Implementación de Un Sistema de Gestión de Riesgo Operativo Para La Constructora Jiménez

8/17/2019 Implementación de Un Sistema de Gestión de Riesgo Operativo Para La Constructora Jiménez

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IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERATIVO

PARA LA CONSTRUCTORA JIMÉNEZ

ALDAIR JOSE FERNANDEZ CUETO

UNIVERSIDAD DEL MAGDALENAFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y ECONÓMICAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

SANTA MARTA D.T.C.H.

201


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ANTECEDENTE YO REVISION DE LA LITERATURA

Durante los últimos años, la actividad financiera ha evolucionado de manera acelerada. En

el mundo, el crecimiento de los negocios financieros, no solo en volumen, pero más

importante aún en complejidad y cantidad de servicios se ha multiplicado. Este fenómeno,

entre otros, como los escándalos financieros de la última década, ha generado la conciencia

sobre los procesos de administración de riesgos. dentro de esos procesos, la

administración de un riesgo en particular, !ue hasta hace muy pocos años no era

administrado ni medido ni evaluado de manera adecuada. El riesgo operacional . "as

entidades financieras han desarrollado formulas avan#adas y eficientes de administración

de sus riesgos operacionales, y han llegado a modelos !ue les permiten cuantificarlos, y por ende lograr una mejor administración de los mismos. Esto se traduce en ahorros concretos

de capital, y en una mejor posición de solvencia frente a posibles debilidades.

$in embargo la administración del riesgo operativo no es una práctica nueva, pues las

empresas siempre han tratado de prevenir el fraude, mantener la integridad de los controles

internos y reducir los errores en el procesamiento de las transacciones% sin embargo el

enfo!ue tradicional del riesgo operativo se circunscribe, al uso de mecanismos de control

interno complementados por la función de auditoria. "o !ue resulta novedoso, es la visión

de la administración de riesgos operativos como una práctica integral comparable a la

administración del riesgo financiero% es decir !ue involucra un estudio profundo de las

causas de e&posición al riesgo y herramientas estad'sticas de medición, en adición al hecho

de !ue parte del desarrollo se empie#a a estandari#ar y a regular principalmente en el sector

financiero.

(onsiderando !ue la administración de riesgos es uno de los pilares fundamentales del

gobierno corporativo el cual )abarca un conjunto de relaciones entre la administración de la

empresa, su consejo de administración, sus accionistas y otras partes interesadas. *ambién


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proporciona la estructura a través de la !ue se fijan los objetivos de la compañ'a y se

determinan los medios para alcan#ar esos objetivos y supervisar el desempeño+

-rgani#ación para la (ooperación y el Desarrollo Económicos rincipios de /obierno

(orporativo de la -E(D, 01123. 4a hecho !ue la cuantificación del riesgo se hayaconvertido en una de las preocupaciones centrales tanto de los investigadores y operadores

en finan#as como de la alta gerencia en las empresas, no sólo por la necesidad cada ve# más

creciente de responder a la normativa emanada de las entidades reguladoras nacionales e

internacionales, como es el caso de la $uperintendencia 5inanciera (olombiana y el 6anco

de agos 7nternacionales 6an8 for 7nternacional $ettlements967$3 del (omité de 6asilea,

sino también, y primordialmente, para mejorar continuamente los procesos de toma de

decisiones y generación de valor.

En el conte&to de las finan#as, cuando se habla de riesgo, se refiere a la posibilidad de

pérdidas causadas por variaciones de los factores !ue afectan el valor de un activo. or esa

ra#ón, es importante !ue se identifi!uen, se midan, se controlen, y se haga un monitoreo

continuo de los diversos tipos de riesgo a los !ue están e&puestas las entidades en el devenir

cotidiano de sus actividades.:

En el ámbito internacional, estudios recientes anali#an la gestión y la percepción del riesgo

operativo por parte del sector financiero. *rabajos como el reali#ado por entidades; 6ritish

6an8ers


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or otra parte, en relación con las ra#ones !ue han motivado la gestión del riesgo operativo

a nivel e&terno se destacan las siguientes; la percepción del incremento del riesgo operativo

por el crecimiento de los servicios financieros3, el compromiso de la alta dirección y la

atención a la gestión global de los riesgos.

