ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE EMPRESA CREADORA DE DULCES POPULARES EN GARZON

PRESENTADO POR:

ARLETH LILIAN MUÑOZ

YURI MARGOT ALVAREZ

CARMEN ELENA CERON

PRESENTADO A:

RICARDO VARGAS SAENZ

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

CONTADURIA PÚBLICA

FORMULACION Y EVALUACION DE POYECTOS

GARZON-HUILA

2013

RESUMEN

1. INTRODUCCION

Nuestra empresa la TIENDA DE LA DULZURA se basara en la producción de cholados, brochetas de chocolate, obleas, crispetas de colores y algodón de azúcar, y la comercialización de helados Colombina y chocolatinas americanas. Adicionalmente ofrecerá el servicio de saltarín para la distracción de los niños. La atención será ofrecida a clientes de todas las edades se realizara de manera personalizada proporcionándoles un ambiente agradable; Estará ubicada en el C.C. Comercial Paseo del Rosario corazón comercial del municipio de Garzónlos clientes gozaran de seguridad y comodidad.

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El municipio de Garzón goza de pocos lugares para disfrutar en familia; la gran mayoría viajan los fines de semana a Neiva o Pitalito a realizar compras y disfrutar de las distracciones de los centros comerciales y lugares de recreación.

1.2 PREGUNTA DEL PROBLEMA

Con la creación de la tienda del dulce en Garzón este producto lograra posicionarse en el mercado regional y nacional.

2. SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA

Cuales son los lugares que mas frecuentan los Garzoneños en familia?

En Garzón los lugares mas frecuentados en familia, son las heladerías, los restaurantes, almacén YEP y La Jagua.

Existe un lugar en Garzón donde vendan productos a base de dulce fabricados con las recetas populares de las abuelas, que mantengan ls tradiciones y la cultura.

Los cuatro productos son vendidos en forma callejera y su presencia es mas notoria en las ferias, los circos y los días sábados en la galería; los cuales gozan de gran aceptación por el publico en general. El pasado 15 de abril en almacenes Yep dieron apertura a un punto de venta de obleas.

Porque las familias Garzoneñas consideran que es mejor desplazarse a otros municipios para distraerse?

Garzón es un municipio que no cuenta con centros comerciales activos, no posee cine, no tiene un centro recreativo. No cuenta con instalaciones de marcas reconocidas en el mercado como Juan Valdez, Hamburguesas el Corral etc

Los niños Garzoneños tienen acceso como distracción al saltarín en Garzón?

Si, los días sábados y domingos se ubica el señor Carlos Méndez en el parque Principal ofreciendo el servicio por un valor de $2000 duración 10 minutos. Y se puede tener acceso al saltarín para las ferias y el Sampedro.

3. JUSTIFICACION

Los productos que ofrecería la TIENDA DE LA DULZURA son productos populares que estarían dirigidos a todas las edades y los cuales gozan de gran aceptación; estarían exhibidos de manera organizada, manipulados de manera higiénica, y atendido por personas con estudios superiores con conocimientos de atención al cliente, las maquinas que se utilizarían para la producción son maquinas modernas y visiblemente agradables. El saltarín seria de una figura agradable y segura para los niños. La TIENDA DE LA DULZURA Estaría ubicada en el CENTRO COMERCIAL PASEO DEL ROSARIO corazón comercial de Garzón en el área de copropiedad que comunica a los Bancos de Bogotá y Bancolombia con la secretaria de Transito y Transporte de Garzón. El centro comercial cuenta con seguridad privada, zonas de descansó, y parqueadero vigilado. Ofreciendo a los Garzoneños una gran opción de compartir en familia.

3.1OBJETIVO GENERAL

Crear una empresa productora de dulces populares en el municipio de garzon.

3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS*Conocimiento de los aspectos legales de negocios de prestación de servicios y minoristas.*Realización del estudio de mercadeo*Garantizar la entrega de los productos en óptimas condiciones.*Ofrecer una excelente atención al cliente.*Capacitacional personal en la elaboración de los productos.*Seleccionar el medio publicitario ms adecuado para los prpductos. Determinar el volemen d eventas. Identificar los posibles clientes. Determinar el precio de cada referencia de producto. Seleccionar el canal de distribución acorde al producto

4. MARCO REFERENCIAL

4.1 MARCO TEORICO

DULCE:

EMPRESAS QUE FABRIQUEN DULCES: ITALO, COLOMBINA, NESTLE, NACIONAL DE CHOCLATES.

ESTADISTICAS DEL CONSUMO NACIONAL O REGIONAL DEL DULCE.

Teoría de la Localización.

Habla de accesibilidad al lugar, cercanía a los centro de comercio etc.

Estrategias de Nicho de Mercado: Son utilizadas por los competidores más pequeños que están especializados en dar servicio a nichos del mercado y que los competidores más grandes suelen pasar por alto o desconocen su existencia. Este tipo de compañías (nicheras) ofrecen productos o servicios muy específicos y/o especializados, para satisfacer las necesidades o deseos de grupos pequeños (de

personas u organizaciones) pero homogéneos en cuanto a sus necesidades o deseos.

