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Estados Financieros A 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 AMPARO DE NIÑOS

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Estados FinancierosA 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019

AMPARO DE NIÑOS

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22.1 Bases de elaboración de los Estados Financieros 2.2 Cambio contable2.3 Periodicidad de los estados financieros2.4 Hipótesis de negocio en marcha2.5 Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por la Fundación.2.6 Políticas contables y revelaciones2.6.1 Generalidades2.6.2 Efectivo y equivalentes de efectivo2.6.3 Instrumentos Financieros Activos y Pasivos 2.6.4 Propiedades, planta y equipo 2.6.5 Activos biológicos2.6.6 Obligaciones Financieras2.6.7 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos 2.6.8 Beneficios al personal2.6.9 Aporte social2.6.10 Asignaciones permanentes2.6.11 Superávit de capital2.6.12 Ingresos2.6.13 Costo de servicios 2.6.14 Gastos

Notas a los estados financieros individuales

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Estado individual de cambios en el patrimonio de la fundación

AMPARO DE NIÑOS

Estado individual de situación financieraEstado individual de resultados por función y otros resultados integralesEstado individual de flujos de efectivo

Contenido

Informe de GestiónCertificación estados financieros individuales

INFORMACIÓN GENERAL

RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

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AMPARO DE NIÑOS

Contenido

33.13.23.3

4

5 Efectivo y equivalentes de efectivo6 Deudores7 Gastos pagados por anticipado8 Impuestos a las ganancias y retenciones a favor9 Inversiones10 Propiedad, planta y equipo11 Activos biológicos12 Otros activos13 Cuentas por pagar14 Impuestos y retenciones por pagar.15 Beneficios a empleados y seguridad social16 Otros pasivos17 Patrimonio18 Ingreso por actividades de servicios19 Costo de actividades de servicios 20 Otros ingresos21 Gastos de administración22 Otros gastos23 Ingresos financieros24 Costos financieros25 Impuesto a las ganancias26 Transacciones y saldos entre partes relacionadas27 Eventos subsecuentes28 Indicadores Financieros29 Reforma Tributaria

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS Factores de riesgo financieroAdministración del riesgo de capitalEstimacion valor razonable

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Informe De Gestión Señores Miembros de la Junta Directiva del Amparo de Niños:

De acuerdo, con las disposiciones legales vigentes y los estatutos de la Fundación, en

especial a lo dispuesto en el artículo 446 del Código de Comercio y los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995, se presenta a consideración de los Señores Miembros de la Junta

Directiva, el informe de actividades desarrolladas por el AMPARO DE NIÑOS correspondiente al año 2020, así como los Estados Financieros de propósito general debidamente certificados.

En el presente informe se analizan las más importantes labores realizadas por la

Fundación, así como también, los resultados financieros, dentro del marco del comportamiento económico del país durante el año recientemente terminado, el cual

hemos clasificado en los siguientes puntos: A. COMENTARIOS GENERALES

1. Teniendo en cuenta la situación de emergencia de salud, económica, social y

ecológica que vive el país y que fue declarada con el decreto 417 del 17 de marzo de 2020, se aplazó la reunión ordinaria de la Junta Directiva que se debía realizar el 27 de

marzo de 2020, además de tener en cuenta el decreto 438 del 19 de marzo de 2020 con el que se amplía hasta el 30 de junio del año 2020 el plazo para proceso de actualización en el Régimen Tributario Especial, establecido en el artículo 356-3 del Régimen Tributario,

misma fecha en la que se amplía el plazo para realizar reunión del órgano de dirección que aprueba la destinación del excedente del que trata el inciso 3 del artículo 360 del Estatuto

Tributario, obrando en mi calidad de Representante Legal de AMPARO DE ÑIÑOS, y teniendo en cuenta la normatividad en los Estatutos en sus artículos décimo tercer, relativo a las reuniones de la Junta Directiva , convoqué con 15 días hábiles de

anticipación, a la Reunión Ordinaria de Junta Directiva, para el día veintiséis (26) de Junio del año Dos Mil Veinte (2020), a las 4 p.m., en forma virtual dando cumplimiento

a los anteriores decretos.

