Guía Pedagógica Presupuesto

Guía Pedagógica Sobre la Ejecución del

Presupuesto General del Estado

Ejecución 1er. Semestre 2011

¿Qué es el Presupuesto General del Estado?

Es el instrumento por el cual se estiman los ingresos y gastos que tendrá el Estado en un periodo de tiempo (año calendario).

Año InicialCodificado

(junio)Devengado

(enero - junio)

% de Ejecución (Devengado / Codificado)

2010 21.282,1 22.831,8 8.491,1 37,2%

2011 23.950,2 25.838,2 11.535,6 44,6%

Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF

Presupuesto General del Estado. Primer Semestre. 2010 y 2011. Millones de USD

Presupuesto General del Estado 2010 y 2011


¿Cómo están constituidos los Ingresos del PGE?

Permanentes : impuestos, tributos y exportaciones de crudo de petróleo.

Ingresos permanentes y no permanentes.

No permanentes: venta de activos no financieros, transferencias y donaciones de capital e inversión, endeudamiento público y venta interna y externa de derivados del petróleo.

Tipo de Ingreso Grupo de Ingresos

Corrientes

11: Impuestos

12: Seguridad Social

13: Tasas y contribuciones

14: Venta de bienes y servicios

15: Aporte Fiscal Corriente

17: Rentas de Inversiones y Multas

18: Transferencias y Donaciones Corrientes

19: Otros ingresos

Capital

24: Venta de Activos de Larga Duración

25: Aporte fiscal de capital

27: Recuperación de inversiones

28: Transferencias y Donaciones de Capital

e Inversión

Financiamiento36: Financiamiento público

37: Saldos disponibles

Clasificador Presupuestario de Ingresos

¿Cómo están constituidos los Gastos del PGE?

Tipo de Gasto Grupo de Gastos

Corriente

51: Gastos en Personal

52: Prestaciones de la Seguridad Social

53: Bienes y Servicios de Consumo

55: Aporte Fiscal Corriente

56: Gastos Financieros

57: Otros Gastos Corrientes

58: Transferencias y Donaciones Corrientes

59: Previsiones para reasignación

Producción61: Gastos en personal de producción

63: Bienes y Servicios de producción

67: Otros gastos de producción

Inversión

71: Gastos en personal para inversión

73: Bienes y Servicios para Inversión

75: Obras Públicas

77: Otros gastos de inversión

78: Transferencias y Donaciones para Inversión

Capital

84: Bienes de larga duración

85: Aporte Fiscal de Capital

87: Inversiones Financieras

88. Transferencias y Donaciones de Capital

89: Previsiones para reasignar

Aplicación al Financiamiento96: Amortización de la Deuda Pública

97: Pasivo circulante

Clasificador Presupuestario de Gastos

a b c d=c/bI. INGRESOS 14,499.04 15,595.88 8,775.05 56.27%II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5,350.51 6,687.57 2,252.79 33.69%

Saldos de años anteriores 391.37 404.07 404.07 100.00%Cuentas por cobrar de años anteriores 7.53 654.70 361.87 55.27%Ventas Anticipadas 0.00 1,000.00 1,000.00 100.00%Financiamiento 4,951.60 4,628.80 486.85 10.52%

III. CFDD 4,100.70 3,554.79 1,207.31 33.96%IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 23,950.25 25,838.24 12,235.15 47.35%

a b c d=c/bI. GASTOS 18,214.97 19,729.62 8,329.37 42.22%

Corrientes 10,865.32 10,856.98 4,735.83 43.62%Inversión 4,380.76 5,068.62 1,917.83 37.84%Capital 2,968.89 3,804.03 1,675.71 44.05%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,634.58 2,553.83 1,154.54 45.21%III. CFDD 4,100.70 3,554.79 2,051.73 57.72%IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 23,950.25 25,838.24 11,535.64 44.65%

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO I. Semestre

% EJECUCION

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO I. Semestre

% EJECUCION

Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado 2011

Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

¿Cómo y en qué se utiliza el Presupuesto General del Estado?