William Stanton, Michael Etzel y Bruce Walker, en su libro "Fundamentos de Marketing", proponen tres estrategias para mercados meta (que se pueden emplear después de que se ha realizado la segmentación de un mercado):1

Estrategia de segmentos múltiples: Consiste en identificar como mercados meta dos o más grupos de clientes potenciales y generar una mezcla de mercadotecnia para llegar a cada segmento; por ello, la empresa u organización elabora una versión distinta del producto básico para cada segmento, con precios diferenciados, sistemas de distribución y programas de promoción adaptados para cada segmento.

Ricardo Romero, en su libro "Marketing", menciona las siguientes estrategias de mercado

Segmentación del mercado: Es el proceso que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en grupos más pequeños, de modo que los miembros de cada uno sean semejantes en los factores que repercuten en la demanda. A criterio de Romero, un elemento decisivo para el éxito de una empresa es la capacidad de segmentar adecuadamente su mercado.

Extensión del mercado: Es el conjunto de acciones que se utilizarán en distintos momentos de la existencia de un producto para sostener sus ventas y ganancias, en lugar que sufra el declive normal.

4.2 MARCO HISTORICO

GARZON. Fundacion, población, indicadores de crecimiento, comportamiento de la economía. PIB.

HISTORIQ DE LA OBLEA O HELADO

CRISPETAS DE MAIZ

El método original empleado para elaborar palomitas de maíz era sujetar y sacudir una cesta de alambra llena de granos de maíz crudos sobre una llama o fuego. El resultado un aperitivo caliente, seco, desigualmente cocinado y a menudo quemado. La máquina Cretors tostaba automáticamente maíz en una mezcla de manteca de cerdo, aceite y sal. El resultado era una máquina que hacía palomitas condimentadas uniformemente, por primera vez.

1

LA OBLEA

La historia de la oblea empieza hace varios siglos. Su origen no resulta fácil de determinar, si bien se sabe a ciencia cierta que en el Renacimiento la oblea se servía como postre. Se trataba de un alimento de lujo que sólo estaba al alcance de la aristocracia y la alta burguesía. A continuación la oblea cobró un valor sacro como símbolo de la celebración eucarística: la hostia. Actualmente la oblea es un producto que está al alcance de todo el mundo, mayores y chicos, ricos y menos ricos.

ALGODÓN DE AZUCAR:

Nació en Inglaterraen el año de 1870 y se dice que nació en ese país xkhay fue donde se origino este fenómeno.

CHOLADO

Es originario del municipio vallecaucano de Jamundí, donde suele comerse en los días calurosos. Se le atribuyen propiedades para mejorar el guayabo (resaca) después de haber bebido mucho alcohol. En Jamundí existe el Parque del Cholado donde hay más de una veintena de puestos en los que se vende la tradicional bebida, en los cuales los turistas acostumbran a comerla durante los fines de semana.

FUENTE DE CHOCOLATE

Las máquinas de las fuentes de chocolate fueron inventadas por Ben Brisman y popularizadas por la empresa canadiense llamada Design&Realisation, la popularidad de la que fue relativamente leve hasta que otras empresas como Buffet Enhancements y Sephra entraron al mercado e hizo el producto más visible con la ampliación de la clientela y expandiendo la base de clientes.

HELADO

El origen del helado se considera incierto, ya que el concepto del producto ha sufrido modificaciones en consonancia con el avance tecnológico, la generalización de su consumo y las exigencias de los consumidores. Pese a ello, se puede fijar como origen probable del helado la presencia de bebidas heladas o enfriadas con nieve o hielo en las cortes babilónicas, antes de la era cristiana.

HELADERIA

La primera heladería data del año 1668 en la que el siciliano Francesco Procopio de Coltelli(cocinero de Luis XIV de Francia) abrió un establecimiento de este tipo en París.

La Heladeria Coromoto, ubicada en la ciudad de Mérida en Venezuela ocupa el primer puesto en el Record Guiness por ofrecer mas de 800 sabores a su clientela.

4.3 MARCO LEGAL

Decreto 618/1998, de 17 de abril, por el que se aprueba la reglamentación técnico-sanitaria para la elaboración, circulación y comercio de helados y mezclas envasadas para congelar.

Ley 7/1996, de 15 de enero, de ordenación del comercio minorista.

BPM: Ley 3075

Ley de emprendimiento

Ley de apoyo a peuqeñas y medianas empresas:pymes y mipymes

4.4 MARCO CONCEPTUAL

MERCADO:

CLIENTE:

PROVEDDORES:

El cholado, popularmente conocido como «cholao» o «raspado», es una ensalada de frutas típica del departamento del Valle del Cauca (Colombia). Con una base de hielo en escamas, se adicionan las frutas, jarabes de diferentes sabores y leche condensada. Entre las frutas empleadas están: banana, manzanaverde, kiwi, fresa, coco, papaya y piña.

LA OBLEA

Es un postre típico de Colombia, Venezuela y de México, hecho con dos galletasdentro de las cuales hay dulce de leche o arequipe, a menudo acompañada de leche condensada, chispas de chocolate, coco rallado, dulce de mora, queso mermelada  o mantequilla con azúcar. Las galletas están hechas normalmente de harina de trigo, midiendo aproximadamente 20 centímetros de diámetro y 1 milímetro de espesor. Son muy populares por su bajo costo

ALGODON DE AZUCAR

El algodón de azúcar llamado también nube de algodón es una golosina muy popular a lo largo de todo el mundo formado por una serie de hilos de azúcar enredados al rededor de un palo o cono, se prepara usando una maquina especial y se vende con normalidad en ferias y otros eventos festivos el color característico de la golosina es el rosado.

