HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO NIT. No. 800.219.600-3

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

N1. NATURALEZA Jurídica, Función social, actividades que desarrolla o cometido Estatal- N1.1. Naturaleza Jurídica. El hospital Pablo VI de Bosa I nivel.E.S.E., establecimiento publico de orden distrital creado mediante acuerdo 20 de 1.999 y 19 de 1.991, adscrito a la Secretaria de Salud e integrante del Sistema general de Seguridad Social en salud, entidad que de Acuerdo no. 17 del 19 de diciembre de 1.997, del Concejo de Bogota, se transformo en Empresa Social del Estado, entendida como categoría especial de la entidad publica y descentralizada del orden distrital, dotada de personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa. Tiene como jurisdicción todo el territorio del Distrito capital, el domicilio y sede de sus órganos administrativos es la ciudad de Bogotá D.C. N1.2. Función Social o cometido estatal, objetivos y actividades. Como objeto tiene la prestación de servicios de salud, entendido como un servicio publico a cargo del estado y como parte integrante del sistema de seguridad social en salud, en consecuencia el desarrollo de este objeto, adelanta acciones y servicios de Promoción y Prevención, tratamiento y rehabilitación de la salud, los cuales dirige prioritariamente a la población pobre y vulnerable, independiente de si esta o no afiliada régimen subsidiado de la seguridad social. El hospital Pablo Vi Bosa en su portafolio de servicios cuenta con 4 UBAS: SAN BERNO, JARDIN, TOCHE Y SAN JOAQUIN. 8 UPAS: OLARTE, ESTACION, CARBONELL, LAURELES, PALESTINA, PORVENIR, Y CABAÑAS. 1 CAD; LAS DELICIAS. Y EL CAMI.2 CDH EL RECREO Y SANTAFE. En lo referente a la parte administrativa se cuenta con 8 sedes; casa administrativa 1, 2, 3; salud pública, farmacia 1 y 2, sub.-gerencia asistencial y archivo central N2. Políticas y Prácticas Contables. N2.1 Aplicación del marco conceptual del PGCP. El Hospital Pablo VI Bosa aplica el Régimen de Contabilidad Pública normado con Resolución 354 de 2007, y adoptado mediante Resolución 355 de 2007, como Marco Normativo y Manual

de Procedimientos para las entidades Públicas; integrando estructura y descripción del Catálogo General de Cuentas de obligatoria clasificación. Adicionalmente la observancia de la Ley 1314 de 2009 y las normas aplicables para el cumplimiento de la misma; tales como conceptos, resoluciones, manuales e instructivos expedidos por las entidades de control. N2.2. Aplicación del Catalogo General de cuentas – CGN. Para el proceso de identificación, registro y evaluación de los estados contables, la entidad esta aplicando el marco conceptual de cuentas de la contabilidad publica y el catalogo general de cuentas de la CGN, según Resolución 556 de 2007 donde se expide el Catalogo General de Cuentas del Manual de procedimientos del régimen de Contabilidad Publica aplicable a partir del 1 de enero de 2007. Al igual que la homologación de cuentas contables y las modificaciones posteriores emitidas por la CGN. N2.3. Aplicación de Normas y procedimientos. El Hospital realiza el cálculo de la depreciación de los activos teniendo en cuenta la vida útil del mismo por el Método de línea recta, en forma individualizada, de conformidad con el Manual de Contabilidad Pública. Se efectuó la toma física de Propiedad, planta y equipo con corte a 31 de diciembre de 2015 y su valorización esta de acuerdo a lo contemplado en el RGP y la Resolución 001 de 2001; expedida por la Secretaría Distrital de Hacienda, para el manejo y control de los bienes en los entes públicos. Los resultados de la toma física de inventarios se revelarán en las notas específicas de cada cuenta y subcuenta. El comité de inventarios realizado en Enero de 2016, autorizo el registro de las compensaciones justificadas, el ingreso a los inventarios de los sobrantes de almacén, los resultados del inventario de farmacia como sobrantes y faltantes fueron justificados y presentados al comité de Inventarios y registrados al cierre contable de 2015. . Dando cumplimiento a la ley 1438 de 2011, se ha continuado con las conciliaciones de aportes de Salud, Pensión, y cesantías tanto de situado fiscal como del sistema general de participaciones a diciembre desde el año 1994 hasta el año 2012. De igual forma se dio aplicación a la ley 1608 de 2013, para el registro contable de los aportes De situado fiscal que aplica para los años 2013 A 2015. Se aplicó la circular externa 006 de noviembre 30 de 2011 de Secretaria de Hacienda, sobre el ajuste al Convenio de Concurrencia con la Secretaria Distrital de Salud, adicionalmente se aplico el instructivo 002 de diciembre de 2015 de la Contaduría General de la Nación. Para dar cumplimiento a la resolución 414 de 2014 y al instructivo No. 2 de la CGN, en el mes de diciembre de 2015, el Hospital ha dado cumplimiento el plan de trabajo para la implementación de las Normas internacionales durante la vigencia 2015, el personal involucrado en la generación de información contable fue capacitado en el tema por la firma Randall Parker; contratada por el Hospital para realizar dicha labor. No obstante aùn no se cuenta con el sistema de información adecuado y suficiente para el manejo y registro de los hechos económicos en NIIF; es por ello que el Hospital se acogió a la Resolución 663 de diciembre de 2015, donde modifica el calendario para la implementación de dichas normas.

N2.4. Registro oficial de libros de contabilidad y Documentos soportes. Se aplica las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación para el registro de libros y preparación de documentos soportes, al igual que la utilización y custodia de libros y documentos de contabilidad oficial tanto en el sistema como en forma impresa. N4. Limitaciones y deficiencias generales de Tipo operativo o administrativo que tienen Impacto contable. N4.1 Aspectos Físicos y de Comunicación.

