IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)

SUBGERENCIA DE INTEGRIDAD PÚBLICA

GERENCIA DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓNNOVIEMBRE 2020

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Antes de empezar… por favor, ten en cuenta lo siguiente:

Se silenciará elmicrófono de todos losparticipantes

Los comentarios ypreguntas realizarlaspor el chat de laaplicación zoom

Respetar las opiniones de los demás.

Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Antes de empezar… por favor, ten en cuenta lo siguiente:

Se recomienda laparticipación activa en lacapacitación a través delos comentarios ypreguntas en el chat delZoom


PRESENTACIÓN DE ENTREGABLES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCIPara la implementación del Sistema de Control Interno se han establecido plazos iniciales, para cumplir con estos plazos lasentidades del Estado deben elaborar y presentar entregables, siendo el tercer entregable el Plan de Acción Anual – SecciónMedidas de Control, que se tiene que presentar hasta el 29/11/2019 (1ra Etapa), hasta el 30/06/2020 (2da Etapa) y hasta el30/12/29 (3ra etapa).


Hasta el30/09/2019

Hasta el 30/10/2019

Diagnóstico de la Cultura Organizacional

Plan de acción Anual -Sección Medidas de Remediación (Con corte de

información al 30/09/2020)

Hasta el 30/10/2020

Plan de acción Anual -Sección Medidas de Control

Grupo 1: 03Grupo 2: 02Grupo 3: 01



Primer Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual

Productos mínimos

Productos mínimos

acumulados

Hasta el 29/11/2019

Hasta el 30/06/2020 (*)

EJE CULTURA ORGANIZACIONAL


EJE SUPERVISIÓN



Productos mínimos

acumulados

Hasta el 31/12/2020

(*) RC N° 130-2020-CG del 06/05/2020

INDICE

CONSIDERACIONES PREVIAS

DESARROLLO DEL EJE GESTIÓN DE RIESGOS

APLICATIVO INFORMÁTICO

GESTIÓN DE RIESGO - PERIODO 2021

PLAN DE ACCIÓN ANUAL –

SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL


01

02

03

04


01CONSIDERACIONES PREVIAS

DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG

1. Máxima autoridad administrativa supervisa y dirige la

implementación del SCI

2. Se prioriza los temas misionales y la cadena de valor al ciudadano

(bienes y servicios públicos)

3. Metas diferenciadas por nivel de gobierno y tipo de entidad

4. Procedimiento sencillo y amigable de entender e implementar

5. Implementación integral pero progresiva con criterios mínimos sin

restricción para mayores exigencias

6. Aplicativo informático como herramienta de trabajo


Gestión de riesgos

Supervisión

Cultura

Organizacional

Ejes02

03

01

EJES DEL PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI


Diagnóstico de la

Cultura

Organizacional

Plan de Acción Anual

– Sección Medidas de

Remediación

Priorización de

Productos

Evaluación de

riesgos

Plan de Acción Anual

– Sección Medidas

de Control

Seguimiento de la

ejecución del Plan

de Acción Anual

Evaluación Anual de

la implementación del

Sistema de Control

Interno

Eje Cultura Organizacional

Eje Gestión de Riesgos

Eje Supervisión

Paso 1 Paso 2

Paso 1 Paso 2

Paso 1 Paso 2 Paso 3

PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI


Paso 2Paso 1 Paso 3

Priorización de Productos

• Identificar los productos

• Priorizar de productos

Evaluación de riesgos

• Identificar los riesgos

• Valorar los riesgos

• Determinar de la tolerancia al

riesgo

Plan de Acción Anual –

Medidas de Control

• Establecer las Medidas de

Control

• Elaborar el Plan de Acción

Anual – Sección Medidas de

Control

• Aprobar el Plan de Acción Anual

– Sección Medidas de Control

Entregable:

Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

(Productos mínimos exigibles)

EJE GESTIÓN DE RIESGOSPara el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, la Evaluación

de riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control


CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES

(*) Sociedades de Beneficencia que se encuentran en la ubicación territorial

GRUPO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL

01

02

03 Municipalidades clasificadas por el MEF como

tipo F y G, así como las entidades adscritas. (*)

Municipalidades clasificadas por el MEF como

tipo A, B, D y E, así como las entidades adscritas,

con excepción de las Municipalidades

comprendidas dentro del Grupo 1. (*)

Municipalidades que se encuentren ubicadas en

Lima Metropolitana y en la Provincia del Callao ,

así como sus entidades adscritas (*)

