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FP Órgano Interno de Control en el

Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexkano o No. de Auditoría: 03/2018

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano do Clave: 04 4 30 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo ffo"

En relación con la orden de auditoría No. 3/2018, de fecha 18 de abril de 2018, y de conformi!fae-et't-fos::AF-lfoolos..109, tcacción 111, penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3 7. fracciones IX, XXIV y 44 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 18 de julio de 2016; 6 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendada; 304, fracción IU, 305, 306, 307, 309, 310 y 311 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 99, fracción 11, inciso a), numerales 1. 2 y 4, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; ACUERDO por el que se designa al Titular al Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, así como a los Titulares de las Áreas de Auditoría, Quejas y Responsabilidades de dicho Sistema, pubficado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de abril de 201 S; Capítulo V. numeral 14, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección; y en el Programa Anual de Auditorías 2018, se adjunta el informe de la auditoría practicada a la Coordinación Administrativa y División de Recursos Materiales y Servicios Generales.

En el informe adjunto se presentan con detalle l1as cuatro observaciones determinadas, que previamente fueron comentadas y aceptadas por los servidores públicos responsables de su atención, de las cuales sobresalen las siguientes:

No, :- . ., de laabservad6n

l Inventarios y activos fijos controlados de manera deficiente

2 Deficiente control de vehículos asignados a oficinas centrales del SPR

3 Deficiente seguimiento a los siniestros reportados a la Aseguradora

4 Inexistencia del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPR 2018

Evidenciando la deficiente administración de recursos materiales y servicios generales ante la carencia de una planeuestablecer los objetivos, metas, estrategias y prioridades, para la correcta asignación y manejo de recursos.

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Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano No. de Auditoría: 03/2018

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 ·inventarios Activo ffo"

Al respecto, le solicito girar las instrucciones que considere pertinentes, a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos con la unidad auditada en las cédulas de observaciones correspondientes

Informo a usted que a partir de la fecha comprometida para su atención, realizaremos el seguimiento de las observaciones determinadas hasta constatar su solución definitiva.

ATENTAMENTE EL TITULAR DEL pE AUDITORÍA INTERNA

C.c.p.-Mtro. Enrique Parra Correa. - Titular del Órgano Interno de Control en et Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. - Presente

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Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano No. de Auditoría: 03/2018

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo ffo"

ÍNDICE

Hoja

l. Antecedentes de la Auditoría 2

2. Objetivo y Alcance 4

3. Resultado de1 Trabajo Desarrollado s

4. Conclusión y Recomendación General 7

s. Cédulas de Observaciones 8

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FP Órgano Interno de Control en el No. de Auditoría: 03/2018 Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano •

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano 1 Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales 1 Clave de Programa y descrioción de la auditoría: 2.4.0 ·1nventaños y Activo Fijo"

l. Antecedentes:

Con base en los Lineamientos Generales para la formulación de los Programas de Trabajo de los Órganos Internos de Control 2018. se elaboró un diagnóstico general para identificar y evaluar el grado de impacto y probabilidad de ocurrencia de los riesgos incluidos en el Mapa de Riesgos Institucional de la SPR.

En este sentido se definieron los riesgos: "Bienes muebles e inmuebles controlados en forma deficiente", con dos factores de riesgo como a continuación se describen:

• Siniestros no reportados o reportados de forma extemporánea • Administración inadecuada de los inventarios

Para verificar el debido cumplimiento de atribuciones, funciones, disposiciones legales, el Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, emitió la Orden de Auditoría No. 03/2018, con NPR 03/2018 de fecha 18 de abril de 2018, dirigida al Lic. Armando Antonio Carrillo Lavat. Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, quien de puño y letra acusó de recibo el 27 de abril de 2018, además de que designó a través de oficio SPR/PRESIDENCIA/O-105/2018 del 19 de abril de 2018. al Lic. Cesar David Mares Palacios, Titular de la Coordinación Administrativa, como Enlace para atender los requerimientos de información relacionados con la auditoría, formulándose el Acta de Inicio en la misma fecha de recepción de la Orden de Auditoría.

Los auditores comisionados fueron los CC. Mario Hurtado Escalante, Auditor Responsable y Coordinador, Julio Ramírez Montoya, Supervisor, Bellina Angélica Miceli Correzzola. María Guadalupe Eloísa Cortés, Silvia Delgadillo Benítez y Carmen Sánchez González, como auditores.

Mediante oficio SPR/OIC/O-046/2018, del 9 de mayo de 2018. se notificó al Lic. Armando Antonio Carrillo Lavat, Presidente del SPR. la sustitución del Auditor Responsable y Coordinador de la ejecución de la Auditoría 03/2018, debido a que a partir del 7 de mayo de 2018, el Ingeniero Hugo Efraín Vida! Mejía, Titular del Área de Auditoría Interna del SPR. se incorporó a la Auditoría en calidad de Auditor Responsable y Coordinador en sustitución del Arquitecto Mario Hurtado Escalante.

La auditoría se inició el 18 de abril y concluyó el 29 de junio de 2018

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SFP Órgano Interno de Control en el No. de Auditoría: 03/2018 Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano 1 Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales 1 Clave de Pro~rama y descrioción de la auditoría: 2.4.0 ·tnventarios y Activo Fijo•

El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. es un organismo público descentralizado no sectorizado. encargado de proveer el servicio de radiodifusión pública digital a nivel nacional. a efecto de asegurar el acceso de más personas. a una mayor oferta de contenidos plurales y diversos de radio y televisión digital.