"os re!uerimientos en materia de regulación también constituyen una motivación

importante. -tro estudio !ue vale la pena destacar es el reali#ado por la firma D?> 9

(onsulting serie K0, dicho trabajo presenta importantes conclusiones en relación al )estado

del arte+ del riesgo operativo en "atinoamérica y muestra !ue la principal motivación !ue

tienen las entidades financieras para gestionar el riesgo operativo obedece más al control y

disminución de las pérdidas derivadas de dicha contingencia !ue a re!uerimientos

regulatorios y normativos.

El estudio muestra, !ue de acuerdo a la percepción de las entidades las l'neas de finan#as

corporativas, banca comercial, negociación y ventas, presenta la mayor e&posición al riesgo

operativo% lo cual se e&plica principalmente por las interrupciones en el negocio debido a

fallas en los sistemas.

En tal sentido, e&isten dos aspectos fundamentales !ue obstaculi#an el desarrollo de las

metodolog'as de medición del mismo; por un lado, la falta de información de eventos de

riesgo operativo al interior de las entidades financieras y por otro, el precario conocimiento

con el !ue se cuenta en algunos casos, esto con relación a este tipo de riesgo. D?> 9

(onsulting 011J )El >iesgo -perativo en las Entidades 5inancieras "atinoamericanas.

$ituación


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En (olombia los avances más significativos se han dado en el sector financiero, mediante

normas establecidas por la $uperintendencia 5inancieraH.

En el sector público, el departamento de la función pública, emitió una gu'a para la administración

del riesgo2, debido a la naturale#a de la empresa la administración del riesgo está enfocada

directamente a los procesos internos acercándose a la definición de riesgo operacional, a diferencia

de la administración del riesgo en el sector financiero, ya !ue este último se enfrenta al riesgo de

mercado, li!uide#, crédito o solvencia. En este sector el riesgo al !ue se enfrentan es el de

incumplimiento de los objetivos y la misión de la empresa, por lo cual enfocan su estudio en la

identificación y tratamiento de los riesgos en sus procesos.

En cuanto al sector real, el riesgo operacional ha sido adelantado por las grandes

multinacionales, como $iemens !ue adopta el modelo de 6usiness (ontinuity ?anagement

L 6(?, el cual busca permitir la continuidad del negocio con base en estrategias !ue

permitan la minimi#ación del riesgo operacional% siendo )él riesgo+ a!uel !ue puede

provocar pérdidas como resultados de errores humanos, procesos internos inadecuados o

defectuosos, fallos en los sistemas, o bien por causas e&ternas !ue afecten la operatividad

de un activo, !ue impida el normal desempeño de un proceso dentro del negocio.

+ "uperintendencia Financiera “Circular 1(( de 1)& Cp! ..///, 0g! “Reglas

Relativas a la $dinistraci#n del Riesgo Operativo&! Capitulo creado ediante

la circular ( del 2((3

Departaento $dinistrativo de la Funci#n 045lica 6 Repu5lica de Colo5ia:

“7u8a $dinistraci#n del Riesgo& '2((*


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PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

*eniendo en cuenta el creciente grado de competitividad de los mercados en los diferentessectores de la econom'a, los vertiginosos y complejos cambios !ue vienen ocurriendo

producto de avances tecnológicos y en general todos los riesgos !ue las organi#aciones

afrontan hoy en d'a y !ue pueden entorpecer el normal desarrollo de la entidad !ue le

impidan el logro de sus objetivos. )$e conoce como riesgo cual!uier circunstancia, evento,

amena#a, acto u omisión !ue pueda en un momento dado impedir el logro de los objetivos

estratégicos formulados por la alta dirección o la e&itosa implementación de las estrategias+

6enninga, 0111 p.3. El riesgo no está e&presamente limitado a acontecimientos negativos o

eventos inesperados, también contempla la ausencia o sub aprovechamiento de

acontecimientos positivos u oportunidades.