Todas las entidades (Poderes, Pliegos,

Ejecutoras, Autónomas, entre otras)

Unidades ejecutoras del Gobierno Regional

(UGEL, Hospitales, Dirección/Gerencia Regional,

entre otros)

Sede Central de los Gobiernos Regionales


Subgerencia de Integridad Pública Contraloría General de la República

GR

UP

OS

01

02

03

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – MEDIDAS DE CONTROL

PERIODO 1

(29/11/19)

PERIODO 2

(30/06/19)

PERIODO 3

(31/12/20)

01 03 04

01 02 03

01 01 02

PRODUCTOS MÍNIMOS EXIGIDOS

FECHAS

LÍMITEPERIODO

PRODUCTOS MÍNIMOS EXIGIDOS POR ETAPAS A DICIEMBRE 2020

+2 +1

+1 +1

+1 +1

La incorporación de productos es acumulable en cada periodo

02DESARROLLO DEL


Priorizar

Producto

Identificar

atributos

Identificar

Riesgos

Identificar

causas

del riesgo

Establecer

medidas

de control

Establecer

medios de

verificación

Identificamos la UO

responsable y el

plazo de ejecución

(inicio y término)

0302

0405

0607

08

01

Valorar

Riesgos

PROCEDIMIENTO ORIENTADOR

PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS

Subgerencia de Integridad Pública Contraloría General de la República

SI se registra en el aplicativo informático del SCI:

1,3,4,6,7 y 8

NO se registra en el aplicativo informático del SCI:

2 y 5

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

El Plan de Acción de Anual – Sección Medidas de Control es el resultado del desarrollo del Eje Gestión de Riesgos,este Plan de Acción se debe presentar a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informáticodel Sistema de Control Interno.

El Plan de Acción Anual - SecciónMedidas de Control se presenta através del aplicativo informático

https://apps1.contraloria.gob.pe/sci

El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control contiene la

siguiente información:

1. Productos Priorizado2. Riesgo identificado3. Medida de control4. Órgano o unidad orgánica responsable5. Plazo de implementación (Inicio)6. Plazo de implementación (Término)7. Medios de verificación8. Comentarios u observaciones


https://apps1.contraloria.gob.pe/sci

EJE DE GESTIÓN DE RIESGOS

Para el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, laEvaluación de riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

Paso 1 Paso 2 Paso 3

Priorización de Productos

• Identificar los productos

• Priorizar los productos




• Determinar la tolerancia al riesgo

Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control

• Establecer las Medidas de Control

• Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

• Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control


02DESARROLLO DEL


PriorizarProducto

Identificar atributos

• Causa 1.1

• Causa 1.2

• Causa 1.3

Características deseadas del producto

Sobre cada medio de verificación identificamos la UO responsable y el plazo de ejecución (inicio y término)

1

2

3

7

8

5

Identificar la causa del riesgo

4

Identificar Riesgos• Riesgo 1

Valorar Riesgos

• Riesgo 1

6

Establecer las medidas de control• Medida de Control 1.1.1

• Medida de Control 1.1.2

Establecer los medios de verificación

• Medio de verificación 1.1.1.1 (inicio)

• Medio de verificación 1.1.1.2 (intermedio)

• Medio de verificación 1.1.1.3 (final)

SI se registra en el aplicativo informático del SCI: 1,3,4,6,7 y 8 NO se registra en el aplicativo informático del SCI: 2 y 5

PROCEDIMIENTO ORIENTADOR PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS

https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.htmlCapacitación sobre gestión de riesgos

CASO 1: DISTRIBUCÍÓN DE MATERIALES

EDUCATIVOS

PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS

La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, como mínimo sedebe incluir un (04) productos, para el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control que se debe presentar hasta el31/12/2020.

Para identificar los productos se puede utilizaruno de los siguientes instrumentos de gestión:

Para priorizar los productos considere uno o varios de los siguientes criterios:

1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS

Plan EstratégicoInstitucional (PEI)

Programas Presupuestales

Plan de Desarrollo Institucional

PEI del pliego o de la entidad de la provincia o región en cuyo ámbito se encuentren

Plan de Desarrollo LocalConcertado

Relevancia para la población

Presupuesto asignado al producto

Bajo desempeño

Contribución al logro del OEI de Tipo I (PEI) oResultado Específico (Programa Presupuestal)

Otro criterio que laentidad considere


¿QUÉ ES UN PRODUCTO?

