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HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO – CALDAS E.S.E.

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS - RIOSUCIO CALDAS E.S.E. Vers ión 1

NIT : 890'801.989-5

ESTADO COMPARATIVO DE LA SITUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(CIFRAS EN PESOS)

Dec-18 Dec-17 Dec-18 Dec-17

CODIGO ACTIVO Notas CODIGO PASIVO Notas

CORRIENTE 11,051,561,406 8,913,339,943 CORRIENTE 3,285,567,385 2,472,541,173

11 EFECTIVO (1) 3,718,798,829 2,497,070,302 23 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0

1105 CAJA 744,655 810,568 2302 CREDITOS OBTENIDOS 0 0

1110 BANCOS Y CORPORACIONES 3,604,618,506 2,382,824,066 2322 INTERESES CREDITOS OBTENIDOS 0 0

1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 113,435,668 113,435,668

24 CUENTAS POR PAGAR (8) 1,548,131,527 723,747,185

12 INVERSIONES (2) 24,574,322 24,574,322

1222 INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ A VALOR DE MERCADO (VALOR RAZONABLE) CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (OTRO RESULTADO INTEGRAL)24,574,322 24,574,322 2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NALES 488,341,883 388,164,102

1280 PROVISION PARA PROTECCION INV. 0 0 2407 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 561,442,429 0

2424 DESCUENTOS DE NOMINA 3,655,763 3,751,485

13 CUENTAS POR COBRAR 6,382,619,076 5,876,457,316 2436 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 134,534,942 97,780,164

1319 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 6,362,434,918 5,863,141,556 2460 CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE 0 0

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 20,184,158 13,315,760 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 360,156,510 234,051,434

15 INVENTARIOS (4) 399,397,556 515,238,003 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1,237,435,858 1,248,793,988

1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 399,397,556 515,238,003 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO1,237,435,858 1,248,793,988

1580 PROVISION PARA PROTECCION DE INVENTARIOS 0 0 2514 PENSIONES POR PAGAR 0 0

19 OTROS ACTIVOS (5) 526,171,623 0 27 PROVISIONES 500,000,000 500,000,000

1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 665,117 0 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 500,000,000 500,000,000

1902 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO525,506,506 0 2715 PROVISION PARA PREST.SOCIALES 0 0

NO CORRIENTE 9,890,154,201 9,972,709,730 29 OTROS PASIVOS 0 0

2910 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 0

13 CUENTAS POR COBRAR 2,272,267,833 1,726,454,884

1385 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 4,187,968,240 2,771,058,741

1386 PROVISION PARA DEUDORES (CR) -1,915,700,407 -1,044,603,857 NO CORRIENTE 0 0

16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (6) 7,617,886,368 7,510,664,360

1605 TERRENOS 450,348,950 450,348,950

1640 EDIFICACIONES 5,630,892,381 5,630,892,381 TOTAL PASIVO 3,285,567,385 2,472,541,173

1645 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 50,000,000 50,000,000

1650 REDES, LINEAS Y CABLES 0

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 23,511,861 23,511,861 PATRIMONIO (9) 17,656,148,222 16,413,508,500

1660 EQUIPO CIENTIFICO 2,282,548,607 1,977,804,107

1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 455,366,478 412,721,042 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 17,656,148,222 16,413,508,500

1670 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION445,222,281 409,004,010 3208 CAPITAL FISCAL 11,601,689,988 10,816,466,516

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION-ELEVAC.552,413,716 552,413,716 3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0

1680 EQUIPO DE COMEDOR-COCINA-DEP. 41,301,453 41,301,453 3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,116,151,260 785,223,472

1685 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -2,313,719,359 -2,037,333,160 3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN4,938,306,974 4,811,818,512

19 OTROS ACTIVOS (5) 0 735,590,486

1970 INTANGIBLES 194,142,477 194,142,477 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,941,715,607 18,886,049,673

1975 SOFTWARE -194,142,477 -164,248,881

1902 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO0 705,696,890

CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS (10) 0 0

TOTAL ACTIVO 20,941,715,607 18,886,049,673 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 3,767,675,113 3,767,675,113

92 ACREEDORAS FISCALES 0 0

93 ACREEDORAS DE CONTROL 0 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (7) 0 0 99 ACREEDORAS POR CONTRA -3,767,675,113 -3,767,675,113

81 DERECHOS CONTINGENTES 478,000,000 478,000,000

82 DEUDORAS FISCALES 0 0

83 DEUDORAS DE CONTROL 1,726,478,844 1,749,056,461

89 DEUDORAS POR CONTRA -2,204,478,844 -2,227,056,461

WILSON DIDIER CARMONA DUQUE

GERENTE ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA

REVISOR FISCAL

LUISA FERNANDA DUEÑAS GARCIA

CONTADOR TP.250843-T

Fecha de Publicación: 08 Abril 2019

Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799

Fax: 859 18 67 / NIT. 890.801.989 – 5 / www.hospitalriosucio.gov.co


Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799 Fax: 859 18 67 / NIT. 890.801.989 – 5 / www.hospitalriosucio.gov.co

Vers ión 1

CODIGO CONCEPTO Notas Dec-18 Dec-17

INGRESOS OPERACIONALES 17,987,203,749 15,209,646,504

43 VENTA DE SERVICIOS 11 17,734,729,741 15,209,646,504

4312 SERVICIOS DE SALUD 17,757,475,340 15,209,646,504

4395 DEV.REBAJAS Y DCTOS. EN VTA. SERVICIOS (22,745,599) 0

44 TRANSFERENCIAS 12 252,474,008 0

4428 CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL 252,474,008 0

COSTOS DE VENTAS 13 12,220,272,124 10,517,300,632

63 COSTOS DE VENTAS DE SERVICIOS 12,220,272,124 10,517,300,632

6310 SERVICIOS DE SALUD 12,220,272,124 10,517,300,632

GASTOS OPERACIONALES 4,542,033,304 4,214,018,259

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 14 3,428,247,848 3,088,550,757

5101 SUELDOS Y SALARIOS 510,897,178 493,549,632

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 11,502,819 10,587,843

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 146,723,367 145,468,696

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 28,271,187 27,031,676

5107 PRESTACIONES SOCIALES 174,878,488 238,660,469

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 1,977,560,791 1,714,030,560

5111 GASTOS GENERALES 567,139,395 454,550,299

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TAZAS 11,274,623 4,671,582

53 PROVISIONES-AGOTAMIENTO-DEPRECIACIONES Y AMORTIZAC.1,113,785,456 1,125,467,502

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 1,007,612,937 673,027,965

5350 DETERIORO DE INVENTARIOS 538,173 2,365,272

5360 DEPRECIACION DE PROPIEDAD-PTA Y EQUIPO 94,009,058 94,974,293

5366 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 11,625,288 15,099,972

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 0 340,000,000

EXCEDENTE (DEFICIT)OPERACIONAL 1,224,898,321 478,327,613

48 OTROS INGRESOS 821,924,370 853,371,083

4802 FINANCIEROS 60,484,927 76,672,585

4808 OTROS INGRESOS 761,439,443 776,698,498

58 OTROS GASTOS 930,671,431 546,475,224

5802 COMISIONES 645,563 1,270,521

5804 FINANCIEROS 265,826,935 277,856,966

5890 GASTOS DIVERSOS 664,198,933 267,347,737

EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO (7) 1,116,151,260 785,223,472

WILSON DIDIER CARMONA DUQUE ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA

GERENTE REVISOR FISCAL



ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL


Fecha de Publicación: 08 Abril 2019

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS - RIOSUCIO CALDAS E.S.E.

NIT : 890'801.989-5

(CIFRAS EN PESOS)

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO – CALDAS E.S.E.

Vers ión 1

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017 (1) 16,413,508,500

VARIACIONES PATRIMONIALES EN EL AÑO 2017-2018 (2) 1,242,639,722

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018 (3) 17,656,148,222

CODIGO INCREMENTOS (4) 1,242,639,722

3208 CAPITAL FISCAL 785,223,472

3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 330,927,788

3268 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN126,488,462

DISMINUCIONES (5) -

1,242,639,722

WILSON DIDIER CARMONA DUQUE ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA

GERENTE REVISOR FISCAL



HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS - RIOSUCIO CALDAS E.S.E.

NIT : 890'801.989-5

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


Fecha de Publicación: 08 Abril 2019(CIFRAS EN PESOS)




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


NOTA 1. INFORMACION DE LA EMPRESA

Naturaleza Jurídica y Funciones de Cometido Estatal:

EL Hospital Departamental San Juan de Dios es una Institución Prestadora de Servicios de

Salud de I y II nivel de complejidad, con reconocimiento de Personería Jurídica mediante la Resolución ejecutiva No. 1 de 1939, transformada en E.S.E. departamental a través de la

Ordenanza No. 289 de Diciembre de 1.998 y derogada en Marzo de 2002 por el Tribunal Contencioso Administrativo de Caldas, año en el cual cambió su naturaleza como IPS de

segundo nivel del orden Departamental adscrita a la Dirección Territorial de Salud de Caldas, finalmente fue constituida como una Empresa Social del Estado orden departamental a través de la ordenanza número 561 de diciembre de 2006 de la Asamblea Departamental de

Caldas. NOTA 2. BASES PARA LA PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.

Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el Marco Normativo para Empresas que No Cotizan en el Mercado de Valores, y que no captan ni

administran Ahorro del Público. Dicho marco hace parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el

organismo de regulación contable para las entidades públicas colombianas.

La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación

contenidos en la Norma de presentación de estados financieros. Adicionalmente,

incorpora revelaciones de las Normas que hacen referencia a políticas contables

generales y estimaciones, que son aplicables a los hechos económicos del caso.

CRITERIO DE MATERIALIDAD

En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se

ha omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la empresa originados durante los periodos

contables presentados. Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799 Fax: 859 18 67 / NIT. 890.801.989 – 5 / www.hospitalriosucio.gov.co


PERIODO CUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS

Corresponde a los estados de situación financiera con corte al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, y los estados de resultado integral, estados de flujo de efectivo y estados de cambios en el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017.

POLITICA CONTABLE DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E reconocerá como efectivo o equivalentes de efectivo, aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor.

Su convertibilidad en estricto efectivo está sujeta a un plazo no mayor a los tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

El efectivo restringido se deberá reconocer al momento en que se genera una entrada de dinero proveniente de un tercero para una destinación específica, o cuando se genera algún tipo de restricción sobre cuentas bancarias o equivalentes de efectivo.

Este rubro está compuesto por las siguientes categorías:

Caja: Está compuesta por los rubros de Caja General y corresponden a los importes netamente de efectivo con los que se cuenta a la fecha de cierre. Solo es destinada para el

recaudo de efectivo (producto del recaudo de facturación, copagos y otros ingresos); las salidas son por concepto de consignaciones efectuadas a las cuentas bancarias y pagos a terceros.

Caja Menor: destinada exclusivamente a sufragar gastos ocasionados para la adquisición de bienes y/o servicios de menor cuantía. La legalización de gastos debe de realizarse dentro del mes que se informa, su reglamento consta en el acto administrativo de constitución, para lo cual se expide una resolución por cada período contable.

Bancos: Está compuesta por los rubros de Cuentas corrientes, de ahorros y Fiducias, corresponde a los recursos depositados en instituciones financieras; a la fecha de cierre, estas partidas quedan debidamente conciliadas, para reflejar el saldo de efectivo mantenido por el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

Equivalentes al Efectivo: Esta cuenta está compuesta entre otros por los siguientes rubros: Cheques, debido a que su conversión en efectivo está sujeta a aceptaciones bancarias y el lapso de esta aceptación.



De existir sobregiros bancarios, estos se consideran como actividad de financiamiento, debido a su condición de exigible por el banco y su identificación será por el saldo que cada entidad bancaria al final de determinado período, reclasificándolo del equivalente de efectivo.

La gestión del efectivo comprende también la inversión de los sobrantes de efectivo y equivalentes al efectivo siempre y cuando se vayan a utilizar en el ciclo normal de la operación; cuando existan recursos invertidos con destinación específica o restringida, no se catalogarán como equivalentes de efectivo.

Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares para cumplir los compromisos de pago a corto plazo. Una inversión financiera para que pueda ser calificada como equivalente al efectivo, debe poder ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor. Por tanto, una inversión así será equivalente al efectivo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Los flujos de efectivo no incluyen ningún movimiento entre las partidas que constituyen el efectivo y equivalentes al efectivo, puesto que estos componentes son parte de la gestión de efectivo del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E más que de sus actividades de operación, de inversión o financiación.

POLITICA CONTABLE DE INVERSIONES

E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E,

reconocerá un instrumento financiero cuando exista un contrato que da lugar a un activo

financiero y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra entidad.

Los instrumentos financieros básicos que quedan dentro de esta política son los que cumplen

con las condiciones del párrafo 1.1 del Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo de la

resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina normas para el

reconocimiento, medición, revelación, y presentación de los hechos económicos de las

empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro

del público.

1. Inversiones en instrumentos de patrimonio de otra entidad (acciones, bonos convertibles en acciones, acciones preferentes, cuotas o partes de interés social).

2. Inversiones en Certificados de Depósito a Término.

3. Inversiones en Cédulas de Capitalización.



POLITICA CONTABLE DE CUENTAS POR COBRAR

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E

reconocerá como cuentas por cobrar, todos los contratos que da lugar a un activo financiero

(Instrumentos de deuda como, pagarés, cuentas por cobrar y compromisos de recibir un

préstamo).

Los siguientes son los rubros que el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO - CALDAS E.S.E manejará dentro de sus operaciones; así mismo se detallaran

los plazos y las condiciones normales de crédito:

DEUDORES POR LA PRESTACION DE SERVICOS DE SALUD.

Servicios prestados no facturados: Corresponde a los servicios que el Hospital presta a

sus usuarios, pero que están pendientes de facturar a la respectiva entidad responsable del

pago.

Servicios facturados pendientes de radicar: Corresponde a los servicios facturados a las

entidades responsables de pago, pero que aún no han sido radicados ante las mismas.

Servicios con facturación radicada: Corresponde a los servicios efectivamente facturados

y radicados ante las entidades responsables de pago. El plazo máximo estimado de pago, y

por las circunstancias especiales de giro de recursos del sector salud, es de 180 días. A

partir de este plazo aplica el deterioro de valor de la cuenta por cobrar utilizando el método

de Valor Presente Neto VPN, la cual se calculará por la tasa promedio de colocación en el

mercado certificada por el Banco de la Republica. Para determinar las cuentas por cobrar de difícil recaudo, se tomará la cartera radicada superior a un año.

Servicios prestados a particulares: Corresponde a los servicios que se prestan

directamente a los usuarios que asumen directamente el costo de estos servicios; por lo

tanto estos se facturan y radican en el momento de la prestación del servicio. El pago es

exige de manera inmediata, en caso de negociación es la pactada con el área de trabajo

social según su condición socioeconómica. Se debe tener presente el tiempo de prescripción

de las letras de cambio.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Avances y anticipos entregados: Estos anticipos se utilizan para adquisición de

bienes y servicios, para el desarrollo del objeto social del Hospital.



MEDICIÓN

Medición Inicial


medirá las cuentas por cobrar inicialmente al precio de la transacción incluyendo los costos

de transacción.

Si el acuerdo constituye una transacción de financiación el HOSPITAL DEPARTAMENTAL

SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E (fuera de las condiciones normales de

crédito, establecidas en el numeral anterior) medirá el activo financiero por el valor presente

de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de

deuda similar (Interés implícito).

Medición Posterior

Las cuentas por cobrar posteriormente se medirán al costo amortizado bajo el método del interés efectivo cuando superen los 180 días de radicación.

Una cuenta por cobrar deberá medirse al costo amortizado se cumplen las dos condiciones

siguientes: a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, es decir cuyo objeto es

mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales y b) Las condiciones

contractuales de la cuenta por cobrar dan lugar, en fechas especificadas a flujos de efectivo

que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente

(descritos en el numeral de reconocimiento, para cada una de las líneas de crédito).

Las cuentas por cobrar en condiciones normales de crédito (descritas en el numeral de

reconocimiento para cada una de las líneas de crédito) se medirán al importe no descontado

del efectivo que se espera recibir.

En el momento que se presente mora en el pago estipulada (180 días), o la línea de crédito establezca una tasa de interés, esta cuenta por cobrar se medirá al costo amortizado.

Se revisarán las estimaciones de cobros y se ajustará el importe en libros de las cuentas por

cobrar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados ya revisados.

Se dará de baja a la cuenta por cobrar si se expira o se liquidan los derechos contractuales

adquiridos o por decisión jurídica, o que el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE

DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y

ventajas inherentes de las cuentas por cobrar.



DETERIORO DEL VALOR

Al final de cada período sobre el que se informa se evaluará si existe evidencia objetiva de

incobrabilidad cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una estimación para

cuentas incobrables.


evaluará la existencia del deterioro en las cuentas por cobrar, realizando un análisis de

cartera por edades y sus prescripciones, estableciendo las cuentas por cobrar vencidas, que

a su vez la gerencia verificará y procederá a hacer la gestión de cobro.

Se medirá el valor por la estimación para cuentas incobrables a la fecha de los estados

financieros de acuerdo a la diferencia resultante entre el importe en libros de la cuenta por

cobrar y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados utilizando

la tasa de interés efectivo original de la cuenta por cobrar.

POLITICA CONTABLE DE INVENTARIOS

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E Reconocerá como Inventarios los elementos que cumplan con las condiciones estipuladas

para un activo y además:

1. Los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo, retornen a la Entidad. - El costo del activo puede ser medido de forma fiable. De acuerdo con lo establecido con anterioridad, los inventarios del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E son:

Medicamentos. Materiales medico quirúrgicos. Materiales reactivos y de laboratorio. Materiales odontológicos. Material para imagenología. Materiales y suministros. Dotación a trabajadores. Combustibles y lubricantes Repuestos de mantenimiento. Elementos de Aseo, lavandería y Cafetería.



MEDICIÓN


medirá los inventarios al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado menos

los costos de terminación y venta.

MEDICIÓN INICIAL (COSTO DE LOS INVENTARIOS)


incluirá en el costo de inventarios todos los costos de compra y otros costos incurridos para

darle su condición y ubicación actual.

COSTOS DE ADQUISICIÓN

Los costos de adquisición de los inventarios comprenderán:

a) Su precio de adquisición, después de deducir cualquier descuento o rebaja del precio, sea

comercial o condicionado. b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las

condiciones necesarias para que esté en condiciones de venta. Los costos directamente

atribuibles serán los costos de transporte. c) Los inventarios adquiridos con pago aplazado, que contienen una financiación implícita,

será la diferencia entre el precio de compra y el importe de pago aplazado, el cual se

reconocerá como gasto por intereses por el periodo de la financiación y no se reconocerá

como costo de los inventarios.

TECNICAS DE MEDICIÓN DE LOS INVENTARIOS Sistema

de inventarios y Formula del cálculo del costo

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E llevará

sus inventarios utilizando el sistema de inventarios permanente y aplicará la fórmula de

costeo de promedio ponderado.

Deterioro

Los criterios generales que se enuncian a continuación, serán necesarios para reconocer

evidencias de posibles deterioros de los inventarios:

Fuentes externas de información: El valor del mercado del activo ha disminuido significativamente más de lo esperado.

Fuentes Internas de Información: Se tiene evidencia sobre obsolescencia o deterioro físico de un activo.



Prueba del Deterioro Existirá deterioro del valor de un activo cuando el valor en libros es superior al valor neto de realización.

Para tal efecto hay que determinar el valor neto de realización que es igual al precio de venta menos los gastos de venta.

La pérdida por deterioro se reconocerá en los resultados del periodo, contra una cuenta

correctora del costo del inventario (deterioro).

El deterioro de los activos se revisará (toma física de inventarios) e informará al área

contable antes del cierre mensual del período, por los encargados de administrar los

inventarios, para presentación del estado de situación financiera.

POLITICA CONTABLE DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E reconocerá como Propiedad, Planta y Equipo los activos tangibles elementos que cumplan con las condiciones estipuladas para un activo y además:

1. Se usen en la producción y comercialización de bienes y en la prestación de servicios. 2. Se empleen con propósitos administrativos o 3. Estén destinados para arrendarlos (excepto los bienes inmuebles, los cuales se reconocen

como propiedades de inversión). 4. Una característica de estos activos es que se espera que la entidad los utilice por más de

un período y no están disponibles para la venta. 5. Desde el ingreso del bien a la institución a través del área de almacén se determinará si

dicho bien cumple las características de Activo para su reconocimiento y registro, previo a la

entrega de información al área contable.

6. MEDICIÓN

6.1 Medición inicial

Un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, que cumpla las condiciones para ser

reconocido como un activo, se medirá por su costo.

El costo de los elementos de Propiedades, Planta y Equipo comprende:

(a) Su precio de adquisición, incluidos los aranceles de importación y los impuestos

indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier

descuento o rebaja del precio.



(b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las

condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.

Los costos directamente atribuibles serán:

Los costos de beneficios a los empleados, que hayan participado directamente en la

construcción o en la adquisición de un elemento de Propiedades, Planta y Equipo. Los costos de preparación del lugar en el que se ubicara el activo.

Los costos de entrega inicial y los de manipulación o transporte posterior. Los costos de instalación y montaje. Los costos de prueba para establecer si el activo funciona adecuadamente. Los honorarios profesionales.

Los siguientes costos no hacen parte de los elementos de Propiedades, Planta y Equipo y comprende:

Los costos de publicidad y actividades promocionales. Los costos de formación del personal.

Los costos de administración y otros costos indirectos generales.

Los costos por préstamos

6.2 Medición Posterior

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E Utilizará para la medición posterior el modelo del costo.

Modelo del costo: con posterioridad al reconocimiento como activo, un elemento de Propiedades, Planta y Equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E Reconocerá los costos de mantenimiento de un elemento de Propiedades, Planta y Equipo

como un gasto en los resultados del período en el que incurra en dichos costos.

VIDA ÚTIL

Forma de establecer la vida útil.

Se establece técnicamente la vida útil de sus Propiedades, Planta y Equipo, con base en: Uso esperado del activo Deterioro natural esperado Obsolescencia técnica y comercial



Limitaciones o restricciones legales Se define en términos de la utilidad que aporte La vida útil puede ser inferior a su vida económica Los terrenos y edificios se tratan separadamente Se debe revisar la vida útil periódicamente para evitar que los activos que estén siendo

utilizados se deprecien en un 100%, en caso que la materialidad lo amerite.

Vidas útiles definidas para el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E

Las vidas útiles asignadas a cada elemento de Propiedad, Planta y Equipo son establecidas por la Gerencia, a través del área financiera o quien haga sus veces y el área de y Almacén con base en la utilización esperada del activo por parte del

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

Las vidas útiles por categoría para bienes nuevos, son las que se señalan a continuación, teniendo en cuenta que cada bien puede tener características de uso diferentes:

CUENTA VIDA UTIL

Edificios De 50 a 100 años

Maquinaria y Equipo De 10 a 15 años

Equipo médico científico De 5 a 15 años

Equipos de Cómputo De 2 a 5 años

Equipos de Comunicación De 5 a 10 años

Muebles y Enseres De 10 a 15 años

Equipos de transporte De 10 a 15 años

Equipos de transporte De 15 a 25 años

Equipos de comedor despensas y De 10 a 15 años

Hotelería.

Para los bienes actuales a la fecha del balance de apertura y según la experiencia con los

activos actuales, se determinan las siguientes vidas útiles:

CUENTA VIDA UTIL

Edificios 50 años a partir de la

fecha de apertura

Maquinaria y Equipo 15 años

Equipo médico científico 10 años

Equipos de Cómputo 5 años

Equipos de Comunicación 10 años

Muebles y Enseres 10 años

Equipos de transporte 15 años

Equipos de transporte 15 años

Equipos de comedor despensas y 10 años

Hotelería.



DEPRECIACIÓN

La depreciación se determinará sobre el valor del activo o sus componentes, menos el valor residual, si existiere, y se distribuirá sistemáticamente a lo largo de su vida útil. La estimación de la vida útil, se realizará de acuerdo a la utilización de los activos y a lo que se espera sea su expectativa de duración.

