E VA L U A C I Ó N

N A C I O N A L D E R I E S G O

D E L AVA D O D E D I N E R O

Y F I N A N C I A M I E N TO

D E L T E R R O R I S M O E N

G U AT E M A L A

M A R Z O 2 0 1 5

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i |

ÍNDICE

GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS.......................................................................... iii

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 1

ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DE LA EVALUACIÓN

NACIONAL DE RIESGO .................................................................................................... 3

METODOLOGÍA ...................................................................................................................... 3

ESTÁNDARES DEL GAFI..................................................................................................... 4

ACLARACIÓN ..................................................................................................................... 6

SECCIÓN I ............................................................................................................................ 7

MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO Y EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ...................................................................... 7

SECCIÓN II .......................................................................................................................... 9

EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO ..................... 9

TÍTULO I .............................................................................................................................. 9

AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO ........................................................... 9

CAPÍTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD ................................... 9

TÍTULO II ........................................................................................................................... 10

VULNERABILIDAD NACIONAL AL LAVADO DE DINERO ................................................. 10

CAPÍTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO ................. 10

1.1 POLÍTICA E IMPLEMENTACIÓN .................................................................................... 11

1.2 CRIMINALIZACIÓN DEL LAVADO DE DINERO .............................................................. 11

1.3 INVESTIGACIÓN Y ACCIÓN PENAL ............................................................................... 11

1.4 CONDENA PENAL .......................................................................................................... 12

1.5 INCAUTACIÓN DE ACTIVOS .......................................................................................... 12

CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL ............................................. 13

A. SECTOR BANCARIO ................................................................................................ 13

1.1 VARIABLES DE ENTRADA GENERALES ......................................................................... 13

1.2 VARIABLES DE ENTRADA ESPECÍFICAS ........................................................................ 14

1.3 REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO ........................................................... 14

1.4 NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO ................................................ 15

B. SECTOR VALORES .................................................................................................. 15

C. SECTOR SEGUROS .................................................................................................. 15

D. OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ............................................................ 16

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS .............................................................. 16

2. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ..................................................................... 17

3. NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ..... 18

E. ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS ............................. 18

CAPÍTULO 2.1 RESULTADO DEL ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL .............. 20

CAPÍTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL ................................... 20

TÍTULO III ......................................................................................................................... 22

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO ..... 22

1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS ................................... 22

SECCIÓN III ...................................................................................................................... 23

ii |

EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO .................................................................................................................. 23

TÍTULO I ............................................................................................................................ 23

AMENAZA GENERAL DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO .......................... 23

CAPÍTULO 1. AMENAZAS...................................................................................................... 23

1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS ...................................................................... 23

TÍTULO II ........................................................................................................................... 23

VULNERABILIDADES AL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ................................... 23

TÍTULO III ......................................................................................................................... 24

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO ...................................................................................................................... 24

1.1 MAPA DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE GUATEMALA ..... 24

SECCIÓN IV ....................................................................................................................... 25

INCLUSIÓN FINANCIERA ............................................................................................. 25

1.1 MEDIDAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE INCLUSIÓN

FINANCIERA ...................................................................................................................... 25

1.2 CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA UTILIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE

INCLUSIÓN FINANCIERA.................................................................................................... 25

1.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DEL SISTEMA BANCARIO 26

1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE COOPERATIVAS DE

AHORRO Y CRÉDITO: ....................................................................................................... 27

1.5 PRODUCTOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS ....................... 28

1.6 TENDENCIAS DE LA INCLUSIÓN FINANCIERA ....................................................... 28

CONCLUSIONES ................................................................................................................ 30

RECOMENDACIONES .................................................................................................... 32

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 33

ANEXOS

ÍNDICE DE ESQUEMAS

Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero ....... 10

Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014 ...................................... 20

Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014 ............................................... 21

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala ................................... 22

Ilustración 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala .............. 24

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional .................. 10

Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial .......................... 20

iii |

GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS

ALA/CFT Anti Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo

AGREMIF Asociación Gremial de Entidades de Microfinanzas

APNFD Actividades y Personas No Financieras Designadas

BANGUAT Banco de Guatemala

BVN Bolsa de Valores Nacional, S. A.

CCG Cámara de Comercio de Guatemala

CDAG Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala

CGC Contraloría General de Cuentas de la Nación

CEPAL Comisión Económica para América Latina y el Caribe

CONABED Consejo Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio

COPRECLAFT

Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado

de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el

Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en

Guatemala

COPRET Comisión Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrónico

DIGICI Dirección General de Inteligencia Civil

DIGICRI Dirección General de Investigación Criminal

ENR Evaluación Nacional de Riesgo

FENACOAC Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito y Servicios

Varios, R.L.

FT Financiamiento del Terrorismo

GAFI Grupo de Acción Financiera

GAFIC Grupo de Acción Financiera del Caribe

GAFISUD /

GAFILAT

Grupo de Acción Financiera de Sudamérica / Grupo de Acción Financiera de

Latinoamérica

INACOP Instituto Nacional de Cooperativas

INGECOP Inspección General de Cooperativas

IVE Intendencia de Verificación Especial

JM Junta Monetaria

LD Lavado de Dinero, Lavado de Activos, o Lavado de Dinero u Otros Activos

MINDEF Ministerio de la Defensa Nacional

MINECO Ministerio de Economía

MINEX Ministerio de Relaciones Exteriores

iv |

GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS

MINGOB Ministerio de Gobernación

MP Ministerio Público

ONU Organización de Naciones Unidas

PEN Plan Estratégico Nacional ALD/CFT

PEP Personas Expuestas Políticamente

PO Personas Obligadas

PADM Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

PGN Procuraduría General de la Nación

PNC Policía Nacional Civil

PNUD Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo

RTS Reporte de Transacción Sospechosa

RMVM Registro del Mercado de Valores y Mercancías

RENAP Registro Nacional de las Personas

SAT Superintendencia de Administración Tributaria

SENABED Secretaria Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio

SIE Secretaría de Inteligencia Estratégica del Estado

SIB Superintendencia de Bancos

SICOMP Sistema Informático de Cómputo del Ministerio Público

P á g i n a 1 |34

INTRODUCCIÓN

El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (LD/FT) constituyen delitos que

afectan a nivel mundial a la población y a la economía, desestimulando la formación de

capitales, ahorro e inversión; en ese sentido y como parte de los esfuerzos continuos que

Guatemala realiza para prevenir, controlar y sancionar los referidos delitos, se establece la

necesidad de elaborar un estudio que permita determinar el nivel de riesgo y vulnerabilidad

al que está expuesto el país. De esa cuenta, se solicitó asistencia técnica al Banco Mundial,

el cual brindó apoyo proporcionando la metodología de Evaluación Nacional de Riesgo

(NRA por sus siglas en inglés) y asesoría respecto a su utilización. La misma permite

identificar, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT en los países, y para su

implementación se contó con el apoyo y colaboración de entidades y profesionales del

sector público, privado; así como, de centros de investigación.

El apartado inicial describe la metodología del Banco Mundial, las entidades que

participaron en la elaboración, y los criterios utilizados para el desarrollo de la Evaluación

Nacional de Riesgo, en adelante ENR.

La ENR constituye un diagnóstico para que los sectores público y privado conozcan,

evalúen y comprendan los riesgos de LD/FT del país, desarrollándose para el efecto cuatro

secciones, subdivididas en títulos y capítulos. La Sección I explica de forma general las

atribuciones de las entidades públicas que conforman el marco institucional de Guatemala

en materia de prevención y sanción de LD/FT. La Sección II analiza las amenazas

nacionales internas y externas de LD, la vulnerabilidad con base en la capacidad de lucha y

respuesta del país ante el delito de LD, así como la vulnerabilidad de los sectores de ser

susceptibles a ser utilizados para la comisión del mismo1. Con base en los referidos

elementos se concluye la sección con la escala de vulnerabilidad por sector y el mapa de

vulnerabilidad nacional LD.

La Sección III evalúa el riesgo y la vulnerabilidad del país al delito de FT, tomando en

cuenta variables como amenazas internas (que ocurren dentro del país y se pueden mitigar

con acciones de las entidades pertinentes) y externas (provenientes de países de la región y

de otros países), existencia de tipologías, legislación y vulnerabilidades del país al FT,

sobre la base de lo cual se determina el nivel de riesgo para Guatemala.

Por su parte, en la Sección IV se examinan los procedimientos de debida diligencia del

cliente y medidas de control para la prevención del LD/FT en la inclusión financiera en

1 Bancario; valores, seguros y otras entidades financieras, tales como: empresas de transferencias de fondos, cooperativas

de ahorro y crédito; actividades y profesiones no financieras designadas, tales como: abogados y notarios, casinos,

organizaciones sin fines de lucro, compraventa de bienes inmuebles y promoción inmobiliaria; compraventa de vehículos;

servicios de blindaje; comercio de joyas, oro y otros metales preciosos; comercio de objetos de arte y antigüedades;

contadores públicos y auditores; y proveedores de servicios societarios y fiduciarios.