Las demás reuniones de la Junta Directiva se convocaron conforme a los Estatutos de la Fundación y del Código de Comercio, por el año terminado en diciembre 31 de 2020.

2. La Fundación fue constituida mediante Resolución Número 115 del siete (07) de Noviembre de Mil Novecientos Treinta y Cuatro (1934), expedida por el Ministerio de

Gobierno. Se realizó una reforma integral de sus Estatutos, aprobada por el ICBF mediante resolución No 1.759 de 11 de mayo de 2018.

3. La Ley 1314 de 2009 estableció que las sociedades colombianas deberían llevar a cabo un proceso de convergencia de normas locales, a normas de alta calidad y de

aceptación mundial.

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En consecuencia, el Gobierno Nacional por medio de los Decretos reglamentarios 2706 y

2784 de 2012, 3019, 3022, 3024 de 2013 y 2420 de 2015, estableció las normas aplicables divididas en tres (3) niveles o grupos dependiendo de su complejidad. Las que

corresponden a los Grupos 1 y 2 son tomadas directamente de los estándares expedidos por International Accounting Estándar Board (IASB), en tanto que las del Grupo 3 se adecuaron a las necesidades de las microempresas con un mínimo de exigencias.

De acuerdo con tales normas y teniendo en cuenta que la Fundación no cumplía con los

parámetros establecidos en las normas citadas, para pertenecer al Grupo 1 ni tampoco al Grupo 3, le correspondió aplicar el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera para Pymes – Grupo 2, atendiendo el cronograma definido en las

normas (período de preparación obligatoria (año 2014), período de transición (año 2015), período de aplicación obligatoria (año 2016).

En consecuencia y por tratarse de información de períodos anuales, los Estados

Financieros Individuales adjuntos a este informe corresponden al corte 31 de diciembre de 2020 y se presentan en forma comparativa con el periodo inmediatamente anterior, es decir, 31 de diciembre de 2019.

B. EVOLUCIÓN DE LA FUNDACIÓN DURANTE EL AÑO 2020.

1. PROGRAMA SOCIAL.

Teniendo en cuenta la situación de emergencia de salud, económica. social y ecológica que vive el país y que fue declarada con el decreto 417 del 17 de marzo de 2020, por la pandemia mundial del COVID19 y las restricciones colocadas, el Amparo de Niños, decidió

hacer un programa de apoyo universitario ajustado a la actividad meritoria en convenio con la Universidad Javeriana, para apoyar a estudiantes de la facultad de medicina que

pertenecen al programa de ser pilo paga u otros programas becarios, de escasos recursos económicos y procedentes de ciudades lejanas de Bogotá, brindándoles la vivienda para que puedan salir avante en el proyecto de vida que emprendieron por ser merecedores a

la beca y puedan culminar con éxito sus estudios universitarios, y que este logro tenga un impacto en todos los miembros de una familia y esta a su vez en una comunidad. Se

escogieron estudiantes de la facultad de medicina que estén rotando por diferentes entidades de salud y conoce los protocolos de bioseguridad, lo que facilitaría la

convivencia en la Casa Universitaria.

El primero de marzo de 2021 se dio apertura a la Casa Universitaria, con tres universitarios

y en el transcurso de la semana llegarían otros dos. Mas adelante, de acuerdo como se vaya viendo la situación de la Pandemia, si van disminuyendo los contagios se podrán ir

incrementando el número de universitarios residentes. El área de jurídica de la universidad Javeriana elaboró el contrato de Comodato entre el Amparo de Niños y los universitarios

residentes de la Casa Universitaria.

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2. VENTA DE GANADERIA, ARRENDAMIENTO PREDIOS GRANJA LOYOLA.