Las atribuciones del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano se establecen en el Artículo 11 de la Ley del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano y son:

l. Coordinarse con los medios públicos de radiodifusión de carácter federal, a efecto de garantizar el cumplimiento de sus fines;

11. Colaborar y coadyuvar en el desarrollo de las actividades realizadas por los medios públicos de radiodifusión estatales y municipales;

111. Preservar y difundir los acervos audiovisuales de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal;

IV. Realizar. promover y coordinar la generación, producción, difusión y distribución de materiales y contenidos audiovisuales que promuevan el respeto a los derechos humanos. el interés superior de la niñez, la igualdad y la no discriminación. por sí mismo o a través de terceros;

V. Constituirse en una plataforma para la libre expresión, que promueva el desarrollo educativo, cultural y cívico de los mexicanos y promover el intercambio cultural internacional;

VI. Diseñar. Desarrollar y aplicar un programa anual de actividades en el que se prevean propuestas y cumplimiento de metas específicas para el mejoramiento en la prestación del servicio de radiodifusión, en coordinación con los medios públicos de radiodifusión;

VII. Proponer a la Secretaría y la Secretaria de Gobernación las actualizaciones que se estimen necesarias al marco jurídico que regula los medios públicos de radiodifusión y participar en la formulación de los proyectos de iniciativas de leyes, decretos. disposiciones reglamentarias y otras normas de carácter general relativas a esa actividad;

VIII. Participar en la formación de recursos humanos especializados en la operación de los medios públicos de radiodifusión, a través d la formulación y ejecución de programas y cursos de capacitación, enseñanza y especialización de personal profesional, técnico auxiliar, promoviendo la igualdad de género;

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SFP Órgano Interno de Control en el

Sistema Público de Radiodifusión det Estado Mexicano

No. de Auditoría: 03/2018

" ,. 1 •

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales ión de la auditoría: 2.4.0 "lnventa.rios Activo Fi'o"

IX. Fomentar la incorporación de las tecnologías digitales de radiodifusión y telecomunicaciones en la prestación de los servicios de los medios públicos de radiodifusión;

X. Emitir opinión sobre el contenido programático y la función desarrollada por los medios públicos de radiodifusión, fomentando el desarrollo de la radiodifusión de carácter informativa, cultural. social, científica y educativa, de acuerdo con los principios establecidos en esta Ley;

XI. Aprobar la memoria anual relativa al desarrollo de las actividades del Sistema;

XII. llevar a cabo todas las acciones necesarias para el cumplimiento satisfactorio de los principios y fines de los medios públicos de radiodifusión;

XIII. En la prestación de los servicios de radiodifusión a cargo del Sistema. estará prohibida toda discriminación motivada por origen étnico o nacional. el género, la edad, las discapacidades, la condición social, las condiciones de salud, la religión, las opiniones. las preferencias sexuales, el estado civil o cualquier otra que atente contra la dignidad humana y tenga por objeto anular o menoscabar los derechos y libertades de las personas, y

XIV. las demás que le correspondan, conforme a esta Ley y demás disposiciones legales aplicables.

Con fecha 3 de septiembre de 2015, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Estatuto Orgánico del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, mismo que tiene por objeto establecer la estructura administrativa del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, así como las disposiciones sobre su funcionamiento operativo, de planeación, administrativo y de control.

Con fecha 20 de abril de 2015, se publica en el Diario Oficial de la Federación. el ACUERDO por el que se designa al Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. así como a los Titulares de las Áreas de Auditoría, Quejas y Responsabilidades de dicho Sistema.

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SFP Órgano Interno de Control en el No. de Auditoría: 03/2018

Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano 1 Sector: No Seaonzado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales 1 Clave de Proe:rama v desuioción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios v Activo Fi10·

11. Objeto y Alcance

11.1 Objeto:

Constatar que se cuente con un inventario de bienes muebles e inmuebles, mismos que se encuentren debidamente resguardados, asegurados y en su caso verificar el proceso establecido para la recuperación e indemnización oportuna de los bienes muebles e inmuebles siniestrados, correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y a la fecha de la revisión, en la inteligencia de que la auditoria podrá ser ampliada a otros ejercicios de considerarse necesario.

11.2 Alcance:

Para verificar que el Sistema Público de Radiodifusión, administre de manera eficiente los bienes de activo fijo e inventarios. se realizaron las siguientes actividades:

,. Se aplicó cuestionario de control interno a la Titular de la División de Recursos Materiales y Servicios Generales.

,. Se constató que el SPR contara con un inventario de bienes muebles e inmuebles actualizado.

,. Se verificó que los bienes muebles se encontraran inventariados e identificados.

, Se verificó que se contara con los resguardos de usuario confiables y firmados por los usuarios, y que coincidieran con los bienes físicos.

, Se constató que se contara con un Sistema Informático eficiente que permita el control de bienes muebles.

, Se verificó que se haya realizado la depreciación de los bienes de activo fijo, durante el ejercicio 2017

,. Se comprobó la elaboración y cumplimiento del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales 2018

, Se verificó que se cumpliera el Programa Anual de aseguramiento de Bienes Patrimoniales de la SPR 2018

,.. Se constató el debido reporte y seguimiento de siniestros de bienes, durante el ejercicio 2017 y 2018.

La auditoría se realizó con apego a las Normas Generales de Auditoría Pública, aplicando los Procedimientos y Técnicas de Auditoría que se consideraron necesarios en cada caso (Estudio General, Análisis. Inspección. Confirmación, Investigación, Declaración y Cálculo); y Capítulo V del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la realización de Auditorías, Revisiones y Visitas d Inspección.