Para la aplicación de la Directiva “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado” elProductos es el bien o servicio que proporcionan las entidades del Estado a una población beneficiaria con elobjeto de satisfacer sus necesidades.

EJEMPLOS DE PRODUCTO

UNIDAD DE GESTIÓNEDUCATIVA LOCAL

PRODUCTOENTIDAD

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

CONTRATACIÓN DE PERSONAL DOCENTE

DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES EDUCATIVOS

CUMPLIMIENTO DEL PROTOCOLO DEL ACOMPAÑAMIENTO PEDAGÓGICO

EDUCACIÓN REMOTA EN EL MARCO DEL COVID 19


1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOSPRODUCTOS


Identificar los productos Priorizar los productos

• Infraestructura educativa

• Contratación de personal docente

• Educación remota en el marco del COVID-19

• Distribución de materiales educativos

• Cumplimiento del protocolo delacompañamiento pedagógico

DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES EDUCATIVOS

La entidad puede priorizar más de un productopara la Gestión de Riesgos


PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS

Luego de culminar con el PASO 1, la entidad debe identificar los riesgos asociados al (a los) producto (s) priorizado(s), valorar los riesgos y determinar la tolerancia al riesgo de acuerdo a la metodología expuesta en la Directiva“Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”.

Identificar los riesgos Valorar los riesgosDeterminar de la

tolerancia al riesgo


IMPORTANTE:

• Deben participar en la identificación y valoración de los riesgos los funcionarios y servidores públicos conmayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado



2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS

La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la identificarlos riesgos, sin perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.

Producto priorizadoAtributo del

producto priorizadoIdentificación del

riesgo

Son las características deseadas del producto

Se identifica los riesgosconsiderando el atributo delproducto priorizado

IMPORTANTE:

• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia deideas, entrevistas, encuestas, talleres participativos, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros

• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.)


2.1 IDENTIFICAR RIESGOSEl producto priorizado por la entidad es: “Distribución de materiales educativos”


Atributos del Producto(Características deseadas del producto)

Identificación del Riesgo(Considerando los atributos del producto)

• Distribución de materiales educativos en forma oportuna

• Materiales educativos en buen estado

• Material educativos suficientes

•Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar

•Materiales educativos podrían no ser de utilidad

• Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de educativos para ser entregados a los diferentes alumnos.



2.2 VALORAR LOS RIESGOS

Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I) que podría generar en la provisión del producto priorizado.

Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y muy alto.

Valor del riesgo (Vr) = Po x I

DondeVr : Valor del riesgoPo : Probabilidad de ocurrencia del riesgo I : Impacto del riesgo

Nivel Valor

Baja 4

Media 6

Alta 8

Muy Alta 10

Nivel Valor

Bajo 4

Medio 6

Alto 8

Muy Alto 10

PROBABILIDAD IMPACTO

EVALUACIÓN CUALITATIVA FÓRMULA PARA VALORAR EL RIESGO

¿Cuál es el impacto del riesgo enel cumplimiento del objetivo delproducto priorizado?

¿Cuál es la probabilidad deelocurrencia del riesgo en

producto priorizado?



2.2 VALORAR LOS RIESGOS

En base a los valores utilizados para determinar laprobabilidad e impacto, se construye una matriz quepermite visualizar los distintos niveles de riesgo porcolores.

Esta herramienta es denominada como el mapa deriesgos.

IMPACTO

Bajo Medio AltoMuyAlto

4 6 8 10

PR

OB

AB

ILID

AD

Muy

Alta10 40 60 80 100

Alta 8 32 48 64 80

Media 6 24 36 48 60

Baja 4 16 24 32 40

VALORES Y NIVELES DEL RIESGO POR INTERVALOS

¿A qué intervalo pertenece el valor del riesgo obtenido?

MAPA DE RIESGOS



AL RIESGO2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA (PARA EL TRATAMIENTO DEL RIESGO)

Para entidades del Grupo 1

Deben asegurar al menos laadopción de controles para reducirlos riesgos que se encuentran en losniveles medio, alto y muy alto.

Para entidades del Grupo 2 Y 3

Deben asegurar al menos laadopción de controles para reducirlos riesgos que se encuentran en losniveles alto y muy alto.

Tolerancia aplicable a:

• Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales

• Municipalidades que son del Tipo A, B, D, E, F y Gdel Programa de Incentivos del MEF; así como, alas OPD y empresas que dependes de estasentidades. Con excepción de las Municipalidadescomprendidas dentro del Grupo 1.

