GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS

AIRES

PRODUCCION PUBLICA

Art. 12. — Los presupuestos comprenderán todos los recursos y gastos previstos para el ejercicio, los cuales figurarán por separado y por sus montos íntegros, sin compensaciones entre si. Mostrarán el resultado económico y financiero de las transacciones programadas para ese periodo, en sus cuentas corrientes y de capital, así como la producción de bienes y servicios que generarán las acciones previstas

ANTECEDENTES

LEY 24.156 – PRODUCCION PUBLICA

LEY 70 – PRODUCCION PUBLICA

Art. 33 - En los presupuestos de gastos se utilizan las técnicas más adecuadaspara demostrar el cumplimiento de las políticas, planes, programas, proyectos y producción de bienes y servicios de los organismos del Sector Público de laCiudad de Buenos Aires, así como la incidencia económica y financiera de los gastos y la vinculación de los mismos con sus fuentes de financiamiento

NORMATIVA VIGENTE

LEY 70 – EL PRESUPUESTO COMO INSTRUMENTO GARANTE DE PARTICIPACIONArtículo 9º de la Ley y 5º del Decreto:La participación es viable si se cumplen las siguientes condiciones:En la formulación del presupuesto:

La identificación de las necesidades públicasEstado de la necesidadLa determinación de prioridadesFijación de metas

En la estructura presupuestaria se deben hacer explícitas:La necesidad públicaEl servicio públicoLa identificación del territorio La unidad responsable de la prestación del servicio público

NORMATIVA VIGENTE

La inclusión en el presupuesto de la producción y provisión de bienes y servicios en términos físicos, no sólo posibilita la toma de decisiones en los niveles políticos y directivos sobre los recursos reales y financieros necesarios para el logro de los objetivos y resultados de las políticas públicas, sino que, además, es la base esencial para analizar, controlar y evaluar la ejecución presupuestaria

PRODUCCION Y PRESUPUESTO

Facilita la toma de decisiones sobre el tipo y magnitud de la producción y suministro de bienes y servicios que se requieren para el logro de los objetivos de las políticas públicas. Reflejar el grado de cumplimiento de los objetivos propuestos. Sirve de base para la determinación de los insumos que se necesitan para llevar a cabo la ejecución de los programas Crea las condiciones para el análisis de la eficiencia, eficacia y resultados de la gestión presupuestaria. Permite programar adecuadamente la ejecución presupuestaria, analizando los desvíos entre lo programado con lo ejecutado.

OBJETIVOS DE LA PRODUCCION PUBLICA

REQUISITOS: Ser concreta y homogénea, en términos de reflejar sintéticamente la naturaleza del producto. Ser representativa del bien o servicio que se mide. Debe poder utilizarse como unidad de registro. Debe ser inequívoca a fin de no medir una cosa por otra. Debe expresarse en términos sencillos y claros

Es un instrumento que debe permitir caracterizar, con la mayor precisión posible, la producción de bienes y servicios

UNIDAD DE MEDIDA

PRINCIPIOS BASICOS

CENTRALIZACION NORMATIVA

DESCENTRALIZACION OPERATIVA

VISION SISTEMICA

INTEGRACION VERTICAL

INTEGRACION HORIZONTAL

REGISTRO UNICO

FORMULACION DE LA PRODUCCION PUBLICA

Clasificador de Producción Física

• Primer Grupo: Finalidad y Función mas un cero al final.

• Segundo Grupo: Tipo de Servicio Publico

• Tercer Grupo: Numero de Orden de la Combinación de los dos primeros.

