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Jordi García

La#nAmericanFinancialSummit

Panamá22&23Sep#embre2016

GOBIERNOCORPORATIVO“Lamadredetodoslosriesgos”


Jordi García

CURSO DE RIESGO OPERACIONAL

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO

GENERALIDADES


Jordi García


“Loquemásharevolucionadoelmundoempresarialnohan sido los grandes inventos, como la máquina devapor,laelectricidadoelcomputador,sinolaformadeges6onarlosnegocios”

GaryHamel,ConsultordeEstrategiayProfesor

(LBS,Harvard,Michigan,etc…)

GENERALIDADES


Jordi García


ElGobiernoCorporaBvoeselconjuntodeprincipiosynormasquerigeneldiseño,integraciónyfuncionamientodelosórganosdegobiernodelaempresa,conelfindeprotegersusinteresesylosdesusaccionistas,monitorizandolacreacióndevaloryelusoeficientedelosrecursos

OBJETIVO:CrearunmarcodegesBónpermanenteque

permitacontrolarlaempresa

GENERALIDADES


Jordi García


Accionistas

GENERALIDADES

JuntaDirec#va(ObjeBvos)

Gerencia(Administración)

Las3fuerzas(poderes)quegobiernan

GOBIERNOCORPORATIVO


Jordi García

ObjeBvoseconómicos

Mantenerelequilibrio

GENERALIDADES

ObjeBvossociales

ObjeBvosindividuales

ObjeBvoscolecBvos


Jordi García

Probidad1

Responsabilidad2

Eficienciayeficacia3

Transparenciayrendicióndecuentas4

PilaresdelGobiernoCorporaBvo

GENERALIDADES


Jordi García

Atraeinversionistas1

Mejoracondicionesdefinanciación2

Atraetalento3

Creabuenaimagenyreputación4

ElbuenGobiernoCorporaBvogeneravalor

GENERALIDADES

AseguralaconBnuidad5


Jordi García

Eslapeorenfermedad1

Ahuyentaelcapital2

Dificultalafinanciación3

Pérdidadetalento4

ElmalGobiernoCorporaBvodestruyevalor

GENERALIDADES

Ejemplo:crisisfinancierade2008


Jordi García

Sólidosvalorespersonales

RolfundamentaldelaAltaDirección

GENERALIDADES

Valoresempresariales(alineadosconMisión/Visión)

JuntaDirec#va Gerencia

LIDERAZGO


Jordi García

Situaciónactual

GENERALIDADES

GOBIERNOCORPORATIVO

Muchateoría,pocaprácBca

Excesivousopublicitario


Jordi García


GOBIERNOCORPORATIVO

Estrategia RecursosHumanos

Ges#óndeRiesgosOrganización

4Ejesfundamentales


Jordi García

1ereje:Estrategia

PlanparaconseguirlosobjeBvosamedio/largoplazo

1

Divulgaralpersonalclave2


MetodologíadeMichaelPorter3


Jordi García

Michael Porter

Rivalidadentrelos

compeBdoresexistentes

Poderdenegociacióndelosproveedores

Amenazadenuevos

compe#dores

Poderdenegociacióndelosclientes

Amenazadeproductosyservicios

sus#tu#vos

Riesgosestratégicos

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO Estrategia


Jordi García

2doeje:RecursosHumanos

PolíBcadeselección1

PolíBcadecapacitación2

IdenBficacióndelíderes3

CompensaciónbasadaenobjeBvos4

IncenBvosnosalariales5

Integraciónvidalaboralyfamiliar6

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO RRHH


Jordi García

3ereje:Organización

Rolesyresponsabilidades

Segregacióndefunciones3

1

EstructuradeComités

GesBónporprocesos

2

4


Sistemasadecuados5


Jordi García

SegregaciónFuncional

JuntaDirecBva

AuditoríaInterna

Cumplimiento

Gerencia

LíneasdeNegocio

ÁreasdeSoporte

Riesgos

DentrodelasUnidadestambiéndebensegregarsetodaslasfuncionesquedeserrealizadasporunamismapersonaseprestenparacometerfraude