El día tres (3) de abril del año en 2020, se realizó la venta de un lote de 59 cabezas de

ganado a la sociedad Agropecuaria de Fagua S.A., por un valor de ciento cuarenta y seis millones de pesos (COP$146.000.000 MCTE.), suma que fue transferida a la cuenta de Fiducia del Amparo de Niños, el 19 de mayo de 2020. Venta que había sido aprobada en

Reunión de Junta Directiva del 20 de febrero de 2020, tal como consta en el acta No. 414.

Igualmente, se inició con Agropecuaria de Fagua S.A., un contrato de arrendamiento del pastaje de los predios de la Granja Loyola hasta el 30 de julio de 2020, teniendo en cuenta que por la coyuntura de la cuarentena que se encuentra el país por la pandemia, les

impedía a ellos contratar personal, por lo que propusieron tomar en arriendo el pastaje por la misma suma que tomarían en arriendo los predios y que el mayordomo de la finca

continuaría contratado con el Amparo, esto con el fin de apoyarse en él para el cuidado de las novillas que trasladarían; de tal forma que el Amparo cobraría un pastaje mensual

de estos animales por el monto de (Cuatro Millones de Pesos Mcte) ($4.000.000), adicionalmente se asumiría el gasto de nómina de este empleado y la proporción de los servicios de agua y energía, cuando la situación actual de CV-19 se normalizara,

planteando una expectativa de 3 meses (abril, mayo y junio), para formalizar el contrato de arrendamiento a partir de julio; vinculando como empleado de Agropecuaria de Fagua

S.A. al mayordomo. Lo anterior fue aprobado por los miembros de la junta directiva teniendo en cuenta que, al llevarse la ganadería de la Granja Loyola, el terreno quedaría

sin utilizarse y por lo tanto no se tendría ninguna entrada económica sobre el mismo. En este contrato con Agropecuaria de Fagua S.A. se tuvo en cuenta, que sería para

terneras de levante, incluyendo la casa del mayordomo, la zona de ganadería y sus instalaciones y el uso del pozo profundo, cuando se obtuviera el permiso otorgado por la

CORPORACION AUTONOMA REGIONAL -CAR, para la utilización del mismo; siendo de cargo de la arrendataria su mantenimiento; excluyendo el edificio de la Granja Loyola de 5.000 mtrs2 aproximadamente, donde vivían los menores bajo la custodia del Amparo,

por un canon mensual de CUATRO MILLONES DE PESOS ($4.000.000 MCTE.), así como el pago proporcional por el uso de los servicios de agua y de energía.

En el mes de junio de 2020, Agropecuaria de Fagua S.A. por conducto de su representante

legal, solicitó al Amparo de Niños continuar con la relación contractual de arrendamiento del pastaje de los predios de la Granja Loyola, en los mismos términos hasta el 30 se septiembre de 2020. A partir del 1 de octubre se firmó el contrato de arrendamiento entre

el Amparo de Niños y Agropecuaria de Fagua S.A. de los predios de la Granja Loyola , dentro de los cuales se encuentran la casa del mayordomo, la zona de ganadería y sus

instalaciones, por un valor mensual de $4.000.000.00 moneda legal colombiana, incluyendo el uso del pozo profundo, cuyo mantenimiento sería de cargo de Agropecuaria

de Fagua S.A., así como el pago proporcional por el uso de los servicios de agua y de energía, hasta el 31 de diciembre de 2020, contrato que se prorrogará en forma automática a partir de 1 de enero de 2021 por períodos de seis meses, con incremento

anual a partir del 1 de enero de cada año, por el canon que acuerden las partes, salvo

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que cualquiera de las partes dé aviso a la otra, su intención de no prorrogarlo, con un

antelación de 30 días calendario anteriores a la fecha de terminación o de su prórroga.

Todo lo anterior fue aprobada en forma unánime por los miembros de la Junta Directiva, y se otorgaron amplias facultades a la Representante Legal o a su Suplente para suscribir los documentos necesarios con Agropecuaria de Fagua S.A., para el perfeccionamiento

de la negociación.

