HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0 · Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y...

HOSPITAL MILITAR CENTRAL CARACTERIZACIÓN DE PROCESOS : GESTION FINANCIERA CÓDIGO: GF-SUFI-CP-01

SUBPROCESOS: CARTERA, FACTURACION, ADMISIONES,

TESORERIA, COSTOS, PRESUPUESTO, CONTABILIDAD.

FECHA DE EMISIÓN: 03-11-2015

VERSIÓN: 01

SISTEMA DE GESTION INTEGRADO SGI Página 1 de 25

HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0

FT-CLDD-02 V2

OBJETIVO DEL PROCESO

Ejecutar el presupuesto, registrar las transacciones financiera de conformidad a la normatividad vigente expedida por la

Contaduría General de la Nación, generar el pago correspondiente a la prestación de los servicios de salud, así mismo costear y facturar oportuna, veraz y completa los servicios que presta el Hospital Militar Central, garantizando el buen uso

de los recursos, su recaudo y registro, para mantener la sostenibilidad económica y satisfacer las necesidades de los

usuarios.

RESPONSABLE DEL PROCESO Subdirector Financiero.

SUBPROCESO CARTERA

OBJETIVO Recaudar las facturas que adeuden al Hospital Militar Central, por vía pre jurídica, judicial o extrajudicial y soslayar detrimento en el

patrimonio de la Institución.

RESPONSABLE

DEL SUBPROCESO

Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación.

PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE

Internos:

1.Proceso Gestión Financiera –

Subproceso Cartera

2.Proceso de Planeación

Solicitud de las

necesidades del

área (1)

Plan Estratégico / Plan de acción

Institucional de la vigencia (2)

P *Planeación de los recursos para la vigencia del área.

*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área.

a. Necesidades del área

b. Plan de Acción

operativo del área

Internos:

Proceso Gestión Financiera (a) (b)

Subproceso Cartera

(b)

PROCESO GESTION FINANCIERA CODIGO GF-SUFI-CP-01 VERSION 01

Página: 2 de 25

FT-CLDD-02 V2

Código de Ética y

Buen Gobierno (2)

Internos:

1.Subproceso de Facturación

2.Subproceso Tesorería

3.Subproceso

Contabilidad

Facturas (1)

Consignación en cuentas bancarias

del Hospital (2) (3)

Edad de la Cartera

(1)

Facturas enviadas a cobro coactivo (1)

H

*Recuperación de cartera.

*Realizar el procedimiento cobro persuasivo periódicamente.

*Concertar mesas de trabajo con las diferentes entidades una vez agotado el procedimiento de cobro persuasivo.

*Elaborar y radicar a las diferentes entidades resoluciones

de pago avaladas por el jurídico del área.

a. Registro de recaudo en el sistema.

b. Informes de edades

de Cartera.

c. Informes de Mesas de

trabajo cobro jurídico.

d. Certificación de pago por factura y por

entidad.

e. Informe de facturas remitidas a jurídica para

cobro coactivo.

Internos:

Subproceso de Cartera (a) (b) (c)

Internos:

1. Subproceso Cartera

Indicadores del

Subproceso

V *Seguimiento al resultado de los indicadores del subproceso

a. Medición y análisis de los indicadores

Internos:

Subproceso Cartera (a)

Internos:

1.Subproceso

Control Interno

Informe de Auditorías internas

y/o externas de

entes de control (1)

A *Tomar Acciones de Mejora.

a. Planes de mejoramiento.

Internos:

Subproceso Control

Interno (a)


Página: 3 de 25

FT-CLDD-02 V2

Externos:

2.Contraloría 3.DGSM

(2)

Subproceso de Cartera

(a)

Externos:

Contraloría (a) DGSM (a)


Página: 4 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO FACTURACION

OBJETIVO Facturar los servicios de salud prestados, de acuerdo a Manuales Tarifarios y Convenios, según procedimiento administrativo establecido y normatividad vigente.

RESPONSABLE

DEL SUBPROCESO Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación


Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera – Subproceso

Facturación

2.Proceso de

Planeación

Solicitud de las

necesidades del área (1)

Plan Estratégico / Plan

de acción Institucional

de la vigencia (2)

Código de Ética y Buen Gobierno (2)

P *Planeación de los recursos para la vigencia del área.



b. Plan de Acción

operativo del área

Internos:

Proceso Gestión

Financiera (a) (b)

Subproceso

Facturación (b)

Internos:

1.Proceso Urgencias 2. Proceso

Hospitalización

3. Proceso Consulta Externa

4. Proceso Cirugía 5. Proceso Farmacia

Ingreso con

documentación de soportes de la

atención y

procedimientos realizados al paciente

y evidenciados en la historia clínica

(1) (2) (3) (4) (5)

H *Facturación de los Servicios de salud prestados y soportados.

a. Factura.

