IMPORTANCIA CICLO DE CAJA

El Ciclo de Caja de una Empresa, se calcula estableciendo el número

promedio de días que transcurren entre las salidas de caja

relacionadas con cuentas por pagar y las entradas a caja relacionadas

con el cobro de cuentas por cobrar. Por ende este concepto está

ligado al concepto de liquidez, la cual es la cualidad de los activos

para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin

pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil

es convertir un activo en dinero se dice que es más líquido.

Teniendo lo anterior claro podemos decir que el ciclo de caja juega un

papel fundamental en el análisis y elaboración del presupuesto de

efectivo ya que nos permitirá saber el tiempo en que retorna el

efectivo invertido. Otra importancia es que nos permite crear un

análisis sobre las condiciones de cobro y pago de los clientes y

proveedores ya que el plazo por parte de un proveedor es menor que

el plazo de cobro a un cliente tendremos problemas para tener el

efectivo para efectuar el pago, he aquí donde el ciclo de caja nos

ayuda en el análisis de estas situaciones.

En el presupuesto de efectivo de la empresa cumple un papel de

condicionador ya que por su naturaleza, guarda la relación entre los

tiempos de fabricación, tiempos de pagos y tiempos de cobro,

entonces al afectar estas variables obtendremos un ciclo de caja se

adecue a las necesidades de efectivo de la empresa.

En conclusión el ciclo de caja es muy importante ya que brinda

información importante sobre proveedores y clientes y el

comportamiento del ciclo del efectivo afectado por estas varibles.

Para una empresa es indispensable el efectivo por ende esta

herramienta sirve para hacer análisis y determinar las condiciones del

ciclo del efectivo de la empresa.