Tolerancia aplicable a:

• Gobierno Nacional

• Gobierno Regional Sede Central

• Municipalidades ubicadas en LimaMetropolitana y Callao; así como, a las OPD yempresas que dependes de estas entidades


2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGOPASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS

RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTOVALOR DEL

RIESGONIVEL DEL

RIESGO

TRATAMIENTO OBLIGATORIO SEGÚN DIRECTIVA (SI / NO)

Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar

Muy alto (10) Muy alto (10) 100 MUY ALTO SI

Materiales educativos podrían no ser de utilidad

Alto (8) Alto (8) 64 ALTO SI

Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de educativos para ser entregados a los

diferentes alumnos.

Alto (8) Alto (8) 64 ALTO SI


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN - SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

Por cada riesgo identificado en el paso anterior, debe establecerse las medidas de control que permitan reducirlode manera eficaz, oportuna y eficiente, luego se tiene que elaborar y aprobar el Plan de Acción Anual – SecciónMedidas de Control para enviarlo a la Contraloría General de la República a través del aplicativo informático de laCGR

Establecer las Medidasde Control

Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección

Medidas de Control

Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección

Medidas de Control

Plan de Acción de Medidas de Control

IMPORTANTE:

• Deben participar en establecer las medidas de control los funcionarios y servidores públicos con mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL

3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL

La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la establecer las medidas de control, sinperjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.

Riesgo identificado Identificar las causas Establecer las medidasde control

Identificar y listar el origen de los riesgos identificados

Se establece la (s) medida (s) decontrol sobre las causasidentificadas

IMPORTANTE:

• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de informaciónentrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.

• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar,verificar, alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.)

Riesgos que han sido valorados yserán incluidos en el Plan deAcción Anual Sección Medidas deControl


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL

IMPORTANTE:

• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado

• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.

RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL

Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar

La no contratación oportuna de los servicios de transporte de

materiales

Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y

suscripción de contrato


Que el almacén no brinde la seguridad ni las condiciones

adecuadas para el buen almacenamiento de los

materiales

Verificar el estado físico del almacén que custodia los materiales educativos

Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de

educativos para ser entregados a los diferentes alumnos.

Deficiente programación de distribución de materiales

educativos

Verificar la programación de distribución de materiales educativos



3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse los medios (evidencia o sustento) quepermitirán verificar su cumplimiento, a la unidad orgánica que estará a cargo de la ejecución y el plazo (inicio ytérmino) de cada medio de verificación, y a modo de comentarios u observaciones, debe señalarse la informaciónque sea relevante para asegurar el cumplimiento de dicha medida.

Medidas de Control Unidad Orgánica y plazosMedios de verificación

Medida de control elaboradasobre la base de los riesgosidentificados

verificación de acuerdo aSe establecen los medios de

lamedida de control establecida

Se identifica la unidad orgánica y elplazo de ejecución (inicio y término)tomando en cuenta cada medio deverificación.

IMPORTANTE:

• Se recomienda que se establezcan por lo menos tres (03) medios de verificación por cada medida de control: al inicio, al intermedio y al finalizar.

• De acuerdo a los medios de verificación establecidos se identificará la unidad orgánica responsable de su ejecución, así como el plazo (inicio y termino).


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

IMPORTANTE:

• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.

MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE

PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN

MEDIOS DE VERIFICACIÓNFECHA DE INICIO

FECHA DE TÉRMINO

Verificar expediente de

contratación, otorgamiento de

la buena pro y suscripción de

contrato

Jefatura de

administración02/11/2020 03/12/2020

- Expediente técnico

- Acta de otorgamiento de

buena pro

- Contrato

Verificar el estado físico del

almacén que custodia los

materiales educativos

Jefe de

abastecimiento02/11/2020 30/11/2020

Informe de verificación

respecto al estado del Local

central para el

almacenamiento de


Verificar la programación de

distribución de materiales

educativos

Director de

Gestión

Pedagógica

02/11/2020 29/03/2021Plan de distribución de



DOCUMENTO ORIENTADOR


3.3 APROBAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

En este punto el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe visar el plan elaborado yremitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación. Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control”, desde el aplicativo informático del SCI.

PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL APROBADO

El Funcionario Responsable despuésde revisar y dar conformidad al Plande Acción Anual -Sección Medidasde Control, realiza el VISADO delmismo.