Internos:

Subproceso

Facturación (a)

Externos:

Pagador (a)

Internos:

1. Subproceso Facturación

Indicadores del Subproceso (1)

V *Seguimiento al resultado de los indicadores del subproceso.

a. Medición y análisis del indicador.

Internos:

Subproceso Facturación (a)


Página: 5 de 25

FT-CLDD-02 V2

Internos:

1.Subproceso Control Interno

Externos:

2. Contraloría

3. DGSM

Internos: Informe de Auditorías

internas y/o externas de entes de control (1)

(2)

Informe de Auditoria

cuentas médicas (3)

A

*Tomara Acciones de Mejora.

a. Planes de

mejoramiento.

Internos:

Subproceso Control Interno (a)

Externos:

Contraloría (a)

DGSM (a)


Página: 6 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO ADMISIONES

OBJETIVO Admitir al usuario mediante número de ingreso en el sistema informático Institución, previa verificación de derechos, cumplimiento de los requisitos administrativos pertinentes y normatividad vigente.

RESPONSABLE

DEL SUBPROCESO Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación


Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera – Subproceso

Admisiones

2.Proceso de

Planeación

Solicitud de las



de acción Institucional

de la vigencia (2)


P * Planeación de los recursos para la vigencia del área

*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área


b. Plan de Acción

operativo del área

Internos:

Proceso Gestión

Financiera (a) (b)

Subproceso Admisiones

(b)

Internos:

1.Proceso de

Urgencias

2.Proceso de Cirugía

3.Proceso Consulta

Externa

4.Proceso

Hospitalización

Externos: 5. DGSM

Orden de medica de hospitalización

(1)(2)(3)(4)

Ordene medica de

salida (1)(2)(3)(4)

Base del CENAF (5)

H

*Ingresar al paciente previa verificación de orden autorizada por la aseguradora y bajo asignación de

número de cuenta.

*Realizar el egreso administrativo del paciente.

*Validar los derechos del paciente.

a. Hospitalización del

paciente con asignación de

cama o con

número de cuenta.

b. Egreso del

paciente.

c. Saldos en mora

Internos:

1.Proceso de Urgencias (a)(b)

2.Proceso de Cirugía

(a)(b) 3.Proceso Consulta

Externa (a)(b) 4.Proceso

Hospitalización (a)(b)

5.Subproceso de

Cartera (c)

Internos:

rondas de verificación

disponibilidad camas / V

*Revisar cuadro de rotación y/o asignación de turnos

según necesidad del área

a. Camas disponibles

y no asignadas

Internos:


Página: 7 de 25

FT-CLDD-02 V2

1. Proceso de

Gestión Financiera – Subproceso de

Admisiones

cruce con censo de

camas asignadas

generado por sistemas (1)

Planilla para reporte de

recargos de admisiones con los turnos de los

funcionarios

Indicadores (1)

*Verificar el censo diario de pacientes (rondas)

*Seguimiento a los indicadores propios de Admisiones

b. Censo diario

c. Cuadro de

asignación de turnos

d. Medición y análisis

de indicadores

Subproceso de

Admisiones (a)(b)(c)

Externos:

Usuarios vinculados a

la DGSM (a)

Internos:

1.Subproceso Control Interno

Externos:

2. Contraloría

3.DGSM

Informe de Auditorías

internas y/o externas de entes de control

(1)(2)

Auditoría de Cuentas

médicas (3)

A *Tomar Acciones de Mejora a. Planes de mejoramiento

Internos:


Externos:

Contraloría (a) DGSM (a)


Página: 8 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO TESORERIA

OBJETIVO Recaudar, emplear y custodiar los fondos de la entidad

RESPONSABLE DEL

SUBPROCESO Líder de Área de Tesorería


Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera

2.Proceso de

Planeación

3.Subproceso Presupuesto

Solicitud de las necesidades del área (1)

Plan Estratégico / Plan de

acción Institucional de la vigencia (2)


Presupuesto asignado de

la vigencia (3)

P

*Planeación de los recursos para la vigencia del área


*Realizar la distribución del PAC

a. Necesidades del

área

b.Aprobación por

el Consejo Directivo del PAC

c. Plan de Acción

operativo del área

Internos:

Proceso Gestión

Financiera (a)

Subproceso de Tesorería

(b)(c)

Internos:

1.Todos los procesos

2.Proceso Consulta

Externa

3.Proceso Urgencias

4.Proceso

Hospitalización

5.Proceso Cirugía

6.Proceso Apoyo diagnostico

Facturas por servicios médicos que se prestan

en el Hospital (2)(3)(4)(5)(6)(7)

Consignaciones de acuerdo a convenio con

la DGSM (8) (11)

Consignaciones varias

otros conceptos del Hospital (1)

Obligación presupuestal

(9)

H

*Realizar recaudos a terceros

*Realizar pagos a terceros

a. Recibo de caja

b. Comprobante de egreso

c. Orden de pago

d. Informes de ingresos y egresos

por conceptos

Internos:

Todas los procesos (a)

Subproceso Tesorería (c) (d)

Externos:

Terceros (a) (b)

DGSM (a)


Página: 9 de 25

FT-CLDD-02 V2

7.Proceso Apoyo

Terapéutico

8.Subproceso Facturación

9. Subproceso

Contabilidad

10. Subproceso

Presupuesto

Externos:

11.DGSM

Cuenta por pagar (10)

Internos:

1.Subproceso Tesorería

Externos:

2.Ministerio de Hacienda y Crédito

Público

3.Banco de la Republica

4. Banco

Promedio mensual de

depósito de inversiones y

saldos (1)

Informe de Cálculos promedios diarios de

cada mes (1)

Informe de Flujo de Caja

(1)

Tasa de Valorización INFOVAL – Ts compra o

venta TEST (2)

Extracto de Deposito

Central de Valores – TEST (3)

V

*Realizar Comité de Inversión Forzosa – (Verificación del

pago de cuentas por pagar, flujo de caja, y liquidez del

Hospital Militar Central).

*Realizar la depuración de las partidas conciliatorias.

a. Acta de

Reunión –

Recomendación de Inversión para

el Hospital Militar

b. Oficio -

Recomendación del Comité de

Inversión Forzosa

c. Promedio mensual de

depósito de

inversiones y saldos

d. Informe de

Cálculos

Internos:

Gestión Gerencial (a)

Proceso de Planeación

(e)

Subproceso Tesorería (e)

Subproceso Contabilidad

(e)

Externo:

Ministerio de Hacienda y Crédito Público (b) (c)

(d)


Página: 10 de 25

FT-CLDD-02 V2

Libros de conciliación

bancaria (1)

Extracto Bancario (4)

Informe de Procesos de pago (1)

promedios diarios

de cada mes

e. Depuración de

las partidas Conciliatorias -

Conciliación Bancaria.

Internos:

1.Subproceso Control

Interno

Externos:

2. Contraloría General de la Republica

Informe de Auditorías internas y/o externas de

entes de control (1) (2)

A *Tomar Acciones de Mejora a. Planes de

mejoramiento

Internos:

Subproceso Control

Interno (a)

Subproceso de Cartera (a)

Externos:

Contraloría General de la

Republica (a)


Página: 11 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO COSTOS

OBJETIVO Determinación de los costos de la entidad de acuerdo a la estructura por centros, servicios y productos.

RESPONSABLE DEL

SUBPROCESO

Líder de Área de Costos


Internos:

1.Proceso Gestión Financiera –

Subproceso Costos

2.Proceso de

Planeación

Solicitud de las


Plan Estratégico / Plan de acción Institucional

de la vigencia (2)

Código de Ética y Buen

Gobierno (2)

P




b. Plan de Acción

operativo del área

Internos:

Proceso Gestión

Financiera (a) (b)

Subproceso Costos

(b)

Internos:

1. Subproceso

Costos

2. Subproceso

Contabilidad

3.Subproceso de

Bienes Activos - Inventarios

4.Proceso Consulta Externa

Cuenta Gastos a

Distribuir (2 )

Recursos para la

prestación de Servicios (3)

Informes de factores de

costos en el Software

Institucional, (productos, mano de

obra y gastos generales) (1) (2)

Solicitud de definición

de tarifas para los

H

*Distribución de Costos Indirectos

*Estructuración de información de costos por centros de

costo y servicio

*Emitir concepto de Tarifas Institucionales

a. Comprobante de distribución

b. Reporte de Costos por

Servicios

c. Costo del

servicio

d. Concepto preliminar de la

tarifa basada en los costos.