En cuanto al sistema de información de las diferentes áreas que alimentan la contabilidad, se presenta algunos inconvenientes que no permiten disminuir el riesgo de error en el reproceso de la información manual por las diferentes áreas, como Caja y Bancos, Cartera, Presupuesto, cuentas por pagar, y el registro de las ordenes de prestación de servicios de contratistas que se efectúa de manera manual en el sistema Hipócrates.

El sistema de información utilizado en facturación de ventas de servicios - sistema Hims- , no es compatible con el sistema de información Hipócrates utilizado por Contabilidad., lo que crea dificultad para garantizar que se registre el total de operaciones originadas de la prestación del servicio y se efectúa reproceso en el registro de la información.

Estas situaciones no permite una fluidez de información y análisis completo de la misma, en forma rápida, veraz y oportuna; lo que demora la conciliación de información entre las diferentes aéreas.

El Hospital ha tomado en arriendo el software PANACEA, el cual está parametrizado y tiene un porcentaje de avance de más o menos del 60%. Se espera que para la vigencia 2016, se termine su implementación completa.

En cuanto a las cuentas del Fondo Financiero Distrital, las correspondientes al Pos vinculado, se encuentran auditadas hasta el mes de agosto de 2014; demora que resulta muy elevada afectando el flujo de efectivo de la institución, toda vez que no se ha liberado la reserva de glosa del 1% para el vinculado y el 6% para el PIC

Se ha contabilizado la glosa definitiva a medida que el fondo Financiero da su aval total mediante actas firmadas y entregadas a la institución, una vez revisadas y auditadas las cuentas por la Secretaría de Salud.

Con directriz de la secretaria de hacienda con el proyecto 704 se implemento el proceso de gestion y depuración de cartera, lo que implica modificar la resolución del comité, encaminado más a la gestión de cobro y depuración de saldos donde se han estipulado pasos concretos para la depuración de cartera.

N5. Efectos y cambios significativos en la información Contable.

1. Patrimonio Institucional.

A diciembre 31 de 2015 se presenta un patrimonio de $ 40.888.823 miles, cual se incrementó por la utilidad del ejercicio 2014 $ 3.095.616 miles. El hospital se afilio a la Cooperativa para la adquisición de medicamentos en red, con una afiliación de 49.394 millones dados por la Secretaria de Salud según convenio 2379 de 2012. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO.

1. Consistencia y razonabilidad de las cifras.

Como producto de convenios firmados por con el FFDS, se continuo con la asignación del Hemocentro, según convenio interadministrativo No. 1559 de septiembre 19 de 2012 y adiciones respectivas, según lo estipulado en el contrato y adicionado hasta marzo de 2015..

Se recibió por parte de la Secretaria de salud $ 4.046.933 para reforzamiento del CAMI, proyecto que está en proceso de desarrollo, recursos depositados en una cuenta específica para el manejo de este proyecto.

Se firmó el contrato de compraventa para la compra del terreno para la construcción de la sede de SAN BERNARDINO, convenio 059/10, del cual se dio un anticipo para la compra de este terreno por valor $ 300.000 y será legalizado el terreno en los primeros meses del 2015.

De igual manera se continua con los anticipos para PIC, Vinculados y desplazados firmados con el FFDS, y se continua con el proceso de liquidación de todos los contratos de vigencias anteriores, situación que depende del FFDS y Secretaria de Salud.

La UPA PORVENIR, utilizada para prestar servicios de salud, el terreno cedido por el Fondo local de bosa se encuentra en cuentas de orden el valor de $80.000 millones, está pendiente de la legalización por parte del Fondo local de Bosa. para dar ingreso al terreno de manera jurídica como propiedad del Hospital.

Durante la vigencia del año 2015, se recibieron donaciones de vacunas y elementos medico quirúrgicos por parte del Fondo Financiero Distrital por valor de $ 3.405.314 miles lo que financieramente apoya los otros ingresos operacionales.

Se ha efectuado la circularizacion de saldos de cartera de manera física, se lleva la bitácora de llamadas y correos enviados para la gestion de cobro a los diferentes pagadores de servicios de salud.

El hospital de acuerdo a sus indicadores fue registrado SIN RIESGO, por el Ministerio de Salud y protección, lo que implica un seguimiento al comportamiento financiero del hospital y generar un plan de saneamiento fiscal y financiero, Plan que involucra todas las áreas de hospital, área financiera, producción y asistencial.

2. Valuación.

Para el rubro de activos fijos se utiliza el método de cálculo de la depreciación por el método de línea recta teniendo en cuenta la vida útil de cada uno de los activos. Amortización de cargos diferidos se toma el tiempo que ampara el gasto. Para las provisiones de cartera se aplica los siguientes porcentajes:

5% cartera entre 91 y 180 días

15% cartera entre 181 y 360

100% Cartera cartera mas de un año

Y para pagares de 90 a 180 días el 33%, de 180 a 360 días el 66% y mas de un año el 100%. Esto en base a la probabilidad alta de no pago esta cartera.

3. Situaciones particulares:

ACTIVO CAJA Y BANCOS. (En miles de pesos) Recursos reflejados en el grupo 11 de nuestro Balance. Al cierre de 2015 el Hospital Pablo Vi Bosa I nivel E.S.E posee en saldo en Caja de $ 10.399 miles que serán consignados en el primer día hábil del año 2016; y en bancos un valor de $ 17.811.418 miles, detallados según ANEXO NO. 1 Saldos conciliados según extractos bancarios, tesorería, y Contabilidad sin ninguna restricción. El hospital maneja los recursos originados de las actividades de servicios de salud en tres cuentas de ahorro y en la cuenta corriente para los pagos que se efectúan en cheque. Las cuentas Bancolombia son con destinación específica por recursos entregados para proyectos específicos y convenios interadministrativos firmados con el FFDS.