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Sistema PÍlblico de Radiodifusión del Estado Mexicano

No. de Auditoría: 03/2018

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Unidad Audrtada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales

111.-Resultado del trabajo desarrollado:

De la recopilación, revisión y análisis a la documentación proporcionada por la División de Recursos Materiales y Servicios Generales, División de Recursos Humanos, División de Recursos Financieros y Oficina de Servicios Generales. se determinaron cuatro observaciones, consistentes en:

Observación 001.- Inventarios y activos fijos controlados de manera deficiente

Se constató que existe deficiencia en el control de bienes de activo fijo del SPR, debido a que no se localizaron algunos físicamente, no se proporcionó la documentación que acredite el préstamo de bienes a Canal 11, 22 y CEPROPIE. existen diferencias entre el total de bienes descritos en los resguardos y el inventario, se encontraron diferencias entre el total de bienes físicos y los descritos en el resguardo del ejercicio 2017, se observaron bienes que no se encuentran con trámite de alta en el inventario.

El Sistema Informático diseñado para la administración de bienes de activo fijo. se encuentra desactualízado y no permite la emisión de resguardos de usuario.

Observación 002.- Deficiente control de vehículos asignados a oficinas centrales del SPR

Se constató que no se cuenta con un Programa de Asignación. Servicio y Mantenimiento del Parque Vehicular y los lineamientos internos para el uso de vehículos utilitarios y asignación de combustible, están desactualízados, lo que origina el deficiente control de vehículos, es decir, no se ha nombrado a un responsable de control vehicular, por lo que no se han implementado fas bitácoras de servicio. lo que impide conocer los recorridos realizados o las programaciones de mantenimiento preventivo y correctivo y el uso eficiente del combustible, no se cuenta con un lugar definido para la pernocta de los vehículos, se observaron dispersiones de combustible extraordinarias sin justificación, no existe una planeación y organización en la atención de los servicios generales.

Observación 003.- Deficiente seguimiento a los siniestros reportados a la Aseguradora Se constató el deficiente seguimiento a los reportes de siniestros de equipo de Estaciones, por lo que se encuentran pendientes de resolución por parte de la Compañía Aseguradora.

Resultó jmposible la revisión de los siniestros a vehículos, debido a que no se integra seguimiento del siniestro hasta su total conclusión.

un expediente que contenga los reportes ]I vv "

$1

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Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Ente: Sistema Público de Radiodtfusión del Estado Mexicano 1 Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Admimstratrva/ División de Recursos Materiales 1 Clave de Programa y descripción de la auditoria: 2.4.0 "Inventarios y Activo Fijo"

Observación 004.- Inexistencia del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPR 2018

Se constató que no se elaboró el Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPR 2018, propiciando la deficiente administración de recursos materiales y servicios generales por la carencia de una planeación para establecer los objetivos. metas, estrategias y prioridades, para la correcta asignación y manejo de recursos.

IV. Conclusión y Recomendación General:

Como resultado de los trabajos de auditoría. se determinaron deficiencias en la administración de activos fijos debido a la carencia de controles internos que permitan el manejo eficiente y confiable de los mismos, como pueden ser el sistema informático. la revisión periódica de los bienes de activo fijo. control y la guarda de los mismos en lugares que cumplan las medidas necesarias.

También se constató la omisión de la elaboración del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales, que a su vez contiene los Programas

1.-Programa Anual de Uso, Conservación, Mantenimiento y Aprovechamiento de Inmuebles 11.-Programa de Servicios Generales 111.-Programa Asignación, Servicio y Mantenimiento del Parque Vehicular IV.- Programa Anual de Aseguramiento Integral de Bienes Patrimoniales; VI.- Programa Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Mobiliario y Equipo

Por lo que es de vital importancia su elaboración e implementación a efecto de contar con una debida planeación donde se fijen objetivos, metas, estrategias y prioridades. en el manejo de los recursos materiales y servicios generales, por lo que resulta necesario que se tomen medidas preventivas que eviten posibles desviaciones de recursos. que incluso pudieran derivar en responsabilidades administrativas o de otro ámbito.

No omito informarle que, dentro del plazo de 45 días hábiles. deberá enviar a este Órgano Interno de Control la información con la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones planteadas. Esto, con el propósito de constatar que hayan sido atendidas, en observancia a lo que establece el artículo 311, fracción VI, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto Responsabilidad Hacendaria y tercero. numeral 23, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realizació de Auditorías, Revisiones Visitas de lns ección.

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Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano 1 Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales 1 Clave de Programa y descrioción de la auditoría: 2.4.0 "lnventaños v Activo Fijo"

V. Cédulas de Observaciones

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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

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Número de Auditoría: 03/2018

SFP Cédula de Observaciones Número de. Observación: 03/2018/01

Monto fiscalizable: 620,S 17

130,122

3,842

N/A

Monto fiscalizado:

Monto por aclarar:

Monto por recuperar:

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectoñzado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fi'o"

OBSERVACIÓN

Inventarios y activos fijos controlados de manera deficiente

El SPR cuenta con un inventario de bienes de activos fijos con un total de. 5012 bienes por un importe de $620,517,932.87.