3. OFRECIMIENTO DEL EDIFICIO DE AMPARO DE NIÑOS EN LA GRANJA

LOYOLA.

El doctor Torres informó de una fundación que estaría interesada, en tomar en arriendo

el edificio del Amparo de Niños en la Granja Loyola, para desarrollar un programa de medio externo con población de la tercera edad del municipio de Madrid, por lo que el

doctor Torres había estado en conversación con ellos. Pero pasado un tiempo la fundación interesada manifestó que no había contado con el respaldo de la alcaldía de Madrid, para desarrollar el programa dirigido a la tercera edad, por lo que no podían tomar en arriendo

el edificio del Amparo.

4. INFORME SOBRE LAS DONACIONES REALIZADAS Y LOS ACTIVOS FIJOS DE AMPARO DE NIÑOS.

De acuerdo con lo aprobado en reuniones de Junta Directiva, como consta en las actas números 414,415 y 416, se realizó la donación de dotaciones y elementos que se

almacenaban en la bodega de Amparo de Niños, que se habían adquirido para el uso de los niños y adolescentes, por lo que ya contablemente estaban en el gasto, al igual de la

donación de diferentes activos fijos a varias fundaciones que habían sido referenciadas por miembros de la Junta: Hermanitas de los pobres, Nuevo Futuro, Organización Pro-Niñez Indefensa OPNI, Proyecto Unión, Fundación CreSiendo, Universidad el Bosque y

Universidad La Sabana; Colegio Campus Pampuri del Barrio Juan Rey del sur de Bogotá; algunas de ellas no fueron a retirar la donación teniendo en cuenta la cuarentena

obligatoria declarada en el país, debido a pandemia por el Covid 19

Las respectivas Actas de entrega y certificados de donación reposan en los libros de contabilidad del Amparo de Niños.

5. DONACIÓN DE LA BUSETA.

Respecto a la buseta del Amparo de Niños, la doctora Elena Mesa informa que ha realizado varios averiguaciones sobre la posibilidad de la venta de ésta, pero le han dicho que es

poco probable, que se encuentren personas interesadas, teniendo en cuenta que la buseta tiene placa de vehículo particular y los posibles compradores estarían interesados en un vehículo de placas para servicio público, por lo que sugiere darla en donación a la Casa

de la Madre y el Niño, teniendo en cuenta el objeto social de ambas instituciones. Todos los miembros de la Junta Directiva estuvieron de acuerdo en que se realizara la donación,

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por su valor en libros de contabilidad del Amparo, de $25.416.665 (Veinticinco Millones Cuatrocientos Diez y Seis Mil Seiscientos Sesenta y Cinco Pesos), a favor de la Casa de la Madre y el Niño y autorizaron a la doctora Magnoli Cortés Navarro como Representante

Legal o al doctor Fernando Torres como Representante Legal suplente, para que adelante la gestión de la donación de la Buseta de propiedad del Amparo de Niños con Nit No 860.021.792-5, Licencia de Transito No10007020910, Placa HTW 267, Marca HYUNDAI,

Modelo 2014 y suscribir los documentos que sean necesarios para realizar su traspaso.

6. CONSTRUCCIÓN POZO PROFUNDO.

El 27 de diciembre de 2019 se emitió por la CAR el auto No 1895 informando a Amparo

de Niños, que se dio inicio al estudio para conceder el permiso de la concesión de agua del pozo profundo, por lo que Amparo de Niños debería consignar la suma de Un Millón

Trescientos un mil Ochocientos Veinticuatro Pesos MCTE ($1.301.824) y la CAR realizaría la respectiva visita técnica; la que se efectuó el 5 de febrero de 2020, informando que

hasta finales de marzo de 2020 saldría la resolución donde la CAR concedería el permiso para la explotación de las aguas subterráneas del pozo. Pero, teniendo en cuanta la situación de Pandemia, se ampliaron los términos y solo hasta el 24 de noviembre de

2020 la CAR otorgó el permiso de concesión de aguas subterráneas mediante Resolución No.10207100112.