El valor del efectivo representa el 31% del total del activo.

Las cuentas contables tienen los registros completos de los rendimientos financieros e intereses, y demás movimientos bancarios y no existen partidas conciliatorias que ameriten ser mencionadas.

ANEXO NO. 1

SALDOS BANCOS AÑO 2015

CONCEPTO No. Cuenta SALDO DIC 2015 SALDO DIC 2014

Cuentas corrientes:

Bancolombia 624293637-22 12.136 7.960

cuentas de ahorro:

Bancolombia 202656772-59 3.085.179 4.613.291

CITYBANK 5535467016 1.596 4.195

Cuentas especificas:

Bancolombia ** CAMI 624-623407-67 11.123.214 5.087.775

Bancolombia ** DELICIAS 624-784479-79 11.870 11.552

Bancolombia ** HEMOCEN 624-885148-44 1.803.967 2.674.818

Bancolombia ** 624-561031-41 - 133

Bancolombia ** RUTA SALUD 624-710517-43 7.482 7.282

Bancolombia ** 624-989291-63 1.417 114.148

Bancolombia **CARGAS LB 624-924749-11 - 308.796

Bancolombia **ADQ MED 624-924745-80 171 166

Bancolombia ** PART SOC 624-967852-45 12.974 9.432

Bancolombia ** PIC 624-956568-91 14.485 4.729

Bancolombia ** AMBUL 624-916047-90 120.196 116.979

Bancolombia ** 624-4477281-1 417.251 2.286

Bancolombia ** 624-967852-45 - -

Bancolombia ** 624-921410-50 10.802 -

Bancolombia ** 624-423447-15 21.001 -

Bancolombia ** 624-43561655 2.683 -

DAVIVIENDA 7500898825 6.522 -

DAVIVIENDA 7500902502 81.006 -

DAVIVIENDA 7500902551 114.183 -

DAVIVIENDA 75009023-79 60.002 -

DAVIVIENDA 75009045-08 755.015 -

DAVIVIENDA 7500902981 61.297 -

Bancolombia ** ATENC.DOMIC 624-164435-27 6.280 201.294

Bancolombia ** AMBULANCIA 624-921410-50 - 254.747

Bancolombia ** 624-164433-90 133 132

Bancolombia ** FORTAL RED 624-355745-94 187 222.426

Bancolombia ** 624-164436-32 80.369 41.505

TOTALES 17.811.418 13.683.646

INVERSIONES SECTOR SOLIDARIO El hospital a través de los dineros recibidos del convenio 2379 de 2012, para la afiliación a la cooperativa para la adquisición de medicamentos en la red, la cual esta compuesta por varios hospitales del distrito, por valor de $ 49.394 millones. A la fecha de cierre no se ha recibido reporte de rendimientos o cambios en los aportes entregados a la Cooperativa. Su monto se encuentra registrado en el Grupo 12 de nuestro Balance. 14. DEUDORES. Corresponde a los derechos de cobro originados en el desarrollo de nuestro cometido estatal, que se produce como resultado de la venta de servicios de salud con entidades como EPS –S, EPS, SOAT, FFDS Y OTROS PAGADORES. También se registra los valores adeudados por los usuarios del régimen subsidiado que no tiene capacidad de pago para cancelar el valor de la cuota de recuperación respectiva y

soportan el saldo de la deuda con un pagare autorizado. Según la contingencia de incobrabilidad y prescripción, se constituye provisión por el monto que se estime incobrable que al corte de diciembre de 2015 presenta un valor de $ 68.044 de los cuales $ 61.849 son mayores a 360 días que aunque se encuentran provisionados al 100% , según las herramientas dadas y el cumplimiento del proyecto 704 serán castigados en la vigencia 2015, cuyo soporte será la gestión de cobro, el estudio de costo beneficio y que de acuerdo al procedimientos serán presentados al comité de sostenibilidad financiera y a la Junta Directiva para su autorización de castigo . La cartera está conformada así:

ANEXO NO. 2 CARTERA POR CUENTA

PAGADOR saldo a diciembre saldo a diciembre

de 2015 de 2014

SERVICIOS DE SALUD 16.779.090 14.953.946

ENTI TERRITOR RAD - -

AVANCES Y ANTICIP 5.529 38.648

RECURSOS ENTR EN ADOM 1.558.570 3.103.764

OTROS DEUDORES 2.485.003 2.131.878

CTAS DIFICIL COBRO 3.161.399 3.213.547

PROVISIONES DE CARTERA - 3.454.429 - 3.405.936

TOTAL DEUDORES 20.535.162 20.035.847

A diciembre de 2014, frente al año 2015 el incremento fue del 27 %, lo que esta generado en la cartera del FFDS y del Régimen subsidiado; en la cartera del FFDS se encuentra un valor de reserva de glosa de los contratos 1038/2012, contrato 1447 de 2013 y contrato 025/2010 por valor de $ 6.194.909 que corresponde al 61% de la cartera del FFDS, que hasta tanto no se efectué la totalidad de la auditoria a las cuentas del FFDS por parte de la entidad que asigne la Secretaria Distrital de salud, este valor permanece como reserva de glosa;