Subproceso Contabilidad

(a)

Subproceso Costos (b)

Proceso Gestión Financiera (b) (c) y (d)


Página: 12 de 25

FT-CLDD-02 V2

5.Proceso

Urgencias

6.Proceso

Hospitalización

7.Proceso Cirugía

8. Proceso Apoyo

diagnostico

9.Proceso Apoyo Terapéutico

diferentes servicios que

presta el Hospital Militar

(4) (5) (6) (7) (8) (9)

Internos:

1. Subproceso Costos

2.Proceso Consulta Externa

3.Proceso

Urgencias

4.Proceso

Hospitalización

5.Proceso Cirugía

6. Proceso Apoyo

diagnostico

7.Proceso Apoyo Terapéutico

Informes de Costos por centros (1 )

Estudio de mercado (2) (3) (4) (5) (6) (7)

Indicador (1)

V

*Revisión y Análisis de la información de costos por centros

de costos

*Comparativo de tarifarios con precios de mercado

*Seguimiento a indicadores del Subproceso

a. Informe de costo por servicio

b. Concepto de la

tarifa.

c. Análisis y

resultado del Indicador

Internos:

Proceso de Gestión Financiera (a) (b) (c)

Proceso Consulta Externa (a) (b)

Proceso Urgencias (a) (b)

Proceso Hospitalización (a) (b)

Proceso Cirugía (a) (b)

Proceso Apoyo

diagnostico (a) (b)

Proceso Apoyo

Terapéutico (a) (b)


Página: 13 de 25

FT-CLDD-02 V2

Internos:

1.Subproceso

Control Interno

Externos:

2. Contraloría

Informe de Auditorías internas y/o externas de

entes de control (1) (2)

A *Tomar Acciones de Mejora

a. Planes de

mejoramiento

Internos:


Proceso de Gestión

Financiera (a)

Externos:

Contraloría (a)


Página: 14 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO PRESUPUESTO

OBJETIVO Ejecución del presupuesto para cada vigencia

RESPONSABLE

DEL SUBPROCESO

Líder de Área de Presupuesto


Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera

2.Proceso de

Planeación

Solicitud de las



de acción Institucional de la vigencia (2)


Distribución del

presupuesto para cada

vigencia (2).

P



*Verificar e informar el avance de la ejecución presupuestal de la vigencia

a. Necesidades del

área

b. Elaboración de Certificados de

disponibilidad presupuestal

c. Elaboración Compromiso

Presupuestal

d. Plan de Acción

operativo del área.

Internos:

Proceso Gestión

Financiera (a)

Subproceso de

Presupuesto (d)

Proceso de Gestión Humana (b) y (c)

Procesos de Gestión Jurídica (b) y (c).

Proceso de Adquisición

de Bienes y Servicios (b) y (c).

Internos:

1. Proceso Gestión

Humana

2. Proceso Gestión Jurídica

3. Proceso

Contratos, ordenes de

servicios y actos administrativo (1), (2),

y (3)

Propuesta de traslados

internos (4) y (5)

Acuerdos a nivel decreto de liquidación

H

*Emisión documento soporte para ejecutar la cadena presupuestal

*Traslados internos a nivel de decreto con autorización Concejo Directivo

*Traslados internos con resolución interna

a. Registro

Presupuestal

b. Cuentas por pagar

c. Resolución Interna

Internos:

Proceso de Gestión

Humana (a) y (b)

Proceso de Gestión

Jurídica (a) y (b)

Proceso de Adquisición de Bienes y Servicios (a)


Página: 15 de 25

FT-CLDD-02 V2

Adquisición de

Bienes y Servicios

4. Proceso Gestión

Financiera

5. Proceso de Planeación

6.Consejo Directivo

(6) y (b)

Proceso de Gestión Financiera (a), (b) y (c)

Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera

Reportes de Ejecución

presupuestal de los aplicativos financieros

(1)

Indicadores (1)

V

*Revisión y seguimiento de información y elaboración de informes de ejecución presupuestal

*Seguimiento a indicadores del Subproceso.

a. Informe Ejecución

Presupuestal

b. Análisis y

resultado del Indicador

Internos:

Todos los procesos(a)

Proceso Gestión

Financiera (b)

Internos:

1.Subproceso de

Control Interno

Externos:

2.Ministerio de

Hacienda

3.GSED

4.Contraloría

General de la Nación

Informes de auditoría de entes internos (1)

Informes de auditoría de entes externos (2),

(3) y (4)

A *Tomar Acciones de mejora a. Planes de

mejoramiento

Internos:

Subproceso de Control Interno (a)

Proceso de Gestión Financiera (a)

Externos:

Ministerio de Hacienda (a)

GSED (a)

Contraloría General de la Nación (a)


Página: 16 de 25

FT-CLDD-02 V2

SUBPROCESO CONTABILIDAD

OBJETIVO Realizar el control y registro de los gastos e ingresos y demás operaciones económicas que realiza el Hospital Militar Central.