Es as' como la normatividad nacional e internacional desde principios de los años G1, ha

definido la importancia de implementar este tipo de herramientas de control !ue permiten

un mejor entendimiento de los procesos, anticiparse a los diferentes tipos de riesgo y

facilitar la toma de decisiones gerenciales. Dentro de la normatividad internacional sedestacan el sistema 6asilea 7, 77 y 777 para riesgos financieros . /óme#, 011A3 propone

como beneficios globales )crear incentivos para mejorar los procedimientos de evaluación

de riesgos, mejorar el sistema de gobierno corporativo, implementar nuevos modelos

internos de evaluación de riesgo, lograr cambios culturales desde la alta dirección e innovar

las herramientas de información con grandes inversiones en tecnolog'a+p. 3.

Estos desarrollos normativos fueron referentes para la formulación de la "ey IK de :GGH,

por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y

organismos del estado y se dictan otras disposiciones, de la /u'a de administración de

riesgo del Departamento


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Decreto :JGG de 011J, el cual reglamenta el ?odelo Estándar de (ontrol 7nterno ?E(7,

para las instituciones del sector público @acional, entre otros.

"as entidades, durante el proceso de identificación del riesgo, pueden hacer una

clasificación de los mismos, con el fin de formular pol'ticas de operación para darles el

tratamiento indicado% as' mismo este análisis servirá de base para el impacto o

consecuencias durante el proceso de análisis del riesgo contemplado dentro de la

metodolog'a. Entre las clases de riesgos financieros !ue pueden presentarse están

>iesgo crediticio; (ampoverde 01:H3 define al riesgo crediticio como )la posibilidad de

pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas,

indirectas o de derivados !ue conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad

en el pago de las obligaciones pactadas+ p.3.

>iesgo li!uide#; Moiron 011H3 define al riesgo de li!uide# )la contingencia de !ue la

entidad incurra en pérdidas e&cesivas por la enajenación de activos a descuentos inusuales,

con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus

obligaciones contractuales+ p.3.

>iesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo; )es la posibilidad en !ue puede

incurrir por pérdida o daño al ser utili#ada directamente o a través de sus operaciones como

instrumento para el lavado de activos yBo canali#ación de recursos hacia la reali#ación de

actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes dedichas actividades+


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>iesgos -perativos; El >iesgo operacional !ue esta Es definido de conformidad con la

(ircular E&terna 12: del 0GB1AB011K de la $uperintendencia 5inanciera de (olombia como;

)osibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso

humano, los procesos, la tecnolog'a, la infraestructura o por la ocurrencia deacontecimientos e&ternos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a

tales factores.+

El análisis del riesgo empresarial operativo es aplicable para las grandes, medianas y

pe!ueñas empresas, ya !ue permite identificar los procesos y evaluar los riesgos en relación

con su crecimiento y desarrollo. "as entidades !ue administran recursos financieros deben

contar con herramientas !ue les permitan identificar, medir, monitorear y controlar los

riesgos a los !ue están e&puestas, con el propósito de proteger los recursos de los clientes y

de los accionistas, en beneficio de la sociedad $armiento, 011J p. 3.

ara las necesidades de globali#ación, desarrollo tecnológico y operaciones de mercado en

tiempo real, no se ha desarrollado una cultura del riesgo operativo, ni la alta dirección se ha

preparado lo necesario para liderar el proceso de gestión del riesgo con decisiones !uecuenten con el análisis, la evaluación, la medición y control de los mismos% ni e&isten los

suficientes profesionales preparados para las funciones tácticas y operativas !ue en las

empresas financieras y en las tesorer'as del sector real de la econom'a son indispensables.

