IDEA Presentacion Compliance

Ciclo 2010 de Mejores Prcticas en Gobierno de las Organizaciones

Responsabilidad de los Directores

Primer Encuentro: COMPLIANCEMayo de 2010

Carlos Rozen (BDO)

Regulac

iones

Resol 400 / 401

Cdigo de tica

Polticas Corporativas

FCPA

Normas de Cond

ucta

Dto 677

Cumplimiento de SOX

Normas

Ambient

ales

IFRS

Cuestiones de RSE

Normas de Disclosure

Regulaciones Laborales

Control de Regist

ros

Regulacin

Licitaciones

XBRLNormas CNVNormas SEC

Climate Change

Alguien conoce todo lo que hay que cumplir ???

Resol 517

Contratistas Conflicto de InteresesAspectos TributariosIS

O 9001:2008

ISO 14001EHS

ANMAT

ENARGASENRE

Record Management

Evolucin de Compliance

Inexistente Precaria Reactiva CCOFuncin Puntual

CCOFuncin Experta

80 90 00 10

Del trmino ingls compliance

Se refiere al cumplimiento o conformidad (to be in compliancewith: estar de acuerdo con )

de acuerdo con qu ?

En principio esta traduccin literal es muy amplia y a la vez ambigua a pesar de tratarse de una funcin bastante antigua en muchas organizaciones de otras latitudes.

En Latinoamrica an no es una funcin bastante difundida

El Origen de la Funcin de Compliance

Por qu Compliance?

Compliance

cumplir gestionar el riesgo

sostenibilidad

Cumplimiento con el entorno normativo

Externo

Legislacin general Legislacin / regulaciones sectoriales

Interno

Polticas corporativas Reglamentaciones relacionadas con la

tica y conducta

Naturaleza de la Funcin de Compliance

Qu NO es Compliance?

Funcin policacaDpto.de Inteligencia / Espa / Investigador

Auditor Interno

COMPLIANCE = CONTROLAUD.INTERNA = REASEGURAMIENTO

NO

NO

NO

El Responsable de Compliance(CCO o Compliance Officer) tiene

como objetivo principal implementar un PROGRAMA DE

CUMPLIMIENTO basado en procedimientos que aseguren el adecuado diseo de actividades

de cumplimiento normativo interno y externo en sentido

amplio, su implementacin y su prueba de efectividad peridica

El Responsable de Compliance

En definitiva QU ES COMPLIANCE?

Es verdad que no todo est previsto

El contexto social, poltico, econmico y regulatorio exige analizar prioridades permanentemente

?

La Importancia de la Torre de Control

Responsabili-dades

Directorio Efectivo

Gestin de Riesgos

Control Interno

Consecucin de Objetivos

Eficiencia y Eficacia en las Operaciones

Informacin Confiable

Cumplimiento normativo / regulatorio

COMPLIANCE

Responsabilidad de la Direccin

La Direccin como ltima Responsable de la Gestin de Riesgos

IDENTIFICAR

ANALIZAR EVALUAR

DECIDIR

Prdidas Econmicas

Sanciones legales

Contingencias derivadas del

incumplimiento

Dao Reputacional


Responsabili-dades

Directorio Efectivo

Cumplimiento normativo / regulatorio

COMPLIANCE

El Tone of the Top comprende entre otrascuestiones un ambiente de controlfavorable (influyendo sobre la integridad, tica y predisposicin hacia los controles y el cumplimiento de normas y polticasinternas). Debe revisar cmo el resto de la gerencia y resto de los empleados controlanel negocio, cumplen y hacen cumplir.

Mximas autoridades = mximaresponsabilidad y titularidad sobre el laGestin de Riesgos, y el Control Interno. Esto incluye el diseo, implementacin y monitoreo del sistema de Compliance.Son en definitiva los responsables de implementar un adecuado Tone of the Top


La Direccin debe ser ntegra esto qu significa?Debe predicar con el ejemplo y con las acciones.

Para pregonarcumplimiento debe

mostrar cumplimiento

Qu puede afectar el cumplimiento?

Cuando el Management ejerce presin sobre sus empleadospara alcanzar objetivos poco realistas, est forzando a los mismos a cumplir con dichos objetivos de cualquier manera, incluso de una inadecuada o sea INCUMPLIENDO


En la mente de quien recibe este tipo de mensajes, el fin justifica los medios

11

2233

44


Cmo se espera que actu la Direccin con respecto al cumplimiento?

Debera cumplir con 4 importantes preceptos:

Conversar sobre la importancia del cumplimiento

Informar a todos los colaboradores

Crear procedimientos de cumplimiento

Establecer modelos de comportamiento

Monitoreo continuo torre de control

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22

33

44

55

55


Qu debera pedir una Direccin al Responsable a Compliance?

Planes de Accin de Compliance

Plan de VueloMapeo de Normativa a Cumplir

Pruebas tcnicas y revisiones peridicas

Testing de Compliancey Resultados

Acciones Correctivas

Responsabilidad del Comit de Auditora

Conocer el marco de cumplimiento por el cual debera transitar la organizacin.

Ser un veedor objetivo, capaz y curioso del funcionamiento de los sistemas de control, gestin de riesgos (lo que incluye Compliance).

Identificar e impedir que la Direccin pueda eludir los controles e ignorar o incumplir a sabiendas sus obligaciones legales e instrucciones corporativas a fin de manejar los resultados de manera ilegal e intencionada

Compliance y su interaccin con otras reas

Auditora Interna

Gestin de Riesgos

Direccin General

Directorio y comit de Auditora

ComplianceGerentes de Lnea (PO)

Resto de la organizacin

Alineacin y

Coordinaci

n

Planificacin de

Actividades /

Coordinacin

CONCLUSIONES - Aspectos Crticos de xito

9 Independencia de la funcin respecto del negocioe independencia de criterio al desarrollar su labor

9 Involucramiento de la Alta Direccin

9 Estructura organizativa bien definida y adecuados recursos

9 Polticas y procedimientos adecuadamente formalizados

CONCLUSIONES - Aspectos Crticos de xito

9 Formacin / Competencia profesional en la materia en la normativa aplicable en

general en la industria y su normativa

particular

9 Implementacin de un eficaz sistema de control interno en la organizacin incorporado / no agregado

9 Interaccin con Auditora, Control Interno y Gestin de Riesgos

La creacin de un tono tico reduce el riesgo de incumplimiento,

evitando contingencias y mejorando la lealtad y la moral.

Una slida funcin de Complianceforma parte de la prevencin de comportamientos indeseados

y adems es un buen negocio

ES RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN PUES COMIENZA EN

LA PARTE SUPERIOR DE LA ORGANIZACIN.

CONCLUSIONES

Responsabilidad de la Direccin: Gestionar el Riesgo de Incumplimiento. En esta cruzada el CCO es un actor esencial

En relacin al cumplimiento:Lo correcto tiene que primar sobre lo conveniente

Y es responsabilidad de la Direccin comunicarlo para lograr sustentabilidad

Carlos [email protected]

MUCHAS GRACIAS - Preguntas

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