Esta estimación debe ser revisada al cierre anual del periodo por la Gerencia y el área financiera o quien haga sus veces, e informando dichos cambios al Departamento de Contabilidad. En caso de existir cambio a las estimaciones de las vidas útiles o errores contables, ambas se contabilizarán de acuerdo al Capítulo VI numeral 5 denominado, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”, del Nuevo Marco Normativo establecido en las normas para el reconocimiento, medición, revelación, y presentación de los hechos económicos de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público.

Método de Depreciación

El método de depreciación utilizado por el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E será el método lineal, según las vidas útiles determinadas en el punto 8.2

Inicio Depreciación

La depreciación comenzará cuando el elemento de Propiedad, Planta y Equipo esté en condiciones de ser utilizado, esto es, cuando la administración disponga del lugar y las condiciones establecidas, para comenzar a registrar depreciación.

Suspensión de la Depreciación

La depreciación será suspendida sólo:

Cuando se haya dado de baja; ya sea porque se vendió o porque no se espera que

genere ningún beneficio económico futuro de uso. Cuando un activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso, salvo en el caso en que se

encuentre depreciado por completo el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO - CALDAS E.S.E no suspenderá la depreciación.

VALOR RESIDUAL

El valor depreciable de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo se determina después de deducir su valor residual. El valor residual de la propiedad, planta y equipo es el valor estimado que la empresa podría obtener actualmente por la disposición del elemento después de deducir los costos estimados por tal disposición si el activo ya



hubiera alcanzado la antigüedad y las demás condiciones esperadas al término de su vida útil.

La empresa considera que durante la vida útil del activo, se consumen los beneficios económicos del mismo en forma significativa, por tanto el valor residual puede ser cero. Generalmente, el valor residual de un activo a menudo es insignificante, y por tanto irrelevante en el cálculo del valor depreciable. Sin embrago, de ser necesario, al final del período contable se revisaran las vidas útiles y conforme a su relevancia y materialidad se podrán definir unos nuevos plazos.

DETERIORO

Criterios Generales Los criterios generales que se enuncian a continuación, serán necesarios para reconocer evidencias de posibles deterioros de los activos. 1. El valor del mercado del activo ha disminuido significativamente más de lo esperado. 2. Durante el período han tenido lugar, o van a tener lugar en un futuro inmediato, cambios en el entorno legal, económico, tecnológico que afectan a la entidad. 3. Se tiene evidencia sobre obsolescencia o deterioro físico de un activo. 4. Se tiene evidencia sobre planes de disposición, discontinuación o reestructuración de la operación a la que pertenece el activo.

Prueba del deterioro

Existirá deterioro del valor de un activo cuando el valor neto en libros es superior al valor recuperable. Para tal efecto hay que determinar el importe recuperable por lo menos una vez al año a 31 de diciembre; este importe recuperable es el mayor valor entre:

1. Valor razonable menos los costos de ventas. 2. Valor de uso: es el valor presente de los flujos de efectivo que la entidad espera obtener del uso continuado de un activo y de su disposición al término de la vida útil.

A 31 de diciembre de cada año, el HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E realizará un inventario físico de los activos fijos, para determinar su estado físico y su utilización, para confrontar dicha información con el importe en libros del activo y verificar su deterioro.

La pérdida por deterioro se reconocerá en los resultados del periodo.

Partidas de equipos menores

Toda inversión en activos que reúnan la definición de Propiedades, Planta y Equipo se debe capitalizar independientemente de su valor económico; para lo cual se tendrá en cuenta el criterio del Almacenista o Coordinador de Activos Fijos o quien haga sus veces, el

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS



E.S.E determina que los activos que cumplan los requisitos para su reconocimiento, pero que tengan un costo de adquisición menor a un salario mínimo legal vigente, que no se maneje por grupos de activos y serán contabilizadas como activos, pero a su vez se depreciará totalmente durante el año de adquisición; esto para tener un control sobre la existencia del activo.

Capitalización de intereses y otros costos financieros

Los costos de financiación asociados con la adquisición o construcción de una Propiedad, Planta y Equipo que, de acuerdo con lo estipulado en la Norma de Costos de Financiación, que cumpla con los requerimientos establecidos para calificarse como activo apto, se capitalizarán atendiendo lo establecido en la citada Norma.

Cuando el Hospital adquiera Propiedades, Planta y Equipo con un plazo para pago que exceda los periodos normales de crédito, el componente de financiación no hará parte del

costo de las Propiedades, Planta y Equipo y se reconocerá como un gasto por intereses durante el periodo de financiación, de acuerdo con la Norma de Cuentas por Pagar. Lo

anterior, siempre y cuando el activo no cumpla las condiciones para calificarse como apto.

Anticipos de obras en curso

Como parte del proceso de construcción de obras, se efectúa la contratación de proveedores en la que se realizan anticipos de dinero por la obra en curso contratada.

Los anticipos de obras en curso se presentan como Propiedad, Planta y Equipo en la partida de obras en curso, por corresponder a anticipos en los cuales los contratistas vienen trabajando la obra y no se deprecian hasta que la obra esté en funcionamiento.

Medición de las Partidas de Propiedad, Planta y Equipo.

Para efectos de la transición, los bienes por regla general se medirán al costo; aquellos bienes cuyo costo de compra supere los 35 Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes serán valorados con apoyo de la persona competente; así mismo, para la medición de los vehículos se utilizará el valor que reconozca la póliza de seguros en caso de pérdida o destrucción.

POLITICA CONTABLDE DE ACTIVOS INTANGIBLES

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E,

reconocerá como un activo intangible todos los activos identificables, de carácter no

monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la empresa tiene el control, espera de

obtener beneficios económicos futuros y puede realizar mediciones fiables. Un activo es

identificable cuando:



(a) Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o dividido de la Empresa y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado, o (b) Surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, o de otros derechos y obligaciones.

Se reconocerá un activo intangible como activo si, y solo si:

(a) Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan; (b) El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y (c) E l activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, reconocerá los activos intangibles como gastos pagados por anticipado (pólizas de seguros

para el cubrimiento de todo riesgo y manejo de efectivo), licencias de software que

impliquen una utilización a largo plazo (software integral).

La empresa no reconocerá activos intangibles generados internamente, excepto cuando

estos sean producto de la fase de desarrollo. En consecuencia para esta clase de activos intangibles, la empresa identificará que desembolsos hacen parte de la fase de investigación

y cuales corresponden a la fase de desarrollo.

La fase de investigación comprende todo aquel estudio original y planificado que realiza la empresa con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos.

La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación (o

cualquier otro tipo de conocimiento científico) a un plan o diseño para la producción de

sistemas nuevos o sustancialmente mejorados, materiales, productos, métodos o procesos,

antes del comienzo de su producción o utilización comercial.

POLITICA CONTABLE DE CUENTAS POR PAGAR

E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E. reconocerá como cuentas por pagar, todas las obligaciones que surgen por operaciones de compra de bienes materiales (Inventarios), servicios recibidos, gastos incurridos y adquisición de activos fijos.

Con independencia de que se originen en operaciones de crédito público o en operaciones de financiamiento autorizadas por vía general, las cuentas por pagar se clasificarán en las categorías de costo o costo amortizado. Las cuentas por pagar



clasificadas al costo corresponden a las obligaciones en las que se conceden plazos de pago normales al negocio, de modo que la política de crédito de los proveedores atiende las condiciones generales del negocio y del sector. Las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado corresponden a las obligaciones en las que la empresa pacta plazos de pago superiores a los plazos normales del negocio y del sector.

E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., maneja las siguientes cuentas por pagar:

A Proveedores: Corresponde a los valores adeudados a las entidades que nos suministran los bienes que se mantienen para la prestación del servicio de salud. El plazo máximo de estas cuentas por pagar es de 120 días sin tasa de interés alguna, a excepción de otro plazo estipulado contractualmente.

Por Honorarios y Servicios Personales: Corresponde a los valores adeudados a profesionales que prestan sus servicios en el Hospital. El plazo máximo de estas cuentas por pagar es de 60 días sin tasa de interés alguna, a excepción de otro plazo estipulado contractualmente.

Por servicios públicos: Corresponde a los valores adeudados a las empresas prestadoras de servicios públicos, por los correspondientes servicios prestados durante el mes, pagaderos en el mes siguiente sin tasa de interés alguna.

A Otros: Corresponde a los valores adeudado por conceptos diversos no incluidos en los ítems anteriores. El plazo máximo de estas cuentas por pagar es de 60 días sin tasa de interés alguna, a excepción de otro plazo estipulado contractualmente.

Por Impuestos: Corresponde a los valores adeudados a las entidades estatales por concepto de retenciones en la fuente por renta, ICA e IVA. y del orden municipal como el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros correspondientes a las actividades comerciales.

Anticipos Recibidos: Corresponde a los valores recibidos por anticipado por parte de los clientes, para ser aplicado en períodos posteriores a futuras transacciones por cobrar.

Ingresos Recibidos Para Terceros: Corresponde a los recursos percibidos por el Hospital que deben ser trasladados a terceros con posterioridad.

MEDICIÓN

Medición Inicial



EL HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.

Se medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella.

Se medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación.

Medición Posterior

Las cuentas por pagar clasificadas al costo se mantendrán por el valor de la transacción.

Las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se medirán al costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el costo efectivo menos los pagos realizados.

Las cuentas por pagar, clasificadas al costo amortizado al final de cada período se medirán al costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el costo efectivo menos los pagos realizados. El costo efectivo se calculará multiplicando el valor en libros de la cuenta por pagar, por la tasa de interés efectiva, durante el tiempo que exceda el plazo normal de pago. La tasa de interés efectiva es aquella que hace equivalentes los flujos convenidos con el valor inicialmente reconocido.

La amortización del componente de financiación se reconocerá como un mayor valor de la cuenta por pagar y como un gasto. No obstante, los costos de financiación se reconocerán como un mayor valor del activo financiado cuando los recursos obtenidos se destinen a financiar un activo apto, de conformidad con la Norma de Costos de Financiación.

Se dará de baja en cuentas una cuenta y documento por pagar cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado.

POLITICA CONTABLDE DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

reconocerá como cuentas por pagar por beneficios a empleados, todos los tipos de

contraprestaciones que el Hospital proporciona a los trabajadores, incluyendo

administradores y gerentes, a cambio de sus servicios.



E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., tiene los siguientes beneficios a sus empleados:

Beneficios a corto plazo:

Salarios: Comprende las remuneraciones por sueldos, horas extras, viáticos, auxilio de transporte, prima de antigüedad, prima técnica, gastos de representación.

Prestaciones sociales: Está compuesto por las siguientes remuneraciones; cesantías,

intereses a las cesantías, vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios, dotaciones,

la prima de navidad, subsidio de alimentación y transporte.

Seguridad social: Está compuesto por los recursos pagados por el Hospital a las Entidades

promotoras de salud EPS, a los fondos de pensión y a las administradoras de riesgos

laborales ARL.

Parafiscales: Está compuesto por la aportación que realiza el Hospital a nombre de sus empleados a la Caja de Compensación Familiar, ICBF y SENA.

Bonificación por recreación: Corresponde a 4 días de salario básico para los empleados

oficiales y 2 días para los empleados públicos, estos beneficios se cancelaran al momento en

que el funcionario salga disfrute de sus vacaciones.

Bonificación por servicios: Se paga anualmente a los empleados oficiales, equivale a un 35% o 50% del salario.

Todos los beneficios nombrados con anterioridad, se liquidan de acuerdo a lo establecido a las normas legales vigentes para los empleados del sector salud.

Adicionalmente se tiene como beneficios a empleados las directrices que emanen del Comité

de Bienestar Social del Empleado y del área de Talento Humano.

MEDICIÓN: E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., reconocerá el costo de los beneficios a los empleados como:

POLITICA CONTABLE DE PROVISIONES

E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., reconocerá como provisiones, los pasivos a cargo de la empresa que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento.



E l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., reconocerá una provisión cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones:

a) Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado. b) Probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación. c) Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación

POLITICA CONTABLE DE INGRESOS

Se reconocerá un ingreso cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros relacionado con la entrega o incremento en el valor de los activos o con una disminución en los pasivos y cuando el valor del ingreso pueda medirse con fiabilidad.

