Herramientas y alertas tecnológicas para prevenir y evitar el fraude por parte de los empleados internos. (BANCOS)

Katy PadillaKeinys Porto Romero

Fayruz GómezRuth Materano Hernan OcandoHender Ocando

PROFESOR ANTONIO PERNETT

06 DE AGOSTO DE 2016

Objetivo general

Dar a conocer algunas herramientas que la tecnología ofrece, para mitigar los fraudes internos en el sector de la banca.

Índice

• ¿Que es el fraude?• Tipos de Fraude• ¿Quien comete fraude?• Perpetradores Típicos• Triangulo del Fraude• Detección• Prevención• Programas y Controles Antifraude• Conclusión

¿Que es el fraude?

• El fraude es cualquier acto intencional o por omisión llevado a cabo para perjudicar a otro, resultando la victima del fraude sufriendo una perdida y/o el perpetrador obteniendo una ganancia, usualmente monetaria.

Otras definiciones• “Perjuicio deliberado en función de obtener una

ganancia de manera injusta o ilegal”.• “Engaño deliberado o trampa destinada a ganar una

ventaja ilegal” .

• Corrupción.

Se refiere a tramas en los que los perpetradores utilizan su influencia en las transacciones comerciales de una manera que viola su deber para sus empleadores con el fin de obtener un beneficio para sí o para otra persona.  

Por ejemplo, los empleados que a través de la complicidad con otros terceros pudieran recibir u ofrecer sobornos, extorsionar a los fondos, participar en conflictos de intereses o fraude de nómina.

Tipos comunes de fraude

• Apropiación indebida de activos.

Los esquemas de apropiación indebida de activos son un fraude en el que los responsables roban o hacen mal uso de los recursos de una organización.  

Un ejemplo de apropiación indebida de activos incluyen un personal utilizando un combustible compañía y vehículo para su uso personal.

Tipos comunes de fraude

• Fraude de estado financieros.

El fraude de estados financieros, implica la declaración errónea intencional o por omisión de información relevante de los informes financieros de la organización.

Los casos fraude de estados financieros a menudo implican la presentación de informes de los ingresos ficticios o la ocultación de los gastos o pasivos con el fin de hacer que aparezca una organización más rentable de lo que realmente es.

Tipos comunes de fraude

¿Quien comete fraude?• Gerentes

• Empleados

• Empleados organizados en Sindicatos

• Clientes

• Proveedores

Fuente: Expresso Telecom Ghana.

Perpetradores Típicos• Género - El volumen mas alto y mas grande de fraudes

son cometidos por los hombres.

• Edad - típicamente mediana edad.

• Educación - El nivel de educación es equivalente al nivel de las pérdidas.

• Antecedentes penales – La mayoría de los agresores son infractores por primera vez.

• Tiempo con la compañía - cuanto más tiempo tiene el empleado más grande es la pérdida.

• Departamento - Lo más probable es que trabaje en contabilidad , ventas, servicio al cliente, compras, ingeniería y los auditores internos.

Triangulo del Fraude(Factores básicos para la ocurrencia del fraude)

Presión SocialCuentas medicas, Impuestos,

Problemas de adicción

Racionalización (Actitud)

Todo el mundo lo hace, es un simple préstamo.

OportunidadDada la facilidad y la

debilidad de los controles.

• Presión Social: Es aquello que hace que una persona cometa fraude. Esto incluye gastos médicos, gustos caros, problemas de adicción, las necesidades financieras significativas etc. A menudo esta necesidad / problema no es revelada a los ojos de los autores del fraude. Es decir, la persona cree que, por cualquier razón, su problema debe ser resuelto en secreto.

• Racionalización:Se produce cuando el individuo desarrolla una justificación para sus actividades fraudulentas. La racionalización varía según el caso individual. Algunos ejemplos incluyen: "Realmente necesito este dinero y voy a pagar de nuevo cuando llegue a mi sueldo“. "Otras personas lo están haciendo“. "No he tenido un aumento. La compañía me debe".

• Oportunidad:La oportunidad es la capacidad para cometer fraude debido a que los perpetradores no desean ser capturados, también tienen que creer que no serán detectados en sus actividades. La oportunidad se crea por los controles internos débiles, mala supervisión de la gestión, y por abuso de poder .

Triangulo del Fraude(Factores básicos para la ocurrencia del fraude)

Romper el triángulo del fraude Romper el triángulo del fraude es la clave para la disuasión del fraude. Lo cual implica la eliminación de uno de los elementos en el triángulo del fraude con el fin de reducir la probabilidad de actividades fraudulentas. De los tres elementos, la eliminación de oportunidades se ve afectada más directamente por el sistema de controles internos y, en general proporciona la ruta más factible para la disuasión del fraude.

Detección (Indicadores de Fraude)

• La recepción de soplos. • Negativa a tomar vacaciones o licencia por enfermedad. • Problemas de deuda y de crédito personal significativa.• Los cambios de comportamiento - Estos pueden ser una

indicación de drogas, alcohol, juegos de azar, o simplemente el miedo a perder el trabajo alta rotación de empleados, especialmente en aquellas áreas que son más vulnerables al fraude.

• La falta de separación de funciones en un área vulnerables. • Cambios en la dieta de los empleados : coches caros, joyas,

casas, ropa.• Las decisiones de manejo están dominadas por un individuo

o grupo pequeño. • Los gestores de visualización falta de respeto significativo

para los organismos reguladores. • Las políticas y procedimientos no están documentados o

ejecutadas.