FUENTE DECHOCOLATE

La fuente de uso comercial se hizo un utensilio de uso general a la hora de banquetes elegantes de matrimonio o fiestas en empresas. Son cada vez maspopulares entre ciertos vendedores de helados en cafés .una fuente de chocolate puede contener hasta 15 kilos de chocolates.

CRISPETERA

Es una maquina usada para elaborar palomitas de maíz. La versión industrial suele hallarse en cines y ferias elaborando palomitas con aceite.

HELADERIA:Una heladería es un establecimiento en el que se comercializan y se sirven helados. Suele constar de un escaparate refrigerado en el que se encuentran clasificados los diferentes tipos o sabores de helados. Generalmente se trata de un establecimiento abierto, o de gran entrada, al que puede accederse de forma sencilla. En algunas ocasiones durante la historia las heladerías fueron portátiles dando lugar a los carritos de helados.

CONO DE HELADO

Un cono de helado (Cucurucho) es una pasta seca con forma cónica, hecha normalmente de barquillo, que permite tomar helado sin necesidad de un cuenco y

(a veces) una cuchara. Además de con barquillo, pueden hacerse cucuruchos de helado con galleta.

CHOCOLATINA

El chocolate  Es el alimento que se obtiene mezclando azúcar con dos productos derivados de la manipulación de las semillas del cacao: una materia sólida (la pasta de cacao) y una materiagrasa (la manteca de cacao).A partir de esta combinación básica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que dependen de la proporción entre estos elementos y de su mezcla o no con otros productos tales como leche y frutos secos.

CENTRO COMERCIAL

Un centro comercial es una construcción que consta de uno o variosedificios, por lo general de gran tamaño, que albergan locales y oficinas comerciales aglutinados en un

espacio determinado concentrando mayor cantidad de clientes potenciales dentro del recinto.

4.5 GEOGRAFICO

UBICADA EN EL DEPARTAMENTO DEL HUILA EN EL MUNICIPIO DE GARZON A 113 KILOMETROS DE LA CIUDAD NEIVA CAPITAL DEL DEPARTAMENTO; EN LA CALLE 7 CON CRA 11 EN EL CENTRO COMERCIAL PASEO DEL ROSARIO.

5. ESTUDIO METODOLOGICO

5.1 TIPO DE ESTUDIO

Es una investigación de tipo empírica analítica

Proyecto de producción de servicios

Son aquellos que prestan servicios de carácter personal, material o técnico, tanto a nivel profesional o a través de instituciones. Incluye consultorías, investigaciones técnicas, comercialización de productos y servicios sociales que no estén incluidos en la infraestructura social.

5.2 DETERMINACION DE LA MUESTRA

Habitantes en el municipio de Garzón son 80509

Estadística DANE 2005

41795 (51,9%) Hombres

38714 (48,1%) Mujeres

El tamaño de la muestra se encontrara mediante el muestreo aleatorio simple.

MUESTREO ALEATORIO SIMPLE

Es el tipo de muestreo más simple y en él se basan todos los demás. Para obtener los elementos de la muestra se numeran los elementos de la población y se seleccionan al azar los elementos que debe contener la muestra. Todos los elementos tienen la misma probabilidad de ser elegidos.

Se tomo como población los habitantes del municipio de Garzón de todas las edades.

Habitantes en el municipio 80509

Estadística DANE 2005

41795 (51,9%) Hombres

38714 (48,1%) Mujeres

FORMULA

1. Partimos de la formula Básica Cuando no se cono el tamaño de la muestra

n = z 2 x p x q

e

Donde

Z= Factor probabilístico; nivel de confianza que es del 95% = 1.96

P.Q.= Variación de la proporción. P= 0.5 Q= 0.5

e= Error máximo permitido 0.03

n = (1.96) 2 x 0.5 x 0.5

(0.03)

n = 3.84 x 0.25

0.0009

n = __o.96__

0.0009

n= 1.067

Dado que se conoce el tamaño de la población hacemos un ajuste en el tamaño de la muestra con esta formula

n’= ____n_____

1+ (n-1)

N

N = Tamaño de la población

P= Proporción que nos interesa estimar 0.5

n’ = ___1067_____

1+(1067-1)

80509

n` = 1067___

1+ 1066

80509

n` = 1067____

1+ 0.0132

n` = 1067____

1.0132

n` = 1053

FORMULA: POBLACION FINITA

Z2N2PxQ/E2*(N-1)+PXQ=

El tamaño de la muestra es de 1053 habitantes

5.4 FUENTES DE INFORMACION

www.teinspira.com

consultor Wikipedia

www.gerencie.com

www.pymesfuturo

La opinión de la población Garzoneña

Emprendimiento.sena.edu.co

www.elespectador.com

5.5 ENCUESTA

Con esta herramienta de investigación se desarrollara uno de los siguiente objetivos específicos de la investigación.

Identificar el nivel de información que tiene la ciudadanía acerca de los Impuestos.

Definición de encuesta

“La encuesta es un método de recolección de información, que, por medio de un cuestionario, recoge las actitudes, opiniones u otros datos de una población, tratando diversos temas de interés. Las encuestas son aplicadas a una muestra de la población objeto de estudio, con el fin de inferir y concluir con respecto a la población completa”. (MONICA, Gerber)

Objeto de la encuesta:

Obtener los resultados esperados, y estos a su vez que sean de manera confiable, para esto nos limitamos a encuestar a la población que cumpla con las características de la muestra requerida.