Ingresos por ventas de servicios de salud

Se reconocerán como Ingresos de actividades ordinarias por ventas de servicios los flujos

obtenidos por el Hospital en la ejecución de un conjunto de tareas acordadas en un contrato,

acuerdo o conforme a la normatividad en salud vigente. Estos Ingresos de actividades

ordinarias se caracterizan porque tienen una duración determinada en el tiempo y buscan

satisfacer necesidades de los usuarios o cumplir requerimientos contractuales previamente

establecidos.

Los Ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios se reconocerán cuando el

resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, considerando el grado de

avance en la prestación del servicio al final del periodo contable.

El resultado de una transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumplan los

siguientes requisitos:

a) El valor de los Ingresos de actividades ordinarias puede medirse con fiabilidad. b) Es probable que el Hospital reciba los beneficios económicos asociados con la

transacción. c) El grado de avance en la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede

medirse con fiabilidad; y d) Los costos en los que se haya incurrido durante la transacción y aquellos necesarios para

completarla pueden medirse con fiabilidad.

Los Ingresos de actividades ordinarias por venta de servicios de salud, representa el valor

neto de los ingresos generados por e l HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO - CALDAS E.S.E., en la prestación de los siguientes servicios y sus actividades

conexas:



Urgencias, Consulta y procedimientos. Servicios ambulatorios - consulta externa y procedimientos. Servicios ambulatorios - consulta especializada. Servicios ambulatorios - salud oral.

Servicios ambulatorios - promoción y prevención. Servicios ambulatorios - otras actividades.

Hospitalización - estancia general. Quirófanos y salas de parto – quirófanos.

Quirófanos y salas de parto - salas de parto.

Apoyo diagnostico - laboratorio clínico.

Apoyo diagnostico – imaginología. Apoyo diagnostico - anatomía patológica.

Apoyo terapéutico - rehabilitación y terapias. Apoyo terapéutico - farmacia e insumos hospitalarios.

Servicios conexos a la salud - centros y puestos de salud

Servicios conexos a la salud - servicios de ambulancias. Servicios conexos a la salud – otros servicios. Transferencias.

También se presenta otros ingresos ordinarios, que aunque no son permanentes sí tienen

origen o relación con la actividad principal del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN

DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

De igual forma se presentan ingresos extraordinarios, los que se generan por actividades

que no son del objeto social del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

El Hospital reconocerá un ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que

los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se

puedan medir con fiabilidad.

Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias del Hospital se medirán al valor

razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe

en concepto de rebajas y descuentos. Siempre que el pago de una venta a crédito se aplaza

más allá de los términos comerciales normales (descritos en la política de cuentas por

cobrar), se medirá al valor presente de los ingresos (cobros) futuros descontados a una tasa

de interés de mercado.

Se reconocerán ingresos financieros por intereses cuando exista diferencia resultante entre

el valor razonable y el importe de la contraprestación.



La entidad reconocerá los ingresos ordinarios procedentes de intereses utilizando el método del interés efectivo.

Los ingresos de actividades de no operación (ganancias), se medirán en el momento en que

se devenguen, considerando el traslado de los beneficios y riesgos al valor razonable de la

negociación.

POLITICA CONTABLE DE COSTOS Y GASTOS

Se reconocerán costos y gastos cuando haya surgido una disminución en los beneficios económicos relacionada con la salida o disminución del valor de los activos o con el incremento en el valor de los pasivos y cuando el costo o gasto pueda medirse con fiabilidad.

El HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

reconocerá como Gastos o costos, según el caso, los siguientes: Gastos de personal, sueldos y salarios, contribuciones imputadas, contribuciones efectivas, aportes sobre la nómina,

estudios y proyectos, comisiones, honorarios y servicios, vigilancia y seguridad, materiales y

suministros, mantenimiento, reparaciones, servicios públicos, arrendamientos, viáticos y

gastos de viaje, impresos, publicaciones, suscripciones, y afiliaciones, comunicaciones y

transporte, seguros generales, promoción y divulgación, diseños y estudios, seguridad

industrial, combustibles y lubricantes, servicios de aseo y cafetería, organización de eventos,

elementos de aseo y cafetería, útiles y papelería, parqueaderos, peajes, provisiones, depreciaciones y amortizaciones, gasto público social, otros gastos extraordinarios, ajustes

de ejercicios anteriores.

El Hospital reconocerá un gasto o costo, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.

Los gastos y costos se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable.

El Hospital presentará los gastos y c o s t o s por su función (como parte del costo de la

parte de ventas, los gastos de ventas y los gastos de actividades de administración).

El Hospital reconocerá los costos por préstamos como gastos o costos del período, cuando se incurran en ellos.



NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

El saldo del grupo Efectivo y Equivalentes está representado de la siguiente manera:

CUENTA NOMBRE SALDO CUENTA

1 ACTIVOS 20.941.715.608

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3.718.798.830

1105 CAJA 744.655

110501 CAJA PRINCIPAL 744.655

11050101 Caja principal 744.655

110502 CAJA MENOR 0

11050201 Caja menor 0

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3.604.618.507

111005 CUENTA CORRIENTE 2.324.882.625

11100507 Davivienda Cta 319025136 25.961.279

11100511 Bancolombia Cta 58323585610 75.537.418

11100512 Davivienda Cta 319014932 2.139.676.356

11100515 Davivienda Cta 84269998245 63.066

11100516 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA-SISMORRESIS 83.644.506

111006 CUENTA DE AHORRO 1.279.735.882

11100601 Davivienda Cta 319124442 61.978

11100606 Davivienda AH CTA Maestra SGP 0842 0008 0061 181.478.542

Davivienda AH CTA Maestra Pagadora 0842 008

11100607 1234 0

11100608 BANCOLOMBIA 0030000000081 627.995.858

11100609 Davivienda Ahorros 084200091027 252.571.502

11100610 Cta Ahorro PIC 084200092876 217.628.001

1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 113.435.668

113210 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 113.435.668

11321001 Davivienda Cta Cte 319025136 113.435.668

NOTA 4. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Corresponde a los aportes realizados a la entidad Cooperativa Coodesca, distribuidora de medicamentos en la región, los cuales finalizan con unos aportes más revalorización de $

24.574.322.



NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR - CORRIENTES

Comprende Deudores por Prestación de Servicios de Salud y otras cuentas por cobrar, como

se detalla a continuación:

NOMBRE VALOR %

.13 Cuentas por cobrar 6.382.619.076 100,00%

......1319 Prestación de servicios de salud 6.362.434.918 99,68%

............131901 Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de 152.280.697

radicar 2,39%

............131902 Plan obligatorio de salud (POS) por 1.134.556.334

EPS - con facturación radicada

17,78%

............131903 Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de 950.133.160

radicar 14,89%

............131904 Plan subsidiado de salud (POSS) por 3.446.566.440

EPS - con facturación radicada

54,00%

............131909 Servicios de salud por IPS privadas - 291.513

con facturación radicada

0,00%

............131911 Servicios de salud por IPS públicas - 4.126.400

con facturación radicada

0,06%

............131912 Servicios de salud por compañías

aseguradoras - sin facturar o con facturación 5.537.291

pendiente de radicar 0,09%

............131913 Servicios de salud por compañías 439.658

aseguradoras - con facturación radicada

0,01%

............131914 Servicios de Salud por entidades con régimen especial - sin facturar o con facturación 71.242.249 pendiente de radicar

1,12%

............131915 Servicios de Salud por entidades con 402.019.059

régimen especial - con facturación radicada

6,30%

............131917 Atención accidentes de tránsito

SOAT por compañías de seguros - sin facturar o con 56.930.762

facturación pendiente de radicar 0,89%

............131918 Atención accidentes de tránsito

SOAT por compañías de seguros - con facturación 73.080.406

radicada 1,14%

............131921 Atención con cargo al subsidio a la

oferta - sin facturar o con facturación pendiente de 8.276.329

radicar 0,13%

............131922 Atención con cargo al subsidio a la 13.387.312

oferta - con facturación radicada

0,21%

............131923 Riesgos laborales (ARL) - sin facturar 21.306.262

o con facturación pendiente de radicar

0,33%

............131924 Riesgos laborales (ARL) - con 11.457.102

facturación radicada

0,18%

............131927 Reclamaciones con cargo a los recursos del Sistema General de Seguridad Social en

10.803.944

Salud - sin facturar o con facturación pendiente de

radicar 0,17%

......138490 Otras cuentas por cobrar (incluye 20.184.158

también las subcuentas no solicitadas anteriormente)

0,32%

El 99.68 % de las cuentas por cobrar corrientes corresponde a deudores de servicios de

salud y el 0.32% a otras cuentas por cobrar que se refieren a las incapacidades laborales que adeudan las EPS.

Los saldos de consignaciones pendientes por identificación de facturas para abono, fueron

trasladados a la cuenta de deudores en aplicación del concepto 20108-146478 de la Contaduría General de la Nación.

El informe de cartera del decreto 2193 de 2004 reportado al Ministerio de Salud es el siguiente:




RÉGIMEN CONTRIBUTIVO

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a 360 Mayor 360 Total Cartera Sin Facturar o GlosaInicial Deterioro

Radicada con Facturación (Objeciones cartera -

Pendiente de Pendientes) Prestación de

Radicar Servicios

...EPS001- 0 0 0 120.743 550.456 671.199 0 56.100 174.790 Aliansalud

Entidad

Promotora de

Salud S.A.

...MovilidadRC- 33.343.068 13.915.588 27.867.960 12.859.883 74.371 88.060.870 13.423.234 648.477 1.219.906 EPSIC3-

Asociación

Indígena del

Cauca -AIC-

...MovilidadRC- 0 0 0 0 0 0 104.600 0 0 ESSC07-

Asociación

Mutual Ser

Empresa

Solidaria de

Salud ESS

...EPS003- 0 0 0 0 60.998.806 60.998.806 0 0 17.325.131 Cafesalud EPS

...MovilidadRC- 4.684 0 0 0 96.224 100.908 104.042 0 26.258 CCFC55-

CAJACOPI

Atlántico -CCF

...EPS008- 816.536 0 0 0 0 816.536 3.165.745 0 0 Compensar EPS

...EPS012- 0 122.146 0 0 18.189 140.335 0 0 4.963 Comfenalco

Valle EPS

...EPS016- 3.177.780 0 10.161.557 14.148.531 1.176.575.07 1.204.062.94 9.230.831 72.121.067 413.505.64 Coomeva EPS 3 1 0 SA

...EPS023-Cruz 110.721 0 0 79.814 4.005.894 4.196.429 0 0 2.425.160 Blanca SA EPS

...EPS017- 23.420 0 1.005.608 64.600 935.749 2.029.377 432.482 0 262.452 Famisanar

LTDA EPS

...MovilidadRC- 892.756 0 1.054.900 438.800 1.318.625 3.705.081 4.684 51.525 298.530 EPSIC5-Entidad

Promotora de

Salud Mallamas

EPSI

...EPS005- 1.418.719 1.749.407 13.752 1.344.760 2.449.504 6.976.142 2.124.548 1.384.896 633.251 Sanitas EPS

...EPS018- 550.954 642.067 2.410.226 2.192.473 6.640.648 12.436.368 457.146 6.835.077 1.538.688 Servicio

Occidental de

Salud SA SOS

EPS

...EPS010-Sura 538.157 340.433 76.704 441.318 2.485.058 3.881.670 11.574.889 923.172 1.986.827 EPS

...EPS044- 41.965.514 11.227.115 20.269.535 16.468.484 2.181.442 92.112.090 22.834.236 4.554.386 2.275.874 MEDIMAS EPS

SAS

...EPS037- 285.212.34 97.561.604 203.724.92 317.653.55 0 904.152.422 78.801.005 59.293.089 36.290.691 Nueva EPS SA 5 1 2

...EPS002-Salud 1.860.827 1.756.018 1.090.259 3.838.096 1.789.252 10.334.452 10.023.255 7.699.778 823.340

Total SA EPS

...EPS033-Salud 0 0 0 0 3.960.910 3.960.910 0 0 3.960.910 Vida EPS SA

...EPS del 0 0 0 0 0 0 0 0 0 régimen

contributivo en

liquidación

SUBTOTAL 369.915.48 127.314.37 267.675.42 369.651.05 1.264.080.20 2.398.636.53 152.280.69 153.567.56 482.752.41 CONTRIBUTIV 1 8 2 4 1 6 7 7 1 O

RÉGIMEN SUBSIDIADO

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a De 181 a Mayor 360 Total Cartera Sin Facturar o Glosa Deterioro 180 360 Radicada con Inicial cartera - Facturación (Objeciones Prestación de Pendiente de Pendientes) Servicios Radicar

...EPS040- 0 5.801.828 7.389.396 5.156.095 41.044.514 59.391.833 2.733.836 0 15.988.383 SAVIA SALUD

EPSS -Alianza

Medellín

Antioquia EPS

SAS

...EPSI04- 0 0 0 0 0 0 92.405 0 0 Entidad

Promotora de

Salud "Anas

Wayuu"

...ESS062- 11.784.607 20.260.016 597.564 7.658.418 12.636.010 52.936.615 23.064.294 2.693.856 3.599.300 ASMET Salud

EPS S.A.S.