P á g i n a 2 |34

Guatemala, el nivel de riesgo en sus productos y servicios; así como, el rol de la tecnología

en la misma.

En el apartado final se presentan las conclusiones y recomendaciones, producto de los

aspectos analizados en la ENR, mismas que permitirán identificar las brechas en cada uno

de los sectores; así como, contar con información suficiente para tomar las medidas y

acciones tendientes a mitigar los riesgos identificados y designar los recursos que permitan

afrontarlos de manera eficaz, además de las amenazas y vulnerabilidades resultantes. De

esa cuenta, las conclusiones y recomendaciones constituyen la base para la actualización de

la política nacional para combatir el LD/FT llevada a cabo a través del Plan Estratégico

Nacional de la Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado

de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la

Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala (COPRECLAFT).

P á g i n a 3 |34

ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DE LA

EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO

METODOLOGÍA

Tal y como se indicó en el apartado anterior, la presente -ENR- se realizó utilizando la

herramienta proporcionada por el Banco Mundial, denominada “Herramienta de Evaluación

Nacional de Riesgo” la cual está conformada por ocho (8) módulos que a su vez cuentan con

una o varias plantillas, en las cuales se contemplan las variables y criterios a analizar. Los

módulos son los siguientes:

Módulo 1. Amenazas Nacionales y Producto del Delito

Módulo 2. Vulnerabilidad Nacional

Módulo 3. Vulnerabilidad Sector Bancario

Módulos 4, 5 y 6. Vulnerabilidad de Otras Instituciones Financieras, Valores y Seguros

Módulo 7. Vulnerabilidad APNFD

Módulo 8. Inclusión Financiera

Derivado del análisis de las variables y criterios establecidos, se asignó una ponderación a

cada uno de los módulos ya citados, tomando como base las escalas establecidas en la

herramienta proporcionada por el Banco Mundial, las cuales son las siguientes:

Módulo 1 Bajo Medio Alto

Módulo 2 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

Módulo 3 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

Módulos

4, 5 y 6 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto Muy Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.74) (0.75 – 0.89) (0.90 – 1.00)

Módulo 7 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto Muy Alto

(0.00 - 0.25) (0.26 – 0.40) (0.41 – 0.55) (0.56 – 0.70) (0.71 – 0.85) (0.86 – 1.00)

Módulo 8 Bajo Medio Alto

P á g i n a 4 |34

ENTIDADES PARTICIPANTES

En el proceso de elaboración de la ENR se contó con la colaboración y participación de

representantes de entidades del sector público, privado y centros de investigación, siendo estos

los siguientes:

SECTOR PÚBLICO:

Organismo Judicial; Ministerio Público, por medio de las Fiscalías de Sección Contra la

Corrupción, Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el

Sistema Informático de Cómputo del Ministerio Público; Comisión Presidencial de

Transparencia y Gobierno Electrónico; Ministerio de Gobernación a través del Quinto

Viceministerio Antinarcótico y la Dirección General de Inteligencia Civil; Ministerio de

Economía por medio del Registro del Mercado de Valores y Mercancías; Secretaría de

Inteligencia Estratégica del Estado; Banco de Guatemala; Superintendencia de Administración

Tributaria por medio de las Intendencias de Fiscalización y de Aduanas; Superintendencia de

Bancos y la Intendencia de Verificación Especial.

SECTOR PRIVADO:

Cámara de Comercio de Guatemala, Asociación Bancaria de Guatemala, Asociación

Guatemalteca de Instituciones de Seguros, Bolsa de Valores Nacional de Guatemala, S. A.,

Asociación Gremial de Entidades de Microfinanzas, Asociación Gremial Guatemalteca de

Casas y Agentes de Bolsa, Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito y

Servicios Varios de Guatemala, R. L.; y entidades del sistema financiero, tales como: Banco

Azteca de Guatemala, S. A.; Banco Industrial, S. A.; Banco G&T Continental, S. A. e Intermex

Wire Transfers de Guatemala, S. A.

CENTROS DE INVESTIGACIÓN:

Asociación de Investigación y Estudios Sociales y el Instituto de Investigaciones Económicas y

Sociales de la Universidad Rafael Landívar.

ESTÁNDARES DEL GAFI

El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es el organismo encargado de establecer estándares

y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas

contra el LD/FT. Con el propósito de fortalecer y proporcionar una mayor protección a la

integridad del sistema financiero, el 16 de febrero de 2012 el GAFI publicó “ESTÁNDARES

INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN”, que constan de cuarenta (40) recomendaciones,

las cuales proporcionan un esquema de medidas ampliadas, globales y coherentes para

combatir el LD, FT y PADM. Asimismo, el GAFI emitió en febrero de 2013 la nueva

“METODOLOGÍA PARA EVALUAR EL CUMPLIMIENTO TÉCNICO CON LAS RECOMENDACIONES

DEL GAFI Y LA EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS ALA/CFT”, la cual detalla la forma en que

el GAFI determinará si un país cumple con los estándares emitidos en 2012 y si su sistema

ALA/CFT funciona de manera efectiva.

P á g i n a 5 |34

PERÍODO DE ANÁLISIS El período de análisis base utilizado para la ENR comprende del 1 de enero de 2012 al 30 de

junio de 2014; sin embargo, derivado de la disponibilidad de la información de algunas de las

instituciones participantes, el mismo fue adaptado en cada módulo.

A continuación se detallan los períodos de análisis para cada apartado del presente informe:

PERÍODO DE ANÁLISIS

DEL AL

AMENAZAS NACIONALES DE LD/FT 1/01/2012 31/05/2014

VULNERABILIDAD NACIONAL LD/FT

o RTS recibidos diseminados 1/01/2012 30/06/2014

o Denuncias 1/01/2012 31/12/2014

o Años de prisión y sanciones impuestas en sentencias 1/01/2012 31/12/2013

o Casos y sentencias del OJ 1/01/2012 31/12/2014

o Estadísticas de incautaciones 1/01/2012 31/12/2014

VULNERABILIDAD SECTOR BANCARIO 1/01/2012 31/10/2014

VULNERABILIDAD APNFD 1/01/2012 31/12/2013

VULNERABILIDAD VALORES, SEGUROS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

VALORES:

o Cantidad de casas de bolsa registradas en la IVE, activos y

cartera en moneda nacional y extranjera del sector valores; 01/06/2013 30/06/2014

o Operaciones realizadas por el sector valores. * Al 31/12/2013

SEGUROS:

o Cantidad de aseguradoras registradas en la IVE; * Al 30/06/2014

o Materialidad de los ramos de seguros; * Al 31/12/2013 y

al 30/06/2014

o RTS enviados por aseguradoras. 01/06/2013 30/06/2014

EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS:

o Cantidad de empresas de transferencias de fondos registradas en la IVE; * Al 30/06/2014

o Transferencias de fondos enviadas y recibidas; 01/01/2012 30/06/2014

o RTS enviados por empresas de transferencias de fondos. 01/06/2013 30/06/2014

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO:

o Cantidad de cooperativas de ahorro y crédito registradas en la IVE; * Al 30/06/2014

o Total activos, volumen de negocio y transacciones de efectivo

de FENACOAC y sus cooperativas afiliadas. 01/01/2013 31/12/2013

INCLUSIÓN FINANCIERA

o Datos de inclusión financiera en Guatemala; * Al 30/06/2014

o RTS enviados por bancos y cooperativas de ahorro y crédito. 01/01/2012 30/06/2014

La información analizada en la fecha indicada, no abarca un período específico. *

P á g i n a 6 |34

TIPO DE CAMBIO DE REFERENCIA

El tipo de cambio de referencia utilizado como equivalente al dólar de los Estados Unidos de

América fue el promedio de GTQ 7.8317 por USD 1.00, tomando como base la información del

Banco de Guatemala (datos de tipo de cambio diario del 1 de enero de 2012 al 30 de junio de

2014).

CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN

La información obtenida y utilizada en las diferentes plantillas, cuyo análisis y resultado se

plasma en la presente ENR, fue obtenida de fuentes oficiales y proporcionada por los delegados

de cada una de las entidades del sector público, privado y centros de investigación participantes,

quienes la recopilaron de las bases de datos de sus respectivas entidades. Cabe indicar que para

algunos criterios de evaluación se consideró la experiencia de los representantes de las

instituciones participantes.

LIMITACIONES

Las limitaciones identificadas en el desarrollo de la ENR ocurrieron durante el proceso de ingreso

de información en las plantillas de la herramienta del Banco Mundial. Esto, debido a que cada

entidad lleva el registro de la información de acuerdo a sus necesidades, lo cual dificultó la

obtención de información de algunas variables y adecuarla a la estructura o enfoque que requiere

la herramienta utilizada.

PÚBLICO OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE DIFUSIÓN

La ENR constituye un diagnóstico para conocer, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT del

país. De esa cuenta, el presente documento se hará de conocimiento de las entidades miembros

de la COPRECLAFT, demás sectores involucrados en la presente ENR, así como centros de

investigación participantes. Lo anterior con la finalidad de implementar medidas y acciones

necesarias y designar los recursos que permitan la mitigación eficaz de riesgos, amenazas y

vulnerabilidades detectadas.