Fase de la encuesta.

Una vez realizada la encuesta cara a cara de respuestas cerrada se procederá a tabular su información de manera sistemática, donde se evidencie de manera porcentual los resultados obtenidos.

Obtenidos los resultados de la tabulación procederemos a analizar sus resultados y con base a esto presentaremos un diagnostico respecto al objeto estudio de nuestro investigación.

Preguntas cerradas.

Consiste en proporcionar al sujeto observado una serie de opciones para que escoja una como respuesta. Donde primero realizaremos un estudio piloto y así obtener las posibles opciones para las respuestas de una manera más confiable.

La Metodología a utilizar para este tipo de preguntas será Cara a Cara, ya que se obtiene el más alto porcentaje de respuestas y permiten controlar el grado de sinceridad. Donde estas se realizaran en la calle del caso urbano del municipio o en el domicilio de algunos habitantes.

ENCUESTA:

1. H.___ m:____2. EDAD: PO RANGOS DE EDAD:3. Ud consume productos con contenido de azúcar. Si___no___4. Cuantas veces compra dulces: a- diariamente b: semanalmente c.

Mensualmente d. No compra--- e. Otra cual:___5. Sus ingresos están en el siguiente rango:

De $ 0 a $|.0 millonDe $1 a $1.5

En cual de los siguientes lugares Udpreferiría comprar los productos de dulce:a- Paseo del rosqrio

6. Cules de los siguientes productos UD CONSUME MAS:A-CHOCLADO7. De los anterios productos en que cantidad ud consume8. Ud considera importante mantener las tradiciones popualres en la

fabricación del dulce en garzo. Si--- no---

5.5.1 Resultados Obtenidos

TABULACION DE LA ENCUESTA

Pregunta SI NO

1 330 56

2 29 19

3 350 95

4 143 30

total 833 220

5.5.2 Conclusiones

La Población encuestada le agrada compartir momentos en familia, los productos populares que ofrecería LA TIENDA DE LA DULZURA son de su agrado, el centro comercial Paseo del Rosario es un lugar el cual los clientes se acercarían para consumir los productos sin ningún problema, la idea de obtener un obsequio donde los beneficiarios sean sus hijos son del agrado total de la población.

6. DESARROLLO DEL PROYECTO

6.1 Estudio del Proyecto del Mercado

EL SECTOR

En nuestro municipio el consumo de helados y productos populares es cada vez mayor debido sobre todo a varias circunstancias:

El sector económico pertenece la mayoría al estrato 1 y 2; al ofrecer una distracción a su familia una buena opción es invitarlo a consumir helados o productos populares.

Las heladerías existen desde 1668 y actualmente es uno de los negocios más rentables.

Los productos van dirigidos a todas las edades. Son productos que se consumen en cualquier época del año.

La Competencia

Para el análisis de la competencia hay que distinguir varios tipos de competidores:

Las grandes cadenas de franquicias que exclusivamente se dirigen a la venta de helados y grandes cadenas de franquicias que además de helados ofrecen otros productos alimenticios. En Garzón no existen cadenas o franquicias de helados; El competidor más fuerte es la Marca CREM HELADO.

Las heladerías familiares que fabrican sus productos de manera artesanal. Las ventas en la casas y los carritos informales de Helados Monny.

Las heladerías que aunque no fabrican sus propios productos, venden helados de marcas reconocidas; Las heladerías más visitadas del municipio Parrilla Cappelone, Heladería CaprichosEngee, Heladería Felisa, Los puntos de ventas de las droguerías, Jugos la Ñapa y TopsyCream

Las ventas callejeras de raspados, obleas y algodón de azúcar

El punto de obleas y venta de conos de helado marca Colombina de almacenes YEP.

El punto del cholado en la Carrera Novena.

Cada uno de estos competidores pueden afectar de distinta forma: por tener mayor capacidad de espacio en el local para los clientes, por tener una marca detrás de conocido prestigio, por variedad de servicios en el mismo punto de venta.

Clientes

Los clientes del negocio serán personas de todas edades; especialmente las que utilicen los servicios del banco de Bogotá, Bancolombia, pago de servicios y secretaria de transito.

2-Líneas Estratégica

Ofrecimiento de Productos Populares.

El precio al alcance de todos los estratos.

Obsequio por la compra de $10.000 en productos un bono para utilización del saltarín para los niños.

Publicidad por los medios de comunicación más reconocidos del municipio. Atención personalizada por personas profesionales. Se utilizaran todas las normas de higiene.

1-MATRIZ DOFA

FORTALEZA : Alto nivel de competitividad Tenemos los recursos

financieros necesarios Costos mas bajos que la

competencia Maquinaria novedosa para

producir los productos populares Estructura necesaria para

desarrollar el negocio. Personal idóneo en cada puesto Conocemos el mercado

DEBILIDADES: Débil imagen en el mercado Consumo de energía

OPORTUNIDADES : Los habitantes de Garzón

consume helados y productos populares.

Nuestra competencia en productos populares es débil

Fuente de trabajo Posición en el mercado La materia prima es de poca

inversión.

AMENAZAS : La aceptación de la clientela Factor externo como el clima Época de vacaciones de los

estudiantes Competencia.