...EPSI03- 1.092.673.46 405.451.34 767.087.58 64.891.472 980.279.373 3.310.383.24 657.757.434 430.237.35 628.997.373 Asociación 7 6 4 2 4

Indígena del

Cauca -AIC-

...ESS076- 0 0 0 175.773 2.721.850 2.897.623 2.037.637 0 2.098.127 Asociación

Mutual Barrios

Unidos de

Quibdó ESS

"AMBUQ"

...ESS118- 2.913.563 0 0 0 222.734 3.136.297 9.560.976 0 222.734 Asociación

Mutual

Empresa

Solidaria de

Salud de

Nariño ESS

"EMSSANAR

ESS"

...ESS207- 0 76.300 0 0 1.051.976 1.128.276 357.098 0 213.950 Asociación

Mutual Ser

Empresa

Solidaria de

Salud ESS

...EPSS03- 0 0 0 0 1.342.876.88 1.342.876.88 0 6.988.638 423.313.934 CAFESALUD 0 0

EPS

...CCF055- 0 0 0 0 1.726.435 1.726.435 1.340.248 0 360.056 CAJACOPI

Atlántico -CCF

...CCF015- 0 0 0 0 938.949 938.949 0 0 845.189 COMFACOR

EPS - CCF de

Córdoba

...CCF027- 0 0 0 0 1.472.907 1.472.907 0 0 1.430.860 Comfamiliar

Nariño EPS-

CCF

...CCF033- 0 0 0 0 332.704 332.704 0 0 332.704 COMFASUCR

E EPS CCF de

Sucre

...CCF024- 0 0 0 202.300 0 202.300 0 202.300 29.413 Comfamiliar

Huila EPS-

CCF

...EPSS34- 2.088.937 213.394 0 205.398 5.749.139 8.256.868 9.368 3.826.787 3.561.800 Capital Salud

EPSS SAS

...EPS025- 31.200 0 0 429.606 0 460.806 18.736 0 51.637 Capresoca

EPS

...CCF053- 0 0 0 0 351.516 351.516 0 64.502 92.671 COMFACUNDI

- CCF de

Cundinamarca

...ESS133- 0 252.304 0 1.004.054 2.953.761 4.210.119 4.684 0 1.161.968 Cooperativa de

Salud

Comunitaria

"COMPARTA"

...ESS024- 6.102.799 0 4.007.028 923.254 12.569.724 23.602.805 1.357.702 5.108.623 3.929.352 COOSALUD

EPS S.A.

...ESS002- 0 127.589 0 0 261.918 389.507 0 0 71.472 Empresa

Mutual para el

Desarrollo

Integral de la

Salud ESS

"EMDISALUD

ESS"

...ESS091- 0 0 0 714.101 394.086 1.108.187 4.449.861 10.800 487.673 Empresa

Promotora de

Salud

ECOOPSOS

EPS S.A.S.

...EPSI05- 24.125.246 21.174.648 12.355.912 235.200 15.862.372 73.753.378 22.657.777 299.345 5.164.000 Entidad

Promotora de

Salud

Mallamas EPSI

...EPS022-EPS 78.408 560.789 0 0 2.212.490 2.851.687 0 0 713.583 CONVIDA

...EPSI02- 0 0 0 0 2.199.407 2.199.407 0 0 918.242 Asociación de

Cabildos

Indígenas

Zenú de San

Andrés de

Sotavento

Córdoba -

Sucre

"Manexca"

...EPSS45- 363.374.579 243.050.17 170.688.40 178.848.66 61.661.588 1.017.623.40 219.663.478 31.604.850 31.516.739 MEDIMAS 0 3 1 1

EPS SAS

...EPSI06- 0 749.631 0 236.016 0 985.647 1.023.285 0 24.550 Entidad

Promotora de

Salud

"Pijaosalud

EPSI"

...EPSS33- 831.345 12.381.730 141.813 9.514.496 8.058.003 30.927.387 4.004.341 20.292.699 3.709.619 Salud Vida

EPS

...EPS-ARS del 0 0 0 0 0 0 0 0 0 régimen

subsidiado en

liquidación

SUBTOTAL 1.504.004.15 710.099.74 962.267.70 270.194.84 2.497.578.33 5.944.144.77 950.133.160 501.329.75 1.128.835.32 SUBSIDIADO 1 5 0 4 6 6 4 9

SOAT ECAT

Subconcepto Hasta 60 De 61 a De 91 a De 181 a Mayor 360 Total Sin Facturar Glosa Inicial Deterioro 90 180 360 Cartera o con (Objeciones cartera - Radicada Facturación Pendientes) Prestación Pendiente de Servicios de Radicar

...Aseguradora 0 0 0 31.200 0 31.200 0 0 4.850 Solidaria de Colombia

Ltda. Entidad

Cooperativa

...AXA Colpatria 3.747.851 5.452.969 3.611.787 10.888.206 23.124.456 46.825.269 12.318.052 29.474.811 14.148.470 Seguros S.A.

...Compañía Mundial 1.682.593 0 5.483.093 1.360.722 7.348.194 15.874.602 2.017.027 11.491.920 5.492.819 de Seguros S.A.

...ADRES - 0 0 0 7.583.085 70.703.265 78.286.350 10.803.944 0 60.447.280 Administradora de los

Recursos del Sistema

General de Seguridad

Social en Salud

...La Equidad Seguros 0 0 0 0 754.757 754.757 283.711 187.730 568.724 Generales Organismo

Cooperativo -La

Equidad-

...La Previsora S.A. 8.727.274 1.089.681 2.758.902 7.473.209 66.189.690 86.238.756 19.991.409 72.864.433 43.023.059 Compañía de Seguros

...Liberty Seguros S.A. 1.052.637 0 0 0 2.072.335 3.124.972 2.047.424 508.254 1.781.753

...Mapfre Seguros 2.133.756 246.100 35.599 432.900 7.554.085 10.402.440 6.818.439 5.319.774 1.796.004 Generales de

Colombia S.A.

...QBE Seguros S.A. 246.100 0 0 106.955 8.623.269 8.976.324 0 6.288.064 8.634.764

...Seguros Bolívar S.A. 0 0 0 108.608 0 108.608 0 0 12.592

...Seguros del Estado 1.716.664 224.293 265.979 2.164.357 18.566.953 22.938.246 9.003.077 11.101.991 13.874.709 S.A.

...Seguros Generales 594.000 0 861.911 2.999.974 2.078.935 6.534.820 4.451.623 3.634.050 796.678 Suramericana S.A.

...Aseguradoras en 0 0 0 0 0 0 0 0 0 liquidación

SUBTOTAL SOAT- 19.900.875 7.013.043 13.017.271 33.149.216 207.015.939 280.096.344 67.734.706 140.871.027 150.581.702 ECAT

ATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE NO CUBIERTA CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA - SECRETARÍAS DEPARTAMENTALES Y DISTRIRALES

(Incluye cartera por atención de los servicios y tecnologías sin cobertrua en el POS a los afiliados al régimen subsidiado)

Subconcepto Hasta 60 De 61 a De 91 a De 181 a Mayor 360 Total Sin Facturar Glosa Inicial Deterioro 90 180 360 Cartera o con (Objeciones cartera - Radicada Facturación Pendientes) Prestación Pendiente de Servicios de Radicar

...Antioquia 0 0 0 0 163.614 163.614 2.134.596 0 31.813

...Risaralda 0 0 0 122.700 3.358.457 3.481.157 3.571.004 0 3.260.782

...Guaviare 0 0 0 6.129.153 0 6.129.153 0 6.129.153 802.693

...Valle del Cauca 66.087 0 0 543.767 4.790.908 5.400.762 0 0 4.182.160

...Caldas 2.765.826 0 0 174.430 51.162.968 54.103.224 2.272.504 0 43.010.520

...Chocó 0 0 0 0 426.826 426.826 0 0 69.702

...Cundinamarca 2.759.489 65.095 0 66.049 537.217 3.427.850 0 0 122.264

SUBTOTAL POBL. 5.591.402 65.095 0 7.036.099 60.439.990 73.132.586 7.978.104 6.129.153 51.479.934 POBRE SECR.

DEPARTAMENTALES

- DISTRITALES

(INCLUYE SERV. Y

TCGIAS. SIN

COBERTURA EN EL

POS A LOS AFIL.

REG. SUBSIDIADO)

ATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE NO CUBIERTA CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA SECRETARÍAS MUNICIPALES

Subconcepto Hasta 60 De 61 a De 91 a De 181 a Mayor 360 Total Sin Facturar Glosa Inicial Deterioro 90 180 360 Cartera o con (Objeciones cartera - Radicada Facturación Pendientes) Prestación Pendiente de de Radicar Servicios ...Antioquia - 0 0 0 84.143 0 84.143 0 0 13.079 MEDELLÍN

...Risaralda - 0 0 0 0 1.742.106 1.742.106 0 0 1.064.722 PEREIRA

Santander ...Norte de 0 0 0 0 0 0 298.225 0 0

- VILLA

DEL ROSARIO

...Cundinamarca - 0 0 0 0 149.162 149.162 0 149.162 45.099 Bogotá D.C

...Risaralda - 0 0 0 610.573 0 610.573 0 0 81.832 DOSQUEBRADAS

SUBTOTAL 0 0 0 694.716 1.891.268 2.585.984 298.225 149.162 1.204.732 POBL. POBRE

SECR.

MUNICIPALES

OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

Subconcepto Hasta 60 De 61 a De 91 a De 181 a Mayor 360 Total Sin Glosa Deterioro 90 180 360 Cartera Facturar o Inicial cartera - Radicada con (Objecione Prestación Facturació s de n Pendientes Servicios Pendiente ) de Radicar ARL - 4.413.386 66.000 5.662.138 1.315.578 33.452.346 44.909.44821.306.262 15.273.694 26.525.328 Administradora

s de Riesgos

Laborales

Otros deudores 261.307 0 174.409 3.942 646.974 1.086.632 5.537.291 335.217 147.758

por venta de

Servicios de

Salud

IPS Privadas 0 0 0 291.513 1.738.867 2.030.380 0 259.700 1.201.197

IPS Públicas 0 426.100 0 3.700.300 31.558.715 35.685.115 0 0 21.134.581

Fiduprevisora 122.820.84 72.361.58 140.862.70 4.547.819 35.546.811 376.139.7747.142.645 5.143.411 7.899.189 Fondo de 6 7 8 1

Prestaciones

Sociales del

Magisterio

Direccion 29.836.387 13.336.32 0 2.876.408 6.371.723 52.420.839 8.873.542 834.433 2.600.678 General de 1

Sanidad Militar

Fondo 0 0 0 0 0 0 6.359.888 0 0 Nacional de

Salud de las

Personas

Privadas de la

libertad

Direccion 539.724 90.776 2.586.965 12.159.51 47.647.070 63.024.053 8.866.174 19.284.10

2 41.337.568

Sanidad Policia 8

Nacional

SUBTOTAL 157.871.65 86.280.78 149.286.22 24.895.07 156.962.50 575.296.23 98.085.802 41.130.557 100.846.29

OTROS 0 4 0 8 6 8 9

DEUDORES

POR VENTA

DE

SERVICIOS

DE SALUD

OTROS DEUDORES POR CONCEPTOS DIFERENTES A VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a Mayor 360 Total Cartera Sin Facturar Glosa Inicial

360 Radicada o con (Objecione

s

Facturación Pendientes

)

Pendiente de

Radicar

...1384 - 20.184.158 0 0 0 0 20.184.158 0 0 OTRAS

CUENTAS

POR

COBRAR

SUBTOTAL 20.184.158 0 0 0 0 20.184.158 0 0

CONCEPTO

DIFERENTE

A VENTA

DE SS

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a Mayor 360 Total Cartera Sin Facturar o Glosa Inicial 360 Radicada con (Objeciones Facturación Pendientes) Prest Pendiente de Radicar TOTAL 2.077.467.717930.773.0451.392.246.613705.621.0074.187.968.2409.294.076.6221.276.510.694843.177.2201.915


NOTA 6. INVENTARIO

Representa el saldo final de los inventarios, materiales e insumos necesarios para la prestación del servicio, conforme a toma física realizada para el cierre del ejercicio.