RESPONSABLE DEL SUBPROCESO

Jefe Unidad Financiera


Internos:

1.Proceso Gestión

Financiera

2.Proceso de

Planeación Externos: 3.Ministerio de Hacienda

4.Ministerio de Defensa Nacional 5.Contraloría General de la Republica

Solicitud de las

necesidades del área

(1)

Plan Estratégico / Plan de acción Institucional

de la vigencia (2)

Código de Ética y Buen

Gobierno (2) Normatividad aplicable (3) (4) y (5)

P

*Planeación de los recursos para la vigencia del área.


*Análisis y actualización permanente de la normatividad aplicable al proceso contable.

a. Necesidades del

área.

b. Plan de Acción

operativo del área. b. Elaboración y/o actualización de Procedimientos

internos.

Internos: Proceso Gestión Financiera (a) Subproceso Contabilidad (b)(c)

Internos:

1.Proceso Talento Humano 2.Proceso Gestión

Jurídica 3.Subproceso Presupuesto 4.Subproceso Tesorería

Documentos soportes de las transacciones financieras (1)(2)(3)(4)(5)(6)

Relación Retenciones pagos efectuados en el periodo (4) Libros de bancos extractos y demás soportes bancarios (4)

H

*Recepcionar, verificar, analizar y ajustar documentos fuente del área contable. *Revisión y presentación de las declaraciones tributarias. *Elaboración de las conciliaciones bancarias.

a. Estados Financieros b. Borradores de

declaraciones tributarias. c. Conciliaciones bancarias

Internos: Dirección y Subdirecciones (a) Subproceso Tesorería (b)

Subproceso de Cartera © Externos: Contaduría General de la Nación(a) Contraloría General de la


Página: 17 de 25

FT-CLDD-02 V2

NORMATIVIDAD

CARTERA

Decreto 56 de 14 de enero de 2015 Establece termino de prescripción aplicable al contrato de seguro, estableciendo un criterio inequívoco para el cobro de

las acreencias a favor del hospital. Ley 1753 artículo 78 de 9 de junio de 2015 Supresión de Cuotas Partes Pensionales.

Ley 1122 de 09 de enero de 2007. Financiación, equilibrio entre los actores del sistema, racionalización, y mejoramiento en la prestación de servicios de

salud, fortalecimiento en los programas de salud pública y de las funciones de inspección, vigilancia y control y la organización y funcionamiento de redes

para la prestación de servicios de salud.

Ley 1564 de 12 julio de 2012. Establece en artículo 94 la forma de interrumpir la prescripción y evitar que entidades excusen el pago de las obligaciones

argumentando este fenómeno. Ley 1437 de 18 de enero de 2011. Establece las acciones y requisitos para acceder a la administración de justicia. Además fija parámetros que se deben

seguir entendiendo la naturaleza jurídica.

Ley 1438 de 19 de enero de 2011. Ley aplicada en cartera para establecer casos en la que la Súper Salud es competente para conocer de las controversias

con las EPS, términos de trámite de glosas y base jurídica para hacer los correspondientes estados de carteras.

5.Subproceso Activos Fijos 6.Subproceso Inventarios

República(a) Planeación Nacional(a) Ministerio de Hacienda y Crédito Publico (a) GSED (a) Ministerio de Defensa(a) Público en General(a)

Internos: 1. Proceso Gestión Financiera

Informes de producción financiera de las áreas (a)

V *Análisis y comparación de los estados financieros y cálculo de sus indicadores financieros.

a. Análisis financieros de las cifras de los estados financieros

Internos: 1.Entes Internos Externos: 2. Entes Externos

Internos: 1.Subproceso Control Interno Externos: 2. Contraloría

Informes de Auditorías Internas y Externas(1)

A *Tomar Acciones de mejora a. Planes de mejoramiento

Internos: 1. .Subproceso Control Interno (a) Externos: 2. Contraloría (a)


Página: 18 de 25

FT-CLDD-02 V2

NORMATIVIDAD

Resolución 788 de 25 agosto de 2010. Se crea el manual para cobro en sus dos etapas el coactivo y el persuasivo.

Resolución 823 de 07 septiembre de 2010. Contiene la etapa de identificación de la obligación, la etapa de cobro persuasivo y la etapa de cobro coactivo a

fin de materializar el reglamento interno de recaudo.