ANEXO NO. 2

CARTERA POR REGIMEN

PAGADOR 2015 2014

EPS. CONTRIBUTIVO 733.819 309.071

EPS-S SUBSIDIADO 6.812.307 1.613.312

SECRETARIAS 73.146 17.951

REGIMENES ESPECIALES 16.867 9.784

ASEGURADORAS SOAT 269.864 70.851

FONDO FINANCIERA D 9.208.812 10.136.898

PAGARES 75.401 6.195

FDO LOCAL DE BOSA 1.551.854 1.708.972

IPS PRIVADAS 455.628 489.590

IPS PUBLICAS 742.787 591.322

SUB-TOTAL CARTERA CTE 19.940.485 14.953.946

CARTERA DIFICIL COBRO 3.161.400 3.213.548

TOTALES 23.101.885 18.167.494

En el saldo de la cartera del FFDS, se encuentra un valor de $ 9.208.812 y sus saldos de contratos vigentes y en proceso de liquidación con el FFDS. La cartera corriente del régimen subsidiado que asciende a $ 6.812.307.La cartera de IPS públicas asciende a $ 742.787. La cartera de IPS privadas de $ 455.628 Del régimen contributivo tenemos $733.819, Secrectarías de Salud $ 73146; Regímenes especiales $16.187, Aseguradoras $269.864, Pagaarés $75.401 y Fondo Local de Bosa $1.551.854. Al corte de diciembre de 2015, se efectuó conciliación de operaciones reciprocas con el FFDS donde se presenta diferencia en los anticipos recibidos del FFDS según la dinámica el hospital Es abonarla de manera mensual a la facturacion para no dejar subestimada la cartera, los gastos generados por cada anticipo se van aplicando a estos anticipos, mientras que el FFDS aplica los anticipos entregados al hospital como gasto público. Se han efectuado conciliaciones con las diferentes entidades públicas y privadas a las cuales el hospital tiene contrato y suministra las venta de hemocomponentes y otro derivados del banco de sangre – Hemocentro lo que ha generado pagos oportunos y una cartera corriente controlada. Anexo a las Notas contables se encuentra el estado de cartera por edades, por pagador y el cuadro de provisiones que hace parte integral de estas notas. Otros deudores: En la cuenta 1470 se registra 1. Saldo del convenio de concurrencia saldo que nos adeuda la SDS por valor de $ 6 millones; 2. Otros deudores por valor de $ 2.485.003 miles que son los

movimientos por el sistema general de participaciones de los diferentes fondos y cuya disminución corresponde a descuentos que no se habían descargado desde el año 2011. En la cuenta 1424 se encuentran registrados los recursos del situado fiscal a 2001 y los recursos del sistema general de participaciones de los años 2002 hasta 2012 conciliados en un 60% por la oficina de talento humano. Dando cumplimiento a la ley 1438 de 2011 se continuo con el saneamiento de aportes patronales, se efectuó con cada entidad administradora conciliación y cruce de información frente a planillas y soportes de talento humano, con actas firmadas por los Representantes legales y los Revisores fiscales de cada entidad. Por directriz de la secretaria de salud, se enviaron los oficios solicitando a esta entidad que efectué el trámite correspondiente ante las entidades administradoras la recuperación de los saldos conciliados y que serán devueltos al Hospital Se presenta dificulta con las firmas de las actas y la entrega de información de manera oportuna para cruzar con el hospital , esto debido a que varios fondos están en proceso de fusión Y otros fondos que no dan las citas para conciliar . Cartera de difícil cobro a diciembre 31 de 2015 asciende a $3.161.399 miles, los cuales se encuentran provisionados en la cuenta 1480, y sujetos a depuración o castigo-: Aunque como regla general la cartera de difícil cobro se debe provisionar al 100%, pero es indispensable continuar con la labor de cobro y recuperación urgente de esta cartera por las áreas correspondientes, ya que se va incrementado los gastos por provisiones y esto afecta las utilidades y la recuperación de efectivo para la Institución. 15. INVENTARIOS Anexo no. 4 Comprende los bienes corporales adquiridos a cualquier titulo, con la intención de ser consumidos en el proceso de prestación de servicios y en desarrollo de la actividad fundamental incluyendo actividades administrativas. Se efectuó la toma física de almacén y farmacia a diciembre 31 de 2015, se efectuaron los ajustes correspondientes por sobrantes y faltantes de almacén aprobados por el Comité de Inventarios en el mes de diciembre de 2015. Según lo informado por el área de almacén en la toma física se efectuó revisión de fechas de vencimiento y el buen estado de todos los productos registrados en el almacén. De acuerdo a las conciliaciones entre contabilidad y almacén, los saldos resultantes presentan la siguiente clasificación:

anexo no. 4

INVENTARIOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO A SALDO A

CONTABLE diciembre de 2015 diciembre de 2014

MEDICAMENTOS 15180101 341.622 485.433

FARMACIA MEDICAMENTOS 15180195 110.073 94.821

MEDICO QUIRUGICOS 15180197 6.692 -

INSUMOS MEDICOS 15180201 144.513 312.739

FARMACIA MATER MQX 15180295 14.338 18.926

MEDICO QUIRUGICOS 15180297 9.277

LABORATORIO 15180301 370.160 601.138

FARMACIA REACTIVOS 15180395 161 130

FARMACIA REACTIVOS 15180397 52 -

ODONTOLOGIA 15180401 41.968 136.860

RADIOLOGIA 15180501 4.931 23.848

ALIMENTOS 15180690 33.282 15.306

REPUESTOS 15180701 19.308 10.839

BANCO DE SANGRE 15190101 1.508.406 -

HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 16350101 5.839 -

EQUIPO DE RESTAURANTE 16351111 7.099 1.856

EQUIPO ODONTOLOGICO 16350228 - 2.741

EQUIPO MEDICOQUIRURGICO 16350220 12.224 107.219

EQUIPOS MEDICOS 16350224 - 5.372

EQUIPO FISIOT Y REHAB 16350226 - -

EQUIPO ODONTOLOGICO 16350228 48.401 4.815

INSTRUMENTAL ODONTOLOGIA 16350229 47.699 7.259

OTROS EQUIPOS MEDIC 16350230 5.341 20.263

MUEBLES Y ENSERES 16350310 16.977 3.714

EQUIPO Y MAQUINAS DE OFICINA 16350311 - -

OTROS MUEBLES Y ENSEREES 16350315 4.122 -

LICENCIAS DE SOFTWARE 16350410 22.454 -

EQUIPO COMINICACIONES 16350411 8.394 29.926

EQUIPO DE COMPUTO 16350413 - 615

OTROS BIENES MUEBLES EN BODEGA 16359017 47.947 -

MATERIAL DE CONTRUCCION 19100101 560 15.158

PAPELERIA 19100102 124.068 316.422

OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 19100109 298.054 -

DOTACION EQUIPO 19100150 - 1.910

DOTACION PERSONAL 19100401 4.056.361 4.633

ESTUDIOS Y PROYECTOS 19100801 35.379

RECURSO HUMANOS 19102001 40.467 168.834

ASEO Y LAVANDERIA 19102101 12.662 4.549

OTROS CARGOS DIFERIDOS 19109090 97.478

TOTAL A DICIEMBRE 31 DE 2015 7.496.309 2.395.326

Se procedió a efectuar cambio de mercancías y devoluciones a los proveedores por elementos con el fin de mejorar la rotación de inventarios. En el mes de diciembre por la realización del inventario se procedió a entregar a los centros de servicios y demás áreas administrativas para dos meses diciembre de 2015 y enero de 2016.quedando incorporado el consumo del mes de enero de 2016 en el costo de ventas a corte de diciembre 31 de 2015, debido a esta situación se procedió a incorporar los consumos entregados para enero en el inventario nuevamente a diciembre 31 de 2015 y de esta manera no afectar el costo de ventas del mes de diciembre de 2015. Anexo no. 4 HEMOCENTRO- Banco de Sangre En el banco de sangre, lo recibido en donación es procesada mediante procedimientos especiales efectuados directamente en la Secretaria Distrital de Salud, hasta llegar al producto final. El manejo y control de estos hemocomponentes se realiza en la Secretaria Distrital de Salud, al igual que el manejo de los inventarios que al corte de diciembre 31 de 2014 presento un inventario por valor de $ 1.805.406 miles que se encuentra en la SDS. El valor de los inventarios de almacén Incluye el valor total de la cuenta 15 de inventarios, la parte cargos diferidos y bienes en bodega 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. .- PLANTA Y EQUIPOS. Comprende los bienes tangibles de propiedad del Hospital, que se utilizan para la prestación de servicios y al servicio de la administración, se utilizan en condiciones normales, incluyendo los bienes recibidos como donaciones del Fondo Financiero Distrital, como las edificaciones Ingresadas por autorización del FFDS y que se encuentran al servicio de la comunidad y debidamente aseguradas y registradas. Anexo no. 5 La propiedad planta y equipo se encuentra discriminado así:

ANEXO NO. 5

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO A DICIEMBRE 31 DE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO A DICIEMBRE SALDO A DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

TERRENOS 160501 1.244.976 538.133

BIENS EN BODEGA 163500 226.501 212.072

EDIFICACIONES 164000 4.616.493 4.616.495

REDES CABLES Y LINEAS 165000 62.315 62.315

MAQUINARIA Y EQUIPO 165500 814.804 803.331

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 166000 3.148.625 3.622.247

MUEBELS Y EQUIPO DE OFICINA 166500 1.571.428 1.485.882

EQUIPOS DE COMUNICAC Y COM 167000 2.137.544 2.156.946

EQUIPO DE TRANS Y ELEVA 167500 888.657 618.940

EQUIPO DE COMEDIOR Y RST 168000 53.778 61.411

SUB-TOTAL 14.765.121 14.177.772

DEPRECIACION ACUMULADA 168500 - 7.526.287 - 7.360.213

total a diciembre 7.238.834 6.817.559

Se efectuó la toma física de todos los activos con corte a septiembre de 2015; se efectuaron los registros correspondientes de los bienes que tiene el hospital en forma de arrendamiento, al igual que los bienes entregados en comodato. Con la toma física efectuada en todo el hospital se realizo la actualización en cada una de las actas de los funcionarios que laboran en el hospital, de planta como de orden de prestación de servicios. Los activos fijos se encuentran totalmente identificados y registrados de manera individual en el modulo de activos fijos. Con número de activo.

El soporte de la toma física de los inventarios, actas individualizadas de cada funcionario se encuentran en el área de recursos físicos. De estas valorizaciones también se determinaron activos para dar de baja por obsolencia y tecnología que serán presentados en los procesos de baja en al año 2016. 19. OTROS ACTIVOS. En este rubro se encuentra los gastos pagados por anticipados como: los seguros correspondientes a las pólizas que cubren los activos fijos y el almacén de la institución. Capacitaciones, rubro para amortizar en la vigencia 2016, anexo 6 También se encuentra registrado los materiales y suministros que hacen parte del inventario de almacén por concepto de elementos de oficina y papelería, ropa hospitalaria, elementos de Aseo y demás suministros incluidos en el inventario de almacén a diciembre 31 de 2015. Las diferentes mejoras realizadas a las sedes del hospital dando cumplimiento al nuevo modelo de salud implementado por la Alcaldía de Bogota y la Secretaria Distrital de salud. (Serán amortizadas en cinco años), se aplicó parte durante la vigencia del año 2015 y lo correspondiente a las mejoras realizadas en las edificaciones de propiedad del hospital, quedan en este rubro de acuerdo a los anticipos recibidos para esta mejoras de propiedad del hospital hasta tanto entreguen el informe de ejecución de actividades realizadas por parte de los interventores destinados.