ACLARACIÓN

“La Evaluación de Riesgo Nacional de LD/FT de Guatemala se ha llevado a cabo como

una autoevaluación por las Autoridades de Guatemala, utilizando la Herramienta de

Evaluación de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo que se ha

desarrollado y proporcionado por el Banco Mundial. El papel del Banco Mundial se limitó

a la entrega de la herramienta, proporcionar orientación sobre los aspectos técnicos de la

misma y la revisión / realimentación para ayudar con el uso preciso de la misma. Los

datos, estadísticas e información insertada en la plantillas de la Herramienta de

Evaluación de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo, la

interpretación y el juicio en el ámbito del proceso de Evaluación de Riesgo de Lavado de

dinero Nacional, así como cualquier otro resultado, pertenecen por completo a las

autoridades de Guatemala y no reflejan los puntos de vista del Banco Mundial.” 2

2 Texto proporcionado por Banco Mundial.

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SECCIÓN I

MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE

DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Para efectos del presente documento se listan las instituciones que conforman el marco de

prevención, persecución y sanción de LD/FT en Guatemala, las cuales son parte de la

estructura de un Gobierno dividido en tres (3) poderes, lo cuales se indican a continuación:

PODERES DEL ESTADO DE GUATEMALA

ORGANISMO EJECUTIVO ORGANISMO LEGISLATIVO ORGANISMO JUDICIAL

Las instituciones que participan en el combate al LD/FT son:

COMISIONES INTERINSTITUCIONALES

Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u

Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación

de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala

Comisión Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrónico

Consejo Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio

MINISTERIOS DE ESTADO Y SUS DEPENDENCIAS

MINISTERIO DE

RELACIONES

EXTERIORES

MINISTERIO DE

GOBERNACIÓN:

Policía Nacional Civil

Dirección General de

Inteligencia Civil

Dirección General de

Investigación Criminal

MINISTERIO DE ECONOMÍA:

Registro Mercantil General

de la República

Registro del Mercado de

Valores y Mercancías MINISTERIO DE LA

DEFENSA NACIONAL

SECRETARÍAS DE ESTADO

Secretaría de Inteligencia Estratégica del Estado

Secretaría Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio

P á g i n a 8 |34

ÓRGANOS DE CONTROL JURÍDICO ADMINISTRATIVO

Contraloría General de Cuentas de

la Nación

MINISTERIO PÚBLICO:

Fiscalías de Sección Contra la Corrupción,

Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado

de Dinero u Otros Activos y el Sistema

Informático de Cómputo del Ministerio

Público;

Unidad de Extinción de Dominio.

Procuraduría General de la Nación

INSTITUCIÓN PÚBLICA FINANCIERA

Banco de Guatemala

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

Instituto Nacional de Cooperativas Inspección General de Cooperativas

Superintendencia de Administración

Tributaria

Superintendencia de Bancos:

Intendencia de Verificación Especial

P á g i n a 9 |34

SECCIÓN II

EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO

TÍTULO

I AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO

El LD representa una amenaza global con efectos a nivel mundial, dentro de los cuales

Guatemala está expuesta, derivado que es un fenómeno cuyo origen radica en una serie de

factores sociales, económicos, históricos y políticos, cuyos efectos en una sociedad tienen altas

repercusiones tanto en los individuos como en las empresas y comunidades. Lo anterior

significa que la amenaza de LD se puede materializar a través de una serie de eventos, dadas las

múltiples etapas para su realización.

En el presente apartado se analizan las amenazas de LD a las cuales el país es vulnerable y los

delitos que representan mayor riesgo, al generar recursos ilícitos.

CAPÍTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD

El análisis realizado para determinar los principales delitos que representan amenazas internas

en Guatemala, se realizó desde dos perspectivas, refiriéndose la primera a la cantidad de casos

que son reportados, analizados o investigados por las instituciones de prevención, detección y

represión de LD; y la segunda, por la cantidad de recursos que los referidos ilícitos podrían

estar generando a las personas u organizaciones criminales.

Como parte del proceso de recopilación y análisis de la información requerida en las plantillas

del “Módulo 1 Amenazas Nacionales” y “Producto del Delito”, tales como la cantidad de RTS

diseminados por la IVE; casos investigados por el MP y casos ingresados al OJ; así como, la

estimación de los ingresos producto de los delitos que fueron objeto de evaluación y que se

determinó son una amenaza para el país por el impacto que representan, se otorgó una

calificación a los factores indicados de alta, media o baja.

En ese sentido y de acuerdo con el análisis realizado a la información y estadísticas recabadas,

se determinó que los delitos considerados como una amenaza interna por resultar con una

ponderación alta y media de acuerdo a su recurrencia y por la cantidad de recursos que podrían

estar generando a las organizaciones criminales, son: comercio, tráfico y almacenamiento ilícito

(narcotráfico); defraudación tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversación y/o

peculado; tráfico/trata de personas; contrabando aduanero y extorsión; en tanto que con

calificación baja se ubican el plagio/secuestro y estafa/fraude.

Por aparte, las principales amenazas externas identificadas que impactan en la seguridad y

economía de Guatemala, derivado de su ubicación geográfica y casos que se han presentado

son: el tráfico y almacenamiento de drogas, el transporte transfronterizo de dinero ilícito y el

contrabando de mercancías.

Derivado del análisis realizado, se determinó que las amenazas nacionales de LD, representan

un nivel Medio.

P á g i n a 10 |34

TÍTULO

II VULNERABILIDAD NACIONAL AL LAVADO DE DINERO

La vulnerabilidad nacional al LD refleja la capacidad de las instituciones para investigar,

procesar y penalizar los casos de LD en el país y de incautar los ingresos que genera el mismo.

CAPÍTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO

La capacidad de lucha nacional se refiere al potencial de las dependencias que conforman el

marco institucional de combate al LD en Guatemala, para investigar, procesar y penalizar los

casos que ocurren en el país; así como, para incautar los ingresos del referido delito.

La evaluación de dicha capacidad se realizó a través de la aplicación de diversas variables, las

que se refieren a la formulación e implementación de la política contra el LD, la

criminalización, investigación, acción penal, condena e incautación de activos en materia de

LD.

Con base en los resultados obtenidos en el análisis y ponderación de las variables indicadas, se

determinó que Guatemala posee un nivel Medio en su capacidad de lucha contra el LD,

como se evidencia en las ponderaciones de las variables que se presentan en el siguiente

esquema:

Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero

En lo que respecta a las variables anteriores, es importante indicar que las mismas fueron

ponderadas según los criterios de evaluación establecidos en la Herramienta del Banco Mundial

y derivado del análisis de la información recopilada, y para el efecto se consideró como

referencia la escala siguiente:

Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional

Baja Media Baja Media Media Alta Alta

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

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A continuación se describen las principales necesidades y oportunidades de mejora que se

identificaron en cada una de las variables que influyen en la ponderación de la capacidad de

lucha contra el LD en Guatemala:

1.1 POLÍTICA E IMPLEMENTACIÓN

La Recomendación 1 del GAFI establece que los países deben identificar, evaluar y entender

los riesgos del LD/FT que enfrentan, para luego adoptar las medidas adecuadas tendientes a

mitigarlos. Asimismo, indica que un enfoque basado en riesgo permite que los países adopten

medidas más flexibles para orientar los recursos de manera efectiva y aplicar medidas

preventivas acordes con la naturaleza de los riesgos para optimizar sus esfuerzos.

Sobre el particular, Guatemala cuenta con un marco normativo e institucional para el combate

de LD. El marco institucional se desarrolla a través de la COPRECLAFT, la cual diseñó y

ejecutó el Plan Estratégico Nacional -PEN 2010/2014- enfocado a cerrar las brechas

identificadas en el Informe de Evaluación Mutua de Guatemala aprobado por el GAFIC en

2010.

En ese sentido, es importante indicar que el PEN 2014/2018 estructurado para continuar

avanzando en la prevención LD/FT en Guatemala, fue desarrollado previo a elaborar la

presente Evaluación Nacional de Riesgo, por lo que derivado de los resultados obtenidos se

hace necesario adaptarlo y ajustarlo, con el objeto de establecer las acciones y recursos

necesarios para mitigar las amenazas y vulnerabilidades identificadas.

1.2 CRIMINALIZACIÓN DEL LAVADO DE DINERO

El tipo penal está contenido en el artículo 2 y 2 Bis del Decreto Número 67-2001 del Congreso

de la República de Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. En lo que

respecta a la penalización y sanciones del delito, se establecen en los artículos 4 y 5 de la

referida normativa.

El delito de LD se encuentra tipificado de acuerdo a los parámetros y reglas de la Convención

de Palermo contra la Delincuencia Organizada Transnacional y la Convención de Viena.

Adicionalmente, es importante indicar que en Guatemala el LD se tipifica como un delito

autónomo; es decir, que para que se emita una sentencia condenatoria no es necesario probar un

delito determinante, existiendo ya fallos al respecto.