6.2 Estudio Legal y organizacional

Sociedad de Acciones Simplificadass.a.s

La ley 1258 de 2008 representa la innovación jurídica en materia societaria más importante de los últimos años. Establece una regulación flexible que permite a los asociados estipular condiciones bajo las cuales se regirán sus relaciones, para lo cual se requiere responsabilidad en la adopción de las cláusulas por parte de los contratantes.

La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad.

ORGANIGRAMA

El organigrama es la representación gráfica de la estructura organizativa, vertical

horizontal, de una empresa.

Gerente y vendedor 1

GERENTE –VENDEDOR 1

VENDEDOR 2

Labores a Desarrollar:

*Encargada de la Parte Administrativa

*Cajera

*Vendedor de los conos de helado

Vendedor 2.

*Encargada de vender las brochetas de chocolate, el Algodón de Azúcar, las

obleas, las crispetas de colores, cholados y raspados

MANO DE OBRA

SALARIO

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo

que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del

servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas,

sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las

horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentajes sobre

ventas y comisiones. (Art. 127 C.S.T).

¿Cuáles son los salarios y prestaciones sociales mínimas a que tiene derecho un

Trabajador Colombiano en el año 2013?

A continuación aparecen actualizadas con el reajuste del 4%.

SALARIOS

SALARIOS VALOR DEFINICIÓN

Salario mínimo año 2013.

art 145 cst y decreto

033/2011

$589.500 Jornada ordinaria 48 horas

semanales, 8 horas diarias. Ley 50 de

1990. art.20

Salario mínimo día $19.650 Jornada ordinaria día 8 horas

Salario mínimo hora

ordinaria

$2456.25 Jornada ordinaria6a.m a 10 p.m. ley

789 de 002, art 25.

Salario mínimo hora

nocturna ley 50 de 1990art.

24

$3316 Jornada nocturna10p.m a 6 a.m. valor

hora ordinaria+35% de recargo

AUXILIO DE TRANSPORTE

AUXILIO VALOR DEFINICION

Mes decreto

4835/2010

$70.50

0

Se paga a quienes devenguen hasta

$1.179.000 (2 salarios mínimos mes)

Día $2.350 .

HORAS EXTRAS

HORAS EXTRAS VALO

R

DEFINICION

Ordinaria ley 50 de

1990 art.24

$3070 Valor hora ordinaria+25% de

recargo

Nocturna ley 50 de

1990 art. 24

$4298 Valor hora ordinaria+75% de

recargo

Dominical y festivo

ordinaria

$4912 Valor hora ordinaria+75% por

festivo+25% recargo diurno

Dominical y festivo

nocturna

$6140 Valor hora ordinaria+75% por

festivo+75% recargo nocturno

DOMINICALES

DOMINICAL Y

FESTIVO

VALO

R

DEFINICION

Ordinaria $4298 Si se trabaja Hora básica+75% de

recargo

Nocturna $5158 Hora básica+75% recargo festivo

35% recargo nocturno

 

PRESTACIONES SOCIALES

VACACIONES

DESCANSO VALOR DEFINICION

VacacionesArt.186

C.S.T.

Provisión

mensual$24.562

15 días hábiles

consecutivos de

vacaciones remuneradas

por cada año de servicios

 

CESANTIAS

DESCANSO VALOR DEFINICION

Cesantías Art.187

C.S.T.

Provisión

mensual$55.000

30 días calendario 1

SALARIO INCLUIDO EL

AUXILIO DE

TRANSPORTE

% CESANTIAS

DESCANSO VALOR DEFINICION

% Cesantías

Art.188 C.S.T.

Provisión

mensual$550

1% mensual de la

Cesantías

PRIMA

DESCANSO VALOR DEFINICION

Prima Art.189

C.S.T.

Provisión

mensual$55.000

30 días calendario 1

SALARIO INCLUIDO EL

AUXILIO DE

TRANSPORTE

SEGURIDAD SOCIAL

VENDEDOR 1

SALARIO MINIMO LEGAL $589.500

AUXILIO. TRANSPORTE $70.500

PROVISION SEGURIDAD SOCIAL

SALUD 52800 4%

PENSION 82500 12.5%

ARP 3445 0.522%

PARAFISCALES 59400 9%

PROVISION PRESTACIONESSOCIALES

CESANTIAS 55000

% 550

PRIMA 55000

VACACIONES 24562

TOTAL GASTO DE NOMINA POR MES $ 993.257.

VENDEDOR 2 - MEDIO TIEMPO

SALARIO MINIMO LEGAL $294.750

AUXILIO. TRANSPORTE $ 35.250

PROVISION SEGURIDAD SOCIAL

SALUD 52800 4%

PENSION 82500 12.5%

ARP 3445 0.522%

PARAFISCALES 59400 9%

PROVISION PRESTACIONESSOCIALES

CESANTIAS 27.500

% 275

PRIMA 27.500

VACACIONES 12.281

GASTOS DE NOMINA MENSUAL VENDEDOR 2 $595.701

GASTO DE NOMINA POR MES GERENTE-VENDEDOR 1 $ 993.257

TOTAL GASTOS NOMINA $1.588.958

NOTA: El Pago de ARP es CLASE I Son actividades de riesgos mínimos como por ejemplo: actividades financieras, trabajos de oficina administrativos; centros educativos, restaurantes. Le corresponde pagar el 0.522%

NOMINA TIENDA DE LA DULZURA AÑO 2013 AUXILIO H.E. TOTAL DEDUCCIONES TOTAL

NOMBRE CARGOBASIC

OTRANSPO

. DEVENGAD

OSALU

DPENSIO

NTOTAL DEDU

DEVENGADO

Arleth Lilian Muñoz

Gerente-vendedor 1

589.500 70.500 660.000

26.400 26.400 52.800 607.200

Yuri Margoth Álvarez Vendedor 2.