7. OBRAS REALIZADAS POR EL AMPARO DE NIÑOS EN LA GRANJA LOYOLA:

7.1. Independización del suministro de energía entre el edificio del Amparo de Niños y los predios de la Granja.

Para independizar el suministro de energía entre el edificio del Amparo y los predios de la

granja Loyola, se solicitó visita de Codensa S.A. ESP, quien recomendó instalar un medidor testigo y que ellos no realizaban esa obra por estar al interior de la edificación por lo que recomendaron a un técnico conocido por ellos, señor Jairo Mahecha, quien presentó una

cotización por $1.325.000 pesos. Cotización que fue aceptada en reunión de la Junta Directiva el 20 de febrero de 2020.

7.2. Independización del servicio de agua Potable.

Se encuentra pendiente la independización del servicio de agua potable, entre el edificio del Amparo y la casa del Mayordomo que está ubicada en los predios de la Granja Loyola,

que se arrendaron a la Agropecuaria de Fagua S.A., teniendo en cuenta que por la pandemia del COVID 19, no fue posible el desplazamiento de personas que trabajan en

esta labor, para conseguir las cotizaciones correspondientes; además el acueducto de Madrid no realiza estas obras internas en la propiedad.

7.3. Adecuaciones eléctricas externas.

El doctor Fernando Torres dio a conocer a los señores miembros de la Junta Directiva el presupuesto presentado por la empresa ESINCO quien era operador de CODENSA, para

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realizar las adecuaciones de energía externas al edificio del Amparo, teniendo en cuenta

que CODENSA venia solicitando este arreglo desde el año 2019 y de no realizarse se corría el riesgo de cancelar el servicio de energía. Se recibieron varias cotizaciones de empresas

y personas, pero por la magnitud de la obra Codensa sugirió que era mejor contratar con empresas que eran operadores adscritos a ellos por lo que se escogió a la empresa ESINCO. El valor de la cotización fue por $18.904.734. La junta directiva aprobó por

unanimidad el valor de la cotización presentada y autorizó a la doctora Magnoli Cortés Navarro para que procediera a realizar la contratación. Durante la ejecución de la obra se

encontró que era necesario realizar el cambio de la línea parcial que alimentaba las motobombas y el valor de este arreglo no se había presupuestado debido a que se encontraban enterrados, por lo tanto el valor total de la obre fue de $20.416.040 con una

diferencia respecto a la cotización inicial de $1.511.314.

7.4. Arreglo de la tubería que conduce el agua una vez sale del pozo profundo al tanque de almacenamiento.

Se hizo necesario el arreglo de la tubería enterrada que lleva el agua del pozo profundo al tanque de reserva, teniendo en cuenta que por su antigüedad se encontraba tapada.

El arquitecto Daniel Jaramillo realizó la obra por un valor de Un millón novecientos setenta mil pesos Mcte ($1.970.000.00): Cotización que fue aceptada por el doctor Fernando

Torres, y ratificada por los demás miembros de la Junta Directiva.

7.5. Mantenimiento de bombas y equipo para agua y el arreglo de estas. Además del mantenimiento preventivo que se practica mensualmente a las bombas que

forman parte del equipo Hidroneumático, que lleva el agua del acueducto al edificio y a los predios de la granja Loyola, por valor de $ 217.323,75 pesos, se realizó el cambio y

adecuación de la flauta del equipo de presión, lo que incluye el niple principal que recibe la descarga de las dos bombas, y nipes mixtos de la descarga general y el cambio de dos registros cortina para el descargue de las bombas, por un valor de $4.141.6766,00 pesos.

8. INFORME SOBRE ARCHIVO DEL INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR

FAMILIAR.