1.3 INVESTIGACIÓN Y ACCIÓN PENAL

Entre las instituciones encargadas de analizar, investigar y ejercer la acción penal de casos de

LD en Guatemala, se encuentran la SIB, a través de la IVE, cuya función principal consiste en

analizar los RTS enviados por las PO desde el ámbito administrativo, denunciándolos cuando

existen elementos de delito, el MP a quien le corresponde la acción penal, entidad que quien

cuenta con el apoyo de las dependencias del MINGOB.

Las necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan las variables de la

investigación y acción penal se citan a continuación:

El personal que analiza e investiga casos de LD posee conocimientos en temas relacionados

a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolución de los métodos

utilizados para lavar dinero por el crimen organizado es necesario que se orienten y

actualicen los programas de capacitación de las distintas dependencias involucradas en este

aspecto.

P á g i n a 12 |34

Las instituciones mencionadas cuentan con normas de ética y conducta profesional,

procesos de reclutamiento de personal, pruebas de confiabilidad, régimen sancionatorio y

escasas estadísticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un

indicador general de país que mida el nivel de integridad de los funcionarios públicos

relacionados, lo cual permita establecer si actúan libres de influencia y gozan de

independencia operacional.

Las instituciones cuentan con sistemas de estadísticas propias, además, está en proceso la

implementación de una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la

información a nivel país.

Es necesario contar con acceso remoto a la base de datos oficial de los registros de personas

individuales o jurídicas (RENAP y Registro Mercantil) para verificar la veracidad de la

información.

El tamaño de la economía informal estimado por la CEPAL en el período 1999-2007,

representaba valores cercanos al 50.5% en relación al PIB, aspecto que refleja la baja

capacidad reguladora y de aplicación de la ley, regulación económica limitada y altos

niveles de exclusión social y consideraciones tributarias, entre otras.

Es necesario contar con acceso inmediato a la información de declaraciones y pago de

impuestos de una persona natural o jurídica, ya que por mandato constitucional, previo a ello

se debe contar con una autorización judicial.

En el ámbito nacional es necesario contar con un indicador general sobre el número de casos

de faltas a la ética empresarial y profesional; así como, de delitos financieros (fraude, hurto,

evasión fiscal, LD, entre otros).

1.4 CONDENA PENAL

En Guatemala, el OJ es el ente que ejerce el poder judicial y en ejercicio de sus funciones

imparte justicia de conformidad con la Constitución Política de la República de Guatemala,

tomando como base los valores y normas del ordenamiento jurídico del país. Dentro de las

necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan la variable de condena

penal, se identifican las siguientes:

El personal del OJ posee conocimientos en temas relacionados a delitos financieros; sin

embargo, es necesario que se actualicen los programas de capacitación que propicien la

adquisición de conocimientos especializados en los referidos delitos, derivado de la

constante evolución de los métodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado.

El OJ cuenta con código de ética profesional, normas de comportamiento ético, procesos de

reclutamiento de personal y régimen disciplinario; sin embargo, es necesario implementar

un indicador general de país que mida el nivel de integridad de los referidos funcionarios y

determinar si los mismos actúan con independencia en las funciones que realizan.

El OJ cuenta con un sistema de estadísticas propio, y está en proceso la implementación de

una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la información a nivel país.

1.5 INCAUTACIÓN DE ACTIVOS

En Guatemala existen leyes y dependencias encargadas de diligenciar los casos de incautación

de activos, por lo que se analizaron las capacidades del personal que integra las instituciones, a

efecto de evaluar sus habilidades, experiencias, recursos y poder requerido para llevar a cabo

P á g i n a 13 |34

sus funciones. Las necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan la

variable de incautación de activos, se citan a continuación:

Las instituciones cuentan con sistemas de estadísticas propios, y está en proceso la

implementación de una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la

información a nivel país.

El personal que investiga o procesa casos de incautación de activos posee conocimientos en

temas relacionados a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolución de

los métodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado, es necesario que se

orienten y actualicen los programas de capacitación de las distintas dependencias en este

aspecto.

Las instituciones encargadas de investigar y procesar casos de incautación de activos poseen

códigos de ética profesional, procesos de reclutamiento de personal, régimen disciplinario y

escasas estadísticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un

indicador general de país que mida el nivel de integridad de sus colaboradores, y determinar

si los mismos pueden diligenciar casos de incautación y extinción de activos sin temor o

favoritismo.

CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL

En este apartado se presenta la evaluación del nivel de vulnerabilidad de los sectores que por el

volumen y naturaleza de sus actividades, se considera podrían ser prioritariamente utilizados

para la comisión del delito de LD.

A. SECTOR BANCARIO

La evaluación de la vulnerabilidad del sector bancario a ser utilizado para la comisión del delito

de LD, se llevó a cabo mediante el análisis y ponderación de las variables siguientes:

1.1) Variables de Entrada Generales: que tienen como objeto identificar las carencias y

oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD; 1.2) Variables de Entrada

Específicas: que tienen como objeto medir el nivel de riesgo de los productos y servicios

ofrecidos por el sector bancario, y 1.3) la Representatividad del Sector Bancario: la cual

pondera la proporción de las transacciones del sector bancario, respecto del total de

transacciones del sistema financiero, así como las transacciones sospechosas reportadas a la

IVE.

A continuación se presenta el detalle de los aspectos que componen el nivel de

vulnerabilidad del sector bancario, a ser utilizado para la comisión del delito de LD.

1.1 VARIABLES DE ENTRADA GENERALES Mediante el análisis y ponderación de 13 variables de entrada generales, se identificaron las

carencias y oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD en el sector bancario,

siendo las más significativas las que se citan a continuación:

P á g i n a 14 |34

El personal con que cuenta la IVE para la supervisión de 19 entidades bancarias, tiene a su

cargo la supervisión de otras 6353 PO, agrupadas en 14 tipos: agentes de seguros

independientes, almacenadoras, arrendadoras, aseguradoras, casas de bolsa, casas de

cambio, compraventa de divisas, corredores de seguros, empresas de transferencias de

fondos, financiadoras, financieras, entidades off-shore, operadoras de tarjetas de crédito y

emisoras de tarjetas de crédito.

Los bancos cuentan con un programa de prevención y detección de LD/FT; en los cuales se

deben fortalecer algunos mitigadores de riesgo, entre los cuales se pueden mencionar:

programas de capacitación, programas de auditoría, conocimiento del cliente, conocimiento

del empleado, monitoreo transaccional.

La normativa vigente no permite la emisión de acciones al portador y requiere que las

sociedades mercantiles cuenten con un registro de sus accionistas, sin embargo, se deben

fortalecer los mecanismos que permitan a las entidades bancarias, el acceso a la información

de los accionistas y de las personas que controlan a las personas o estructuras jurídicas.

Algunos bancos cuentan con procedimientos para confirmar la veracidad del DPI de sus

clientes, a través de la infraestructura tecnológica y asesoría ofrecida por el RENAP.

Derivado de la entrada en vigencia del DPI, los bancos se encuentran en la etapa de

actualización del documento de identificación de sus clientes.

1.2 VARIABLES DE ENTRADA ESPECÍFICAS

La determinación del nivel de riesgo de 17 productos y servicios4 relacionados con el giro del

negocio del sector bancario guatemalteco, se llevó a cabo mediante el análisis y ponderación de

las variables de entrada específicas siguientes:

Volumen del producto/servicio;

Tamaño promedio por transacción;

Perfil del cliente que utiliza cada

producto/servicio;

Características especiales que hacen

vulnerable al producto/servicio; y

Controles específicos para el

producto/servicio.

Derivado de lo anterior, se estableció que el servicio de transferencias locales de fondos

posee un nivel de riesgo Medio, derivado del volumen transaccional que presenta, el perfil

de los clientes que lo utilizan; así como, de su vinculación con tipologías o casos de LD. El

resto de productos y servicios (16), presentan un nivel de riesgo Medio Bajo.

1.3 REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO Para la ponderación de la representatividad que el sector bancario tiene con relación a otras

instituciones que conforman el sistema financiero, tales como: casas de bolsa, aseguradoras,

empresas de transferencias de fondos, cooperativas de ahorro y crédito, entre otras; se

consideró el volumen y monto de las transacciones realizadas por los clientes en las referidas

instituciones, relacionadas con operaciones en efectivo, transferencias de fondos, compra de

cheques de caja, compraventa de divisas, entre otras; asimismo, se consideró la cantidad y

3 Información al 18 de diciembre de 2014. 4 Productos y servicios considerados como los más representativos del giro del negocio del sector bancario guatemalteco,

con base en la opinión de representantes del sector indicado.

P á g i n a 15 |34

monto de las transacciones sospechosas trasladadas a la IVE, estableciendo que del total

reportado por las PO, corresponde a los bancos:

El 98% de las transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 10,000.00 o

su equivalente en moneda nacional.

El 100% de cheques de caja o gerencia.

El 93% de las transacciones de compraventa de moneda extranjera.

El 92% de los reportes de transacciones sospechosas.