, De la verificación física realizada de manera aleatoria a los activos fijos ubicados en los distintos inmuebles que ocupa el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano en la Ciudad de México, específicamente en su nuevo edificio sede ubicado en Calzada Santa Catarina 267, Colonia San Ángel lnn, como en otros inmuebles provisionales como Cineteca Nacional, Canal 11, Foro ubicado en Tonalá 59, Roma Norte y bodega ubicada en Ajusco. se constató lo siguiente:

a) Con motivo del sismo ocurrido el 19 de septiembre de 2017 y derivado de los daños sufridos fue necesario desocupar el inmueble del SPR, ubicado en Hamburgo 182, Colonia Juárez, Delegación Cuauhtémoc, constándose que no se controló la salida de bienes de activo fijo para ubicarlos en los diversos inmuebles provisionales, por lo que al iniciar la revisión del activo fijo, se tuvo la necesidad de elaborar los listados de los bienes ubicados en los distintos inmuebles a efecto de estar en posibilidad de comparar con los descritos en el inventario general.

b) De la revisión física de los bienes de activo fijo considerados en el Inventario de la Oudad de México. que consta de 2036 bienes por un monto de $130, 122,316.31, se constató que no se localizaron físicamente 360 bienes por un importe de $3,842,605.08.

e) De la revisión al inventario general, se apreció que se consideraron bienes que se agrupan con el título de Durango. Gómez Palacios, CEPR0Plf y Canal 22. los cuales no se encontraron de forma física, señalando la Titular de la División de Recursos Materiales. que son bienes otorgados en calidad de préstamo a: Canal 11. Canal 22 y CEPR0PIE, no se exhibieron los soportes documentales que acrediten el préstamo, quedando representados en el cuadro de la forma siguiente:

Auditor

RECOMENDACIONES

Correctivas:

El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien corresponda, a efecto de que:

1. Se aclare la no localización física de 360 biene.s por un importe de $3,842,605.08, o en su caso se inicien las acciones legales que correspondan.

l. Se inicien las gestiones a efecto de acreditar la transferencia de los bienes otorgados en calidad de préstamo a Canal 11, CEPR0PIE y Canal 22; en su caso, se tomen las medidas normativas que. para el caso procedan.

3. Se instruya el inicio de los trabajos para el levantamiento del inventario físico de oficinas centrales y la totalidad de las Estaciones Retransmisoras y a su vez se concilie la información contenida en la base de datos del inventario y resguardos de usuario; en su caso. se. proceda con las bajas de bienes obsoletos, reasignac1on, mantenimiento o reclamación ante la Compañía Asegurador;\ correspondiente.

4. Se concluya con la elaboración de inventario físico y resguardos del equipo informático de oficinas Centrales del SPR y de las Estaciones.

S. Una vez concluido el inventario físico. deberán identificarse los bienes para el trámite de alta. baja, pérdidas, cambio de área, préstamos. siniestros, entre otros, a efecto de que cuando proceda se someta a consideración del Comité de Bienes del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.

6. La Titular de la División de Recursos Materiales, deberá solíci

/ escrito a la División de TICS, la 1ru;;.t"ri~ tema lnformáti permitan :1a administrac·, ivo fijo a , s del Inventario, res uardos r las

Di

iceli Correzzola Lic. Tulio Ramírez Momoya -

1

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Hoja No. Hoja No. 2 de 4

Número de Auditoría: 03/2018

SFP Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2018/01

Monto fiscalizable: 620,517

Monto fiscalizado:

Monto por aclarar:

Monto por recuperar:

130,122

3,842

N/A Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo ffo"

OBSERVACIÓN

UIIICACl6N BIENES VALOR DE LOS BENES ;:anal 11 (Dvr.ango) 59 7,808,895.85 ~anal 11 (Gómez. Palacios) 67 11,120,710.66 ::EPROPIE 11 175,465.28 Canal 22 (COMPEL) 5 850,174.00

!Total 142 19,955,245.79

d) Existencia de bienes sin registro en el inventario.

e) Los bienes siniestrados como consecuencia del sismo del 19 de septiembre de 2017 se encuentran dispersos en los inmuebles de SPR (Santa Catarina), Canal 11 y Bodega, existiendo el riesgo de pérdida.

f) La bodega del SPR, es utilizada actualmente para la guarda de bienes de activo fijo como muebles y equipo siniestrado que de manera posterior se hará entrega a la aseguradora, sin embargo, se observó que dicha bodega cuenta con paneles de madera en las ventanas, con cortes que simulan ventanas de aproximadamente 20x20 cm, por donde se apreciaron marcas de humedad.

Hay dos entradas a la bodega, una es la principal y la otra por una cortina metálica en mal estado. es importante señalar que no cuenta con personal de seguridad o de resguardo del área.

g) En virtud de que el personal del SPR todavía se está mudando a los edificios definitivos. está en proceso el acomodo de mobiliario y equipo, la elaboración del inventario de bienes de activo fijo. el etiquetamiento y la elaboración de los resguardos de usuario.

h) También se encuentra en proceso el levantamiento de inventario de bienes informáticos y elaboración de resguardos de usuario.

RECOMENDACIONES

necesidades de la Oficina de Servicios Generales.

7. El Titular de la Coordinación Administrativa, deberá informar las acciones que implementará a efecto de que la bodega cumpla con las medidas necesarias para la guarda y custodia de muebles y equipo propiedad del SPR, debiendo considerar las cláusulas de bienes y riesgos excluidos del Contrato SPR-030-2018 de fecha l de abril de 2018, celebrado con la Aseguradora.

8. Una vez concluido el inventario de activos fijos. se debera realizar la conciliación con el registro contable del SPR.

9. Se deberá considerar la contratación de personal que cuente con el perfil del puesto, la escolaridad y las áreas de conocimiento para la administración de inventarios y activo fijo o en su caso se deberá realizar la reasignación de personal ya contratado que cuente con el perfil y las capacidades necesarias.