El PGE tiene como función primordial llevar a cabo las políticas económicas (específicamente la política fiscal) del gobierno, las cuales están enmarcadas en el Plan Nacional del Buen Vivir.

Sector

2010 2011Diferencia

(millones

USD)

% Crecimiento

Monto (millones de

USD)

% Participación

Monto (millones de

USD)

% Participació

n

Tesoro Nacional

3.059,9 36,0% 5.048,4 43,8% 1.988,5 65,0%

Productivo 1.143,2 13,5% 1.528,2 13,2% 385,0 33,7%

Administrativo

570,5 6,7% 704,5 6,1% 134,0 23,5%

Defensa 1.337,6 15,8% 1.443,3 12,5% 105,7 7,9%

Social 2.379,9 28,0% 2.811,2 24,4% 431,3 18,1%

TOTAL 8.491,1 100,0% 11.535,6 100,0% 3.044,5 35,9%

Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: UNICEF

Gasto Público Devengado clasificado por Sectores. Enero – Junio 2011

Porcentajes de Participación del Gasto Público, clasificado por Sectores.


Descripción Sectorial

2010 2011Diferencia (millones

USD)

% crecimiento

Monto (millones

USD)

% participación

Monto (millones

USD)

% participación

Educación 1.343,8 56,5% 1.593,8 56,7% 250,0 18,6%

Salud 436,7 18,3% 545,0 19,4% 108,3 24,8%

Bienestar social

509,1 21,4% 561,4 20,0% 52,3 10,3%

Desarrollo urbano y vivienda

64,0 2,7% 79,9 2,8% 15,9 24,8%

Trabajo 26,3 1,1% 31,1 1,1% 4,8 18,3%

Total sector social

2.379,9 100,0% 2.811,2 100,0% 431,3 18,1%

Gasto Público de los Principales Sectoriales Sociales. 2010 y 2011


¿Quiénes y cómo lo elaboran?

El Presupuesto General del Estado es elaborado por la Función Ejecutiva, específicamente por el Ministerio de Finanzas, y aprobado por la Asamblea Nacional.

¿Quiénes y cómo lo elaboran?

¿Cuál ha sido la Evoluciónde las asignaciones presupuestarias

en los Sectores Sociales?

EducaciónEducación

Asignación Presupuestaria para el Sectorial Educación 2010 y 2011


http://3.bp.blogspot.com/_NVzPnvvYuLg/TSpnsyensVI/AAAAAAAAC5k/MMlGmQs5fQw/s1600/Educacion_Global.jpg

Educación InicialCodificado

(junio)

Devengado(enero - junio)

% de Ejecución

(Devengado / Codificado)

2010 3.215,6 3.358,5 1.343,8 40,0%

2011 3.640,1 3.789,2 1.593,8 42,1%

Diferencia 424,5 430,7 250,0

Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Educación 2010 y 2011


Dentro de este Sectorial, la mayor cantidad de recursos se destina a Gasto en Personal, es decir, a docentes a nivel primario, secundario y superior

Gasto en Personal


DetallePersonal (número)

Gasto TotalEnero - Junio 2011(millones de USD)

Docentes / Primaria 112.807 416,4

Docentes / Secundaria 88.594 361,6

Docentes / Universidades 35.162 73,2

Total Docentes - Sectorial Educación 236.563 851,2

Total Personal Sectorial 257.812 1.149,0

Docentes Respecto al Personal 91,8% 74,1%

Gasto en Personal. Sectorial Educación. Por nivel del Académico2011

Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: UNICEF

Política/ Programa

Proyecto InicialCodificado

(junio)Devengado

(enero - junio)

% de Ejecución


Universalización de la Educación

Básica

Hilando el Desarrollo

13,5 20,5 17,6 85,9%

Textos Escolares Gratuitos

18,1 19,1 14,3 74,9%

Eliminación del aporte voluntario

12,4 44,3 42,4 95,7%

Total UEB 44,0 83,9 74,3 88,6%

Universalización de la Educación

Inicial

Educación Inicial

2,1 19,0 13,6 71,6%

Incremento de la retención escolar

Programa de Alimentación Escolar - PAE

41,7 62,5 45,2 72,3%

Total Programas - Sector 87,8 165,4 133,1 80,5%

Total Sector 3.640,1 3.789,2 1.593,8 42,1%

Participación de los Programas 2,4% 4,4% 8,4%

Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Educación. Enero - Junio 2011

SaludSalud

Asignación Presupuestaria para el Sectorial Salud 2010 y 2011


Los Gastos en Personal, al igual que en el sectorial Educación, tienen una alta representatividad, alcanzando el 57,3% para el presente año.