1.4 NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO Con base en los resultados obtenidos en el análisis y ponderación de las variables de entrada

generales y específicas; así como, de la representatividad del sector bancario, se estableció que

el nivel de vulnerabilidad es Medio.

B. SECTOR VALORES

El sector valores se formalizó en Guatemala con la creación de la BVN en 1987. La referida

entidad proporciona el lugar, infraestructura, servicios y regulaciones para que los agentes de

bolsa realicen operaciones bursátiles de manera efectiva y centralizada, así como audita el

cumplimiento de los reglamentos establecidos. Por aparte, en 1996 mediante la Ley del

Mercado de Valores y Mercancías se creó el RMVM, cuyo objeto es el control y registro de los

actos que realicen y contratos que se celebren en el mercado de valores, bursátil y extrabursátil.

Con base en el análisis realizado, se determinó que el tamaño del sector no es significativo en

comparación con el sistema bancario, considerando el monto de sus activos y del capital

contable, ya que al 30 de junio de 2014 estos rubros equivalían al 0.08% y 0.54%,

respectivamente; por otra parte, el sector valores estaba integrado por 15 casas de bolsa, de las

cuales el 73% pertenecen a grupos financieros y están bajo la vigilancia e inspección de la SIB;

no obstante lo anterior, todas son PO por lo que son supervisadas por la IVE en materia de

prevención de LD.

Adicionalmente, es importante resaltar que en los productos o servicios que el sector ofrece no

se hace uso de efectivo, los clientes extranjeros y de la banca privada están identificados; así

como, que el volumen de las transacciones internacionales no es significativo en relación al

total de las transacciones bursátiles.

Por otra parte, se estima que los controles establecidos para el sector valores, tal es el caso de la

regulación para el ingreso de nuevas entidades al mercado bursátil, la regulación y normativa

emitidas por la IVE, la existencia de una estación de análisis que evalúa el contenido y la

calidad de los RTS; así como, la supervisión in situ y extra situ que realiza la IVE en casas de

bolsa, se consideran razonables para mitigar el riesgo de LD.

De esa cuenta, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del sector valores es

Medio Bajo.

C. SECTOR SEGUROS

Al 30 de junio de 2014, el sector asegurador guatemalteco estaba conformado por 27

aseguradoras que se dedican en forma directa o mediante intermediarios de seguros, a la

colocación de pólizas de seguro de los distintos ramos autorizados (vida, accidentes,

P á g i n a 16 |34

enfermedades, daños y caución). De acuerdo a la Ley de la Actividad Aseguradora,

corresponde a la JM otorgar la autorización de constitución de aseguradoras o reaseguradoras

nacionales; así como, el establecimiento de sucursales de aseguradoras o reaseguradoras

extranjeras autorizadas y supervisadas conforme a la ley de su país de origen.

En ese sentido, las aseguradoras están sujetas a la vigilancia e inspección de la SIB;

adicionalmente, en materia de prevención de LD son PO ante la IVE, dependencia que tiene a

su cargo la supervisión en dicha materia.

Con base en el análisis realizado a la información obtenida, se estableció que el sector

asegurador no es significativo en comparación con el sistema bancario, ya que sus activos

equivalen a solamente un 3%. Además, se estableció que presenta bajos indicadores de posibles

actividades o conductas de LD, considerando la baja penetración del seguro en función del

Producto Interno Bruto (PIB); la recepción de efectivo por el pago de primas es mínimo; el

seguro de vida universal que incluye el componente de ahorro no es significativo, ya que para

el 2013 representaba un 0.8% de la suma total asegurada; y la frecuencia o porcentaje de

transacciones internacionales se concentran en pagos a reaseguradores extranjeros.

Por otra parte, en términos generales se estima que los controles establecidos para el sector

asegurador, tal es el caso de la regulación e instrucciones de cumplimiento vigentes; la

reglamentación para el ingreso de nuevas entidades al sector, la cual requiere que se evalúe la

idoneidad de los accionistas propuestos; la existencia de una estación de análisis en la IVE que

evalúa el contenido y la calidad de los RTS enviados; así como, las inspecciones y el personal

destinado a las mismas, son aceptables para mitigar el riesgo de LD al que está expuesto el

sector asegurador.

Por lo anteriormente expuesto, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del

sector asegurador es Medio Bajo.

D. OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Como resultado del análisis de la información presentada periódicamente por las PO a la IVE,

el cual incluye un análisis de riesgo de los sectores en los programas de supervisión, entre otros

factores, se determinó que los sectores más vulnerables a ser utilizados para el LD son el de

remesas, operadas a través de empresas de transferencias de fondos, y el cooperativista,

específicamente las cooperativas de ahorro y crédito, ya que en éstos se observan transacciones

cuyos movimientos son relevantes.

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

Al 30 de junio de 2014, estaban registradas en la IVE 16 empresas de transferencias de

fondos, dentro de las cuales se encuentra la subsidiaria de una de las empresas que

participa en ese sector del mercado a nivel mundial y que de enero de 2012 a junio de

2014 operó entre el 90% y 95% de las remesas enviadas y entre el 55% y 60% de las

remesas recibidas a nivel nacional. Es importante indicar que este sector registró

aproximadamente el equivalente al 10% del total de los ingresos anuales de divisas a

P á g i n a 17 |34

Guatemala reportado por el sistema financiero bajo el concepto remesas, de acuerdo a lo

informado por el BANGUAT5.

Considerando la información anterior, para determinar el nivel de vulnerabilidad del

sector remesas se tomaron en cuenta aspectos tales como: la falta de certeza de la

verificación de la identificación del ordenante en el país origen de la remesa recibida y la

existencia de tipologías nacionales e internacionales en las que el servicio de remesas ha

sido utilizado para efectuar pagos relacionados con la comisión de un delito.

No obstante lo indicado, es importante resaltar que las remesadoras están obligadas al

cumplimiento de la normativa contra el LD, por lo que deben registrarse en la IVE, deben

contar con medidas de prevención de LD y están sujetas a supervisión en materia de

prevención por parte de la IVE. En el caso del envío de remesas se cuenta con un

mitigador importante, las remesadoras tienen contacto directo con el ordenante, debiendo

realizar la debida diligencia, factor que hace que este servicio sea menos vulnerable en

comparación con el pago de remesas provenientes del extranjero.

Derivado del análisis de la información anterior, se determinó que el nivel de

vulnerabilidad al riesgo de LD del sector remesas es Medio Alto.

2. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

La cantidad de cooperativas de ahorro y crédito registradas en la IVE como PO al 30

de junio de 2014 ascendía a 296; sin embargo, a efecto de establecer la vulnerabilidad

al LD al que se encuentran expuestas, se analizó a FENACOAC y sus 25 cooperativas

afiliadas, las cuales durante el 2013 reportaron a la IVE el 69% del total de transacciones

en efectivo realizadas por todas las cooperativas.

Por otra parte, según estudio del sector Microfinanzas realizado por la SIB en 2011, el

sector analizado representaba el 80% de la cartera de créditos otorgados y el 76% de los

depósitos captados, del total de cooperativas de ahorro y crédito.

Por lo anterior, para el análisis se consideraron los productos y servicios que ofrece a sus

asociados, tales como: depósito de ahorro, certificados de depósito a plazo fijo,

otorgamiento de créditos (fiduciarios, hipotecarios y prendarios), transferencias de fondos

locales entre las cooperativas federadas, compra y venta de divisas, pago de remesas y

otorgamiento de tarjetas de crédito. Asimismo, se ponderaron las variables siguientes:

ubicación geográfica en zonas fronterizas en la que realizan sus operaciones; frecuente

utilización de efectivo en las transacciones que realizan sus asociados; medidas de

conocimiento del asociado; sistemas de monitoreo de los servicios que ofrecen a

personas que no son asociadas; así como, el análisis de las transacciones efectuadas, que

les permita detectar transacciones inusuales y sospechosas.

Por otra parte, se estima que las medidas de control establecidos para el sector analizado,

tal es el caso de la regulación para el ingreso de nuevas entidades al mercado; la

regulación ALA/CFT e instrucciones emitidas por la IVE; la evaluación del contenido y

la calidad de los RTS; así como, la supervisión que realiza la IVE, se consideran

5 http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/estaeco/remesas/remfam2015.htm&e=119775

P á g i n a 18 |34

razonables para mitigar el riesgo de LD. Sin embargo, considerando que las políticas y

procedimientos en materia de prevención de LD de las PO del sector, así como otros

aspectos señalados presentan aspectos a fortalecer en las áreas de conocimiento del

asociado, monitoreo transaccional, entre otras, se determinó que el nivel de

vulnerabilidad del sector cooperativista analizado (cooperativas de ahorro y crédito) es

Medio Alto.

3. NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS

Derivado del análisis anterior, se determinó que el nivel de vulnerabilidad del sector otras

instituciones financieras, consolidando la vulnerabilidad de los sectores remesas y

cooperativista es Medio Alto.

E. ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS

La vulnerabilidad de este sector, en cuanto a ser utilizado en la comisión del delito de LD, se

determinó en razón de la naturaleza de las actividades y profesiones que lo integran, siendo

estas:

Abogados y Notarios

Casinos

Organizaciones sin fines de lucro

Compraventa de bienes inmuebles y

promoción inmobiliaria

Compraventa de vehículos

Servicios de blindaje

Comercio de joyas, oro y otros metales

preciosos

Comercio de objetos de arte y

antigüedades

Contadores Públicos y Auditores

Proveedores de servicios societarios y

fiduciarios

Para el efecto, se evaluó y ponderó información específica de cada actividad y profesión que

integra el sector de las APNFD, analizando variables generales de cada una de ellas,

permitiendo estimar indicadores de riesgo estructural mediante el tamaño de los negocios y

profesiones, el volumen de las operaciones en efectivo, la frecuencia de las transferencias de

fondos internacionales enviadas y recibidas, así como los RTS enviados a la IVE por las demás

PO en los que se relaciona a las APNFD.

Adicionalmente se valoraron las medidas de control que existen en el sector y las actividades

que lo integran, tales como: la existencia de autoridad reguladora o supervisora específica en la

materia, normativa contra el LD, controles para prevenir el LD, entre otras.

En Guatemala, a las actividades y profesiones no financieras que se encuentran reguladas bajo

la normativa contra el LD, se les denomina Personas Obligadas No Financieras (PONF),

mismas que fueron incorporadas a la normativa contra el LD por medio del Acuerdo

Gubernativo Número 443-2013, que reformó el artículo 5 del Acuerdo Gubernativo Número

118-2002, Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, ambos del

Presidente de la República.

P á g i n a 19 |34

Es importante indicar que al estar contempladas las PONF bajo la normativa contra el LD, son

sujetas de supervisión en materia de prevención y cuentan con instrucciones específicas

respecto a los programas, normas, procedimientos y controles internos que deben implementar

para conocer a sus clientes a efecto de evitar que sus actividades se vean involucradas en LD.

Las referidas instrucciones conforme a cada actividad incluyen su registro ante la IVE, la

implementación de un formulario para inicio de relaciones, la utilización de un formulario para

registro de operaciones diarias, la obligación de reportar las transacciones en efectivo iguales o

mayores a USD 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional; así como, llevar un control de

depósitos en sus cuentas constituidas en los bancos del sistema, envío de RTS, capacitación,

entre otros.

En Guatemala no existe normativa específica que regule la actividad de los casinos, sin

embargo el delito de juegos ilícitos se encuentra tipificado en el artículo 477 del Decreto

Número 17-73 del Congreso de la República de Guatemala, Código Penal , el cual

incluye las casas de juego de suerte, envite o azar. No obstante lo anterior, sí existen otras

actividades como: loterías, rifas y similares, autorizadas por el MINGOB, las cuales son PO de

acuerdo con la normativa contra el LD; y, video loterías autorizadas por la CDAG, las cuales

no son PO de acuerdo a dicha normativa.

Asimismo, conforme a lo requerido en los estándares internacionales, los Abogados y Notarios

no son PO en la normativa contra el LD.

Finalmente, derivado de las variables analizadas, entre otras: el tamaño de cada actividad y

profesión, el volumen transaccional de efectivo, transferencias de fondos nacionales e

internacionales; así como, los controles establecidos para prevenir el LD, se determinó que la

vulnerabilidad del sector de APNFD se concentra principalmente en la actividad de los casinos

y los profesionales que prestan servicios jurídicos y notariales, los cuales aún no son

considerados PO, aspecto que aumenta el nivel de vulnerabilidad al no contar con medidas de

control y supervisión, ni datos exactos para estimar su tamaño.

Derivado del análisis anterior, se determinó que el nivel de vulnerabilidad de LD del sector de

las APNFD es Medio Alto.

P á g i n a 20 |34

CAPÍTULO 2.1 RESULTADO DEL ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL

Los resultados del análisis de la vulnerabilidad de bancos, seguros, valores, otras instituciones

financieras (empresas de transferencias de fondos y cooperativas de ahorro y crédito) y

APNFD, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Sectorial al LD, como se refleja en el

esquema siguiente:

Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014

En lo que respecta a la ponderación de las variables anteriores, se tomó como referencia la

siguiente escala:

Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial

Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

CAPÍTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL

Los resultados del análisis de la capacidad de lucha nacional, así como de la vulnerabilidad

sectorial, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Nacional al LD, tal y como se observa en

el Esquema 3, donde se muestran los resultados de la ponderación otorgada a cada una de las

variables según los criterios de evaluación aplicados.

P á g i n a 21 |34

Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014

a/ Capacidad de Lucha Nacional Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

b/ Vulnerabilidad Sectorial Total Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto

(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)

P á g i n a 22 |34

TÍTULO

III

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE

LAVADO DE DINERO

1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

Como resultado de la recopilación y análisis de la información, entre las cuales se puede

mencionar la relacionada con la cantidad de RTS diseminados por la IVE, casos

investigados por el MP y casos ingresados al OJ; además de una estimación de los ingresos

de los delitos que fueron objeto de evaluación y que se determinó son una amenaza para el

país por el impacto que representan, se concluye que la amenaza general de LD para

Guatemala es Media.

Como resultado del análisis efectuado a cada una de las variables, se estableció un nivel de

vulnerabilidad nacional al riesgo de LD Medio, considerando los aspectos de capacidad de

lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial.

Por lo expuesto y tomando en consideración las amenazas nacionales y la vulnerabilidad

nacional de LD, Guatemala presenta un nivel de riesgo de LD Medio, tal y como se observa

en el mapa de riesgo siguiente:

Ilustración 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala

A M M MA A A

MA M M MA MA A

M MB M M MA MA

MB MB MB M M M

B B MB MB M M

B MB M MA A

VULNERABILIDAD NACIONAL

AM

EN

AZ

A N

AC

ION

AL

P á g i n a 23 |34

SECCIÓN III

EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO

TÍTULO

I

AMENAZA GENERAL DE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

Según los datos recabados, durante el período comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de

mayo de 2014, en ninguna de las instituciones participantes en la ENR se ha presentado algún

caso de FT; sin embargo, en virtud de la ubicación geográfica de Guatemala, en relación a

México y Estados Unidos, además de la complejidad del referido delito, se considera un nivel

de riesgo Medio Bajo de amenaza general de FT para Guatemala, lo anterior conforme se

expone a continuación.

CAPÍTULO 1. AMENAZAS 1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS

No se establecieron amenazas internas -se dan dentro del país y se pueden mitigar con acciones

de las entidades pertinentes-, o externas -provenientes de países de la región y de otros países-

específicas para FT, derivado que no se tienen casos de donde se pueda obtener información de

análisis sobre este tema en particular.

No obstante lo anterior, es importante señalar que Homeland Security de los Estados Unidos de

América y el Instituto Nacional de Migración de México, emitieron en noviembre de 2014 una

advertencia en la que indican que Guatemala podría servir de puente para personas sospechosas

de terrorismo en su ruta hacia los Estados Unidos de América, lo cual podría representar una

amenaza potencial a nivel nacional6.

Derivado de lo expuesto, se determinó que las amenazas nacionales de FT representan un nivel

Medio bajo.

TÍTULO

II

VULNERABILIDADES AL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

La vulnerabilidad nacional al FT mide las deficiencias en el entorno económico, jurídico e

institucional que hacen que el país sea atractivo para la comisión del referido delito.

Para establecer el nivel de vulnerabilidad al FT se analizaron las variables siguientes:

Legislación

Unidad de Análisis Financiero

Cooperación Internacional

Compilación de inteligencia

Compromiso político

6 Prensa Libre 10 de noviembre de 2014, págs. 2-3

P á g i n a 24 |34

Las principales necesidades y oportunidades de mejora que inciden en el nivel de la

vulnerabilidad de FT en Guatemala, son las siguientes:

De conformidad con el último Informe de Evaluación Mutua, existen debilidades en la

tipificación del delito del FT, debido a que la financiación de individuos u organizaciones

terroristas no está expresamente mencionada en el Código Penal y para sancionarla es

necesario hacer una interpretación amplia de la Ley.

Deviene necesario reducir los tiempos para el congelamiento sin demora de los bienes de

personas o entidades designadas o identificadas bajo las Resoluciones 1267 (1999) y 1373

(2001) del Consejo de Naciones Unidas.

A la fecha de la ENR no se han conocido casos de FT, en virtud de lo cual los órganos

encargados de la investigación, persecución y sanción del delito del FT no han sido puestos

a prueba.

Derivado del análisis realizado, se determinó que las vulnerabilidades nacionales al FT,

representan un nivel Medio Bajo.

TÍTULO

III

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

1.1 MAPA DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE

GUATEMALA

De acuerdo a las amenazas y vulnerabilidades identificadas anteriormente, el riesgo de FT para

Guatemala es Medio Bajo. Lo anterior, toda vez que si bien es cierto no se cuenta con casos ni

sentencias relacionadas con la comisión del referido delito, lo es también que las condiciones

geográficas y la globalización de la delincuencia organizada representan un riesgo para la

economía, la seguridad del país, así como que nuestro territorio puede resultar atractivo para la

comisión del referido delito.