ANEXO NO. 6

OTROS ACTIVOS

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

SEGUROS 1905 - 151.684

CARGOS DIFERIDOS-MATERIALES 1910 612.723 884.057

OBRAS Y MEJORAS PROP AJ 1915 378.667 360.332

LIBROS Y PUBLICACIONES 1960 57.157 55.973

INTANGIBLES 1970 396.398 401.368

VALORIZACIONES 1999 8.110.116 8.110.116

9.555.061 9.963.530

AMORTIZACION INTANGIBL 1975 - 379.348 - 379.147

TOTAL OTROS ACTIVOS 9.175.713 9.584.383

ANEXO NO. 6

OTROS ACTIVOS

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

SEGUROS 1905 - 151.684

CARGOS DIFERIDOS-MATERIALES 1910 612.723 884.057

OBRAS Y MEJORAS PROP AJ 1915 378.667 360.332

LIBROS Y PUBLICACIONES 1960 57.157 55.973

INTANGIBLES 1970 396.398 401.368

VALORIZACIONES 1999 8.110.116 8.110.116

9.555.061 9.963.530

AMORTIZACION INTANGIBL 1975 - 379.348 - 379.147

TOTAL OTROS ACTIVOS 9.175.713 9.584.383

SEGUROS. En este anexo de puede observar las pólizas de seguro que tiene la Institución al cierre de la vigencia 2015 se encuentran al 100, pues su vencimientos culminó en diciembre 31 de 2015, que cubre la totalidad de la propiedad planta y equipo y almacén; Tanto del equipo de propiedad del hospital como el equipo en arriendo y recibido en comodato. 24. PASIVO. En esta cuenta se registra los saldos por pagar correspondientes a bienes y servicios- proveedores según facturas entregadas tanto de compras o se servicios al corte de diciembre 31 de 2015.la cuenta de acreedores que incluye arriendos por pagar, se registró un estimado para el pago de los servicios públicos cuyas facturas no llegaron en diciembre de 2015. Según reporte de la área de talento humano se dejó registrada las cuentas por pagar a los contratistas por concepto de honorarios a diciembre 31 de 2014 $ 20.746 y por servicios $ 56.497 de los contratistas por pagar a diciembre 31 de 2015. En la cuenta 2425 se encuentra registrado el sistema general de participaciones de acuerdo a lo estipulado en la ley 1608 de 2012, según la dinámica establecida para los años 2013 A 2015. Se encuentra el valor de los impuestos por concepto de retención en la fuente, industria y comercio, reteiva, los cuales se cancelaran en el mes de enero y febrero de 2016. RECURSOS RECIBIDOS EN ADMON. El dinero recibido de la SDS, para reforzamiento del cami se encuentra registrado en la cuenta 2453, por no ser ejecutados en la vigencia se reclasifico de patrimonio a una cuenta de pasivo corriente en el año 2013 como lo indica la Secretaria de hacienda en comunicación del año

2013. Estos recursos se encuentran depositados en una cuenta bancaria específica para este convenio, cuenta No. 624-623407-67 Bancolombia y aún no han sido ejecutados. Los saldos por pagar se encuentran conciliados con tesorería y presupuesto, con los debidas facturas y reservas presupuestales al corte de diciembre 31 de 2014.

ANEXO NO. 8

CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE 31 DE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

Adquisicion de bienes y servicios 2401 168.711 280.408

acreedores 2425 1.045.620 1.311.773

retención en la fuente 2436 231.718 239.456

2440 11.728 -

Ant recb en adom 2453 6.462.006 915.072

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 7.919.783 2.746.709

25. OBLIGACIONES LABORALES. Se registro la consolidación de prestaciones sociales entregada por el área de talento humano en cuanto a cesantías, intereses de cesantias, vacaciones por pagar a diciembre 31 de 2015. Este pasivo prestacional se encuentra respaldado en los fondos de pensiones, salud y cesantías registrados en la cuenta 1425 recursos entregados en administración. De acuerdo a la dinámica de la ley 1608 de 2013 lo correspondiente a sistema general de participación de cesantías se registro en la cuenta de obligaciones laborales 2505. Reflejando En esta cuenta tanto el pasivo prestacional que se adeuda como lo correspondiente al sistema general de participaciones del año 2015 Las cuentas de porvenir donde se encuentran depositados los recursos para el pago de cesantías retroactivas se encuentra en proceso de conciliación, no hay oportunidad en la entrega de los extractos para proceder a conciliar. Está pendiente los años años 2012,A 2015; a pesar de las diferentes comunicaciones enviadas por la oficina de talento humano. Según lo manifiesta esta área en correos y oficio recibidos.

ANEXO NO. 9

OBLIGACIONES LABORALES A DICEMBRE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

NOMINA POR PAGAR 250501

333 333

CESANTIAS 250502 1.348.669 1.925.631

INTERESES SOBRE CESANTIAS 250503 24.700 19.391

VACACIONES 250504 - 67.697

PRIMA DE VACACIONES 250505 - -

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1.373.702 2.013.052

29. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Se recibieron Ingresos anticipados para dar cumplimiento a: 1. Proyectos con la comunidad, 2.Saneamiento fiscal y 3. Por contratos del vinculado, desplazados y PIC. 4 .Manejo administrativo del hemocentro -Banco de sangre y otras actividades. Los anticipos recibidos por el FFDS para manejo de los recursos de vinculados, desplazados y PIC, se van amortizando una vez se efectué la facturación mensual según reporte de actividades. Los anticipos son cruzados de manera trimestral por conciliación de operaciones reciprocas con el Fondo Financiero Distrital En el año 2016 con el apoyo de las áreas interventores de los anticipos pendientes de legalizar se procederá a efectuar la depuración completa, pues hay muchos gastos de estos convenios que ya fueron cancelados por el hospital. de esta manera cancelar los anticipos y efectuar los traslados de las cuentas especificas a la cuenta principal del hospital.

.