El Titular de la Entidad después derevisar y dar conformidad al Plan deAcción Anual -Sección Medidas deControl visado, realiza laAPROBACIÓN del mismo.

PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL ELABORADO

PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE

CONTROL VISADO


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

Titular de laEntidadV°B° del Funcionario a Cargo de la UE o

Responsable de la Implementación delSCI

PRODUCTOS PRIORIZADOS

RIESGO IDENTIFICADO

DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL

COMENTARIOS U OBSERVACIONESMEDIDAS DE CONTROL

UO RESPONSABLE

PLAZO DE IMPLEMENTACIÓNMEDIDAS DE

VERIFICACIÓNFECHA DE FECHA DEINCIO TÉRMINO

Distribución de Materiales Educativos

Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio

del año escolar

Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y suscripción de contrato

Jefatura deadministración

02/11/2020 03/12/2020

- Expediente técnico- Acta de

otorgamiento de buena pro

- Contrato

Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y suscripción de contrato



Jefe deabastecimiento

02/11/2020 30/11/2020

Informe de verificación respecto al estado del Local central para el almacenamiento de materiales educativos


Instituciones Educativas podrían no contar con

suficientes materiales de educativos para ser

entregados a los diferentes alumnos.


Director de GestiónPedagógica

02/11/2020 29/03/2021Plan de distribución de materiales educativos



CASO 2:ASEGURAR LA INVESTIGACIÓN E

INNOVACIÓN EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE DOCENTES Y ESTUDIANTES


PEI 2020 – 2023

UNIVERSIDAD ABC

ID TIPO OBJETIVO CÓDIGODESCRIPCIÓN DEACCIONES

ESTRATEGICAS

1 Tipo I OEI.01AEI.01.01AEI.01.02AEI.01.03

2 Tipo I OEI.02AEI.02.01AEI.02.02AEI.02.03

3 Tipo I OEI.03

AEI.03.01AEI.03.02AEI.03.03AEI.03.04

4 Tipo I OEI.04

AEI.04.01AEI.04.02AEI.04.03AEI.04.04

1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS

Identificar los productos

Capacitación sobre Gestión deRiesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS


Identificar los productos Priorizar los productos

• Servicios educacionales complementarios optimizados para la comunidad universitaria.

• Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología de docentes y estudiantes

• Estructuras curriculares actualizadas e implementadas para la formación profesional del estudiante.

• Otros productos.

La entidad puede priorizar más de un producto parala Gestión de Riesgos

Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología de docentes y estudiantes

• Procedencia: PEI 2020 – 2023 – UNIVERSIDAD ABC

• Criterio (s) de priorización: Relevancia para lapoblación y Contribución al logro del ObjetivoEstratégico Institucional


2.1 IDENTIFICAR RIESGOSEl producto priorizado por la entidad es: “Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología dedocentes y estudiantes”


Atributos del Producto(Características deseadas del producto)

Identificación del Riesgo(Considerando los atributos del producto)

• Optimización de líneas de investigación y proyectos en ciencias, ingeniería y arquitectura.

• Centros de investigación equipados.

• Implementación de programas de desarrollo de investigaciones.

• Reforzamiento de los programas de fortalecimiento de capacidades y estímulo a la investigación.

• Reforzamiento de los programas para promover la investigación formativa en beneficio de la comunidad académica.

• Líneas de investigación y proyectos en ciencias, ingeniería y arquitectura podrían no encontrarse optimizadas.

• Los centros de investigación podrían no contar con el equipamiento necesario.

• Programas de desarrollo de investigaciones podrían no contar con la implementación necesaria para su funcionamiento.

• Programas de fortalecimiento de capacidades y estímulo a lainvestigación podrían no encontrarse reforzados acorde a lorequerido.

• Programas para promover la investigación formativa enbeneficio de la comunidad académica podrían no encontrarsereforzados acorde a su realidad.


2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO


RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO

VALOR DEL

RIESGO

NIVEL DEL RIESGO

TRATAMIENTOOBLIGATORIO SEGÚNDIRECTIVA (SI / NO)

Líneas de investigación y proyectos en ciencias,ingeniería y arquitectura podrían no encontrarseoptimizadas.

Alto (8) Muy alto (10) 80 MUYALTO SI

Los centros de investigación podrían no contar conel equipamiento necesario. Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI

Programas de desarrollo de investigacionespodrían no contar con la implementación necesaria para su funcionamiento.