10. Se deberá capacitar al personal de Administración de Activos Fijos. que lo requiera.

Preventivas:

El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por oficio a quien corresponda, a efecto de que en lo sucesivo se realice lo siguiente:

a) la realización de inventarios físicos cuando menos una vez al año y por muestreo físico cuando menos cada seis meses, dejando constancia por escrito.

b) Se deberá publicar el Inventario de bienes a través del Portal de SPR, mismo que deberá actualizarse cuando menos cada 6 meses.

e) Mantener el sistema de invent~ e ac ·vo de res

z ,celi Correzzola Lic. Julio Raaiírez~ontoya

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusi6n del Estado Mexicano

Hoja No. Hoja No. 3 de 4

Número de. Auditoría: 03/2018

FP Cédula de Observaciones Número de Observadón: 03/2018/01

Monto fiscalizable: 620,517

130,122

3,842

N/A

Monto fiscalizado:

Monto por aclarar:

Monto por recuperar: Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo ffo"

OBSERVACIÓN

,, De la revisión efectuada a los resguardos de Activo Fijo y de la información proporcionada por los Jefes de las 26 Estaciones del SPR, se observó lo siguiente:

a) Existen diferencias entre el total de bienes descritos en los resguardos y el inventario.

b) Se encontraron diferencias entre el total de bienes físicos y los descritos en el resguardo del ejercicio 2017.

e) Existen bienes que no se encuentran dados de alta en el inventario.

d) Se observaron bienes que se encuentran en proceso de baja o reparación.

e) Bienes resguardados. no localizados en la Estación.

, Se constató que el SPR cuenta con un Sistema de Administración de Activos fijos denominado Advance Assets, mismo que se encuentra desactualizado, debido a que no se ha cargado el inventario más reciente, por tanto, resultan ineficientes los lectores de códigos de barras, que harían más eficaz el levantamiento del inventario de activo fijo, de igual manera es de hacer notar que el mismo Sistema no permite elaborar resguardos de usuario.

,- Se constató que no se elaboró la Conciliación Contable del Capítulo 5000 al 31 de diciembre de 2017.

,, Se constató que la Titular de la División de Recursos Materiales, no cuenta con el perfil y tampoco acredita la capacitación necesaria.

Auditor

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RECOMENDACIONES

actualizado, realizando verificaciones periódicas conforme a la Normativa.

d) La Titular de la División de Recursos Materiales, deberá supervisar periódicamente al personal responsable de actualizar y registrar el inventario de bienes de activo fijo.

Finalmente. dentro del plazo de 4 5 días hábiles. se deberá enviar al Órgano Interno de Control la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones arriba citadas.

Fecha de firma de la observación: 29 de junio de 2018

Fecha comprorniso: 31 de agosto de 2018

rrillo Lavat

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c. Carmeniin~onilrez iceli Col'rezzora ft Julio Ramírez Montoya

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusi6n det E.stado Mexicano

Cédula de Observaciones

Hoja No. Hoja No. 4 de 4

Número de Auditoria: 03/.2018

Número de Observación: 03/2018/01

Monto fiscalizable: 620.517

Monto fiscalizado: 130,122

Monto por aclarar; 3,842

Monto por recuperar: N/ A

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo fi"o"

OBSERVACIÓN

CAUSAS:

l. Falta de control en la administración de bienes de activo fijo.

2. Inobservancia a las Disposiciones Normativas en materia de activo fijo.

EFECTOS:

l. Inexistencia de un inventario de activo fijo confiable y real.

2. Pérdidas o mal uso de los bienes de activo fijo.

FUNDAMENTO LEGAL:

Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 31 de diciembre de 2008, última reforma publicada DOF el 30 de enero de 2018.

Artículos 19 numeral VII, 23 numeral II y 111. 27, 28 y 31.

ACUERDO por el que se establecen las disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2010, última reforma publicada en el DOF el S de abril de 2016.

Artículos 9, 10, 13 fracción IV, 198, 207 fracciones 11, 111 y IV incisos A) y B). VI y VII, 215, 224 fracciones I y 11, 229, 230.

C. Carmen Sánmez González iceli Correzzora

RECOMENDACIONES

-- 1 - J lic. Julio RamírerMontoya

y

Órgano Interno de Control en el Sistema Publico de Radiodifusión del Estado Mexicano

Hoja No. l de 3

Número de Auditoría: 03/2018

FP Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2018/02

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/ A Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 4 30 Unidad Auditada; Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Proirrama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fi"o"

OBSERVACIÓN

Deficiente controf de vehículos asignados a oficinas centrales del SPR

,.. De la revisión efectuada al inventario del parque vehicular a cargo del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, consistente en 35 vehículos. de los cuales 26 que se localizan en las Estaciones Retransmisoras y 9 son para para cubrir los servicios de Oficinas Centrales y se constató lo siguiente.

a) No se cuenta con un Programa de Asignación. Servido y Mantenimiento del Parque Vehicular.

b) Los Lineamientos internos para el uso de vehículos utilitarios y asignación de combustible, están desactualizados.

e) Para los 9 vehículos utilizados para servicios de oficinas centrales (Ciudad de México), no se han implementado las bitácoras de servicio, lo que impide conocer los recorridos realizados o las programaciones de mantenimiento preventivo y correctivo y el uso eficiente del combustible.

d) No se ha nombrado por escrito a un responsable del control vehicular. por lo que actualmente los controla y administra la Titular de la División de Recursos Materiales.

e) Posterior al cambio de domicilio del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano a distintos inmuebles. como consecuencia del sismo ocurrido en la Ciudad de México en septiembre de 2017, los vehículos no cuentan con un lugar para pernoctar al término de las jornadas laborales, sábados y domingos y días festivos.

f) Se observaron dispersiones de combustible que rebasan los litros permitidos los Lineamientos Internos para el uso de vehículos utilitarios y asignación de combustible. sin que se elaboraran las justificaciones de dispersión extraordinaria.

g) No existe control en los servicios generales del SPR, lo que o permite la utilización or anizada eficiente de las unidades vehiculares.