Prevención (La Mejor Cura)

• Revisar a fondo antes de contratar: la contratación de los empleados adecuados es la mejor manera de detener el fraude antes de que suceda. Es una buena idea llevar a cabo verificaciones de antecedentes de posibles empleados.

• Implementar controles internos para reducir el riesgo de fraude: Muchas empresas dependen de una persona para procesar los pagos y facturas, realizar depósitos bancarios, manejar la caja chica, y conciliar los extractos bancarios. Esto es buscar problemas. Su empresa debe implementar un sistema que se extiende y, si es posible, haga rotar las obligaciones financieras de la empresa, entre dos o más empleados. Insistir en que todos los empleados, especialmente los que tienen responsabilidades financieras, tomen vacaciones obligatorias de al menos una semana de días consecutivos.

• Sea un modelo a seguir y predicar con el ejemplo: Una forma efectiva de evitar el fraude en su negocio es crear una cultura de trabajo positivo. Es importante que el propietario de la empresa y la alta dirección sirvan de ejemplo de honestidad e integridad. Establecer normas claras política de tolerancia cero para el fraude.

• Chivato: Toda empresa debe establecer un sistema que hace que sea fácil para los empleados, proveedores y clientes comunicar de forma anónima actividades de sospecha de fraude.

• Trabajar con profesionales: Considere la posibilidad de contratar a un profesional para llevar a cabo tanto las auditorías programadas y sin notificación previa con regularidad. Las auditorías pueden servir como elemento de disuasión porque cuando los empleados son conscientes de que habrá controles de sus zonas, son más propensos a permanecer honesto.

• Identificar los factores de riesgo de fraude y esquemas de fraude

• Comunicación eficaz de los programas y controles de lucha contra el fraude.

• Seguimiento de la eficacia de los programas y controles de lucha contra el fraude.

• Código de Conducta / Ética

• Denunciantes en línea directa

• Enlazar los riesgos de fraude y control de actividades

CRIMEN

Diseño e implementación de Controles de

Actividades Antifraude

Crear un Ambiente Controlado

Monitoreo de

Actividades

Realizar Evaluaciones de Riesgo de

Fraude

Compartir Información y Comunicación

Programas y Controles Antifraude

IBM® Security Trusteer®Fraud Protection Suite

¿Qué es?

Solución integrada con herramientas de detección de fraudes financieros, aplicación de políticas de seguridad, investigación y soluciones de remediación. El diseño modular de la solución permite abordar desafíos específicos de detección de fraudes y luego añadir capas adicionales de aplicación control, investigación y remediación utilizando mecanismos de integración nativos.

Componentes• Detección de fraudes basado en la evidencia utilizando

IBM Security Trusteer Pinpoint™ Detect. Puede ayudar con detección de fraude mientras reduce significativamente los falso positivos.

• Autenticación enfocado en las amenazas utilizando IBM Security Access Manager, el cual permite aplicar medidas de seguridad en línea basado en el riesgo real.

• Gestión avanzada de casos y generación de reportes utilizando IBM Counter Fraud Management, para agilizar las investigaciones y el análisis de amenazas.

• Remediación de gran alcance utilizando IBM Security Trusteer Rapport for Mitigation, que ayuda a remover rápidamente malware financiero detectado en terminales infectados.

Algunos Sistemas en el Mercado

Capgemini & SAS®Global Fraud Management Solution

Componentes

1. Diagnóstico de fraudes que evalúa el estado actual de la gestión antifraude y diseña un plan de actuación para el futuro.

2. Evaluación de las amenazas, que identifica los riesgos y vulnerabilidades presentes y futuros.

3. Analítica más avanzada para dar respuesta a cuestiones sobre el comportamiento tanto de los delincuentes como de los clientes.

4. Optimización de los procesos y las herramientas de gestión antifraude para desarrollar estrategias de autenticación de los clientes, reglas de negocio y otras medidas antifraude que resulten apropiadas.

¿Qué es?

Solución basada en el portafolio de técnicas de detección de fraude incluidas en SAS Fraud Framework. Este incluye reglas de negocio, detección de anomalías analítica predictiva, explotación y minería para análisis de textos y análisis de redes sociales para debelar relaciones ocultas entre clientes, cuentas u otras entidades.

Algunos Sistemas en el Mercado

Capgemini & SAS®Global Fraud Management Solution

• Cada proyecto comienza con una fase de evaluación y diagnóstico, que define, revisa y fija el alcance del proyecto

• La evaluación del caso de negocio práctico permite al equipo calcular el retorno de la inversión.

• Se emplea un programa piloto para validar la oportunidad financiera, ensayar y afinar las nuevas

técnicas de detección de fraude.

• Se implementa el programa utilizando una metodología ágil.

• La gestión de casos se desarrolla en el contexto de un entorno de seguridad basado en información, orientado a prestar apoyo a todas las funciones de seguridad y gestión de la información.

IMPLEMENTACION

Algunos Sistemas en el Mercado

ConclusiónEn el clima económico actual , es más importante que nunca tomar todas las precauciones posibles para reducir la exposición a pérdidas financieras, daños a la reputación y la interrupción del servicio, que son las consecuencias comunes de fraude.

Infografía

http://es.slideshare.net/mauriceavil/fraudes-informaticos-y-herramientas-de-mitigacion-corregido

http://es.slideshare.net/superbancosec/prevencin-de-lavado-de-activos?next_slideshow=1

http://www.grin.com/es/e-book/299904/prevencion-del-fraude-a-traves-del-uso-de-las-tecnologias

Muchas Gracias