294.750 35.250 330.000

26.400 26.400 52.800 277.200

TOTALES 884.25

0 105.750 0 990.00052.80

0 52.800 105.600 884.400

PRESTACIONE SOCIALES SEGURIDAD SOCIALCESANTIAS 8.33% 82.467

SALUD 8.5% 84.150

% DE CESANTIAS 1% 825

PENSION 12% 118.800

PRIMA 8.33% 82.467

ARP 0.522% 5.168

VACACIONES 4.17% 41.283 PARAFISCALES

SENA 2% 19.800CAJA 4% 39.600ICBF 3% 29.700

6.2 ESTUDIO TECNICO

6.2.1 Conos de Helado.Los helados serán comprados a la empresa Colombina la cual tiene su sede en la ciudad de Pitalito el pedido se realizara el día Jueves y serán entregado el día sábado. La maquina refrigeradora será entregada en contrato de comodato con una capacidad para doce sabores de 10 litros cada uno; De cada litro se pueden sacar 65 bolas. Los cucuruchus de galletas paquete por 100 se compraran en la ciudad de Bogotá a la empresa gran Danés ubicada entre la cra 13 con calle 10 en el sector de san Victorino.

6.2.3 Las Obleas.Las obleas se compraran a la empresa Gran Danes ubicada en la ciudad de Bogotá entre la carrera 13 con calle 10 paquete por 50 obleas. El arequipe se comprara a la empresa Garzoneña Arequipes Alamos. Se utilizara un tarro de 600 ml de salsa de mora que se realizara de manera casera 2 Libras de mora por una libra de azúcar, 1kilo de maní triturado, 1 kilo de queso.

6.2.3. El Cholado.En un vaso plástico se añade milo y lechera comprado en el deposito el chato, hielo triturado por medio de una maquina pequeña que contiene una capacidad para 8 cholados, miel con colorante, fruta picada de manera manual (la piña, el lulo, la manzana verde etc) que se comprara al comerciante Rigoberto Peña, una bola de helado y finalmente se le añade nuevamente milo y lechera.

6.2.4 Algodones de Azúcar

Sera preparado por el cliente en una maquina pequeña especializada para la tarea con una capacidad de producción diaria de 80 algodones.por cada algodón de azúcar se utilizara 1 palo para pinchos, 125 gramos de azúcar y su respectivo colorante.

6.2.5 RaspadosEl raspado se realizara por medio de una maquina pequeña que tritura el hielo que contiene una capacidad para 8 raspados; se le añade La miel con colorante y la lechera.

6.2.4 Brochetas de ChocolateLas brochetas de chocolate se realizaran en una fuente de chocolate con capacidad de 2 libras. Se cubrirán fresas con chocolate y se presentaran en forma de pincho.

6.2.5 Crispetas

Las Crispetas de colores se realizaran en una máquina de 8 onzas que tienen capacidad de dos libras de maíz pira que equivalen a 12 bolsas del producto. Se les añade el glacial del sabor respectivo. Y se entregan en una bolsa de papel.

6.3 ESTUDIO FINANCIERO

INVERSIONES EN EL PROYECTO

MUEBLES Y ENSERES

Muebles y EnseresCantidad

Unidades

Costo

Unitario $Costo Total $

Modulo (Mueble) 1 3.500.000 3.500.000

Calcomanías 3 300.000 300.000

Sillas 2 45.000 90.000

Sillas apoyo Niños 2 35.000 70.000

Valor Total 3960000

MAQUINARIA

Equipos Cantidad

Unidades

Costo

Unitario $Costo Total $

Máquina Registradora 1 400.000 400.000

Tablero Publicitario 1 380.000 380.000

Maquina raspados 1 475.000 475.000

Fuente de chocolate 1 380.000 380.000

Maquina de Algodón de

Azúcar1 290.000 290.000

Maquina Crispetera 1 1.470.000 1.470.000

Refrigerados de

helados1 Góndola

Contrato de

comodato

Valor Total 3395000

SERVICIOS

CONCEPTOCosto

Unitario $Costo Total $

Agua Mensual 1 25000 25.000

Arrendamiento 1 310.000 310.000

Energía Mensual 1 80.000 80.000

Valor Total 415.000

NOTA: EL COBRO DEL AGUA Y LA ENERGIA POR EL AÑO 2013 FUE CUOTA

FIJA PACTADA CON LA JUNTA DE ADMINISTRACION DEL CENTRO

COMERCIAL.