. 32. PATRIMONIO. A diciembre 31 de 2015 se presenta un patrimonio de $ 40.888 miles; presenta un incrementó, en el capital fiscal por la utilidad generada en el año 2014 de $ 3.095.616 miles y en al año 2015 de $ 875.052 miles

ANEXO NO. 12

COMPOSICION PATRIMONIO A DICIEMBRE 31/2014

CONCEPTO CODIGO SALDO

DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

CAPITAL FISCAL 320801 27.008.734 23.913.115

RESULTDOS DEL EJERCICIO 323300 875.052 3.095.616

SUPERAVIT POR DONACION 323502 1.891.435 970.312

SUPERAVIT POR REVALORIZACION 324000 8.110.116 8.110.117

PATRIMONIO INCORPORADO 325500 3.003.486 3.003.486

TOTAL PATRIMONIO A DICIEMBRE DE 2015 40.888.823 39.092.646

4. INGRESOS Para el reconocimiento de ingresos, el hospital utiliza el principio de causación. Los ingresos por venta de servicios a los diferentes pagadores, se registran de acuerdo a la facturación radicada y pendiente de radicar entregada por el área de facturación. Esta cuenta se detalla de la siguiente manera:

ANEXO NO. 13

COMPOSICION DE LOS INGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

VENTA DE SERVICIOS 4312 85.155.053 77.587.075

OTROS INGRESOS:

FINANCIEROS 4805 79.778 84.274

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 4808 2.347.248 4.490.408

EXTRAORIDNARIOS 4810 5.197.289 3.628.867

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 4815 50.394 346.523

SUB-TOTAL OTROS INGRESOS 7.674.709 8.550.072

TOTAL INGRESOS 92.829.762 86.137.147

Se muestra un incremento en venta de servicios con relación a la vigencia anterior en cuanto a ventas de servicios por incremento en la facturación con el FFDS especialmente en lo que se refiere al PIC- salud publica, la facturación del Hemocentro-banco de sangre asignado al hospital según convenio ínter administrativo 1559 de sep de 2012 y según adición hasta marzo de 2016. Adicionalmente se han efectuado varios convenios con el FFDS, lo que ha permitido la ampliación en a prestación de servicios de salud de la red, en cumplimiento con las metas Distritales en cuando a Salud y bienestar hacia la comunidad. OTROS INGRESOS: Se han recibido por concepto de rendimientos financieros percibidos de las cuentas donde se manejan los recursos de propiedad de la Institución por valor de $ 2.347.242 durante la vigencia 2015. Margen de contratación en ventas de servicios de salud: Se maneja el margen de contratación generado en la facturación de servicios de salud, con un ingreso positivo de $2.347.249 miles durante la vigencia del 2015, esto dando cumplimiento a la directriz implementada por la Secretaria Distrital de Salud y la CGN. Otros ingresos extraordinarios: También se incluye en este rubro los sobrantes de cajeros, los sobrantes por revalorización en el sistema Hipócrates $ 159.529 y recuperación de gastos por valor de $ 243.319 Como ingresos de ejercicios anteriores se recibió $ 50.394 por concepto de conciliaciones del sistema general de participaciones por valor de $ 50.394..

5. GASTOS El reconocimiento y registro de los gastos se realiza teniendo en cuenta el principio de causación, tanto de los gastos de administración y demás gastos necesarios para la prestación de servicios. Y se detallan a continuación:

ANEXO NO. 14

GASTOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CONCEPTO CODIGO SALDO DICIEMBRE SALDO DICIEMBRE

CONTABLE DE 2015 DE 2014

GASTOS ADMINISTRACION:

SUELDOS Y SALARIOS 510100 997.353 2.386.639

REMUNERACON SERVICIOS TEC 510106 3.344.148 3.100.363

HONORARIOS 510109 4.035.082 3.853.923

CONTRIBUCIONES IMPUET Y EFEC 5102-03 650.626 1.034.590

APORTES SOBRE NOMINA 510400 3.896 107.374

MULTAS Y SANCIONES 512007 7.929 8.493

GASTOS GENERALES 511100 5.036.360 5.375.863

PROVISION DEUDORES 530407 1.607.196 860.032

PDEPRECIACION ACTIV FIJOS 533000 1.234.054 976.831

OTROS GASTOS

FINANCIEROS 580500 4.040 1.692

OTROS GASTOS ORDINARIOS 580800 4.443.054 2.068.470

EXT5AORDINARIOS 581000 232.766 290.952

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 581500 414.495 931.466

5.094.355 3.292.580

TOTAL GASTOS 22.010.999 20.996.688

En cuanto a los gastos presentan un incremento proporcional al incremento en venta de servicios, este incremento se ve reflejado en lo que corresponde a salarios por el incremento salarial de la vigencia 2015 que reliquia todas las prestaciones del personal de planta y por la liquidación de personal de planta que se retiró de la institución por su pensión.