Grupo de Gastos 2010 2011 Crecimiento % del total

Gastos en Personal 293,1 312,4 6,6% 57,3%

Bienes y Servicios de Consumo

68,6 83,2 21,3% 15,3%

Bienes y Servicios para Inversión

27,1 65,0 139,9% 11,9%

Bienes de Larga Duración

5,3 9,6 81,1% 1,8%

Obras Públicas 7,2 8,0 11,1% 1,5%

Transferencias y Donaciones para Inversión

12,8 2,8 -78,1% 0,5%

Otros Grupos 22,6 64,0 183,2% 11,7%

TOTAL 436,7 545,0 25% 100%

La Inversión Pública en este sectorial tiene un crecimiento positivo, ya que pasó de USD 56,9 millones en el año 2010 a USD 92,4 millones en el año 2011, lo cual significa un crecimiento del 62,4 puntos porcentuales.

Naturaleza del gasto

2010 2011

Crecimiento (%)

Monto (millones

USD)

% participación

Monto (millones

USD)

% participación

Gasto Corriente 363,8 83,3% 423,7 77,7% 16,5%

Inversión Pública 56,9 13,0% 92,4 17,0% 62,4%

Aplicación de financiamiento

16,0 3,7% 28,9 5,3% 80,6%

TOTAL 436,7 100% 545,0 100% 24,8%


Gasto en el Sectorial Salud. Por Unidad Ejecutora. 2010 y 2011


Sectorial Programa InicialCodificado (diciembre)

Devengado(enero -

diciembre)

% de Ejecución


SALUD

Alimentación y Nutrición (SIAN)

20600000 15321776 12273512 44%

Programa de Maternidad Gratuita

6996471 21749155 19880378 83%

Atención Integral por ciclos de vida

1217275 630637 446242 41%

Control de enfermedades

14068077 13402489 11679050 66%

Extensión de la protección social en

Salud8467071 20912167 19415573 80%

Programa ampliado de inmunizaciones

56112000 54085865 51197298 69%

Prevención , control y tratamiento del

VIH/SIDA/ITS10000000 5267236 2417961 22%

Total Programas - Ministerio 117.460.894 101.221.338 69.338.731 69%

Total Ministerio1.243.710.8

251.261.488.1

37623.732.480 49%

Participación de los Programas 9% 8% 11%

Políticas y Programas vinculados al Sectorial Salud. Enero - Junio 2011

Bienestar SocialBienestar SocialEn este sector se incluyen los programas de inclusión social, como el Bono de Desarrollo Humano.

Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Bienestar Social 2010 y 2011


Ejecución Presupuestaria clasificada por Grupo de Gastos. 2010 y 2011


Institución Programa InicialCodificado

(junio)


% de Ejecución

(Devengado /

Codificado)

Instituto de la Niñez y la Familia (INFA)

Desarrollo Infantil 161,0 143,0 136,9 95,7%Protección Social a

niños, niñas y adolescentes

12,7 8,1 7,2 88,9%

Total INFA 173,7 151,1 144,1 95,4%

Programa Aliméntate Ecuador (AE)

Programa Aliméntate Ecuador

19,8 27,5 22,2 80,7%

Programa de Protección Social

(PPS)

Red de Protección Social

20,8 19,0 18,2 95,8%

Bono de Desarrollo Humano (BDH)

688,1 704,4 703,3 99,8%

Total PPS 708,9 723,4 721,5 99,7%

TOTAL PROGRAMAS – SECTOR 902,4 902,0 887,8 98,4%TOTAL SECTOR 1.141,7 1.198,9 561,4 46,8%

PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS 79,0% 75,2% 158,1%

Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Bienestar Social. Enero - Junio 2011

Desarrollo Urbano y ViviendaDesarrollo Urbano y ViviendaEl Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda tuvo una mayor

asignación presupuestaria a junio de 2011, con un monto de 261,1 millones de dólares, de los cuales se ejecutaron el 30,6%.