Decreto 4747 de 12 de julio de 20007. Establece los términos de glosa que se presentan hasta el momento de entrar en vigencia la ley 1438, de igual

forma imponía parámetros para el trámite de glosa y su contestación.

Ley 1066 de 29 julio de 2006. Gestión del recaudo de cartera pública. Conforme a los principios que regulan la Administración Pública contenidos en el

artículo 209 de la Constitución Política, los servidores públicos que tengan a su cargo el recaudo de obligaciones a favor del Tesoro Público deberán realizar su gestión de manera ágil, eficaz, eficiente y oportuna, con el fin de obtener liquidez para el Tesoro Público.

Ley 490 artículo 4 de 30 diciembre de 1998. Reconocimiento y liquidación de pensiones.

Ley 100 de 1993 artículos 121 de 01 abr de 2094. Cobro de Cuotas Partes Pensionales

Decreto 2649 de 29 diciembre de 1993. Aplicado por las personas que están obligadas a llevar contabilidad.

Decreto 624 de 30 marzo de 189. Establece la posibilidad de aplicar el cobro coactivo a cargo de la entidad.

Ley 33 de 1985, artículo 2, de 29 de enero de 1985. Repetición de cuotas partes pensionales a las cajas de previsión.

FACTURACIÓN Y ADMISIONES Resolución Número 005521 de 27 de diciembre de 2013. Por la cual se aclara y actualiza el Plan Obligatorio de Salud (POS).

Circular 000010 de 2013. Por la cual se imparten instrucciones respecto de la prestación del servicio de salud en niños y niñas.

Decreto Número 19 de 10 de enero de 2012. Por la cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios

existentes en la Administración Pública.

Resolución 4331 de 19 de diciembre 2012. Diario Oficial No. 48.651 de 21 de diciembre de 2012. Por medio de la cual se adiciona y modifica parcialmente la Resolución número 3047 de 2008, modificada por la Resolución número 416 de 2009.

Resolución número 3026 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en

los planes de beneficios con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA. Resolución 1020 de 2011. Mediante la Resolución 1020, del 31 de marzo de 2011 y en desarrollo del decreto 4474 de 2010, el Ministerio de la Protección

Social estableció unos valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficios con cargo a

los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA).

Resolución 1697 de mayo 18 de 2011, D.O. 48.075, de mayo 20 de 2011. Por la cual se modifica parcialmente la tabla contenida en el artículo 1° de la

Resolución Número 00003470 de agosto 18 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficencia con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA.

Resolución Número 00004316 de septiembre 27 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficios con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA).


Página: 19 de 25

FT-CLDD-02 V2

NORMATIVIDAD

Ley 1438 de 2011. Esta ley tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, a través de un modelo de prestación del

servicio público en salud que en el marco de la estrategia Atención Primaria en Salud permita la acción coordinada del Estado, las instituciones y la

sociedad para el mejoramiento de la salud y la creación de un ambiente sano y saludable, que brinde servicios de mayor calidad, incluyente y equitativo,

donde el centro y objetivo de todos los esfuerzos sean los residentes en el país. Se incluyen disposiciones para establecer la unificación del Plan de Beneficios para todos los residentes, la universalidad del aseguramiento y la garantía de portabilidad o prestación de los beneficios en cualquier lugar del

país, en un marco de sostenibilidad financiera. Acuerdo 029 CRES de 2011. Por el cual se sustituye el acuerdo 028 de 2011 de la CRES, que define, aclara y actualiza integralmente el Plan Obligatorio de

Salud.

Acuerdo 028 CRES de 2011. Por el cual se Actualiza el Plan Obligatorio de Salud.

Resolución 5229 de 2010 modificada por el artículo 1° de la Resolución 005 de 2011 y el artículo 1° de la Resolución 1020 de 2011.

Acuerdo 008 CRES de 2009. Por el cual se aclaran y actualizan integralmente los Planes Obligatorios de Salud de los Regímenes Contributivo y Subsidiado.

Circular Externa Número. Rad 179761 27 de junio de 2008. Anexos Técnicos de los Formularios para la Presentación de las Reclamaciones con Cargo a la

Subcuenta ECAT del FOSYGA. Resolución 3047 de 2008. Por medio de la cual se definen los formatos, mecanismos de envío, procedimientos y términos a ser implementados en las

relaciones entre prestadores de servicios de salud y entidades responsables del pago de servicios de salud, definidos en el Decreto 4747 de 2007.

Decreto 4747 de 2007. Por medio del cual se regulan algunos aspectos de las relaciones entre los prestadores de servicios de salud y las entidades

responsables del pago de los servicios de salud de la población a su cargo, y se dictan otras disposiciones.