Alto (8) Alto (8)64 ALTO SI

Programas de fortalecimiento de capacidades yestímulo a la investigación podrían no encontrarsereforzados acorde a lorequerido.

Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI

Programas para promover la investigaciónformativa en beneficio de la comunidad académicapodrían no encontrarse reforzados acorde a surealidad.

Alto (8) Alto (8)64 ALTO SI



3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL

IMPORTANTE:

• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado

• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.

RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL

Falta de mantenimiento del equipamiento Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento delLos centros de que poseen los centros de investigación. equipamiento de los centros de investigación.investigación podríanno contar con elequipamiento Falta de actualización del inventario de Supervisar que se actualice el inventario de equipamientodenecesario. equipamiento que poseen los centros de los centros de investigación.

investigación.


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE

PLAZO DE

IMPLEMENTACIÓNMEDIO DE VERIFICACIÓN

FECHA DE

INCIO

FECHA DE

TÉRMINO

Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento del equipamientode los centros de investigación.

Oficina de Administración. 01/02/2021 25/02/2021

-Actas de Mantenimiento.

(Frecuencia Única).

-Informes de mantenimientode equipamiento de los centros de investigación por facultades (Frecuencia trimestral).

Supervisar que se actualice el inventario de equipamiento de los centros de investigación.

Área de Logística02/02/2021 20/12/2021 Inventarios actualizados de equipamiento

de los centros de investigación

(Frecuencia Semestral).

IMPORTANTE:

• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.


PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

Titular de laEntidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o Responsable de la Implementación delSCI

PRODUCTOS PRIORIZADOS RIESGO IDENTIFICADO

DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL

COMENTARIOS U OBSERVACIONESMEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE

PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN

MEDIDAS DE VERIFICACIÓNFECHA DE FECHA DE

INCIO TÉRMINO

Asegurar la investigacióne Innovación en ciencia y

tecnología de docentes y estudiantes

Los centros de investigación podrían no

contar con el equipamiento necesario.

Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento del equipamientode

los centros deinvestigación.Oficina de

Administración

01/02/2021 25/02/2021

Actas de Mantenimiento.

Informes de mantenimiento de

equipamiento de los centros de investigación

por facultades.

Frecuencia Única

Frecuenciatrimestral

Supervisar que se actualice el inventariode equipamiento de los

centros de investigación.Área de Logística 02/02/2021 20/12/2021

Inventarios actualizados de equipamiento de loscentros

de investigaciónFrecuencia Semestral


03APLICATIVO INFORMÁTICO

1. Se recomienda el uso de Google Chrome para utilizar el aplicativo informático del Sistema deControl Interno

2. Se recomienda actualizar los cambios en el aplicativo utilizando “Ctrl + F5”

3. Se recomienda no ingresar al aplicativo informático del Sistema de Control Interno con dos (02)perfiles en la misma computadora y al mismo tiempo (Ejemplo: Ingreso con el perfil “FuncionarioResponsable” e ingreso con el perfil “Operador”)

TIPS A CONSIDERAR


1. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” uno o másRIESGOS por cada PRODUCTO PRIORIZADO.

2. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” una o másMEDIDAS DE CONTROL por cada RIESGO IDENTIFICADO.

3. Se recomienda ingresar por lo menos tres (03) MEDIOS DE VERIFICACIÓN por cada MEDIDA DE CONTROL ESTABLECIDA.

4. La fecha de inicio para el plazo de implementación debe ser mayor o igual al 02/11/2020.

5. La fecha de término para el plazo de implementación debe ser menor o igual al 31/12/2021.

LA ENTIDAD DEBE CONSIDERAR LAS SIGUIENTES PRECISIONESANTES DE ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL Y ELABORAR ELPLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL


¿Cómo registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” en el

aplicativo informático del Sistema de Control Interno?