Desarrollo Urbano y Vivienda

InicialCodificado

(junio)



2010 162,4 249,0 64,0 25,7%

2011 144,3 261,1 79,9 30,6%


Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. 2010 y 2011

Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda 2010 y 2011


Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. Por Grupo de Gasto.2010 y 2011


Naturaleza del Gasto

2010 2011 Diferencia%

Participación 2010

% Participación

2011Crecimiento

Aplicación del Financiamiento

0,6 0,1 -0,5 0,9% 0,1% -83,3%

Gasto Corriente

5,8 6,2 0,4 9,1% 7,8% 6,9%

Inversión Pública

57,6 73,6 16,0 90,0% 92,1% 27,8%

TOTAL 64,0 79,9 15,9 100% 100% 24,8%

Gasto en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. Clasificado por la Naturaleza del Gasto. 2010 y 2011


Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda.

Enero - Junio 2011

Sectorial Programa InicialCodificado

(junio)Devengado

(enero - junio)


DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

Programa Bono de la Vivienda

118,7 110,0 88,0 80,0%

Bono de Titulación

0,6 0,9 0,8 88,9%

Agua Potable y Saneamiento

Rural13,3 12,9 3,7 28,7%

TOTAL PROGRAMAS - SECTOR 132,6 123,8 92,5 74,7%

TOTAL SECTOR 144,3 261,1 79,9 30,6%

PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS

91,9% 47,4% 115,8%

TrabajoTrabajoEn el año 2011 se asignó alrededor de USD 74 millones, pero se codificaron USD 86,6 millones, de los cuales se encuentran ejecutados el 36,1% del total

Trabajo InicialCodificado

(junio)Devengado

(enero - junio)


2010 70,3 70,5 26,3 37,3%2011 74,6 86,2 31,1 36,1%

Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Trabajo. 2010 y 2011


Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Trabajo. 2010 y 2011


Grupo de Gastos

2010 2011 Diferencia Crecimiento% del total

2010% del total

2011Gastos en Personal

7,1 9,1 2,0 28,2% 27,0% 29,3%

Bienes y Servicios para

Inversión11,2 14,4 3,2 28,6% 42,6% 46,3%

Bienes de larga Duración

1,3 1,3 - 0,0% 4,9% 4,2%

Bienes y Servicios de

Consumo2,6 4,4 1,8 69,2% 9,9% 14,1%

Gasto en Personal para

Inversión3,2 1,7 -1,5 -46,9% 12,2% 5,5%

Otros Grupos 0,9 0,2 -0,7 -77,8% 3,4% 0,6%

TOTAL 26,3 31,1 4,8 18,3% 100,0% 100,0%

Ejecución del 1er Cuatrimestre según Grupo de Gastos. 2010 y 2011

Sectorial Programa InicialCodificado

(junio)


% de Ejecución

(Devengado /

Codificado)

TRABAJO

Erradicación del Trabajo Infantil

2,0 3,5 3,3 94,3%

Mi Primer Empleo 2,6 2,1 2,0 95,2%

Fortalecimiento del Diálogo Social

Laboral1,6 0,8 0,7 87,5%

Fortalecimiento del Servicio Público de

Empleo0,0 0,3 0,3 100,0%

TOTAL PROGRAMAS – SECTOR 6,2 6,7 6,3 94,0%

TOTAL SECTOR 74,6 86,2 31,1 36,1%PARTICIPACIÓN DE LOS

PROGRAMAS8,3% 7,8% 20,3%

Políticas y Programas vinculadas al Sectorial de Trabajo. Enero - Junio 2011

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