Decreto Número 3990 de octubre 17 de 2007. Por el cual se reglamenta la Subcuenta del Seguro de Riesgos Catastróficos y Accidentes del Tránsito del

Fondo de Solidaridad y Garantía, FOSYGA, se establecen las condiciones de operación del aseguramiento de los riesgos derivados de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito, eventos catastróficos y terroristas, las condiciones generales del seguro de daños corporales causados a

las personas en accidentes de tránsito, SOAT, y se dictan otras disposiciones. Decreto Número 4747 de diciembre 7 de 2007. Por medio del cual se regulan algunos aspectos de las relaciones entre los prestadores de servicios de

salud y las entidades responsables del pago de los servicios de salud de la población a su cargo, y se dictan otras disposiciones.

Ley 1122 de 2007. La presente Ley tiene como objeto realizar ajustes al Sistema General de Seguridad Social en Salud, teniendo como prioridad el

mejoramiento en la prestación de los servicios a los usuarios. Con este fin se hacen reformas en los aspectos de dirección, universalización, financiación,

equilibrio entre los actores del sistema, racionalización, y mejoramiento en la prestación de servicios de salud, fortalecimiento en los programas de salud pública y de las funciones de inspección, vigilancia y control y la organización y funcionamiento de redes para la prestación de servicios de salud.

Decreto 2423 SOAT de 2006. Que de conformidad con el numeral 10o. del artículo 172 de la Ley 100 de 1993, corresponde como función al Consejo

Nacional de Seguridad Social en Salud, recomendar el régimen y los criterios que se deben adoptar por parte del Gobierno Nacional, para establecer las tarifas de los servicios prestados por las entidades hospitalarias.

Resolución 5261. MAPIPOS de 1996. Por el cual se establece el Manual de Actividades, procedimientos e intervenciones del Plan Obligatorio de Salud en el

Sistema General de Seguridad Social en Salud. Para garantizar el acceso a los contenidos específicos del Plan Obligatorio de Salud, la calidad de los servicios y el uso racional de los mismos.

Manual Tarifario ISS. Acuerdo 256 de 2001. Por el cual se aprueba el "manual de tarifas" de la entidad promotora de salud del seguro social “EPS-ISS.


Página: 20 de 25

FT-CLDD-02 V2

NORMATIVIDAD

Resolución Número 5261 agosto 5 de 1994. Por la cual se establece el Manual de Actividades, Intervenciones y Procedimientos del Plan Obligatorio de

Salud en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Ley 100 de 1993. Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se dictan otras disposiciones. Define, Regula, da competencias en Salud,

Pensiones, riesgos profesionales, Afiliación y registro de los usuarios a los diferentes regímenes para la prestación de Servicios.

REGIMENES ESPECIALES FUERZAS ARMADAS Y DE POLICIA NACIONAL:

Resolución Número 0406 10 de marzo de 2015.

Resolución Número 8406 de marzo 10 de 2015. “Por la cual se crea el Comité Técnico Científico de Autorización de Medicamentos fuera de Manual Único

de Medicamentos y Terapéutica del SSMP”. Acuerdo 052 de 2013.

Acuerdo 046 de 2007. Manual único de medicamentos Modifica el 042.

Acuerdo 042 de 2005. Manual único de medicamentos.

Acuerdo Número 002 de 2001. Por el cual se establece el Plan de Sanidad Militar y de Policía.

DEFINICIÓN DE SANIDAD MILITAR Y POLICIAL. Para los efectos del presente Decreto se define la Sanidad como un servicio público esencial de la logística

militar y policial, inherente a su organización y funcionamiento, orientada al servicio del personal activo, retirado, pensionado y beneficiario.

Decreto Ley 1795 de 2000. Del sistema de Salud de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional.

TESORERIA

Decreto 1525/2008 Por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial.

COSTOS

Ley 100 Art. 185 Establece que toda IPS debe llevar una contabilidad para conocer sus costos

Plan General de Contabilidad Publica En el que se establecen normas técnicas para el registro en las cuentas de costo.

Decreto 2423 de 1996 Por el cual se determina la nomenclatura y clasificación de los procedimientos médicos, quirúrgicos y hospitalarios del Manual

Tarifario y se dictan otras disposiciones.

Acuerdo 256 de 2001 Por el cual se aprueba el "Manual de Tarifas" de la Entidad Promotora de Salud del Seguro Social "eps-iss".

PRESUPUESTO

Estatuto Orgánico de presupuesto, Decreto 111 de 1996, Congreso de la Republica. Es por el cual se compilan las leyes 38 de 1989, la ley 79 de

1994 y ley 225 de 1995.