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO OrganizaciónSegregaciónfuncional


Jordi García

GesBónporprocesos

§  Todoslosprocesosestáninventariados

§  Estructuraenárboldehasta4niveles

§  CadaprocesoBeneun“DueñodelProceso”

§  Seimplantanindicadores(KPIsyKRIs)

§  InformesperiódicosaGerenciasyJuntaDirecBva

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO OrganizaciónProcesos


Jordi García

4toeje:GesBóndelRiesgo

Riesgo

Tipologíasymedición

CiclodegesBón

1

ApeBtodeRiesgo

2

Seguimiento

3

CapitalenRiesgo/RAR

5

4

Líneasdedefensa7


ComitésdeNuevosProductos6


Jordi García

RIESGO OPERACIONAL Organización

PolíBcasdeRiesgos

EstrategiaCorporaBva

Cultura

LasPolí#casdeRiesgosdebenestaralineadasconlaEstrategiaCorpora#va

ProcedimientosdeadministraciónderiesgosalineadosconlasPolí#cas

RRHHespecializados,Sistemas,Herramientas,Comités…

CulturaCorpora#vaqueintegralagesBónderiesgos

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoGeneralidades


Jordi García

Riesgo de Crédito

Riesgo de Mercado

Riesgo de Balance y Liquidez

Riesgo Estratégico

Riesgo Operacional

Ries

go R

eput

acio

nal

RIESGOIncerBdumbreacercadeuBlidadesfuturas

Riesgo Técnico

Tomandoconscienciadelas7BpologíasdeRiesgo…

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoTipologíasymediciónBUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO


Jordi García

…ydelaformademedirelRiesgo*


RIESGO

ProbabilidadFrecuenciadeocurrencia

entérminosanuales

SeveridadAgregandoenunmismoeventotodoslosimpactos(netodelarecuperación)

*ExceptoenRMyRB&L

GesBóndelRiesgoTipologíasymedición


Jordi García

FormasdemedirelRiesgo

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoTipologíasymedición

Riesgo/Medición Cualitativa Cuantitativa CapitalEconómico CapitalRegulatorio

Estratégico Sí Inversión Sí(Estimación) N/A

Crédito Sí PérdidaEsperada Sí Sí

Mercado N/A VaR-Sensibilidad Sí Sí

Operacional Sí PérdidaEsperada Sí Sí

BalanceyLiquidez N/ADuración-SensibilidadCoeficientesLiquidez Sí(Estimación) Sí

Técnico N/A PérdidaEsperada Sí Sí

Reputacional Sí N/A Sí(Estimación) N/A


Jordi García

IdenBficar

Valorar

MiBgar Medir

§  Iden#ficaresaveriguareinventariarlosriesgosalosestáexpuestalaEnBdad

§  MediresuBlizarunamétricacualitaBvay/ocuanBtaBvaparadimensionarcadariesgoidenBficado

§  ValoraresestablecerunjuicioabsolutoorelaBvosobrelamagnituddecadariesgo

§  Mi#garesponerenmarchamedidasy/ocontrolesconelobjeBvodisminuiroanularlaexposiciónalriesgo

Inicio

CiclodegesBónderiesgos

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCiclodegesBón


Jordi García

APETITODERIESGO CANTIDADDERIESGOQUEUNAENTIDADDESEAASUMIRPARALACONSECUCIÓNDESUSOBJETIVOS

TOLERANCIAALRIESGO

CAPACIDADDERIESGO

DESVIACIÓNCONRESPECTODELNIVELDEAPETITODERIESGO

ApeBtodeRiesgo

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoApeBtodeRiesgo

NIVELMÁXIMODERIESGOQUELAENTIDADPUEDESOPORTAR

NosecontemplaApeBtodeRiesgo,sinoToleranciaen:RiesgoOperacional,BalanceyLiquidez,yReputacional


Jordi García

LasEEFFmanejan3capitales


RecursosPropios ElcapitalrealdelaEnBdad(RRPP)

CapitalRegulatorio ElcapitalmínimoexigidoporelRegulador(CR)