Auditor ,.

~~JI

C. Carmen~ez G~ález

R:ECOMENDACIONES

Correctivas:

;... El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien corresponda, a efecto de que;

a) Se elabore el Programa de Asignación, Servicio y Mantenimiento del Parque Vehicular, que contenga el uso de la bitácora de servicio. horarios de uso de vehículos. asignación de combustible y demás lineamientos que eficiente el uso de los mismos.

b) Se actualicen los Lineamientos internos para el uso de vehículos utilitarios y asignación de combustible

e) Para el caso de los 9 vehículos utilizados en oficinas centrales. se deberá implementar la bitácora de servicio.

d) Se deberá nombrar por escrito al responsable del control vehicular, debiendo describir de manera detallada sus funciones apegadas al Acuerdo por el que se establecen las disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales.

e) Se deberá señalar el domicilio donde pernoctarán los vehículos de manera posterior a la jornada laboral, sábados, domingos y días festivos.

f) Se deberá realizar la planeación de los servicios generales.

g) Se elaboren los resguardos de vehículos 2018.

Órgano Interno de Control en d Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mbicano

Hoja No. 2 de 3

Número de Auditoría: 03/2018

SFP Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2018/02

Monto fiscalizable: 00.0

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales

OBSERVACIÓN

h) No se cuenta con los resguardos de vehículos 2018.

CAUSA:

Inobservancia a las Disposiciones de uso y control de vehículos oficiales.

EFECTO:

Deficiente manejo de recursos

FUNDAMENTO LEGAL:

ACUERDO por el que se establecen las disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2010, última reforma publicada en el DOF el 5 de abril de 2016.

Artículos 31. 32, 64, 65. 77. 89, 90 y 91.

lineamientos internos para el uso de vehículos utilitarios y asignación de combustible del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, del 1 de julio de 2016.

Auditor

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/ A

ción de la auditoría: 2.4.0 "lnventaños Activo Fi"o"

RECOMENDACIONES

Preventivas:

► El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien corresponda, a efecto de que en lo sucesivo se realice lo siguiente:

a) Se deberán mantener actualizados los controles internos que se implementen para el uso de vehículos. así como la dispersión y comprobación del combustible.

b) El Jefe de la Oficina de Servicios Generales deberá supervisar periódicamente las actividades del responsable del control vehicular.

c) El parque vehicular es de uso exclusivamente oficial, en ningún caso estará autorizado para el uso particular.

d) Al término de la jornada laboral, durante los fines de semana y días inhábiles. el parque vehicular deberá permanecer en el área de estacionamiento o lugar de pernocta destinado para tal fin.

En los casos en que los vehículos de servicio deban utilizarse fuera del horario de labores establecido, las áreas usuarias deberán notificar al área responsable del control vehicular de preferencia con 24 horas de anticipación al día/fechas en et que los vehículos se utilicen fuera del horario señalado.

Los casos no previstos para la pernocta de vehículos en las presentes Disposiciones deberán ser autorizados por el Titular de la Coordinación Administrativa.

e) El Jefe de la Oficina de Servicios Generales, será el encargado de la dispersión de combus · din ia y extraordinaria, conforme a las necesid de acu do al

~-~ iceli Correz:zola

SFP

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Cédula de Observaciones

Hoja No. 3 de 3

Número de Auditoría: 03/2018

Número de Observación: 03/2018/02

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por acJarar: N/ A

Monto por recuperar: N/A

Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 ºInventarios Activo Fi" o•

OBSERVACIÓN

Auditor

Lic. Bellina

RECOMENDACIONES

rendimiento Km/L, con base a la bitácora de kilometraje y uso para su control que se lleve por cada uno de los automóviles. quien previo a la asignacíón verificará que las dispersiones anteriores estén debidamente comprobados con los tickets y/o facturas emitidas por las estaciones de servicio (gasolineras)

Finalmente, dentro del plazo de 4S días hábiles. se deberá enviar al Órgano Interno de Control la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones arriba citadas.

Fecha de firma de la observación: 29 de junio de 2018

Fecha compromiso: 31 de agosto de 201

Presidente del Sistema Público de

arrillo Lavat

Administrativa

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Hoja No, l de 4

Número de Auditoría: 03/2018

Cédula de Observaciones Número de Observación· 03/2018/03 Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0 Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: NI A Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales

Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo ffo"

OBSERVACIÓN

Deficiente seguimiento a los sjniestros reportados a la Aseguradora

,, Derivado de la aplicación del Cuestionario de Control Interno a la Titular de la División de Recursos Materiales y de la información proporcionada por los Jefes de Estación, se constató lo siguiente:

1. Inexistencia de un Programa Anual de Aseguramiento Integral de Bienes Patrimoniales 2018.

2. Existencia de siniestros pendientes de resolución por parte de la aseguradora como son:

a) Siniestro ocurrido el día 9 de agosto de 2017. colapso de la torre auto soportable de Hermosillo Sonora, mismo que ya cuenta con el convenio­finiquito de fecha 21 de marzo de 2018, sin embargo, se desconocen las siguientes acciones en cuanto a la fabricación de la torre y reparaciones en Estación.

b} Para el caso del siniestro del edificio que ocupaba la sede del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, ubicado en Hamburgo 182 Colonia Juárez, Delegación Cuauhtémoc. de ésta Ciudad, como consecuencia del sismo del pasado 19 de septiembre de 2017, en el que se generaron daños considerables en dicho inmueble así como equipo electrónico, localizados en el So piso del mismo. Por lo que se realizaron las reclamaciones D-20l703004 y l-201700647, que a la fecha se han tenido reuniones con la Aseguradora, en las que se cerraron las cifras del siniestro a recuperar. se está elaborando un proyecto de convenio para firma, según el dicho de la Titular de la División de Recursos Materiales. sin que se proporcionara documentación soporte, por lo que se encuentra pendiente.