El sector de la construcción no escapa de la situación enunciada, lo !ue hace necesario

crear un modelo !ue permita establecer e interrelacionar los indicadores de gestión, en

función de identificar el riesgo operativo de las pe!ueñas, medianas y grandes empresas del

sector de la construcción, so pena convivir con un peligro ni si!uiera identificado y menos

aún evaluado o controlado, en uno de los sectores de mayor impacto en la generación de

empleo directo y !ue mayor dinamismo genera a la econom'a de la ciudad.


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En el periodo de julio de 01:H a julio de 01:2, la construcción generó KA.111 empleos, es

decir, el 0A N de los nuevos puestos de trabajo !ue se crean en el pa's, teniendo en cuenta

la medición del D


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>E/P@*


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OBJETIVOS

-bjetivo /eneral

Determinar la aplicación de los sistemas de gestión riesgo operativo en la

(onstructora Miméne#.

-bjetivos Espec'ficos

>eseñar algunos conceptos acerca de !ue es la gestión del riesgo operativo.


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JUSTIFICACIÓN

"a aplicación de sistemas de gestión del riesgo contribuye a !ue toda entidad consolide su

$istema de (ontrol 7nterno y a !ue se genere una cultura de autocontrol y autoevaluación al

interior de la misma. or consiguiente, la importancia de esta investigación radica en la

necesidad !ue tienen las empresas del sector de la construcción en desarrollar e

implementar sistemas de gestión de riesgo puesto !ue en ellas cual!uier clase de proyecto

genera algún tipo de riesgo, bien sea operativo, de gestión, financiero, ambiental e incluso

social, lo !ue se verá reflejado en sobrecostos.

)*odas las organi#aciones necesitan conocer su situación. En efecto, si bien es cierto

!ue las organi#aciones pueden ser racionalmente planificadas y creadas y !ue, desde

el momento de su fundación en adelante, son objeto de reformas conscientes y

deliberadamente programadas% no es menos cierto !ue en ellas participan seres

humanos complejos, de tal modo !ue su comportamiento no es del todo predecible

ni panificable. El diagnóstico organi#acional resulta, atendidas estas

consideraciones, no sólo necesario sino imprescindible, como una forma de conocer

las diferentes fuer#as y procesos a !ue está sometida la organi#ación y, de ser capa#

de utili#arlos en provecho de los fines !ue la organi#ación haya definido para s'+

>odr'gue#, :GGG, p. HK3.


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!ue cada d'a es más e&igente y en el control, para prevenir, contrarrestar o minimi#ar su

riesgo financiero.

El aporte de la presente investigación para el programa de (ontadur'a ública de la

Pniversidad Del ?agdalena está encaminado a contribuir a mejorar los conocimientos

teóricos sobre el riesgo financiero y a la construcción del soporte filosófico de la teor'a

financiera, diseñar una metodolog'a de riesgo para !ue sea conocida, evaluada y mejorada

aportando conocimiento a futuras generaciones de la Pniversidad.


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1. MARCO DE REFERENCIA

1.1. MARCO TEÓRICO

:.:.:. >7E$/- -E>


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$e entiende por factores de riesgo, las fuentes generadoras de eventos en las !ue se originan

las pérdidas por riesgo operativo. $e clasifican en 7nternos y e&ternos.

:.:.0.:. 7@*E>@-$;

>ecurso 4umano; Es el conjunto de personas vinculadas directa o indirectamente

con la ejecución de los procesos de la entidad.

rocesos; Es el conjunto interrelacionado de actividades para la transformación de

elementos de entrada en productos o servicios, para satisfacer una necesidad

*ecnolog'a; Es el conjunto de herramientas empleadas para soportar los procesos de

la entidad. 7ncluye; hard=are, soft=are, telecomunicaciones y medios de respaldo.