CapitalEconómico ElcapitalenriesgomedidoporlaEnBdad(CaR)

GesBóndelRiesgoCaR-RAR


Jordi García

CapitalenRiesgo

§  ElCaRsurgedelconceptodelVaR(RiesgodeMercado)enlos90’s

§  SedefineelCaRcomounadistribucióndepérdidas(realesy/opotenciales)paraundeterminadohorizontetemporal,yundeterminadoniveldeconfianza

BasileasiempredijoquealargoplazoelCRyelCaRdeberíanconverger

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCaR-RAR


Jordi García

RecursosPropios >= Capital

RegulatorioObligatorio

RecursosPropios >= Capital

enRiesgoRecomendable

Relaciónentrelos3capitales



Jordi García

¿RentabilidadsobreacBvos?

¿Rentabilidadsobrecapital?

ROA = BeneficioInversión

ROE = BeneficioCapital

RentabilidadajustadaalRiesgo(RAR)

Fuente:JuanCarlosGarcíaCéspedes,DirectordeCaR,BBVA(CaR2014Panamá)

¿QuémedidadelbeneficiouBlizar?...¿QuémedidadelcapitaluBlizar?...


¿Cómosemidelarentabilidad?



Jordi García

RAR

Ingresosfinancierosycomisiones

Costosfinancierosycomisiones

ProbabilidaddeIncumplimiento

Exposición

Recuperaciones(Severidad)

Directos

Asignados

RiesgosdeCrédito

(noesperados)

RiesgoOperacional

RiesgodeMercado

INGRESOSNETOS

PÉRDIDAESPERADA

GASTOS

CAPITAL

Fuente:JuanCarlosGarcíaCéspedes,DirectordeCaR,BBVA(CaR2014Panamá)

Numerador

Denominador


RaR(RentabilidadajustadaalRiesgo)



Jordi García

Integraciónderiesgos

§  Pareceimposiblepoderagregarlosriesgos

§  AtravésdelCaResposiblehacerlo;bastaconsumarlos

55%#20%#

10%#

5%#5%# 5%#

Capital#en#Riesgo#

Crédito#

Mercado#

Operacional#

Balance/Liquidez#

Estratégico/Negocio#

Otros#

DistribucióndeCaRdpicadeunbancouniversal



Jordi García

CURSO DE RIESGO OPERACIONAL BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoSeguimiento

Seguimiento

§  Comitésperiódicosdeseguimientoparatodoslosriesgos

§  Informesperiódicosdeevolucióndelasmagnitudesprincipalesdecadariesgo

§  InformescuanBtaBvosymapasderiesgos

§  Informaciónverazyactualizadaparapodertomardecisiones

§  BacktesBngparaverificarlaeficaciadelossistemasdemedición

§  Escenariosdestress


Jordi García

ComitésdeNuevosProductos

§ NuevoProducto:aquélqueincorporaunriesgonuevo,yportanto,nomedidohastaelmomento

§  SesueleimplantarunCNPporcadaLíneadeNegocio

§  EstánpresentestodaslasunidadesqueintervienenenlosprocesospordondepasaráelNP

§  ElCNPapruebaelproductoporunanimidad

BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCNP


Jordi García

JUNTADIRECTIVA/COMITÉDEAUDITORÍA

GERENCIAS

1ªLÍNEADEDEFENSA

GesBónOperaBva

ControlInterno

3ªLÍNEADEDEFENSA

AuditoríaInterna

AUDITORÍAEXTERNA

SUPERINTENDENCIA

Fuente:ConfederaciónEuropeadeAuditoresInternosyFederaciónEuropeadeAsociacionesdeGesSóndeRiesgos

2ªLÍNEADEDEFENSA

ControlFinanciero

SeguridadFísica

SeguridadLógica

GesBóndelRiesgo

Calidad

Compliance

RSC-Marca


Líneasdedefensa

GesBóndelRiesgoLíneasdedefensa


Jordi García

COROLARIO

“LosrecursosquelasEnBdadesdedicanalagesBóndelRiesgonorepresentanungastosinounainversión”


Jordi García

Muchasgraciasporsuatención

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