Implementación de la Auditoría Ambiental en Costa Rica

Editor: Comisión Centroamericana de Ambiente y Desarrollo (CCAD) 2010

Este documento ha sido posible gracias al apoyo del Gobierno de los estados Unidos a través de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID). Los puntos de vista/opiniones aquí expresados no reflejan necesariamente los de USAID ni los del Gobierno de los Estados Unidos.

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MANUEL E. LÓPEZ M.Consultor V Auditor Ambiental

Pasaporte 1-0413-0782-Costa Rica

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PROYECTO:"IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL EN COSTA RICA"

INFORME FINALAtención: M.SC. Sonia Espinoza - 14/04/10

1. SOBRE EL CONTRATO Y PLAZOS

El contrato de consultoría entró en vigencia el día 23 de febrero del 2009, con un plazo deejecución de 5 meses, por lo tanto, la fecha de terminación venció el pasado 23 de julio del2009, poniéndose de manifiesto un atraso de casi 9 meses en la consultoría, debido adificultades operativas de la SETENA: exceso de trabajo, limitaciones de personal y de recursos,así como situaciones especiales (especialmente la necesidad de atención de denuncias yemergencias).

El contrato y los- Términos de Referencia correspondientes (aprobados por SETENA el 11 defebrero del 2009), establecieron dos etapas para la consultoría, denominadas:

I Etapa: Capacitación de Auditores11 Etapa: Entrenamiento de Auditores

1.1 I Etapa: capacitación de Auditores

Según se puede confirmar en los TdR (se incluye copia al final de este Informe), la I Etapaincluyó los siguientes productos de consultoría:

a) Propuesta de Plan de Trabajob) Elaboración de Instrumentos Operativos básicos para la Implementación de las Auditorías

Ambientales, incluyendo las fases de planificación, ejecución y seguimiento.e) Ejecución de un CursoTaller de 40 horas sobre Auditoría Ambiental

NOTA: Con base en cumplimiento de las actividades 'a, b, c N anteriores, se tramitó el primerpago correspondiente aI20%, mediante factura N° 473 del 20 de mavo del 2009

d) Elaboración de Reporte Rnal de Capacitación del Curso Tallere) Capacitación del personal técnico del Departamento ASA de la SETENA, 24 horas:f) Elaboración de Reporte Final de Capacitación del Departamento ASA

NOTA: Con base en cumplimiento de las actividades lid, e, f" anteriores, se tramitó elsegundo pago correspondiente al 30%, mediante factura N° 474 del 8 de junio del 2009

Manuel E. López M - Implementación de la Auditoría Ambiental en Costa Rica - Informe Final 2

El consultor cumplió 100% con los plazos contractuales establecidos para la I Etapa, según sedemuestra a continuación mediante tabla que compara las fechas límite establecidas en el Plande Trabajo aprobado, con las fechas realmente ejecutadas:

PRODUCTO I ETAPA FECHA SEGUN FECHA REALPLAN DE TRABAJO EJECUTADA

Plan de Trabajo 30 de marzo 30 de marzoInstrumentos Operativos de AA 24 de abril 23 de abrilCurso Taller 40 hr Teórico sobre 4 al8 de mayo 11 a 15 de mayoAAReporte Final Capacitación 40 hr 15 de mayo 25 de mayoCapacitación 24 hr de ASA 20 al 22 de mayo 10 de junioReporte Rnal Capacitación ASA 29 de mayo 8 de junio

1.2 II Etapa: Entrenamiento de Auditores

Según se puede confirmar en los TdR (se incluye copia al final de este Informe), la II Etapaincluyó los siguientes productos de consultoría. Debe notarse que para esta segunda etapa, conexcepción del inciso "a", la responsabilidad de cumplimiento es de la SETENA, ya que el papeldel consultor fue, básicamente, de apoyar fécnicamente y atender dudas o consultas:

a} Entrenamiento de auditores ambientales de SETENAb} Ejecución de las 18 auditorías ambientales, se estimó un período máximo de 8 semanas

para la SETENA, de acuerdo con siguiente cronograma inicial (incluyó una holgurasuficiente para permitir el cumplimiento del plazo):