:.:.0.0. ET*E>@-$;

$on eventos asociados a la fuer#a de la naturale#a u ocasionados por terceros, !ue escapan

en cuanto a su causa y origen al control de la entidad.

:.:.H. 7?->*


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$i bien, las entidades perciben como aspectos importantes la posibilidad de desarrollar

modelos de rentabilidad basados en riesgo y el aporte a la estabilidad y seguridad del

sistema financiero colombiano, en las encuestas se reconoce !ue la gestión del riesgo

operacional va más allá del propósito de cumplir con los re!uerimientos del supervisor.Encuentran !ue dicha gestión ofrece la oportunidad de alcan#ar los objetivos de la

organi#ación y agregarle valor al negocio. Este resultado coincide con otros estudios

reali#ados en la región,J y se puede e&plicar por el estado actual de implementación del

$-, !ue corresponde a la etapa de identificación de los riesgos operativos en la totalidad

de los procesos.

67E$/- -E>


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reali#ar los procesos de planificación de respuesta a los riesgos y seguimiento y control de

riesgos. "a ?7 concluye !ue la /estión de >iesgos en la (onstrucción debe ser parte

integral de la gerencia del proyecto y no solo como un sistema de herramientas y técnicas.


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y la ocurrencia de eventos anteriores, pueden establecer !ué riesgos están asociados con

cada uno de esos procesos.

:.:.2.0. ?edición;

El objetivo de la medición es establecer el nivel de los riesgos inherentes al cual está

e&puesto el proceso en evaluación, teniendo en cuenta los criterios de probabilidad de

ocurrencia y magnitud del impacto. El primer paso a ejecutar consiste en definir los

criterios de evaluación de riesgos permite establecer parámetros estándar !ue soporten

la aplicación de la metodolog'a de administración de riesgos;

robabilidad de ocurrencia

?agnitud del impacto

?apa de riesgos

:.:.2.H. (ontrol;

"os objetivos del procedimiento de control de los riesgos son los siguientes;

Establecer y evaluar las medidas de control re!ueridas para administrar losriesgos.

Establecer el nivel de riesgo residual al cual está e&puesto el proceso y ?acro

proceso

7dentificar opciones para tratar los riesgos de acuerdo con nivel de riesgo

residual obtenido.

>eali#ar la evaluación de dichas opciones.

reparar los planes de mitigaciónB tratamiento de riesgos y su implementación.

:.:.2.2. ?onitoreo;


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(oncluidas las etapas de identificación y evaluación de los riesgos operativos !ue

afectan a cada uno de los procesos, como también de los controles implementados para

mitigarlos, es necesario anali#ar los resultados obtenidos con el objeto de identificar

posibilidades de mejora en el control interno de la entidad, rediseño o mejora decontroles e&istentes, propuestas de implementación de nuevos controles, entre otros.

1.2. MARCO CONCEPTUAL YO LEGAL

1.2.1. A/%&"*#' B)'+3&) I4 II 5 III

"as normas de 6asilea son recomendaciones elaboradas por el (omité de 6asilea J paraestablecer las condiciones m'nimas !ue una entidad bancaria deb'a tener para asegurar suestabilidad. E&isten tres normas básicas !ue han ido fijando y actuali#ando estascondiciones de solvencia, y !ue se han puesto sobre la mesa en los acuerdos de 6asilea 7:GII3% 6asilea 77 01123, !ue se encuentra en vigor% y 6asilea 777, !ue fue puesta en marchaa partir de 01:H con el hori#onte definitivo del 01:G.

< medida !ue se han ido renovando los acuerdos de 6asilea, se han ido clarificando las

condiciones marcadas por estas recomendaciones para asegurar la solvencia de lasentidades. El acuerdo de 6asilea 7 inclu'a una definición de capital regulatorio, establec'a elsistema de ponderación de e&posiciones y ya recomendaba el capital m'nimo !ue lasentidades deb'an tener en relación con sus activos ponderados por riesgo crédito, mercadoy tipo de cambio3 en un I por ciento.