Ilustración 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala

A M M MA A A

MA M M MA MA A

M MB M M MA MA

MB MB MB M M M

B B MB MB M M

B MB M MA A

VULNERABILIDAD NACIONAL

AM

EN

AZ

A N

AC

ION

AL

P á g i n a 25 |34

SECCIÓN IV

INCLUSIÓN FINANCIERA

Se define como inclusión financiera “al conjunto de acciones que buscan incrementar el

acceso y mejorar el uso de los servicios financieros para todos los segmentos de la

población”7. En Guatemala se encuentra en proceso de desarrollo; de tal cuenta, existen

entidades que buscan los mecanismos para llegar a la población que no tiene el perfil

económico-financiero para acceder a los productos financieros tradicionales.

Los productos de inclusión financiera al igual que los productos financieros tradicionales

presentan un riesgo inherente a ser utilizados para la comisión de los delitos de LD/FT, por lo

que es importante determinar el nivel de riesgo de los mismos para la implementación de

medidas que los mitiguen. En Guatemala los principales productos de inclusión financiera son

ofrecidos por bancos, cooperativas de ahorro y crédito, microfinancieras, entre otras.

El nivel de riesgo de LD/FT para productos de inclusión financiera se determina a través de las

medidas implementadas para el conocimiento del cliente, así como por otras características

específicas de la utilización de los mismos. A continuación se detallan las medidas de

conocimiento del cliente, así como el listado de características específicas a analizar para la

evaluación de riesgo de LD/FT de productos de inclusión financiera:

1.1 MEDIDAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE

INCLUSIÓN FINANCIERA

Las medidas de conocimiento del cliente son importantes, puesto que permiten contar con la

información sobre la identidad de los clientes así como del perfil económico-financiero de los

mismos.

Los bancos y cooperativas de ahorro y crédito utilizan el Formulario simplificado para inicio

de relaciones (IVE-IRS-01) instruido por la IVE, el cual debe ser utilizado para personas

individuales que realicen hasta cinco operaciones de crédito que no superen los GTQ 5,000.00

(USD 638.43) durante un mes calendario, pudiendo acumular en un año calendario hasta

GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72). En el caso de las entidades microfinancieras, las cuales no

son PO ante la IVE, los formularios son diseñados por éstas, a efecto de conocer el perfil

económico-financiero de sus clientes.

Cabe mencionar que cuando los clientes son personas extranjeras o jurídicas y solicitan alguno

de los productos catalogados de inclusión financiera, los bancos y cooperativas de ahorro y

crédito utilizan los Formularios para inicio de relaciones para persona individual y jurídica

instruidos por la IVE.

1.2 CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA UTILIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS

DE INCLUSIÓN FINANCIERA

a) La aplicación de medidas de conocimiento del cliente para clientes nacionales y

extranjeros; así como, para los casos en los cuales el solicitante no actúa en nombre

propio;

7 Superintendencia de Bancos de Guatemala, 2014.

P á g i n a 26 |34

b) Las transacciones transfronterizas a través de productos de inclusión financiera;

c) La utilización de productos de inclusión financiera para la comisión de delitos;

d) La implementación de programas de monitoreo transaccional de clientes para detectar

posibles casos de LD/FT; y

e) Utilización de agentes bancarios.

Dentro del marco de lo anterior, a continuación se presentan los productos de inclusión

financiera que para efectos del presente informe fueron evaluados así como, el nivel de

riesgo de LD/FT de los mismos:

1.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DEL SISTEMA

BANCARIO

La banca, cuya cartera de clientes está conformada por personas que llenan el perfil

económico-financiero definido por éstas de acuerdo a los ingresos y capacidad de pago de

los clientes, ha iniciado proyectos a través de los cuales se busca apoyar a grupos de la

población que se encuentran fuera del perfil antes indicado.

Al 30 de junio de 2014, el sistema bancario de Guatemala contaba con 3,429 agencias,

6,541 agentes bancarios y 3,259 cajeros automáticos, haciendo un total de 13,229 puntos de

acceso; siendo la figura de agente bancario en particular, la que ha permitido fortalecer la

inclusión financiera en el país. El promedio por transacción a través de agentes bancarios es

de GTQ 781.11 (USD 99.73). En lo que respecta a inclusión financiera, el sistema bancario

ha creado productos de inclusión financiera, siendo principalmente los siguientes:

1. Microcréditos;

2. Cuentas de depósitos de baja

transaccionalidad;

3. Tarjeta de crédito de baja

transaccionalidad; y

4. Pago de remesas familiares.

Para los productos de inclusión financiera de microcréditos, cuentas y tarjetas de crédito de

baja transaccionalidad prestados por instituciones bancarias, se han establecido a través de

la normativa LD/FT medidas de conocimiento del cliente, así como para los casos en los

cuales el solicitante no actúa en nombre propio, a través del formulario para inicio de

relaciones simplificado.

Es importante mencionar que la utilización de los referidos productos ha generado RTS y la

presentación de denuncias ante el MP relacionados con los mismos; sin embargo, el riesgo de

los productos es mitigado a través de los sistemas de monitoreo transaccional; así como, el

control sobre la cantidad y montos a utilizar que no superen las cinco operaciones de crédito

ni los GTQ 5,000.00 (USD 638.43) durante un mes calendario, ni los

GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72) acumulados en un año calendario. Con base en lo anterior se

determina que el nivel de riesgo de los productos de inclusión financiera indicados es Bajo.

En el caso del servicio de pago de remesas, cuando éste es utilizado por clientes, cuentan

con las mismas medidas indicadas en el párrafo anterior; sin embargo, cuando es utilizado

por no clientes (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento del cliente ni de

monitoreo. Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones

transfronterizas y su utilización ha generado RTS y la presentación de denuncias ante el MP

relacionados con el referido servicio.

P á g i n a 27 |34

Dentro del marco de inclusión financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a través

de las políticas internas de las entidades bancarias, las cuales establecen umbrales que no

permiten que un mismo cliente o usuario realice operaciones por encima del mismo, aunado

a los sistemas de monitoreo transaccional existentes.

Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas

por entidades bancarias es Medio.

1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE COOPERATIVAS

DE AHORRO Y CRÉDITO

Las cooperativas de ahorro y crédito son instituciones que buscan el bienestar de sus asociados

y de terceros mediante operaciones propias de las entidades que realizan las actividades de

crédito; funcionan a través de las aportaciones de sus asociados y captan fondos por medio de

los ahorros de los mismos. Una persona puede pertenecer al sistema cooperativo asociándose

con una aportación mínima de GTQ 100.00 (USD 12.77) en la mayoría de los casos.

Al 30 de junio de 2014, el sistema cooperativista estaba integrado por 296 cooperativas de

ahorro y crédito, existiendo tres federaciones de cooperativas de ahorro y crédito, de las

cuales las agremiadas a FENACOAC8 (25 cooperativas), tienen presencia en toda la

República de Guatemala a través de 190 agencias y 160 agentes no bancarios, para atender

a un total de 1.3 millones de asociados que representan aproximadamente el 80% de los

asociados a cooperativas de ahorro y crédito9. Cuando una persona se asocia, le permite

beneficiarse de productos de inclusión financiera tales como:

1. Aportaciones10

;

2. Microcrédito;

3. Ahorro corriente; y

4. Pago de remesas.

Para los productos de aportaciones, microcréditos y ahorro corriente, la normativa LD/FT

establece la obligación de contar con medidas de conocimiento del cliente, así como para los

casos en que el solicitante no actúa en nombre propio, a través del formulario para inicio de

relaciones simplificado.

Las cooperativas de ahorro y crédito cuentan con sistemas de monitoreo transaccional; así

como, control sobre la cantidad y montos a utilizar, sin embargo éste difiere entre cada

entidad. Adicionalmente, cabe mencionar que se han recibido RTS y presentado denuncias ante

el MP relacionados con los productos antes referidos, en virtud de lo cual se determina que el

nivel de riesgo de los mismos es Medio.

En el caso del servicio de pago de remesas, cuando éste es utilizado por asociados, se

aplican las medidas ya indicadas; sin embargo, cuando el servicio es utilizado por no

asociados (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento, ni de monitoreo.

Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones transfronterizas y su

8 Para los efectos del presente informe se contó con la participación del representante de FENACOAC, R.L. 9 Información proporcionada por FENACOAC, referida al mes de septiembre de 2014. 10

Las aportaciones son depósitos que realizan los asociados a través de los cuales se ratifica su calidad de asociados a las

cooperativas de ahorro y crédito, su valor nominal constituye el Capital Social de la Cooperativa.

P á g i n a 28 |34

utilización ha generado RTS y la presentación de denuncias ante el MP relacionados con el

referido servicio.

Dentro del marco de inclusión financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a través

de las políticas internas de las cooperativas de ahorro y crédito, las cuales establecen

umbrales que no permiten que un mismo asociado o usuario realice operaciones por encima

del mismo, aunado a los sistemas de monitoreo transaccional a clientes.

Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas

por entidades bancarias es Medio.

1.5 PRODUCTOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS

Las microfinancieras son instituciones que proveen servicios financieros a personas en

situación de pobreza o clientes de bajos ingresos incluyendo a consumidores y autoempleados.

Las referidas entidades apoyan el desarrollo sostenible de la mediana, pequeña y micro

empresa. Para su funcionamiento, las mismas dependen del sistema bancario así como de la

cooperación internacional a través de donaciones u operaciones privadas de crédito, dado que a

las mismas no les es permitido captar fondos. En Guatemala existen tres redes principales de

entidades microfinancieras11

(que agrupan a 40 entidades)

y otras entidades

microfinancieras (que funcionan de manera individual). Durante el período analizado, las

microfinancieras han atendido aproximadamente a 826,784 personas a través de 499

sucursales y agencias en todos los departamentos del país12

. El promedio de los

microcréditos es de GTQ 5,000.00 (USD 638.43).

Las instituciones dedicadas a las microfinanzas cuentan con instrumentos para conocer a sus

clientes (ya sean nacionales o extranjeros, individuales o jurídicos) y han implementado

sistemas de monitoreo como parte de los procedimientos de riesgo a nivel interno que no

incluye riesgos de LD/FT. Cabe mencionar que las referidas instituciones no están sujetas a la

inspección y supervisión de la SIB, ni son PO ante la IVE.

Debido a los montos de los microcréditos se determinó que el nivel de riesgo de los

microcréditos es Medio Bajo.

1.6 TENDENCIAS DE LA INCLUSIÓN FINANCIERA

Según el informe 7 Ideas para la Inclusión Financiera, “la tecnología se ha convertido en un

instrumento vital para la inclusión financiera, debido a su potencial para agilizar y reducir el

costo de realizar transacciones financieras, permitiendo a los intermediarios financieros

brindar productos y servicios a sectores de la población donde el establecimiento de canales

tradicionales representa costos operativos muy altos”.13

Asimismo, el referido informe indica que América Latina es el tercer mercado más grande de

telefonía móvil, en volumen, a nivel mundial después de Asia y África, con más de 630

11

Red de Instituciones de Microfinanzas de Guatemala (REDIMIF), Asociación Gremial de Entidades de

Microfinanzas (AGREMIF), Red Financiera de Asociaciones Comunitarias (Red Fasco), 12

Información obtenida de los sitios web de las redes y entidades microfinancieras indicadas. 13

Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN), Banco Interamericano del Desarrollo (BID), y Banco de

Desarrollo de América Latina (CAF). 7 Ideas para la inclusión financiera.

P á g i n a 29 |34

millones de conexiones alcanzando una penetración de más del 100%. Al 30 de junio de 2014

Guatemala contaba con 21.7 millones de líneas de telefonía móvil14

. Según datos del Banco

Mundial en el año 2012, el 8% de los habitantes adultos de América Latina y el Caribe tenía un

préstamo formal y el 39% una cuenta formal. Para Guatemala en particular, el 22% de la

población poseía una cuenta en una institución financiera formal, y durante el año 2011, 25%

de la población ahorró y 14% tramitó un préstamo15

.

La inclusión financiera es un aspecto importante para el desarrollo de un país, y los

mecanismos que permiten cada vez a más personas tener acceso a productos novedosos que

faciliten la realización de transacciones, se desarrollan y fortalecen de manera constante,

siendo por ello que desarrollo debe ir acompañando del establecimiento e implementación

de medidas y controles que protejan al sistema financiero y no financiero de ser utilizado

para la comisión de los delitos de LD/FT.

14

Superintendencia de Telecomunicaciones. Boletín Semestral 2014. 15

BANCO MUNDIAL. Findex Notes. La inclusión financiera en América Latina (2012).

P á g i n a 30 |34

CONCLUSIONES

En la amenaza nacional de lavado de dinero, se estableció que de acuerdo a su

recurrencia y recursos generados, los delitos que representan un nivel considerable de

amenaza interna, son: comercio, tráfico y almacenamiento ilícito (narcotráfico);

defraudación tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversación y peculado;

tráfico/trata de personas; contrabando aduanero; y extorsión; asimismo, se identificó

que las amenazas externas que impactan a la seguridad y economía de Guatemala

derivado de su ubicación geográfica son: el tráfico y el almacenamiento de drogas, el

transporte transfronterizo de dinero ilícito y el contrabando de mercancías. Por lo

anterior, se estableció que el nivel de amenaza nacional es Medio.

La vulnerabilidad nacional al lavado de dinero está determinada por la capacidad de

lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial, influenciado principalmente por las

oportunidades de mejora de las instituciones que conforman el marco institucional de

combate al lavado de dinero; así como de los sectores financiero y no financiero

evaluados, estableciéndose un nivel Medio.

En relación a la capacidad de lucha nacional, esta se determina con el análisis,

investigación, acción penal, criminalización, condena penal e incautación de activos,

relacionados con casos de lavado de dinero, estableciéndose un nivel de capacidad de

lucha nacional Medio.

La vulnerabilidad sectorial está determinada por el riesgo inherente de la actividad, el

tamaño, la regulación y los controles implementados por cada sector evaluado, siendo

los de mayor vulnerabilidad las empresas de transferencias de fondos, cooperativas de

ahorro y crédito, así como las actividades y profesiones no financieras designadas, por

lo que se estableció un nivel de vulnerabilidad sectorial Medio.

La vulnerabilidad del sector bancario guatemalteco de ser utilizado en actividades de

lavado de dinero está determinado por la representatividad que éste tiene en el sistema

financiero; así como, el riesgo inherente de su actividad y los controles implementados;

habiéndose determinado que es Medio.

Derivado de la representatividad del volumen de activos del sector valores con relación

al sistema bancario; de la no utilización de efectivo; de la regulación en materia de

prevención de lavado de dinero; así como, los requisitos para el ingreso de nuevas

entidades al mercado y cumplimiento de los controles implementados, se determinó

que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.

Considerando la representatividad del volumen de activos del sector seguros con

relación al sistema bancario; la cantidad de seguros de vida universal con componente

de ahorro; la regulación en materia de prevención de lavado de dinero; así como, la

existencia de un ente regulador y el cumplimiento de los controles implementados, se

determinó que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.

En relación al sector remesas, se determinó que los factores que incidieron en la

vulnerabilidad de éste fue su representatividad en los envíos hacia Guatemala, con

relación al sistema financiero; la falta de un ente regulador que otorgue licencia para

realizar esa actividad; el riesgo inherente del servicio y la detección de aspectos de

P á g i n a 31 |34

CONCLUSIONES

mejora en la aplicación de programas de prevención, estableciéndose una

vulnerabilidad al LD Medio Alto.

En cuanto el sector cooperativista analizado, los factores considerados fueron la

representatividad del volumen de sus activos con relación al sistema bancario; la

ubicación geográfica de los puntos de servicio donde se concentra el volumen

transaccional y la escasa utilización de medios de pagos distintos al efectivo; así como,

los aspectos a fortalecer en el cumplimiento de los controles implementados,

determinando con ello que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.

Respecto a las APNFD, las variables analizadas fueron el tamaño de cada sector; el

volumen transaccional de efectivo y transferencias de fondos nacionales e

internaciones; así como los controles establecidos para prevenir el lavado de dinero;

determinado principalmente por la vulnerabilidad de los casinos y los profesionales

que prestan servicios jurídicos y notariales considerados APNFD que no son PO, por lo

que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.

En relación al nivel de riesgo de financiamiento del terrorismo en Guatemala se

estableció que si bien no se cuenta con casos, denuncias o sentencias relacionadas con

el referido delito y que existe la normativa correspondiente para enfrentar este crimen,

por su ubicación geográfica, así como por la globalización de la delincuencia

organizada, Guatemala se encuentra expuesta a un nivel Medio Bajo.

En el caso de los productos y servicios considerados de inclusión financiera prestados

por entidades bancarias, cooperativas de ahorro y crédito, así como microfinanzas, se

analizaron los procedimientos de debida diligencia del cliente, reportes de

transacciones sospechosas relacionadas y medidas de control, estableciendo que los

niveles de riesgo de LD/FT de los productos y servicios no superan el riesgo Medio.

Finalmente, la ENR permitió identificar, definir y establecer las amenazas y

vulnerabilidades en cuanto al riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo al

que está expuesta Guatemala, determinado por las amenazas nacionales, internas y

externas, la capacidad de lucha nacional y la vulnerabilidad de los sectores analizados. En

ese sentido, se estableció que el nivel de riesgo de LD del país es Medio y el de FT es

Medio Bajo.

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RECOMENDACIONES

Considerar los resultados de la ENR de Guatemala para elaborar la estrategia nacional

para mitigar eficazmente los riesgos de LD/FT.

Incorporar la estrategia nacional al Plan Estratégico Nacional -PEN- de la

COPRECLAFT.

Fortalecer los programas de supervisión, prevención y detección de LD/FT, por parte

de las autoridades de supervisión, así como de los sectores analizados en la ENR.

P á g i n a 33 |34

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