ROLES EN EL FLUJO DEL ENTREGABLE DEL“PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL” (*)

1. Crear Entregable

2. Registrardetalle delEntregable

3. Visar 4. Aprobar5. Generar

Reporte6. Enviar a

CGR

NO NO NO SI SI SI

SI SI SI NO SI SI

SI SI NO NO SI NO

Rol

Funcionario Responsable

Operador

(*) Solo puede recuperar el entregable el Rol que lo ha enviado

Titular


1. En la sección “GESTIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DE SCI”, darle click a la pestaña “Nuevo”


2. Se visualiza “Mantenimiento de Entregable”, seleccionar como Año: 2019 y como Entregable: “Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control”


3. Luego de seleccionar el Año y Entregable, se completa en automático el formulario con los datos del FuncionarioResponsable, se da click en “Guardar”


4. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Entregable” con la opción “Registrar Detalle”, se da click en esa pestaña


5. Se visualiza el formulario “Plan de Acción Anual – Sección Medida de Control” con las secciones: “Productos Priorizados”, “Riesgos Identificados” y “Medidas de Control”


6. En la Sección “Productos Priorizados”, se da click en nuevo.


7. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Productos Priorizados”, se completa la información: ”Producto Priorizado”, “Procedencia”, “Detalle de Procedencia”, “Criterios de Priorización”


8. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”

PROGRAMAS PRESUPUESTALES PROGRAMA PRESUPUESTAL N° 0001 – AÑO 2019


9. En la Sección “Riesgos identificados”, se da click en “Nuevo” para registrar los riesgo identificados Previo a esa acción se debe seleccionar el “Producto Priorizado” que asociaremos los riesgos identificados


10. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Riesgos Identificados”, se completa la información: ”Riesgo Identificado”,“Procedencia”, “Probabilidad”, “Impacto”.Se visualiza en automático el “Tratamiento del Riesgo” de acuerdo a las disposiciones de la Directiva (Obligatorio / No Obligatorio)


11. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Riesgos Identificados”, se completa la información: ”Riesgo Identificado”, “Procedencia”, “Probabilidad”, “Impacto”.Se visualiza en automático el “Tratamiento del Riesgo” de acuerdo a las disposiciones de la Directiva (Obligatorio / NoObligatorio)


12. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”


13. En la Sección “Medidas de Control”, se da click en “Nuevo” para registrar las medidas establecidas Previo a esa acción se debe seleccionar el “Riesgo Identificado” que asociaremos las medidas establecidas


14. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Medidas de Control”, se completa la información: ”Medida de Control”, “Órgano o Unidad Orgánica”, “Fecha de Inicio”, “Fecha de Término”, “Medio de Verificación”, “Comentario u Observación”. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”


15. Cuando se ha registrado toda la información se da click en la pestaña “Gestión de la Implementación del SCI”


16. El Rol “Funcionario Responsable” visa el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”


17. El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se encuentra en estado “Visado”


18. El Rol “Titular” visa el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”


19. El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se encuentra en estado “Aprobado”


20. El Rol “Titular” o “Funcionario Responsable” genera el reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control aprobado, luego se imprime para ser firmado (Titular) y visado (Funcionario Responsable).El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se escanea para su envío a la CGR


21. El Rol “Titular” o “Funcionario Responsable” envía el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control a laCGR


22. Se adjunta el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control escaneado en PDF


23. Se envía el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control escaneado en PDF


24. El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control ha sido enviado


25. El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control ha sido enviado


COORDINADOR TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO

ERNESTO FRANCISCO EGÚSQUIZA GRANDA - 989144083 [email protected]

SECTORISTAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONALDEPARTAMENTO SECTORISTA TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO

A NIVEL NACIONAL

CESAR WILBERTO MONTOYA CAMPAÑA

(01) 330 - 3000 Anexo3155

999890810 [email protected]

JUAN WILDER LEVANO YARCURI

- 940145259 [email protected]

SECTORISTAS ASIGNADOS PARA BRINDAR ASISTENCIA TÉCNICAEN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO (1/2)

CORREO ELECTRÓNICO: [email protected]

mailto:[email protected]




04GESTIÓN DE RIESGO EN EL PERIODO 2021

META DE PRODUCTOS AL AÑO 2020 Y AL AÑO 2021

Grupo de entidades

Al 30/06/2020 Al 31/12/2020 Al 31/12/2021

Grupo 1 3 4 6

Grupo 2 2 3 4

Grupo 3 1 2 3

Productos mínimos que deben incorporar a la Gestión de Riesgos

+1 +2

+1 +1

+1 +1



EJEMPLO DE ENTIDAD DEL GRUPO 1

Grupo de entidades

Al 30/06/2020 Al 31/12/2020 Al 31/12/2021

Grupo 1 3 4 6

Productos mínimos que deben incorporar a la Gestión de Riesgos


+1 +2


Gestión de Riesgos

ESCENARIO MAYO 2019 – DICIEMBRE 2020

Diagnóstico de la Cultura

Organizacional


Sección Medidas de Remediación

(PAA – SMR)