En cuanto a remuneración de servicios técnicos y honorarios se aumentó frente al 2014 por el incremento en la contratación de personal para el desarrollo de actividades de salud pública y demás actividades realizadas según la directriz de la Secretaria Distrital de Salud. Aunque se obtuvo alguna recuperación de artera de difícil cobro, la provisión de la misma aumentó considerablemente, debido a la reclasificación de saldo por empresas en liquidación, cuyos montos son susceptibles de no ser recuperados. Los gastos generales presentan un aumento normal en función de nuestro cometido estatal. En cuanto a los otros gastos ordinarios se encuentra el margen de contratación para la vigencia del 2015 ascendió a $ 4.421.7902.017.167 que frente al 2014 $ 2.017.167; cuenta que aumentó considerablemente esto por el aumento en la facturación, toda vez que la misma se hace a la tarifa SOAT, pero se disminuye o aumenta de acuerdo a la contratación ajustándose a la tarifa contratada.. Gastos de vigencias anteriores cuenta 5815 se registró ajustes por las conciliaciones del sistema general de participaciones por valor de $ 354.880; glosas definitivas aceptadas de vigencias anteriores por valor de $ 447.136 y recobros por $ 79.770 miles. 6. COSTO DE VENTAS Se presenta un incremento del costo de ventas, por el incremento de salarios, remuneraciones por servicios (orden de prestación de servicios) en salud publica , consumos de suministros y materiales por la ampliación de servicio en la red hospitalaria en la localidad de bosa. Las adecuaciones efectuadas y los arrendamientos generados por las nuevas sedes, CDH RECREO-PARAISO Y SANTAFE y demás centros articulados Se incrementaron los costos como servicios públicos, mantenimiento y demás gastos generales. Se da aplicación a la resolución DD 001 –002 de la secretaria de hacienda en lo referente a la implementación del sistema de costos, ya se efectuó la asignación de centros de costos por unidad funcional, se están utilizando para el registro contable las cuentas asignadas tanto en la venta de servicios como en los costos asignados por almacén, servicios y demás gastos.

ANEXO NO. 15

COSTO DE VENTAS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CODIGO SALDO A DICIEMBRE SALDO A DICIEMBRE VARIACION

CONTABLE 2015 2014 ABSOLUTA

631001 2.885.331 1.841.375 1.043.956

631015 11.320.413 8.780.988 2.539.425

631016 - 38.000 -38.000

631017 2.866.851 3.129.412 -262.561

631018 5.749.474 5.561.104 188.370

631019 38.222.454 33.128.575 5.093.879

631025 505.954 380.912 125.042

631036 86.062 182.182 -96.120

631040 5.231.869 4.628.491 603.378

631041 187.384 212.213 -24.829

631042 430.234 80.002 350.232

631050 285.460 166.360 119.100

631052 719.932 2.519.155 -1.799.223

631056 787.077 740.977 46.100

631057 - - 0

631066 950.000 782.427 167.573

631067 39.265 39.265

70.267.760 62.172.173 8.095.587

El incremento del costo de ventas frente al año 2014 equivale al 8% representado en lo que corresponde a costo del PIC y costo de apoyo diagnostico – laboratorio. Como se explica anteriormente el aumento de actividades y programas de salud pública, campañas de vacunación y demás programas efectuados en la localidad de Bosa dando cumplimiento a las directrices distritales de salud. CUENTAS DE ORDEN. Deudoras: 8333. Facturación glosada en venta de servicios. Dando cumplimiento a la circular externa 035 de 2000. En esta cuenta se registra la glosa de las entidades pagadoras en proceso.

Descripción Diciembre 2015 Diciembre 2014

Facturación glosada 85.077 158.697

Responsabilidades 3.875.538 1.391.824

Otras cuentas deudoras 181.383 181.383

La glosa se ha ido registrando aplicando la normativad establecida, controlando la respuesta y llegada de la glosa a la vez se plantea en comité de glosas los presuntos responsables. Dando cumplimiento a la circular 032 y circular externa 001 de 2009 de secretaria de hacienda En el rubro de responsabilidades se encuentra registrado los faltantes de bienes por presuntos detrimentos , por elementos hurtados que han generado procedimientos en la oficina de control interno.los procesos se encuentran registrados en la contraloría y en procesos en la oficina de control interno disciplinario. OBLIGACIONES CONTINGENTES:

ANEXO NO. 16

OBLIGACIONES CONTINGENTES A DICIEMBE 31 DE 2015

ID No Proceso Demandantes Demandantes Total Última Valoración

372274 2011-00338 52193008 MEDINA PATARROYO INGRID LORENA 45.914.060

321862 2010-00091 41578514 BENAVIDES PESCA MIRIAM 199.136.320

50851 2004-02010 35892727 JULIANA MARIA MORENO ROBLEDO 138.258.354

393362 2012-00043 1000000 BENITEZ BALLESTEROS SANDRA MILENA -

427583 2013-00003 79875045 RUEDA SANTAMARIA NORMAN 98.820.975

359942 2014-00209 51627768 RIVERA GOMEZ LIBIA MARIA 239.102.055

431107 2013-00386 41580571 BERNATE DE OVIEDO JOSEFA 209.244.520

471918 2014-02214 51865347 MELO ROCHA CLAUDIA BIBIANA 147.943.553

365816 2011-00064 41572400 PORRAS MESA AURA INES 206.017.211

335510 2010-00159 0264495 HERNANDEZ LOPEZ KAREN NATALIA 178.295.301

430907 2013-00243 41766616 MARINA BELTRAN 427.705.819

500851 2014-00873 52075042-51955087 RUBIO LONDOÑO-RICO RAMIREZ 6.018.138

503513 2013-05488 52072505 GARCCES HERNANDEZ LUZ 26.300.505

513306 2013-00454 19308151 URREA BEELTRAN PEDRO 153.025.668

TOTAL A DICIEMBRE 31 /2015 2.075.782.479

En cuanto a la pretensión inicial frente a la vigencia 2015 el rtegistro se encuentra debidamente actualizado de acuerdo al reporte del SIPROJ, y reportadas por la oficina jurídica, al corte de diciembre 31 de 2015 hay 14 procesos activos con una pretensión inicial de $ 2.075.782 miles en la ultima valoración; ninguno de estos procesos tiene fallo desfavorable para el hospital. Contablemente se encuentran registradas en la cuenta 89152102 y en la cuenta 93909005. De acuerdo a lo establecideo en el manual de procedimientos de la Contaduría General de la Nación, esta

notas; son emitidas por el contador con fecha de corte 31 de diciembre de 2015 y pretenden explicar las

cifras reveladas en los estados contables del Hospital.

OMAR RIOS TRIANA CONTADOR