MATERIA PRIMA

ConceptoCantidad

Unidades

Costo

Unitario $Costo Total $

Cajas de Helados 12 26000 312000

Conos x 12 12 250 36000

Obleas x 50 2 9000 18000

Hielo x 8 libras 1 8000 8000

Fruta Banano, Piña,

Maracuyá, lulo y

Manzana verde

1 15000 15000

Milo Tarro 1000 gramos 1 26.450 26450

Lechera 1000 gramos 1 9000 9000

Cobertura de Chocolate 2 9500 19000

Fresas 3 1500 4500

Azúcar 3 1000 3000

Maní 1000 gramos 1 7000 7000

Mora 1000 gramos 1 1600 1600

Tintas de Colores 7 500 3500

Esencia 2 2000 4000

Glaseadogalón crispe 2 75000 150000

Arequipe 1000 gramos 1 18000 18000

Queso 1000 gramos 1 8000 8000

Valor Total 644.050

UTENSILIOS

ConceptoCantidad

Unidades

Costo

Unitario $Costo Total $

Vasos x 50 2 2500 5000

Pitillos x 200 1 1500 1500

Palos de pincho x 50 1 4000 5000

Bolsas de Papel x 100 2 3000 6000

Bolsas Aluminio x 50 1 2500 2500

Bolsas 8 Libras x100 1 5000 5000

Refractarias Obleas 5 15000 75000

Servilletas x 600 1 3800 3800

Jabón Liquido 1 4500 4500

Cuchara Gran x 100 1 2400 2400

Limpiones 4 2000 8000

Jabón en Polvo 1 3000 3000

Trapeador 1 9000 9000

Escoba 1 5000 5000

Balde 1 8000 8000

Gorros Sheff Niños 2 15.000 30.000

Gorros vendedores 2 10.000 2000

Tapabocas 4 5.000 20000

Guantes plástico x 20 1 5.000 5000

Valor Total 218.700

ASPECTOS LEGALES

CONCEPTOCosto

Unitario $Costo Total $

Inscripción cámara y

cio-formularios1 365.500 360.000

Inscripción Industria y

cio1 12.000 12.000

Valor Total 372.000

NOTA: El Extintor no se compra por estar ubicado en área de copropiedad en el centro comercial; el certificado de suelo y bomberos se presentan en copia facilita por la administración.

TOTAL INVERSION $9.004.750

Financiación

Fuentes Ajenas. Crédito al Banco de Bogotá por la línea Crediservis a nombre de Arleth Lilian Muñoz por valor de $3.600.000.

Fuentes Propias. Dinero de propiedad de Arleth Lilian Muñoz$5.404.750

INVERSION INICIALCapital propio 5.404.750 60%Préstamo Bancario 1 3.600.000 40%TOTAL 9.004.750 100%

El crédito rotativo del banco de Bogotá se difiere automáticamente a 36 cuotas

CUOTA ABONO A CAPITAL

%CORRIENTES MANEJO

% EFECTIVO

ANUAL179.872 93.920 74016 11936 25.80

COSTO DE LOS PRODUCTOS

CHOLADO

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

Vaso 50 2500/50=50

Cuchara 100 2400/100=24

Lechera 1000/50=20 9000/50=180

Hielo 4000grs/40=100grs 8000/40=200

Tintura 600ml/30=20ml 2700/30=90

Pitillo 1500/200=8 8

Servilleta 3800/600=6.5 6.5 * 2=13

Milo 1000grs/100 =10grs 26500/100=265

Banano 1 150

Piña 500grs/5=100 grs 2500/5=500

Lulo 500grs/5 =100 grs 1500/5=300

Manzana Verde 400grs/5= 80 grs 1000/4=250

Maracuyá 500grs/5= 100 grs 700/5=140

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

Vaso 1 50

Cuchara 1 24

Lechera 20 grs 180

Milo 10 grs 265

Banano 1 150

Piña 100 grs 500

Lulo 100 grs 300

Manzana Verde 80 grs 250

Maracuya 100 grs 140

Hielo 100 grs 160

Tintura 20 ml 90

Helado 1 473

Pitillo 1 8

Servilleta 2 13

TOTAL 2603

RASPADOS

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Vaso 50 2500/50=50

Cuchara 100 2400/100=24

Lechera 1000/50=20 9000/50=180

Hielo 4000grs/40=100grs 8000/40=200

Tintura 600ml/30=20ml 2700/30=90

Pitillo 1500/200=8 8

Servilleta 3800/600=6.5 6.5 * 2=13

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

Vaso 1 50

Cuchara 1 24

Lechera 20 grs 180

Hielo 100 grs 200

Tintura 20 ml 90

Pitillo 1 8

Servilleta 2 13

TOTAL 525

ALGODÓN DE AZUCAR

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Palo de Pincho 50 4000/50=80

Azúcar 1000grs/8=125grs 2000/8=250

Tintura 1 700/4=175

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

PALO PINCHO 1 80

AZUCAR 125 grs 250

TINTURA 175

TOTAL 505

BROCHETAS DE CHOCOLATE

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Fresones 500/12=42grs 1500/12=125

Chocolate 1000grs/100=10grs 19000/100=190

Palo de Pincho 50 4000/50=80

Servilletas 600/2=300 3800/300=13

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

FRESONES 5 625

CHOCOLATE 50 grs 950

PALO DE PINCH 1 80

SERVILLETA 2 13

TOTAL 1253

CONOS DE HELADO

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Helado 1000/55= 18ml 26000/55=473