Sección Medidas de Control (PAA-

SMC)

Cronograma de ejecución de las

Medidas de Control:

May 2019 – Dic 2020



SMC)


Medidas de Control:

Nov 2020 – Dic 2021

Producto 1

Producto 2

Producto 3

Producto 4

Reporte de Seguimiento del


(RS-PAA) del año 2020

Cronograma de seguimiento de las

Medidas:

May 2019 – Set 2020

Se habilitará el aplicativo

informático para actualizar el

seguimiento del periodo:

Oct 2020 – Dic 2020


GESTIÓN DE RIESGOS: ESCENARIO ENERO – DICIEMBRE 2021

Gestión de Riesgos



SMC)


Medidas de Control:

May 2019 – Dic 2020



SMC)


Medidas de Control:

Nov 2020 – Dic 2021

Producto 1

Producto 2

Producto 3

Producto 4

A partir de Ene 2021

Se aplicará la mejora continúa

Nuevo cronograma de ejecución de

las Medidas de Control:

Ene 2021 – Set 2021

Producto 5

Producto 6

Ejecución del PAA – SMC enviado en

Dic 2020


Medidas de Control:

Nov 2020 – Dic 2021

Producto 1

Producto 2

Producto 3

Producto 4

Periodo May 2019 – Dic 2020 Periodo Ene 2021 – Dic 2021

1

2

3

1

2



A partir de Ene 2021

Se aplicará la mejora continúa

Nuevo cronograma de ejecución de

las Medidas de Control:

Ene 2021 – Set 2021

Producto 1

Producto 2

Producto 3

1

Paso 2 Paso 3




• Determinar de la tolerancia al riesgo

Plan de Acción Anual – Medidas

de Control

• Establecer las Medidas de Control

• Elaborar el Plan de Acción Anual –

Sección Medidas de Control

• Aprobar el Plan de Acción Anual –

Sección Medidas de Control

En el año 2021 se desarrollará nuevamente los pasos 2 y 3 del Eje

Gestión de Riesgos para los productos 1,2 y 3



Ejecución del PAA – SMC enviado

en Dic 2020


Medidas de Control:

Nov 2020 – Dic 2021

Producto 4

2En el año 2021 se continuará con la ejecución de PAA – SMC del

producto 4 de acuerdo al cronograma de ejecución aprobado

Se elabora y presenta



SMC)


Medidas de Control:

Ene 2021 – Dic 2021

Producto 5

Producto 6

3

Se recomienda elaborar y enviar en Enero 2021 el PAA - SMC

conteniendo los producto 5 y 6 (aplicando los 3 pasos del Eje Gestión

de Riesgos)


REPORTE DE SEGUIMIENTO DE LOS PLANES DE ACCIÓN ANUAL

A partir de Ene 2021Se aplicará la mejora continúaNuevo cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Ene 2021 – Set 2021

Se elabora y presentaPlan de Acción Anual –Sección Medidas de Control (PAA-SMC)Cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Ene 2021 – Dic 2021

Producto 5

Producto 6

Ejecución del PAA – SMC enviado en Dic 2020Cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Nov 2020 – Dic 2021

Producto 1

Producto 2

Producto 3

Producto 4

1

2

3

Reporte de Seguimiento delPlan de Acción Anual –(RS-PAA) de año 2021Cronograma de seguimiento de las Medidas: Nov 2020 (1/) – Set 2021

(1/) Aplicable solo para el numeral “2” si consideran la fecha de inicio de ejecución de las medidas de control entre Nov 2021 y Dic 2021.

Se habilitará el aplicativo informático para actualizar el seguimiento del periodo:Oct 2021 – Dic 2021


CONCUSIONES

• Durante el periodo Enero – Diciembre 2021, la entidad del Grupo 1 ejecutará Planes de Acción Anual – Sección Medidas de Control de

seis (06) productos.

• Se realizará el seguimiento a la implementación de las medidas de control de los seis (06) productos, de acuerdo al cronograma

correspondiente.

• El proceso de mejora continua a la Gestión de Riesgos, se contribuye al cumplimiento de los objetivos del producto, la entidad podrá

anualmente:

✓ Incorporar, mantener o retirar riesgos

✓ Mantener actualizado el nivel de riesgo (Mua Alto, Alto, Medio, Bajo) a través de la valoración

✓ Optimizar las medidas de control


GRACIAS

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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