ASA - PROGRAMA DE AA INICIAL - CRONOGRAMA DETALLADO13

JUN JUN JUN JUN JUN-JUL JUL a JUL JUL AGOSlaS 8a 12 15 a 19 22a 26 29a 3 6a 10 17 20a 24 27 a 31 3a7

ASA Programa y Programa y ~..!!! Aprobación Programa y Re'isión y Revisión y Revisión y Revisión yNotificación Notificación ICAES Plan AA Hi Notificación Aprobación Aprobación Aprobación AprobaciónAAl- 6 AA 1-6 4 días AA 13-1B Plan AA 7·12 Informes Plan AA 13-1B Informes

Programa y AA 1-6 AA 7-12Notificación NotificaciónAA 7-12 H de Hallazgos

AA 1-6

EQ g¡¡!J~.n!!!!! ~"l Estudio de EjecuciÓn H Ejecución Plan de AA EjeCUCiónPlan AA 1-6 Plan AA 1- 6 Normativa AA 1-6 AA 7-12 13-1B AA 13-1B

(ajuste con

B,gpmgJJ1 Plan AA 7-12 Informes Informes Informesde Audnado) AA 1-6 AA 7-12 AA-l3-1B

ASA = Aud,tores Evaluadores EQ = EqUIpos Aud,tores H= Holgura

Según se verá a continuación, la actividad "a" se desarrolló bajo responsabilidad total delconsultor, cumpliéndose a cabalidad con el plazo establecido. Sin embargo, la actividad "b"dependió de la SETENA y aquí se inició un proceso de atraso paulatino de la consultoría, quepudo nivelarse y cumplirse, a mediados del presente mes de abril del 2001.

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Manuel E. López M - Implementación de la Auditoría Ambiental en Costa Rica - Informe Final 3

PRODUCTO FECHA SEGUN FECHA REALPLAN DE TRABAJO EJECUTADA

Entrenamiento de auditores 1 al 5 de junio 9 al 12 de juniode ASA, planificaciónprimeras 6 auditorías

NOTA: Con base en cumplimiento de las actividades ''a, b"anteriores (ejecución de las primerasseis auditorías ambientales, según TdR), se tramitó el tercer pago correspondiente al 30%,según factura N° 476 del 12 de agosto del 2009.

e) Elaboración y Revisión de primeros seis Informes de Auditoría y Notificaciones:d) Disponibilidad del consultor durante el período de ejecución de las auditorías

Aunque el contrato debió terminar a finales de julio del 2009, a solicitud de ASA se acordó unCronograma de Cumplimiento de SETENA para terminar en agosto (cronograma anterior). Noobstante ello, para finales de octubre, la SETENA únicamente había ejecutado 10 de las 18auditorías ambientales, ocasionándose problemas contractuales al consultor debido al atraso de4 meses acumulado hasta esa fecha.

Es debido a lo anterior, que el consultor planteó una solicitud formal para finiquitar el contrato,según nota dirigida a la M.Sc. Sonia Espinoza, fechada 30 de octubre del 2009 - se adjuntacopia al final.

Como respuesta, el 8 de diciembre del 2009 la SETENA envió nota formal a CCAD (RicardoAguilar) con copia al Ministro de Ambiente y la Licda. Vanesa Zamora (MINAE), informando quea esa fecha (diciembre) solo se habían realizado 10 de las 18 auditorías, solicitando exonerar deresponsabilidad al consultor y solicitando el pago del 20% adeudado a esa fecha al consultor(ver nota abajo). Adicionalmente, en la nota la SETENA propuso un plazo adicional "probable"de tres meses (finales de marzo 2010) el cual se cumplió a mediados de abril y como resultadodel cumplimiento de SETENA, se ha procedido a elaborar el presente Informe Final.

