad

Número de miembros de Junta

Directiva contemplada en la

participación

• Créditos otorgados - -

• Inversiones - -

• Otras operaciones activas - -

• Captaciones a la vista - -

• Captaciones a plazo - -

• Captaciones a través de Bonos

de oferta pública - -

• Otras operaciones pasivas - -

2 . Operaciones Relacionadas

con ingresos o gastos

Porcentaje respecto a los

Ingresos totales de la

entidad

Cantidad de Miembros

de Junta Directiva

contemplados en

participación

• Ingresos financieros - -

• Otros ingresos - -

• Gastos financieros - -

• Otros gastos - -


4.1.2. Banco BAC San José S.A.

ENTIDAD: Banco BAC San José S. A.









participación

• Créditos otorgados 0.44% 3

• Inversiones - -


• Captaciones a la vista 0.16% 13

• Captaciones a plazo 0.38% 5








entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación

• Ingresos financieros 0.03% 3


• Gastos financieros 0.01% 5



4.1.3. Credomatic de Costa Rica S.A.

ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.4. BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.

ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.5. BAC San José Leasing S.A.

ENTIDAD: BAC San José Leasing S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.6. BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones


ENTIDAD: BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones










participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.7. BAC San José Puesto de Bolsa S.A.

ENTIDAD: BAC San José Puesto de Bolsa S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.8. BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.

ENTIDAD: BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.9. Inmobiliaria Credomatic S.A.

ENTIDAD: Inmobiliaria Credomatic S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.10. Medio de Pago S.A.

ENTIDAD: Medio de Pago S.A.









participación


• Inversiones - -











entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.2. Se detallan las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado, no

contempladas en el inciso 4.1 anterior.


siguiente:


ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S. A.


Operaciones con otras empresas o personas de su grupo vinculado, no

contempladas en el inciso 4.1 anterior





Cantidad de Empresas

contempladas en la

participación


• Inversiones* 99.72% 9

• Otras operaciones activas 0.01% 1



• Captaciones a través de

Bonos de oferta pública - -






entidad


contempladas en la

participación


• Otros ingresos 99.98% 9


• Otros gastos 0.04% 1

*Corresponde a la inversión en el capital de las subsidiarias que conforman el Grupo Financiero.



ENTIDAD: Banco BAC San José S. A.









contempladas en la

participación


• Inversiones - -


• Captaciones a la vista 5.24% 67

• Captaciones a plazo 22.23% 18



• Otras operaciones pasivas 0.59% 7





entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S. A.









contempladas en la

participación


• Inversiones 6.33% 1











entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S. A.









contempladas en la

participación













entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Leasing S. A.









contempladas en la

participación


• Inversiones - -











entidad


contempladas en la

participación









Complementarias S. A.









contempladas en la

participación


• Inversiones - -











entidad


contempladas en la

participación
















contempladas en la

participación


• Inversiones - -











entidad


contempladas en la

participación
















contempladas en la

participación













entidad


contempladas en la

participación






4.3. En el caso de emisores de valores accionarios, se detallan las operaciones relevantes

que supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los

accionistas con influencia significativa de la entidad.

Las operaciones relevantes que se incluyen en este apartado se refieren a todas las

operaciones sin importar su cuantía. En el caso partidas relacionadas con activos o

pasivos corresponde al saldo a la fecha de corte, en relación con el patrimonio de la

entidad; si se trata de partidas relacionadas con ingresos o gastos corresponde al saldo

acumulado en el periodo en ejercicio que se reporta, en relación con los ingresos

totales.


siguiente:


ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.


Operaciones con accionistas con influencia significativa de la entidad





Cantidad de Accionistas

contemplados en la

participación


• Inversiones realizadas - -











entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: Banco BAC San José S.A.








contemplados en la

participación













entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S.A.








contemplados en la

participación













entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.








contemplados en la

participación













entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Leasing S.A.








contemplados en la

participación













entidad


contemplados en la

participación

















contemplados en la

participación













entidad


contemplados en la

participación






5. Auditoría Externa

La firma auditora externa contratada para la auditoría de los estados financieros de la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., es KPMG, S.A., la cual tiene 15 años de forma

ininterrumpida de brindar el servicio.

De acuerdo a lo establecido en el artículo 13 del Acuerdo SUGEF 32-10 Reglamento de

Auditores Externos aplicable a los sujetos fiscalizados por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE, el

Grupo Financiero BAC Credomatic verificó el cumplimiento de los artículos 5, 7, 8 y 10

relacionados con la independencia de la firma de Auditores Externos previo a su contratación y

rotación del equipo de trabajo.

Por otro lado, KPMG S.A. no ha realizado ni realiza otros trabajos distintos de los servicios de

auditoría.

6. Estructura de la Propiedad

Los miembros de las Juntas Directivas, el Gerente General y los miembros de los comités de

apoyo no poseen participación accionaria, directa o indirecta, en el capital social de la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., debido a que ésta pertenece 100% a la

Corporación de Inversiones Credomatic S.A.

La Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. no realiza oferta pública de acciones en el

mercado costarricense, asimismo no existen programas de recompra de acciones comunes.


7. Preparación del Informe

El Informe de Gobierno Corporativo 2016 fue aprobado el 15 de marzo del 2017, en forma

unánime por los miembros de la Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic

S.A. y el 27 de marzo del 2017 fue aprobado por los miembros de Junta Directiva de BAC San

José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.

A continuación se detallan los números de actas de las Juntas Directivas para las diferentes

subsidiarias:

Aprobación del Informe Anual de Gobierno Corporativo

Entidad del Grupo Financiero BAC Credomatic Número de Acta de

Junta Directiva

Fecha de

Aprobación

Banco BAC San José S.A. 1306 15-mar-2017

Credomatic de Costa Rica S.A. 119 15-mar-2017

BAC San José Puesto de Bolsa S.A. 271 15-mar-2017

BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A. 226 15-mar-2017

BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A. 68 15-mar-2017

BAC San José Leasing, S.A. 97 15-mar-2017


Pensiones Complementarias S.A. 04-2017

27-mar-2017

Medio de Pago S.A. 11 15-mar-2017

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