Auditor

RECOMENDACIONES

Correctivas:

,. El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien corresponda, a efecto de que:

a) Se elabore el Procedimiento a seguir en caso de siniestro cualquiera que sea el caso. incluyendo siniestros vehiculares, especificando las diferentes etapas desde la ocurrencia, hasta la firma del finiquito.

b) Una vez que se tenga el Procedimiento a seguir en caso de siniestro, especificando las diferentes etapas desde la ocurrencia, hasta la firma del finiquito, se deberá hacer del conocimiento de tas áreas correspondientes del SPR.

e) Informar las acciones a seguir con respecto a la torre de Hermosillo Sonora por lo que respecta a la fabricación de la torre y reparación de Estación.

d) Se deberán informar las acciones de seguimiento de los siniestros de los equipos pertenecientes a las Estaciones Retransmisoras y Hamburgo, proporcionando evidencias documentales.

e) Los involucrados en los siniestros vehiculares ocurridos durante el ejercicio 2017 y 2018 deberán rendir un informe pormenorizado, en el que consten circunstancias de modo, tiempo y lugar del siniestro, así como la atención de la Aseguradora y/o de la Empresa Arrendadora.

f) El Titular de la Coordinación Administrativa, deberá nombrar por escrito al servidor público responsable del seguimiento eficaz de siniestros ante la Aseguradora, debiendo señalar sus funciones.

g) Integrar los expedientes de los siniestros referidos en la observación.

Preventivas:

,. El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien correspo a efecto de que en lo sucesivo se realice to siguiente:

c.~-~ Lic. Belli iceli Correzzola

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Hoja No. 2 de 4

Número de Auditoría: 03/2018

SFP Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2018/03

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/A fote: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fi'o"

OBSERVACIÓN

e) Siniestros de equipos:

(Estaciones Retransmisoras)

SINIESTROS EQUIPO VARIOS ESTACIONES techa de -.lnlestro Fechadereporte

O:>auaooaloos: 12 equipos receptores -.atehtal~.¡ 11 de Julio de 2017 I"º proparc,onado marca Wegener, modelo 6400 j

Multiplexor Mal'Q Harrlr,

modelo tmx-mU (Reparado C:elaya: medlan1e procew de ln11enleria) 27 de fet>rero de 2018 no propo«,onado

D1strlbu1dor de seÑI s.atelltal Pico maoorn

Metc:tadot de •udlO Sound

Puebla: dev1c:es 14 de mayo de 2018 2'3 de mayo de 2D18

Antena de recepción s.atehtal con LNB's y pararrayos en torre

Toluca, 15 de lebrero de 2018 no pr0po<aonado

• Al no tener integrados expedientes de siniestros, se desconoce el seguimiento que se le proporcionó a los mismos por parte de la Titular de la División de Recursos Materiales; además se apreció que transcurrió tiempo en exceso posterior al siniestro.

• En el caso de los bienes siniestrados de Puebla, se informó que el ajustador ya se presentó en la Estación para levantar el reporte; respecto a los siniestros de Celaya y Toluca. se encuentran en espera de la visita del ajustador y por lo que hace a Coatzacoalcos, se señaló que los equipos fueron liberados de la aduana. de todo lo anterior. no se e · ió evidencia

RECOMENDACIONES

a) Se mantengan debidamente integrados y actualizados los expedientes de siniestros.

b) En caso de cualquier reporte de siniestro, se deberá dejar constancia de todo lo actuado ante la Compañía Aseguradora correspondiente.

Finalmente, dentro del plazo de 4S días hábiles, se deberá enviar al órgano Interno de Control la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones arriba citadas.

Fecha de firma de la observación: 29 de junio de 2018

Fecha compromiso: 31 de agosto de 201

inación Administrativj

e ~cursos Materiales \

Lic. LiliaiV'a Patriti.ó.rgüelles Álvarez.

documental. \. /

Auditor ,,

"'~ c.carmensánch&~z Lic. Bellina iceli Correzzola

p Órgano Interno de Control en el Sistema Público de

Radiodifusión del Estado Mexicano

Cédula de Observaciones

Hoja No. 3 de 4

Número de Auditoria: 03/2018

Número de Observación: 03/2018/03

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/ A Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinaáón Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo FTo"

OBSERVACIÓN

• Es importante señalar, que todos los equipos son necesarios para las actividades de las Estaciones. pero en el caso específico del pararrayos en Torre de la Estación de Toluca, resulta de vital importancia para la seguridad de las personas que laboran en la Torre, como del equipo de la estación. por lo que debe darse atención inmediata. ya que dicha torre se localiza en un lugar alto y despoblado, donde la probabilidad de que existan descargas eléctricas "rayos" es muy alta.

d) En el caso de siniestros de vehículos, se constató, lo siguiente:

• En el ejercicio 2017. se registraron tres siniestros de vehículos asignados a las Estaciones de Monterrey, Campeche y Ciudad Obregón, respectivamente.