Cucuruchu 1 3000/12=250

Servilleta 600/2=300 3800/300=13

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

BOLITA 1 473

CUCURUCHU 1 250

SERVILLETAS 2 13

TOTAL 736

OBLEAS SENCILLAS

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Obleas 50/2= 25 9000/25=360

Arequipe 1000/70=15 grs 18000/70=257

Servilleta 600/2=300 3800/300=13

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

OBLEAS 2 360

AREQUIPE 15 gramos 257

SERVILLETAS 2 13

TOTAL 630

OBLEAS RELLENAS

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Obleas 50/2= 25 9000/25=360

Arequipe 1000/70=15 grs 18000/70=257

Maní 1000/50=20 grs 7000/50=140

Queso 1000/50=20 grs 8000/50=160

Salsamora 600/50=12ml 2600/50=52

Servilleta 600/2=300 3800/300=13

Bolsa 50 2500/50=50

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

OBLEAS 2 360

AREQUIPE 15 gramos 257

MANI 20 gramos 140

QUESO 20 gramos 160

SALSAMORA 12 ml 52

SERVILLETAS 2 13

Bolsa 1 50

TOTAL 1045

CRISPETAS DE COLORES

PRODUCTO CANTIDAD VALOR

Libra de Maíz Pira 500 grs/6= 83 gramos 1800/6=300

Aceite 500 cm (500/4)/6=21 cm 4500/24=187

Glaciado (45000/20)/6=375cm 45000/1200=375

C0NCEPTO CANTIDAD COSTO

CRISPETAS 83 gramos 300

ACEITE 21 cm 187

GLACIADO 375 cm 375

TOTAL 862

INGRESOS

PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTAS MENSUAL AÑO 2013

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO

COSTO

TOTAL

COSTO

PRECIO

VENTA

TOTAL

VENTA

Cholado 360 2603 937080 5000 1800000

Raspado 180 525 94500 1000 180000

Algodón de

Azuzar

180 505 90900 1500 270000

Brochetas de

chocolate

240 1253 300720 3000 720000

Conos de

helado 1500 753 1129500 1700 2550000

Obleas

sencilla

180 630 113400 1000 180000

Obleas

Rellenas 180 1045 188100 2000 360000

Crispetas 360 862 310320 2000 720000

TOTAL DE VENTAS 3164520 6780000

EL presupuesto de ventas para el año 01 fue creado con base en Información suministrada por los proveedores de los productos. Estudio de mercado

PAGINA 346. FLUJO DE CAJA DE INVERSIONISTA Y DEL PROYECTO

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO IPC 2.02

CONCEPTO 0 2013- 6 me 2014 2015 2016 2017

INGRESOS

Ingresos por ventas 0 44.070.000 81.360.000 81.360.000 83.003.472 83.003.472

Caja inicial 0 323.700 9.368.593 24.080.473 37.422.776 52.202.474

Préstamo 3600000 0 0 0 0 0

Aporte de Capital 5404750 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 9004750 44.393.700 90.728.593 105.440.473 120.426.248 135.005.946

Materia prima 0 20.569.380 38.741.316 39.523.891 40.322.274 41.136.784

Gastos de personal 0 10.328.227 19.452.660 19.845.603 20.246.484 20.655.463

Pago intereses 0 420.000 360.000 310.000 40.000 0

Pago impuestos 0 0 950.000 1.050.000 1.250.000 1.400.000

Pago préstamo crediservis 0 1.050.000 1.160.000 1.240.000 150.000 0

Gastos legales 372000 0 381.000 392.000 403.000 413.000

Arriendo 310000 1.705.000 3.795.144 3.871.806 3950016 4.030.000

Servicios 0 682.500 1.308.000 1.335.000 1.362.000 1.390.000

Gastos montaje de iniciación 7355000 0 0 0 0 0

Otros 400.000 450.000 500.000 550.000

TOTAL EGRESOS 8681050 34.755.107 66.648.120 68.017.697 68.223.774 69.575.247

SALDO NETO DE FONDOS 323700 9.638.593 24.080.473 37.422.776 52.202.474 65.430.699

*Registro de evaluación financiera y punto equilibrio en archivo Excel.

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La tienda de la dulzura es un proyecto novedoso que le interesa promover los

dulces populares exhibiéndolos en un lugar agradable, seguro y de manera

ordenada e higiénica, sus productos son de gran aceptación para toda la

población Garzoneña. Es un proyecto donde su inversión inicial puede ser

adquirida con mayor facilidad $9.004.750. Los productos son de alta rotación

donde el capital de materia prima se está invirtiendo rápidamente inversión inicial

de materia prima $644.050, la materia prima y sus utensilios se pueden adquirir de

manera fácil. Al realizar la evaluación financiera podemos notar que la TIR es

bastante favorable y el VPN nos refleja una utilidad excelente teniendo cuenta la

inversión.

Las falencias de negocio es que el contrato de arrendamiento se realiza por un

año y la toma de la decisión de renovarlo es de la junta de dirección del centro

comercial y los integrantes en su mayoría cambian en la elección de cada año.

La energía es escasa ya que solo cuenta solo con los bombillos de la copropiedad

y los enchufes de la energía es solo uno.

8.BIBLIOGRAFIA

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

“TIENDA DE LA DULZURA”

ACTIVIDAD Marzo Abril Mayo JUNIO

Consideraciones Básicas X      

Mercado y Comercialización X      

Aspectos Técnicos   X

Aspectos legales   X  

Inversiones y Financiamiento   X  

Presupuesto de Ingresos,

Costos y Gastos     X  

Evaluación     X