Ejemplo 320.009.1 Proyectos efectuados significa que la finalidad y función es Desarrollo social – Tipo de Servicio: Inversión Publica

PRESUPUESTO FINANCIEROInciso Principal IMPORTE

Gastos en personal 1.328.075.216

Personal permanente 926.338.824

Personal temporario 369.739.817

Asignaciones familiares 5.535.145

Asistencia social al personal 5.454.430

Contratos por Tiempo Determinado 21.007.000

Bienes de consumo 219.400

Productos de papel, cartón e impresos 61.000

Otros bienes de consumo 158.400

Servicios no personales 16.164.036

Alquileres y derechos 6.815.632

Servicios profesionales, técnicos y operativos 60.000

Servicios Especializados, Comerciales y Financieros 9.250.204

Otros servicios 38.200

Bienes de uso 100.000

Maquinaria y equipo 100.000

Transferencias 594.248

Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes 594.248TOTAL 1.345.152.900

PRESUPUESTO FISICOVARIABLE DENOMINACION U.MEDIDA CANTIDADProd en Proc ALUMNOS MATRICULADOS EN

EDUCACION PRIMARIAALUMNO 195.410

Programa:35 EDUCACION PRIMARIADescripción: EDUCACION PRIMARIAUnidad Ejecutora: DIR. GRAL DE EDUCACION DE GESTION ESTATALJurisdicción: 55 MINISTERIO DE EDUCACIONFinalidad: Servicios SocialesFunción: Educación

EJECUCION Y SEGUIMIENTO DE LA PRODUCCION

PUBLICA

SEGUIMIENTO Y EVALUACION• La Ley 70 en los artículos 71 y 72, define las acciones de

evaluación del presupuesto.• Definiremos como seguimiento a la evaluación trimestral y

como evaluación a la anual.• Esta es una etapa de control de la gestión por parte de las

propias Jurisdicciones y Entidades.• Es una herramienta que permite a las mismas ir revisando,

en el ciclo presupuestario continuo de: formulación – ejecución – cierre y evaluación, las definiciones presupuestarias realizadas y la consiguiente planificación y programación.

Circuito Formulario Problemas y Desvíos

EstadoCOMPLETO

EstadoINGRESADO

EstadoAUTORIZADO

CIRCUITOS FORMULARIO

Problemas y Desvíos

U.E.

U.E.

OGESE

FIN

EstadoNO AUTORIZADO

OGESE

Vuelve a

TIPO DE PROBLEMAS

A) PROCESO

B) ESPACIO Y EQUIPAMIENTO

C) CONECTIVIDAD

D) RECURSOS HUMANOS

E) PRODUCTO / SERVICIO

F) RECURSOS FINANCIEROS

G) OTROS

LISTADO DE MOTIVOS DE DESVIOS

• Cambio en la demanda que da origen al Programa• Errores en la Estimación de la demanda• Cambio de Contexto• Modificación de costos

• Otros(especificar tomando como referencia opcional el menú de problemas)

INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA

1) Ejecución financiera

2) Ejecución físico

3) Priorización de problema de ejecución y motivos de desvíos físico

4) Acciones a realizar

5) Otras consideraciones

6) Observaciones

INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA

EstadoCOMPLETO

EstadoINGRESADO

EstadoAUTORIZADO

EstadoVISTO

CIRCUITOS FORMULARIOS S7

U.E.

U.E.

OGESE

EstadoDEVOLUCIÓN

OGEPU

OGEPU

FIN

Vuelve al estado

EstadoNO AUTORIZADO

OGESE

Vuelve a

EVALUACION DE LA PRODUCCION PUBLICA

REPORTE DE EJECUCION FISICA-FINANCIERA AL 31/12/2011 EJERCICIO

2011

Centro de Costos ProgramaUnidad Medida

Subtipo Costo Producción Física Costo Propio

Costo Apropiado Costo Total

Costo Unitario Propio

Costo Unitario

Total

EDUCACION PRIMARIA

FI-92835

EDUCACION PRIMARIA

ALUMNOS MATRICUL.

1Gastos en personal

0 $1.530.497.738,87 $0,00 $1.530.497.738,87    

2Bienes de consumo

0 $49.831,55 $0,00 $49.831,55    

3Servicios no persona

0 $22.389.127,15 $0,00 $22.389.127,15    

5Transferencias

0 $542.322,50 $0,00 $542.322,50    

Total Costo 180.893 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07 8.588 --

Total Unidad Ejecutora 561

  0 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07    

Total Centro de Costos

    0 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07    

REPORTE DE CENTRO DE COSTOS AL 31/12/2011 EJERCICIO 2011