NOTA: Con base en cumplimiento de ''e, d"anteriores, V como resultado de la nota antes citadade SETENA, se tramitó el cuarto pago correspondiente al 20%, mediante factura N° 485 del 9de diciembre del2009, quedando pendiente únicamente el 10% para finiquito del contrato.

e) Informe final, con recomendaciones derivadas del Proyecto Piloto

Según se indicó, la Directora de SETENA propuso un plazo probable de 3 meses para terminarde ejecutar las auditorías ambientales, el cual se excedió dos semanas y se cumplió,satisfactoriamente, en el presente mes de abril (la última auditoría a ser ejecutada, fueprogramada para el jueves 22 de abril). Por lo tanto, a la fecha de elaboración del presenteInforme Final, se han ejecutado 17 de las 18 auditorías ambientales, restando la última(Compañía Dos Pinos) que será ejecutada el 22 de abril.

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Manuel E. López M - Implementación de la Auditorla Ambiental en Costa Rica - Informe Final 4

Esta decisión del consultor se origina en la necesidad de cerrar este contrato ante la CCAD,debido al atraso de casi 9 meses de la consultoría, tomando en cuenta que se trata de unProyecto Piloto, cuyos resultados, conclusiones y recomendaciones, NO CAMBIARÁN ENABSOLUTO independientemente de la realización de la última auditoría ambiental y que además,la SETENA cumplirá con la última auditoría en este mismo mes de abril.

2. SOBRE EL CURSO 40 HORAS DE AUDITORfA

La capacitación fue efectuada en las instalaciones del Instituto Centroamericano de EstudiosSociales (ICAES), ubicado en la ciudad de San Isidro de Coronado - San José, del 11 al 15 demayo del año 2009, en el horario entre las 8:00 AM y las 5:30 PM, para un total de 40 horasefectivas, según fuera establecido en los Términos de Referencia. Se contó con la participaciónde 21 profesionales de la Secretaría Técnica Nacional Ambiental (SETENA), de los cuales 3fueron estratégicamente seleccionados para conformar el personal operativo del Departamentode Auditoría y seguimiento (ASA) el restante grupo de 18 funcionarios, constituirá los equiposauditores que estarán a cargo de las Auditorías Ambientales de campo. El temario de lacapacitación se basó en los contenidos aprobados por SETENA para el sistema de certificación yregistro de gestores ambientales (en este caso: auditores ambientales) en el año 2008, cuyaadaptación al evento se presenta a continuación:

LUNES 11 DE MAYO:D EIA: Metodología General y PGA: principal productoD El Proceso de EIA, la Viabilidad (Licencia Ambiental) y compromisosD Diagnóstico de la EIA y de los instrumentos vigentes, problemas críticosD Enfoque preventivo y correctivo de la Evaluación AmbientalD La AA dentro del contexto del Reglamento del Procedimiento de EIA vigenteD TALLER N° 1: PGA y las Medidas de Control Ambiental y Riesgo

MARTES 12 DE MAYO:D La Auditoría Ambiental y la Inspección Ambiental- diferencias y similitudesD Terminología y conceptos básicos en AAD Criterios de Auditoría, aplicación a la SETENA y su normativaD Principios que rigen las Auditorías Ambientales y los Auditores AmbientalesD Auditoría de primera, segunda y tercera parteD El equipo auditor, auditor líder y experto técnico, responsabilidadesD "TIpos de Auditoría Ambiental: de Cumplimiento, de SGA y de Gestión AmbientalD El Regente Ambiental: papel, responsabilidades y interrelación con el AuditorD TALLER NO 2: PGA y el programa de monitoreo, lista de verificación de AA

MIÉRCOLES 13 DE MAYO:D Conformación del equipo auditor - criteriosD Etapas de la AA - Metodología General para la SETENAD El Departamento de ASA - Papel y responsabilidadesD Selección del Equipo Auditor, selección del Auditor LíderD La planificación de la auditoría - El Plan de AuditoríaD TALLER NO 3: El Plan de Auditoría y la reunión de apertura

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