En 0112 se aprobó 6asilea 77. Este acuerdo desarrollaba de manera más e&tensa el cálculode los activos ponderados por riesgo y permit'a !ue las entidades aplicasen calificacionesde riesgo basadas en sus modelos internos, siempre !ue estuviesen previamente aprobados

por el supervisor. El estallido de la crisis financiera llevó a la cumbre del /01 a establecer en 011I las bases para 6asilea 777, donde se e&ige un aumento de la calidad del capital paraasegurar su mayor capacidad para absorber pérdidas% se modifica el cálculo de los riesgos para determinadas e&posiciones !ue la crisis ha probado !ue estaban deficientemente

) -rgani#ación nacida a en :GKJ formada por los bancos centrales más importantes delmundo, el entonces V/:1W


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valorados% se obliga a constituir colchones de capital en momentos buenos del cicloeconómico% se introduce un nuevo ratio de apalancamiento% y se aumenta el nivel de losre!uerimientos de capital, entre otras recomendaciones.

:.0.0. "a C+"/%3)" E6(&",) 078 *& D+/+&9:"& *& 200 de la $uperintendencia5inanciera de (olombia.

7mparte instrucciones relativas a la adopción de un $istema de iesgo-perativo $-3. epresentación de instituciones financieras y reaseguradoras del e&terior. establece otras

disposiciones concernientes a las caracter'sticas del registro de eventos de riesgooperacional, como su identificación, medición, control y monitoreo. los responsablesdentro de la organi#ación de informar.

:.0.H. "a C+"/%3)" E6(&",) 0;< *& J%,+# *& 200eglas >elativas a la iesgo -perativo 9 $-+.


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ESTADO DEL ARTE

ara llevar a cabo esta investigación se tomó como referente los siguientes estudiosrelacionados con la implementación de sistemas de gestión de riesgo operativo entre las

cuales tenemos las siguientes;

"a investigación de (ortes y Qillamil 011G3 titulada Metodología para la creación de

indicadores de gestión para identificar el riesgo operativo en las organizaciones del sector

de la construcción *esis de especiali#ación ) Pniversidad de la $abana, 6ogotá D.(.%

recoge los criterios vigentes para el ejercicio la administración moderna, en relación con la

evaluación de los factores de riesgo en diferentes áreas y procesos y los aplica a una

empresa del sector de la construcción. De la investigación académica de teor'as de riesgo y

de principios empleados para el ejercicio del control interno se pasa al conocimiento

detallado de la empresa caso, partiendo desde la visión y misión estratégicas y llegando

hasta el análisis de procesos y la situación de los mismos frente a los conceptos de riesgo

enunciados, concluyendo con el mapa de riesgo completo para las diferentes áreas de la

organi#ación.

$e hicieron entrevistas a fuentes primarias !ue son los jefes de áreas operativas

involucradas en una empresa del sector de la construcción, mediante cuestionarios !ue se

fundamentan en las herramientas de análisis de riegos. "a investigación también se orienta

en base a los diferentes modelos e informes !ue se debe utili#ar en la correcta aplicación de

la evaluación del sistema.

En cada una de las áreas de la empresa (( (onstrucciones $.


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siendo evaluado con detenimiento uno de sus componentes como es el de )$..-+, como

parte de estructura organi#acional, resulta satisfactorio para el grupo de investigación haber

aprendido a identificar en !ué momento se está frente a un riesgo operativo, !ue es el

concepto básico fundamental para la efectiva construcción de una estructura integrada decontrol interno. "o anterior permite identificar y solucionar problemas de esta naturale#a

con mucha mayor efectividad, o lo !ue es mejor, cómo y cuándo las organi#aciones se

encuentran vulnerables a los riesgos !ue inherentes a sus procesos, identificando cuáles son

los beneficios y consecuencias de las soluciones planteadas.