CUENTA NOMBRE SALDO

15 Inventarios 399.397.556 100%

......1514 Materiales y suministros 399.397.556 100%

............151403 Medicamentos 213.737.031 54%

151404............ Materiales médico - 121.025.906

quirúrgicos

30%

151405............ Materiales reactivos y de 1.806.900

laboratorio

0%

............151406 Materiales odontológicos 1.471.205 0%

151417............ Elementos y accesorios de 8.454.864

aseo

2%

............151490 Otros materiales y suministros (incluye también las subcuentas 52.901.650

no solicitadas anteriormente) 13%

El sistema utilizado para el manejo de inventarios es el permanente y el método de

valuación es el promedio ponderado. Debido al control que debe realizar la institución a los

medicamentos, el deterioro de inventarios se realiza al momento de detectar la

obsolescencia de los mimos.



NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR - NO CORRIENTES

Las deudas de difícil recaudo corresponde a los valores reclasificados de deudores por venta

de servicios de salud cuya cartera supera los 360 días; para la reclasificación se realiza con base en la información de cartera reportada en el informe del decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud.

Conforme a criterio de aplicación solicitado a los asesores de cartera, se recomendó y aceptó

deteriorar la cartera que supere los tiempos de prescripción ordinaria, esto es, la cartera mayor a 2 años para SOAT y cartera mayor a 3 años para los demás pagadores. Conforme a

la política contable de Cuentas por cobrar se aplicó deterioro a la cartera superior a 180 días de radicación por el método de costo amortizado, teniendo presente la tasa de interés promedio de colocación para la vigencia 2018, el cual fue del 19.40%.

NOMBRE SALDO %

DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 4.187.968.240 100,00%

SERVICIOS DE SALUD 4.187.968.240 100,00%

REGIMEN SUBSIDIADO 2.497.578.336 59,64%

REGIMEN CONTRIBUTIVO 1.264.080.201 30,18%

REGIMEN ESPECIAL 89.565.604 2,14%

POBLACION POBRE NO AFILIADA

(PPNA) 62.331.258 1,49%

RECLAMACIONES FOSYGAECAT

ADDRES 70.703.265 1,69%

SOAT 136.312.674 3,25%

ARP 33.452.346 0,80%

COMPA¥IAS ASEGURADORAS 646.974 0,02%

Ips Publica 31558715 0,75%

Ips Privada 1738867 0,04%

PROVISIONES PARA DEUDORES -1.915.700.407,00 100,00%

PRESTACION DE SERVICIOS DE -

SALUD 1.915.700.407,00 100,00%

Regimen Subsidiado -1.128.835.329,00 58,93%

Regimen Contributivo -482.752.411,00 25,20%

Regimen Especial -51.837.435,00 2,71%

PPNA - Poblacion Pobre no Afiliada -52.684.666,00 2,75%

Fosyga - ECAT -60.447.280,00 3,16%

SOAT -90.134.422,00 4,71%

ARL -26.525.328,00 1,38%

Companias Aseguradoras -147.758,00 0,01%

Ips Publica -21.134.581,00 1,10%

Ips Privada -1.201.197,00 0,06%

Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799



NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Los saldos de la Propiedad, Planta y Equipo al cierre de la vigencia 2018 finalizaron

de la siguiente manera, conforme con la plantilla detallada de bienes que controla la persona responsable del registro y control de Activos Fijos de la Entidad, teniendo

presente los bienes que fueron valorados al momento del balance de apertura, tal como quedó establecido en la política contable.

CUENTA NOMBRE VALOR DEPRECIACION NETO

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7.617.886.368 7.617.886.368

1605 TERRENOS 450.348.950 450.348.950

160501 URBANOS 450.348.950 450.348.950

164010 CLINICAS Y HOSPITALES 5.630.892.381 -393.330.816 6.024.223.197

165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 23.511.861 -4.090.046 27.601.907

166002 EQUIPO DE LABORATORIO 66.239.506 -44.421.473 110.660.979

166003 EQUIPO DE URGENCIAS 421.698.627 -77.199.076 498.897.703

166005 EQUIPO DE HOSPITALIZACION 94.324.026 -60.764.069 155.088.095

166006 EQUIPO DE QUIROFANO Y SALA DE PARTO 773.477.765 -410.900.141 1.184.377.906

166007 EQUIPO DE APOYO DIAGNOSTICO 329.702.272 -131.470.689 461.172.961

166008 EQUIPO DE APOYO TERAPEUTICO 24.330.345 -16.883.412 41.213.757

166009 EQUIPO DE SERVICIO AMBULATORIO 572.776.066 -358.825.430 931.601.496

166501 MUEBLES Y ENSERES 285.502.545 -227.497.651 513.000.196

166502 EQUIPOS Y MAQUINA DE OFICINA 169.863.933 -46.113.199 215.977.132

167001 EQUIPOS DE COMUNICACION 15.277.374 -14.135.170 29.412.544

167002 EQUIPOS DE COMPUTACION 429.944.907 -334.461.974 764.406.881

167502 TERRESTRE 552.413.716 -157.523.083 709.936.799

168002 EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERIA 6.638.985 -6.638.985 13.277.970

168004 EQUIPO DE LAVANDERIA 34.662.468 -29.464.145 64.126.613



Los otros activos están representados en Recursos Entregados en Administración, que corresponde al saldo que se tiene en el Fondo de Pensiones Protección para cubrimiento

de cesantías retroactivas.

Los intangibles representan el valor de las licencias de uso de software, dentro de las cuales se encuentran Software Xenco $ 194.142.477, las cuales se están amortizando en

su totalidad.

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a valores adeudos por concepto adquisición de Bienes y Servicios a Proveedores, descuentos de nómina, Retención en la fuente y otras cuentas por pagar, tal como se detalla a continuación:

Cuenta Nombre Cuenta Saldo %

24 CUENTAS POR PAGAR 1.548.131.528 100,00%

ADQUISICIONDEBIENESYSERVICIOS

2401 NACIONALES 488.341.882 31,54%

240101 BIENES Y SERVICIOS 488.341.882 31,54%

2407 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS -561.442.429 36,27%

240720 RECAUDOS POR CLASIFICAR 561.442.429 36,27%

2424 DESCUENTOS DE NOMINA 3.655.764 0,24%

242401 APORTES A FONDOS PENSIONALES 1.707.126 0,11%

242402 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL 1.800.875 0,12%

242404 SINDICATOS 13.763 0,00%

242405 COOPERATIVAS 134.000 0,01%

2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 134.534.942 8,69%

243603 HONORARIOS 18.521.875 1,20%

243605 SERVICIOS 2.014.775 0,13%

243608 COMPRAS 10.476.257 0,68%

243615 EMPLEADOS ART. 383 ET 79.332.000 5,12%

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO PENDIENTE POR

243625 CONSIGNAR 7.318.103 0,47%

RETENCION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR

243627 COMPRAS 16.871.932 1,09%

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 360.156.511 23,26%

249027 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 13.956.700 0,90%

249028 SEGUROS 665.117 0,04%

249050 APORTES AL ICBF Y SENA 1.990.600 0,13%

249051 SERVICIOS PUBLICOS 18.820.653 1,22%

249054 HONORARIOS 272.088.555 17,58%

249055 SERVICIOS 52.634.886 3,40%


NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES

Los beneficios a empleados corresponden a valores causados a 31 de diciembre de 2018 por concepto de salarios, prestaciones sociales y aportes de ley. Vale la pena aclarar que los salarios del personal de nómina fueron cancelados en su totalidad y quedó pendiente

por pagar los salarios de la planta temporal (Médicos Rurales).

Cuenta Nombre Saldo %

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1.237.435.858 100,00%

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO

2511 PLAZO 1.237.435.858 100,00%

251101 NOMINA POR PAGAR 36.527.677 2,95%

251102 CESANTIAS 1.022.758.788 82,65%

251103 INTERESES SOBRE CESANTIAS 11.159.928 0,90%

251104 VACACIONES 42.754.149 3,46%

251105 PRIMA DE VACACIONES 42.754.149 3,46%

251106 PRIMA DE SERVICIOS 36.451.289 2,95%

251107 PRIMA DE NAVIDAD 0 0,00%

251109 BONIFICACIONES 34.143.872 2,76%

251111 APORTES A RIESGOS LABORALES 1.103.900 0,09%

251122 APORTES FONDOS PENSIONALES - EMPLEADOR 4.807.153 0,39%

APORTES SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD -

251123 EMPLEADOR 3.382.853 0,27%

251124 APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 1.592.100 0,13%

El valor de las Cesantías Retroactivas calculadas a 31 de diciembre de ascienden a $ 929.759.386. El valor adeudado de Cesantías ley 50 de 1990 es de $ 92.999.402 Para un total de $ 1.022.758.788; de ahí su representatividad en el grupo de Beneficios a

Empleados.



NOTA 12. PROVISIONES

Cuenta Nombre Saldo %

27 PROVISIONES 500.000.000 100%

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 500.000.000 100%

270103 ADMINISTRATIVAS 500.000.000 100%

27010301 Procesos Jurídicos 500.000.000 100%

Conforme a concepto del asesor jurídico, los procesos que pueden finalizar con fallos en el año 2019 son los siguientes:

JUZGADO

ACCION DE 2012- OCTAVO REPARACION

ADMINISTRAT ALICIA BOHORQUEZ ALVAREZ Y

1 00041 IVO DIRECTA 801.580.000 OTROS JUZGADO

ACCION DE

2012- SEPTIMO REPARACION

2

ADMINISTRAT MARTHA LIGIA ALARCON Y 00180 IVO DIRECTA 423.288.000 OTROS

JUZGADO

ACCION DE

2013- TERCERO REPARACION

3

ADMINISTRAT 1.202.000.000 FRANCISCO ANTONIO RIOS

00372 IVO DIRECTA Y OTROS

JUZGADO ACCION DE

2014- PRIMERO REPARACION

4

ADMINISTRAT MARIA YANETH CADAVID VELEZ 00026 IVO DIRECTA 468.000.000 Y OTROS

ACCION DE NULIDAD

JUZGADO Y

RESTABLECIMIENTO

2015- SEPTIMO DEL

5

ADMINISTRAT

00275 IVO DERECHO 40.000.000ELVIA FANY DIAZ ALARCON

Se estima un valor a pagar en estos procesos por valor de $ 500.000.000.


NOTA 13. OTROS PASIVOS

El valor de los Recursos Recibidos en Administración fue reclasificado a la subcuenta 251102-Cesantías, ya que representa el valor adeudado por concepto de cesantías retroactivas que se posee en el fondo.

NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES

Corresponde a ingresos generados por venta de servicios de salud, discriminados de la

siguiente manera:

Cuenta Nombre Saldo -

43 VENTA DE SERVICIOS 17.734.729.743 -

4312 SERVICIOS DE SALUD 17.757.475.341

431208 URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS 981.693.073

SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA EXTERNA Y

431217 PROCEDIMIENTOS 1.195.346.433

431218 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA ESPECIALIZADA 964.781.784

431219 SERVICIOS AMBULATORIOS - SALUD ORAL 694.038.541

431220 SERVICIOS AMBULATORIOS - PROMOCION Y PREVENCION 935.928.287

SERVICIOS AMBULATORIOS - OTRAS ACTIVIDADES

431221 EXTAMURALES 340.382.812

431227 HOSPITALIZACION - ESTANCIA GENERAL 1.700.639.381

431236 QUIROFANOS Y SALA DE PARTOS 3.140.429.513

431246 APOYO DIAGNOSTICO - LABORATORIO CLINICO 3.157.301.731

431247 APOYO DIAGNOSTICO - IMAGENOLOGIA 1.736.305.361

431256 APOYO TERAPEUTICO - REHABILITACION Y TERAPIAS 297.809.349

APOYOTERAPEUTICO-FARMACIAEINSUMOS

431262 HOSPITALARIOS 2.087.567.775

SERVICIOS CONEXOS DE SALUD - SERVICIO DE

431294 AMBULANCIA 525.251.303



NOTA 15. GASTOS DE ADMINISTRACION

A continuación se detalla la composición de los gastos de administración:

Cuenta Nombre Saldo

51 DE ADMINISTRACION 3.428.247.846

5101 SUELDOS Y SALARIOS 510.897.178

510101 SUELDOS 488.355.348

510103 HORAS EXTRAS Y FESTIVOS 31.407

510119 BONIFICACIONES 14.141.502

510123 AUXILIO DE TRANSPORTE 4.947.689

510160 SUBSIDIO DE ALIMENTACION 3.421.232

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 11.502.819

510201 INCAPACIDADES 565.278

510290 OTRAS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 10.937.541

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 146.723.367

510302 APORTES A CAJAS COMPENSACION FAMILIAR 23.192.144

510303 COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 45.590.248

510305 COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES 13.263.403

COTIZACIONES A ENTIDADES ADMINISTRADORAS DEL

510307 REGIMEN DE AHOR 64.677.572

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 28.271.187

510401 APORTES AL ICBF 16.598.513

510402 APORTES AL SENA 11.672.674

5107 PRESTACIONES SOCIALES 174.878.488

510701 VACACIONES 17.512.101

510702 CESANTIAS 83.959.849

510703 INTERESES A LAS CESANTIAS 2.599.272

510704 PRIMA DE VACACIONES 17.512.101

510705 PRIMA DE NAVIDAD 36.483.543

510706 PRIMA DE SERVICIOS 16.811.622

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 1.977.560.791

510801 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 1.053.267.128

510802 HONORARIOS 872.329.665

510803 CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS 49.067.234

510804 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 2.896.764

5111 GENERALES 567.139.393

511114 MATERIALES Y SUMINISTROS 200.147.140

511115 MANTENIMIENTO 92.777.130

511117 SERVICIOS PUBLICOS 51.821.987

511119 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 45.175.100

IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y

511121 AFILIACIONES 5.532.875

511122 FOTOCOPIAS 7.408.725

511123 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 22.622.606

511125 SEGUROS GENERALES 49.813.304

511146 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 29.850.226

SERVICIOS DE ASEO, CAFETERIA, RESTAURANTE Y

511149 LAVANDERIA 12.942.000

511155 ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA Y CAFETERIA 44.013.903

511190 OTROS GASTOS GENERALES 5.034.397

5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 11.274.623

512002 CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE 11.274.623

NOTA 16. DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

Cuenta Nombre VALOR

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AGOTAMIENTO, AMORTIZACIONES Y PRO 1.113.785.456

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 1.007.612.937

534709 PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 1.007.612.937

5350 DETERIORO DE INVENTARIOS 538.173

535007 INVENTARIO DE PRESTADORES DE SERVICIOS 538.173

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 94.009.058

536001 EDIFICACIONES 35.718.468

536004 MAQUINARIA Y EQUIPO 296.080

536006 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 6.152.268

536007 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 37.835.890

536008 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 12.999.000

536009 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA, Y HOTELES 1.007.352

5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 11.625.288

536605 LICENCIAS 11.625.288



NOTA 17. COSTO DE VENTA Y OPERACIÓN

Los costos de prestación de servicios finalizaron de la siguiente manera:

Cuenta Nombre Saldo

6 COSTOS DE VENTAS 12.220.272.124

6310 SERVICIOS DE SALUD 12.220.272.124

631001 URGENCIA - CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS 2.077.076.757

631015 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS 774.874.819

631016 SERVICIOS AMBULATORIOS - CONSULTA ESPECIALIZADA 1.744.507.813

631017 SERVICIOS AMBULATORIOS - ACTIVIDADES DE SALUD ORAL 406.338.074

SERVICIOS AMBULATORIOS - ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN Y

631018 PREVENCI 668.882.259

631019 SERVICIOS AMBULATORIOS - OTRAS ACTIVIDADES EXTRAMURALES 333.218.183

631025 HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL 1.004.973.159

631035 QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO - QUIRÓFANOS 2.157.642.815

631040 APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍNICO 898.801.823

631041 APOYO DIAGNÓSTICO - IMAGENOLOGÍA 258.417.819

631050 APOYO TERAPÉUTICO - REHABILITACIÓN Y TERAPIAS 134.608.708

631056 APOYO TERAPÉUTICO - FARMACIA E INSUMOS HOSPITALARIOS 679.608.238

631062 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD - CENTROS Y PUESTOS DE SALUD 530.258.289

631066 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD - SERVICIOS DE AMBULANCIAS 551.063.368



El deterioro de las cuentas por cobrar se realizó conforme a criterio de aplicación solicitado a los

asesores de cartera, se recomendó y aceptó deteriorar la cartera que supere los tiempos de prescripción ordinaria, esto es, la cartera mayor a 2 años para SOAT y cartera mayor a 3 años

para los demás pagadores. Conforme a la política contable de Cuentas por cobrar se aplicó deterioro a la cartera superior a 180 días de radicación por el método de costo amortizado, teniendo presente la tasa de interés promedio de colocación para la vigencia 2018, el cual fue

del 19.40%; una vez comparados los sados anteriores con los resultados actuales, se presenta el siguiente registro para el gasto de deterioro de cartera:

REGIMEN VALOR

Régimen Subsidiado 1.128.835.329

Régimen Contributivo 482.752.411

Régimen Especial 51.837.435

PPNA - Población Pobre no Afiliada 52.684.666

Fosyga - ECAT 60.447.280

SOAT 90.134.422

ARL 26.525.328

Companias Aseguradoras 147.758

Ips Publica 21.134.581

Ips Privada 1.201.197

TOTAL 1.915.700.407

Con respecto al deterioro de inventarios, debido al control que debe realizar la institución a los

medicamentos, el deterioro de inventarios se realiza al momento de detectar la obsolescencia de los mimos.

Las depreciaciones de la Propiedad Planta y Equipo se realizaron bajo el método de Línea Recta y

según las vidas útiles establecidas en la política contable; para la Amortizaciones de Intangibles (Licencias de Software), se determinó un plazo de 5 años.

Conforme a concepto del asesor jurídico, se provisionaron los procesos en contra hasta completar

el monto estimado de $ 500.000.000 en el pasivo estimado.



NOTA 18. INGRESOS NO OPERACIONALES

Cuenta Nombre VALOR

48 OTROS INGRESOS 821.924.368

4802 FINANCIEROS 60.484.927

INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

480201 FINANCIERAS 60.484.927

4808 INGRESOS DIVERSOS 761.439.442

MARGEN EN LA CONTRATACION DE SERVICIOS DE

480822 SALUD 50.429.264

480826 RECUPERACIONES 227.528.921

480890 OTROS INGRESOS DIVERSOS 483.481.257

Los ingresos no operacionales están representados en intereses ganados en las cuentas

bancarias e ingresos diversos. El margen de contratación de los servicios se presenta debido un mayor valor cobrado frente a los servicios prestados y los otros ingresos diversos corresponden al giro de los recursos para cubrimiento de aportes patronales, contrato

suscrito con la Dirección Territorial de Salud de Caldas.

NOTA 19. GASTOS NO OPERACIONALES

Cuenta Nombre VALOR

58 OTROS GASTOS 930.671.433

5802 COMISIONES 645.563

580240 COMISIONES SERVICIOS FINANCIEROS 645.563

5804 FINANCIEROS 265.826.936

580423 PERDIDA POR BAJA EN CUENTAS DE CUENTAS POR PAGAR 265.808.636

580439 INTERESES DE MORA 18.300

5890 OTROS GASTOS DIVERSOS 664.198.933

589014 MARGEN EN LA CONTRATACION EN LOS SERVICIOS DE SALUD 658.198.932

589090 OTROS GASTOS DIVERSOS 6.000.001

Los otros gastos comprenden Comisiones (Gastos Bancarios), Financieros (Pérdida en baja de Activos que se refiere a Glosas Aceptadas, conciliaciones y depuraciones de cartera y

deterioro de Inventarios) y el margen de contratación resultante por el mayor valor facturado frente a la cuenta de cápita presentada.



NOTA 20. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Las cuentas de orden representan posibles derechos u obligaciones que pueden afectar la estructura financiera de la institución. Las cuentas de orden deudoras representan los posibles derechos a favor, los cuales están distribuidos de la siguiente

manera:

CUENTA NOMBRE VALOR

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0

81 ACTIVOS CONTINGENTES 478.000.000

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE

8120 CONFLICTOS 478.000.000

812004 ADMINISTRATIVAS 478.000.000

83 DEUDORAS DE CONTROL 1.726.478.844

8312 DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO 574.911.676

831203 FACTURAS 574.911.676

8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS 2.000.000

831510 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2.000.000

8333 FACTURACION GLOSADA EN VENTA DE SERVICIO DE SALUD 843.177.220

833301 Plan Obligatorio de Salud POS - EPS 153.567.567

833303 Plan Subsidiado de Salud POSS - EPS 501.329.754

833304 IPS PRIVADA 259.700

833307 SERVICIOS DE SALUD - IPS PUBLICA 0

833308 Entidades Régimen Especial 25.261.946

833309 ATENCION CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA 6.278.315

833310 RIESGOS LABORALES ARL 15.273.694

833311 Atención Accidentes de Tránsito SOAT - Compañías de Seguros 140.871.027

833390 Otras Cuentas por Cobrar Servicios de Salud 335.217

8390 OTRAS DEUDORAS DE CONTROL 306.389.948

839090 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONROL 306.389.948

89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 2.204.478.844

8905 ACTIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) 478.000.000

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE

890506 CONFLICTOS 478.000.000

8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA(CR) 1.726.478.844

891504 DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO 574.911.676

891506 ACTIVOS RETIRADOS 2.000.000

891517 FACTURACIÓN GLOSADA EN VENTAS DE SERVICIOS DE SALUD 843.177.220

891590 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA 306.389.948


Los derechos contingentes (Litigios) corresponden al valor de Acción de reparación que

cursa a favor del Hospital (Proceso 2015-00391-00).

NOTA 21. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Representan

posibles obligaciones en contra de la entidad.