Decreto 568 de 1996. Es por la cual se reglamenta la ley 38 de 1989, la ley 179 de 1994, y la ley 225 de 1995. Plan financiero, Vigencias Futuras.


Página: 21 de 25

FT-CLDD-02 V2

NORMATIVIDAD

Decreto 4730 de 2005. Por la cual se reglamentan normas orgánicas de presupuesto.

Decreto 1957 de 2007. Por la cual se reglamentan normas orgánicas de presupuesto.

Ley 819 de 2003. Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras

disposiciones.

Ley Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y Ley de apropiaciones para cada vigencia fiscal.

Decreto “Por la cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para cada vigencia fiscal

CONTABILIDAD

Resolución 414 del 08 de septiembre de 2014 Por la Cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para

algunas empresa sujetas a su ámbito y se dictan otras disposiciones

Resolución 139 del 24 de marzo de 2015 Por la cual se incorpora, como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco normativo para empresas

que no cotizan en el mercado de valores; y que no captan ni administran ahorro del público; y se define el Catálogo General de Cuentas que utilizarán las

entidades obligadas a observar dicho marco”

Resolución 437 del 12 de agosto de 2015 Por la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría

General de la Nación para las entidades públicas sujetas al ámbito de la Resolución 414 del 8 de septiembre de 2014.

INDICADORES DOCUMENTACIÓN RECURSOS VALORES

CARTERA

Disminuir la edad promedio de cartera.

Aumento del porcentaje de recaudo de cartera promedio.

ADMINISIONES

Camas disponibles/camas asignadas

Se tendrá en cuenta cada uno de

los siguientes documentos (según

aplique):

- Manuales propios para el área.

- Procedimientos propios del área.

- Instructivos propios para la

Los recursos requeridos para el

funcionamiento del proceso, se

ilustran a continuación, siendo

coherentes con la gestión que se

desempeña para la atención

institucional y sus

requerimientos.

De acuerdo al manual de

Compromiso.

Respeto.

Lealtad.

Transparencia.


Página: 22 de 25

FT-CLDD-02 V2


FACTURACION

Egresos facturados en el periodo

Glosa en el periodo

Monitoreo al comportamiento de lo facturado Vs. de la glosado

Valor total facturado en el periodo Porcentaje de glosa en el periodo

Glosa definitiva

Aumenta en la facturación

Valor en la conciliación

Oficina según aplique.

- Formatos.

Que a la fecha, se encuentren

vigentes y que requiera el área

para la gestión y normal

funcionamiento.

funciones vigente en la

institución y los requerimientos

de talento humano para el

normal funcionamiento del

proceso.

Los requeridos en recursos físicos

y tecnológicos para la atención y

prestación de las actividades

propias.

Humanización.

Trabajo en equipo.

Austeridad.


Página: 23 de 25

FT-CLDD-02 V2


TESORERIA

Eficiencia en la realización de los pagos:

Pagos realizados / Presupuesto obligado

COSTOS

Participación costo sobre las ventas: Costo

de ventas/ Ventas

Rentabilidad por unidad Funcional: Ingresos

– Costos de la Unidad Funcional

PRESUPUESTO

Eficacia Presupuestal: Presupuesto

comprometido / Apropiación presupuestal

Eficacia Ejecución Presupuestal de

Contratos: Presupuesto Obligado / Presupuesto

Comprometido


Página: 24 de 25

FT-CLDD-02 V2


CONTABILIDAD

RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE - ANTICIPOS

(sin Anticipos) PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA ACT. CTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA ACT. CTE - INVENTARIOS -ANTICIPOS

(Sin Anticipos) PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO ACT. CTE. - PASIVO CTE.

CAPITAL DE TRABAJO ACT. CTE. - ANTICIPOS - PASIVO CTE.

(Sin Anticipos)

ROTACION CXC DIAS CTA. X COBRAR (1409 + 1470)

VENTAS

ROTACION INVENT. DIAS INVENTARIOS

COSTO VENTAS

ROTACION CXP DIAS CTA. X PAGAR ( 24 )

COSTO VENTAS

MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA

VENTAS NETAS

UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS

MARGEN OPERACIONAL UTILIDAD OPERACIONAL

VENTAS NETAS

MARGEN NETO UTILIDAD NETA


Página: 25 de 25

FT-CLDD-02 V2

Convenciones: P: Planear H: Hacer V: Verificar A: Actuar

HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0 · Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y...

Documents

Transcript of HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0 · Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y...