"a antecedente aporta a la investigación, bases teóricas sobre la metodolog'a para

implementar un sistema de gestión de riesgo operativo en organi#aciones del sector de la

construcción !ue permita identificar y medir dicho riesgo, y en base a este se desarrollarán

los instrumentos de investigación.

or otro lado, eralta 01::3 en su investigación titulada Gestión del riesgo operacional

*esis de grado3 Pniversidad (arlos 777 de ?adrid. Este proyecto estuvo estructurado en

diversos cap'tulos en los cuales, primero se definió las bases para entender la gestión delriesgo operacional como as' también la gestión del riesgo empresarial, seguido por el

análisis del marco de trabajo de gestión de riesgo incluyendo aspectos como las bases para

implantar un modelo de gestión de riesgos de forma eficiente a partir de la definición de

pol'ticas y normas necesarias, proporcionales al nivel de riesgo !ue se !uiere asumir en la

organi#ación. -tro punto importante fue la definición de los roles y responsabilidades de

cada uno de los integrantes de la organi#ación en relación a la gestión de riesgos.


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El objetivo principal de este proyecto fue ampliar y profundi#ar los conocimientos relativos

a la gestión de riesgos operacionales de una empresa% para !ue le permita al empresario

poder fácilmente detectarlos, anali#arlos y gestionarlos de manera !ue pueda convertir ese

esfuer#o y dedicación en términos de crecimiento y desarrollo.

"a reali#ación de este proyecto se ha reali#ado en tres fases, las cuales se pueden resumir

en investigación y bús!ueda de información, análisis de la misma y redacción. "a primera

fase ha consistido en buscar información sobre tres temas importantes; la /estión del

>iesgo Empresarial, la /estión del >iesgo -peracional y los riesgos en el sector de lastelecomunicaciones. "a investigación se ha basado principalmente en buscar información

electrónica, mediante buscadores de internet, recursos electrónicos de la biblioteca de la

Pniversidad (arlos 777, y a partir del registro y bús!ueda en páginas especiali#adas "a

segunda fase ha consistido en anali#ar la información obtenida en la fase anterior y

estructurarla y organi#arla para determinar el lineamiento general del proyecto "a tercera

fase ha consistido en la redacción del proyecto.

/racias a esta investigación se puede indagar en la definición de riesgo operacional y llegar

a la conclusión de !ue, aun!ue e&ista un desarrollo profundo de la misma por parte del

sector bancario, es posible e&trapolarla y adaptarla al resto de sectores, pudiendo aplicarla

en cual!uier entidad ya !ue los riesgos operacionales afectan a todas las organi#aciones y

están presentes en cada uno de sus procesos, independientemente de su tamaño, actividad,

objetivo o función social.

Este proyecto puede es de gran utilidad para esta investigación, ya !ue plasma de forma

profunda el estudio, análisis y descripción de la gestión del riesgo operacional, pudiéndose


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utili#ar como base de aplicación para poder detectar, anali#ar y gestionar los diversos

riesgos operacionales.

or otro lado, la investigación de esalta y plantea la necesidad de un mejor manejo de los proyectos de construcción desde

el punto de vista del valor generado en ellos, colaborando a !ue estos se realicen dentro del

costo, pla#o y calidad especificados. ara esto, ésta tesis tuvo como objetivo el generar un

proceso de /estión del >iesgo !ue ayude a identificar, anali#ar y dar respuesta positiva a

los principales riesgos asociados a un proyecto de construcción, estudiando a la /estión del

>iesgo, as' como a sus principales técnicas y herramientas de gestión. "a investigación

empie#o con la revisión de libros, revistas y art'culos de probada credibilidad relacionados

con el conte&to actual de la construcción en el erú. Enseguida, se identifican los

problemas t'picos en los proyectos de edificación y las causas por las !ue ocurren.