CUENTA NOMBRE VALOR

9 CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS 0

91 PASIVOS CONTINGENTES 3.767.675.113

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE 9120 SOLUCIÓN DE CONFLITOS 3.765.868.000

912004 ADMINISTRATIVOS 3.765.868.000

91200401 Procesos Juridicos 3.765.868.000

9190 OTROS PASIVOS CONTINGENTES 1.807.113

919090 OTROS PASIVOS CONTINGENTES 1.807.113

91909001 Saneamiento Aportes Patronales 1.807.113

-

99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 3.767.675.113

-

9905 PASIVOS CONTINGENTES POR EL CONTRARIO (DB) 3.767.675.113

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN

990505 DE CONFLICTOS -3.765.868.000

990590 OTROS PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA -1.807.113



Los litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos se refieren al valor de las

demandas instauradas en contra de la institución, por su cuantía inicial (Pretensiones), de

acuerdo a los informes reportados por el asesor jurídico, el cual se relaciona a continuación:

(C) Tipo (D) Cuantía

De Inicial

(C) No (C) Autoridad Judicial (C) Tipo De Acción De La

Proceso Que Tramita Proceso Judicial Demanda

2012- JUZGADO OCTAVO ACCION DE REPARACION

00041 ADMINISTRATIVO ESCRITO DIRECTA 801,580,000

2012- JUZGADO SEPTIMO ACCION DE REPARACION

00180 ADMINISTRATIVO ESCRITO DIRECTA 423,288,000

2013- JUZGADO TERCERO ACCION DE REPARACION

00372 ADMINISTRATIVO ORAL DIRECTA 1,202,000,000

2014- JUZGADO PRIMERO ACCION DE REPARACION

00026 ADMINISTRATIVO ORAL DIRECTA 468,000,000

2014- JUZGADO SEXTO ACCION DE REPARACION


2013- JUZGADO SEXTO ACCION DE REPARACION


2015- JUZGADO TECERO ACCION DE REPARACION


ACCION DE NULIDAD Y

2015- JUZGADO SEPTIMO RESTABLECIMIENTO DEL

00275 ADMINISTRATIVO ORAL DERECHO 40,000,000 JUZGADO SEGUNDO CIVIL ORDINARIO

CIRCUITO DECLARATIVO DE

2012- INDETERMINAD

00027 DE ARMENIA ORAL PERTENCIA A JUZGADO SEGUNDO ADTIVO

DE ACCION DE NULIDAD Y

2017- RESTABLECIMIENTO DEL

00339 ARMENIA ORAL DERECHO 50,000,000

TOTAL 3,765,868,000



Los otros pasivos contingentes se refieren a posibles valores a pagar por concepto de conciliación de aportes patronales, de la siguiente manera:

ENTIDAD VALOR

CAFESALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 103,542

PORVENIR SA FONDO DE PENSIONES Y

CESANTIAS 122,444

EPS ORGANISMO COOPERATIVO SALUDCOOP 524,669

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A 1,056,458

TOTAL 1,807,113 WILSON DIDIER CARMONA D LUISA FERNANDA DUEÑAS Gerente Contadora Pública

ALVARO OCTAVIO GOMEZ Revisor Fiscal


http://www.hospitalriosucio.gov.co/


INFORME DE LA REVISORIA FISCAL - 2018

Riosucio, Febrero 18 del 2019

.

Señores JUNTA DIRECTIVA

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E

Ciudad

1. INTRODUCCION

Hemos efectuado una auditoria de evaluación a los estados financieros de

propósito general (balance general y estado de la Actividad, económica, financiera

y social, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera, flujo de

efectivo) comparativos del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E. Por los periodos terminados entre el 1 de enero

al 31 de diciembre del 2017 y 2018.

La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados

financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptadas

en Colombia. Esta responsabilidad incluye: Diseñar, implementar y mantener el

control interno adecuado en la preparación y presentación de los estados

financieros, que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debido a

fraude u otra práctica, seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y

haciendo estimaciones contables que sean razonables con las circunstancias.

Entre las funciones como Revisor Fiscal se encuentra la de auditarlos y expresar

una opinión sobre ellos con base en el examen de los mismo.

Programamos las actividades que se consideraron necesarias para desarrollar los

planes de trabajo mensuales para la ejecución de la Revisoría Fiscal, las cuales se

realizaron con base en las normas y procedimientos de auditoría de general

aceptación en Colombia para la ejecución de la Revisoría Fiscal.




Una auditoria comprende el examen con base en: Pruebas, evidencias que

respaldan los importes y las informaciones reveladas en los estados financieros

hoy presentados a su consideración. Una auditoria comprende también, una

evaluación que los principios de contabilidad sean aplicados consistentemente en

el periodo, como también una evaluación de la presentación general e informes de

la ejecución presupuestal y en la que consideramos que nuestra auditoria con

base en las pruebas practicadas constituyó una base razonable para fundamentar

nuestra opinión.

2. ALCANCE DEL TRABAJO

Obtuve la información necesaria para cumplir con las funciones de la revisoría

Fiscal y se llevó a cabo el trabajo de acuerdo con las normas de auditoría

generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que se planee y

efectué la auditoria para cerciorarme de que los estados financieros reflejen

razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones,

también incluye, entre otros procedimientos, realizar un examen con base en

pruebas selectivas de las evidencias que respaldan las cifras y las revelaciones

efectuadas, evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones

contables calculadas por la administración HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN

JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E y la presentación de los estados

financieros establecidos por las normas vigentes. La auditoría practicada

proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los estados

financieros.




Las auditorias fueron:

2.1 AUDITORIA DE GESTION Y CUMPLIMIENTO

Se constató que los diferentes órganos de la Administración en ejercicio de sus

funciones cumplirán con decisiones de la junta Directiva, las disposiciones y

regulaciones emitidas por los entes de control y vigilancia nacionales,

departamentales y municipales.

La utilización de los recursos encomendados a la Administración para el desarrollo del objeto del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, se ha

invertido y utilizado de manera eficiente, lo que se refleja en los estados

financieros presentados hoy a su consideración. Los estados financieros están

soportados con la correspondencia, documentos contables, libros auxiliares y

mayores conservados en debida forma ceñidos a las normas vigentes. ´

2.2 AUDITORIA FINANCIERA Y DE CONTROL INTERNO

Con las pruebas practicadas a ingresos y desembolsos se verificó la adecuada

utilización de los recursos recibidos por los diferentes conceptos.

La liquidez del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO -

CALDAS

E.S.E, permitió el desarrollo normal de sus actividades dando cumplimientos al

pago oportuno de los compromisos adquiridos y permitió invertir en adquisiciones

de equipos indispensables, para brindar mayor servicio a la comunidad.




En la revisión de las facturas de compra, control y registro contable, frente a las

novedades halladas se realizaron las recomendaciones y fueron subsanadas.

Con las obligaciones laborales, se verificó que se hicieran los pagos oportunos, y

las causaciones de las obligaciones generadas de la relación laboral con los

trabajadores.

Hecha la revisión a los contratos suscritos se constató que cumplieran con los

principios de la economía, transparencia y responsabilidad.

Se realizaron los ajustes determinados, luego de las pruebas a los estados

financieros, se verificó el oportuno y correcto registro contable de las operaciones

de la empresa.




3. OPINION

En mi opinión, los citados estados financieros auditados fueron fielmente tomados de los

libros de contabilidad y presentan razonablemente la situación financiera del HOSPITAL

DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E al 31 de

Diciembre de

2017 y 2018, los resultados de la actividad financiera, económica por los años

terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia, fueron aplicados uniformemente.

Con base en el desarrollo de los programas de auditoría y demás labores de la revisoría

Fiscal, conceptúo también que durante los años 2017 y 2018 la contabilidad del

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, se

llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable, las

operaciones registradas y los actos de los Administradores se ajustaron a

las decisiones de la Junta Directiva y las disposiciones y regulaciones

emitidas por los entes de control y vigilancia nacionales, departamentales y

municipales.

Cordialmente.

ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA

Revisor Fiscal TP 34757-T




DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL – 2018

Riosucio, 18 de Febrero 2019.

Señores JUNTA DIRECTIVA

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E

Ciudad

He auditado el balance general del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE

DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, al 31 de diciembre de 2017 y 2018 y los

demás estados financieros de obligatoria presentación a consideración y aprobación

de la Junta Directiva, como son: el Balance General, Estado de la Actividad

Económica, Financiera y Social, Estado de resultados de flujos de efectivo, cambios

en el patrimonio y el Estado de Cambios en la Posición Financiera, por los años

terminados en esas fechas, el resumen de las políticas contables más significativas.

Dichos estados financieros se encuentran certificados por el representante legal y el

contador, bajo cuya responsabilidad se prepararon, una de mis funciones consiste en

examinarlos y expresar una opinión de los mismos.

La administración del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO

-

CALDAS E.S.E, es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los

estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye entre otros aspectos, diseñar

implementar y mantener el control interno relevante orientado a la preparación y

presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia

relativa, ya sea debido a fraudes o error, seleccionando y aplicando políticas

contables apropiadas, y calculando estimaciones contables que sean razonables en

las circunstancias.




De acuerdo con lo anterior, me permito comunicar que obtuve la información y la

evidencia necesaria para cumplir con mis funciones de Revisor Fiscal, lleve a cabo

mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en

Colombia, por lo que puedo afirmar que no tuve limitaciones en el alcance de mi

labor.

Una auditoria incluye la aplicación de procedimientos para obtener la evidencia de

verificación sobre los montos y revelaciones en los estados financieros, dichas

normas requieren que se planeen y practiquen pruebas de revisión, con el fin de

obtener razonabilidad si los estados financieros están libres de errores de importancia

relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal,

incluyendo la evaluación del riesgo posible de errores materiales en los mismos.

En el proceso para la evaluación del riesgo, el Revisor Fiscal debe considerar la existencia

de controles internos relevantes con la finalidad de que los administradores del

HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E,

preparen y suministren adecuadamente los estados financieros. Para luego

diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados a las

circunstancias.

Una auditoria también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas

contables y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la

administración, así como la preparación y presentación de los estados financieros en

conjunto.

Considero que mi auditoria provee una base razonable para emitir la opinión sobre

los estados financieros que expreso en los párrafos siguientes.




Es mi opinión que los estados financieros antes citados que acompañan este informe, los

cuales han sido tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente la situación

financiera del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO -

CALDAS E.S.E, al 31 de diciembre de los años 2017-2018, lo mismo que los

resultados de sus operaciones, cambio en el patrimonio, cambio en la

situación financiera y de flujo de efectivo, examinados de conformidad con

las normas emitidas por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo no

contemplado en ellas con normas o principios legales y de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia.

Con base en el desarrollo de mis funciones como Revisor Fiscal, conceptúo que la

entidad ha llevado su contabilidad de acuerdo con la normatividad legal vigente,

conforme con la técnica contable y que las operaciones que se registraron en los

libros se encuentran ajustadas a las disposiciones legales.

Además, es mi opinión que el sistema de control interno adoptado por HOSPITAL

DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, el cual

comprende el plan organizacional y el conjunto de políticas, métodos y

procedimientos para asegurar la salvaguarda de los activos y el logro de los

objetivos y fines de la ESE, se encuentran en proceso de consolidación.

Que igualmente la ESE, ha observado todas las medidas necesarias de

conservación y custodia de bienes.

Durante el trascurso del año 2018, comunique oportunamente a la Gerencia de la

Institución, los principales comentarios y sugerencias de mejoramiento en el sistema

de control interno derivados de mi revisión.

Así mismo, es mi concepto que el informe de gestión que se acompaña, el cual ha

sido presentado de manera conjunta por la Gerencia, proporciona las explicaciones

que los administradores consideran oportunas sobre la situación de la ESE, la

evolución de sus objetivos y sobre otros asuntos.




Además se ha verificado que la información contable que provee el citado informe de

gestión concuerde íntegramente con los estados financieros puestos a consideración

de la Junta Directiva, ya que el mismo refleja el desempeño de la Administración y el

resultado derivado por las decisiones adoptadas, conforme a las políticas contables y

objetivos trazados por la dirección del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE

DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E.

De igual manera, es mi opinión que la información contenida en las declaraciones de

autoliquidación de aportes al sistema de seguridad integral, han sido tomadas de los

registros y soportes contables. La ESE se encuentra al día por concepto de aportes a

la seguridad social.

También se hicieron las verificaciones para asegurarse del cumplimiento de lo

ordenado en la Ley 603/2000 sobre derechos de autor, respecto a lo cual manifiesto

que la administración está verificando el cumplimiento a su obligación de utilizar

software debidamente licenciado.

En lo correspondiente a la nueva normatividad, para la aplicación de las normas

internacionales de contabilidad , la ESE, empezó el respectivo proceso durante la

vigencia fiscal del año 2017, de los cuales se fijaron las políticas y se vienen

corrigiendo lo efectivamente implementado, dado que es el segundo periodo de

presentación y envío de información ante la Contaduría General de la Nación y los

estamentos legales; de igual manera esta fue remitida, por lo tanto a partir del año

2018, se presentan informes comparativos bajo NICSP.

Por último, les informo que con base en los procedimientos suplementarios llevados a

cabo, se ha constatado que los actos de los administradores se efectuaron durante el

ejercicio de acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la Junta

Directiva, además que la correspondencia, los comprobantes que sustentan las

cuentas, los libros de actas, han sido llevados y se conservan debidamente.

ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA

Revisor Fiscal TP 34757-T Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799



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