•En el ejercicio 2018, se suscitaron dos siniestros de vehículos asignados en la Ciudad de México y el otro en Campeche, de los cuales no fue posible la revisión documental ante la carencia de expedientes.

• Se constató que, al no existir un procedimiento en caso de siniestros en las diferentes etapas desde la ocurrencia hasta la firma del finiquito, los Jefes de Estación no informan a la Oficina de servicios generales, desconociendo las circunstancias y la atención de los mismos.

CAUSAS:

Carencia de un Programa Anual de Aseguramiento Integral de Bienes Patrimoniales.

Indebido seguimiento al trámite de la recuperación del siniestro.

Auditor

- oL ;~ ==~

C. Carmen Sanchez Gonzalez Lic. Bellina eli Correzzola

RECOMENDACIONES

FP

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexjcano

Cédula de Observaciones

Hoja No. 4 de 4

Número de Auditoría: 03/2018

Número de Observación: 03/2018/03

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/ A

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fro"

OBSERVACIÓN

EFECTOS:

Posible prescripción del derecho a la reclamación del siniestro ante la compañía de seguro correspondiente.

Falta de equipos siniestrados para el desarrollo de las actividades de las Estaciones Retransmisoras.

FUNDAMENTO LEGAL:

ACUERDO por e1 que se establecen las disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2010, última reforma publicada en el DOF el 5 de abril de 2016.

Artículos 18, 38, 49,62 y 64.

Auditor

~z

RECOMENDACIONES

f

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexkano

Hoja No. 1 de 2

Número de Auditoría: 03/2018

SFP Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2018/04

Monto fiscalizable: 00.0

Ente~ Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales

OBSERVACIÓN

Inexistencia del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPR 2018

;,. De la aplicación al cuestionario de control interno, se constató que no se elaboró el Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPR 2018, por lo que en consecuencia tampoco se cuenta con los programas anuales siguientes:

l. Uso, Conservación. Mantenimiento y Aprovechamiento de Inmuebles.

11. Servicios Generales.

111. Asignación, Servicio y Mantenimiento del Parque Vehicular.

IV. Aseguramiento Integral de Bienes Patrimoniales.

V. Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Mobiliario y Equipo.

Evidenciando la deficiente administración de recursos materiales y serv1oos generales, ante la carencia de una planeación. para establecer los objetivos, metas, estrategias y prioridades, para la correcta asignación y manejo de recursos.

CAUSA:

Incumplimiento a las disposiciones normativas

EFECTO:

Indebida planeación y manejo de recursos materiales

Monto fiscalízado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por recuperar: N/A

Clave: 04 430 ción de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fi'o"

RECOMENDACIONES

Correctivas:

, El presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por ese.rito a quien corresponda. a efecto de que:

a) Se elabore el Programa Anual de Recursos Materiales. debiendo sujetarse a las disposiciones establecidas en el Programa Nacional de Reducción de Gasto Público y contemplar como mínimo los programas siguientes:

l. Uso, Conservación, Mantenimiento y Aprovechamiento de Inmuebles

11. Servicios Generares

111. Asignación, Servicio y Mantenimiento del Parque Vehicular

IV.Aseguramiento Integral de Bienes Patrimoniales;

V. Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Mobiliario y Equipo

Para tal efecto, se deberán analizar los elementos previstos en la disposición 14 del Acuerdo por el que se establee.en las Disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales.

b) En e.aso de que no se disponga de recursos presupuestarios en el presente ejerc.ic.io 2018, para alguno de los programas se deberán señalar las acciones que se tomarán provisionalmente hasta en tanto se proyectan los mismos. para el próximo ejercicio.

Preventivas:

,. El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir por escrito a quien corresponda. a efecto de que en lo sucesivo se realice lo siguiente:

a) Previo al término de cada ejercicio. deberán considerarse las necesidades de cada área para la elaboración del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales

b) Previo al término de cada ejercicio, deberán considerarse tas necesidades presupuestarias para la ejecuc.i6n del Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales. a efecto de que se consideren en el ante ro eao de resu

Lic. BeHina iceli Correzzola

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusjón del Estado Mexicano

Cédula de Observaciones

Hoja No. 2 de 2

Número de Auditoría: 03/2018

Número de Observación: 03/2018/04

Monto fiscalizable: 00.0

Monto fiscalizado: 00.0

Monto por aclarar: N/ A

Monto por reruperar: N/ A

Sector: No Sectorizado Clave: 04 430 Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/ División de Recursos Materiales Clave de Pro rama descri ión de la auditoría: 2.4.0 "Inventarios Activo Fi'o"

OBSERVACIÓN FUNDAMENTO LEGAL:

ACUERDO por el que se establecen las disposiciones en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2010, última reforma publicada en el DOF el 5 de abril de 2016.

Artículos 13, 14, 15, 16, 17, 18.19, 20, 21, 22, 23.

Auditor ·'

RECOMENDACIONES

e) Cuando en el transcurso del ejercicio, sea de imposible cumplimiento el Programa Anual de Recursos Materiales y Servicios Generales, será necesario reprogramar las metas planteadas en el mismo.

Finalmente, dentro del plazo de 4S días hábiles, se deberá enviar al órgano Interno de Control la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones arriba citadas.

Fecha de firma de la observación: 29 de agosto de 2018

Fecha compromiso: 31 de agosto de 2018

Lic. Bellina iceli Correzzol.a