"as definiciones, procesos, técnicas y herramientas descritas en el estudio estándesarrolladas desde el punto de vista de un e!uipo de /erencia de royectos. $in embargo,

no está limitada a una empresa dedicada a la /erencia de royectos% también es e&tensible

a las propias empresas contratistas y subcontratistas !ue re!uieran un sistema de /estión de

>iesgos según la necesidad o envergadura de los proyectos. El anterior antecedente aporta a

esta investigación es !ue resalta la importancia de implementar sistemas de gestión de

riesgo en empresas del sector de la construcción.

or otro lado, Xuintero /il 01:03 en su investigación Modelo para la ad$inistración de

riesgo operativo en los procesos de la pe&ue'a e$presa prestadora de servicios

financieros. *esis de grado3 Escuela de 7ngenier'a de


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de iesgo -perativo en la pe!ueña empresa prestadora de servicios

financieros. (on el fin de lograr esto se compararon diferentes métodos y opiniones sobre

la gestión de riesgo operativo, a través de la investigación de la literatura disponible sobre

>- y el desarrollo de una encuesta a diferentes empresas del sector financiero de(olombia.

(on la encuesta se buscó comparar las diferentes opiniones de las entidades financieras

sobre temas relacionados con el >iesgo -perativo. iesgo -perativo. "a gu'a

e&plica cómo identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo operativo basado en los

procesos.

Entre los resultados arrojados por el trabajo se evidencia !ue la terminolog'a usada por los


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or otro lado, (ugat y >omeo 011G3, plantearon y basaron su estudio mediante una

propuesta de un cuadro de indicadores para un sistema de gestión integrada espec'fico del

sector de la construcción, con el fin de mostrar la alta rentabilidad y una rápida evolución

duradera en la empresa !ue lo implantara. < partir de un diseño de mapas de procesos loscuales integraban los cuadros de indicadores para cada área o a proceso de la compañ'a, lo

!ue también serv'a de gu'a para la mejora continua de las entidades constructoras !ue lo

!uisieran implantar.

*odo se desarrolló en la implementación del sistema integrado de gestión, el cual se e&puso

mediante la combinación de tres normativas como; 7$-G11:, 7$-:211: y la -$4


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operativos dentro de sus actividades. El desenlace del citado estudio género !ue en

(olombia la superintendencia mediante circulares e&ternas definiera como obligatoria la

adopción de sistemas de riesgos operativos en las empresas !ue estuvieran e&puestas a

riesgos operacionales y de administración.


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riesgo utili#ados por las empresas del sector de la construcción en su conte&to natural, para

después anali#arlos. *ambién es de campo o investigación directa por lo !ue se llevara a

cabo en el lugar y tiempo en !ue ocurren los fenómenos objeto de estudio. < la ve# es

sincrónica puesto !ue se reali#a en un lapso de tiempo corto. Esta investigación tiene unenfo!ue mi&to esto debido a !ue implica la recolección y el análisis de datos cualitativos y

cuantitativos, as' como su integración y discusión conjunta 4ernánde#, $ampieri F

?endo#a, 011I3.

-6"


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ara el desarrollo del objetivo número H se anali#aran las condiciones, el tiempo y la forma

como se desarrollaron las actividades dentro de la empresa. en base a esto describir !ue

procesos de evaluación, control y monitoreo del riesgo operativo se están llevando a cabo

dentro de la organi#ación, esto a través de una encuesta.

en base a los resultados obtenidos en el objetivo anterior se desarrollará el objetivo

número 2, el cual buscara establecer un marco de gestión y supervisión efectiva del >iesgo

-perativo >-3, de aplicación permanente, en el cual, se definan las pol'ticas y

procedimientos institucionales de >-, y establecer la metodolog'a !ue permita 7dentificar,

?edir 4 (ontrolar y ?onitorear efectivamente este riesgo dentro de la empresa.


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