Se contrató con la empresa Transarchivo realizar el inventario y organización y custodia de las historias de atención de niños y adolescentes remitidos por el ICBF que pasaron por el Amparo d Niños desde 1984 hasta julio del 2015, teniendo en cuenta que desde el

15 de julio de 2015 hasta octubre de 2017 las historias fueron entregadas al ICBF. El valor contratado fue de $6.552.228 pesos y la custodia mensual tiene un costo de

$177.827 pesos.

9. HURTO EN LAS INSTALACIONES DEL EDIFICIO DE LA GRANJA LOYOLA. El sábado 10 de octubre de 2020, la señora encargada de la limpieza del edificio en la

Granja Loyola, encontró candados rotos al igual que las chapas de seguridad tanto de las puertas de ingreso como cuartos internos, inmediatamente se comunicó con la

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representante Legal quien llamó a la policía y se desplazó hacia la Granja, colocando el

denuncio ante la policía de Factativa, ascendiendo el hurto a un valor de $15.941.788 pesos. Igualmente, se notifica a la compañía aseguradora de la cual es agente de seguros

la señora Alicia Huertas con la que el Amparo tiene asegurados sus activos. La póliza de Liberty protección Empresarial reconoció el valor de $10.523.673 pesos.

10. INGRESOS Y EGRESOS DE PERSONAL.

10.1. Ingresos

En reunión de Junta Directiva del 26 de junio de 2020, no se ratificó en su cargo como Sindico la señora Clemencia Suárez.

Los miembros de la Junta Directiva aprobaron la contratación de la Señora Mónica Sánchez Mayorga, graduada como Contadora Publica y Especializada en gerencia

Tributaria, para que prestara sus servicios como asesora, mediante un contrato de prestación de servicios en forma independiente y honorarios de $2.000.000 de pesos, hasta el mes de diciembre de 2020.

Para dar cumplimiento a la resolución 1111 de 27 de marzo de 2017 mediante la cual se

definen los estándares mínimos del sistema de gestión y seguridad en el trabajo, al decreto reglamentario 1072 de 2015 y a la Resolución 000666 del 24 de abril 2020 relativa

al protocolo general de bioseguridad para mitigar, controlar y realizar el adecuado manejo de la Pandemia del COVID.19, se vinculó a la profesional Yasmín Gómez Villamil profesional en seguridad y salud en el trabajo con licencia No 7389, mediante un contrato

de prestación de servicios profesionales desde el mes de octubre hasta diciembre del 2020 con honorarios mensuales de $300,000 pesos. El protocolo de bioseguridad cuenta con el

aval de la secretaria de salud de Facatativá. 10.2. Egresos de personal

Al efectuarse la venta total del ganado, se prescindió de los servicios profesionales como

veterinario del doctor Rubén Hamón; a quien se le reconoció una bonificación no constitutiva de ingreso laboral por la suma de $5.000.000.oo de pesos por los buenos

servicios prestados al Amparo durante el tiempo que estuvo vinculado. El señor José Alexander Cárdenas, quien se desempeñaba como Mayordomo del Amparo

de Niños en la Granja Loyola, presentó renuncia a su cargo y fue contratado por Agropecuaria de Fagua S.A. para que siguiera trabajando con ellos en el cuidado del

ganado que tienen en los predios arrendados de la Granja Loyola. Los miembros de la Junta Directiva aprobaron una bonificación al señor Mayordomo.

Teniendo en cuenta que la ejecución del trabajo de contabilidad que se lleva actualmente en el Amparo de Niños no es necesario tener una contadora de tiempo, se tomó la decisión

de dar por terminado el contrato de trabajo que se tenía desde hacía tres años con la señora Nina Roxana Ramírez González a partir del 31 de diciembre de 2020, pagándose

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lo correspondiente de ley, nombrándose en su remplazo a la señora Mónica Sánchez

Mayorga con un contrato por prestación de servicios profesionales.

11. CONFORMACION DE JUNTA DIRECTIVA. En reunión del 20 de febrero de 2020 se postuló a la Doctora Susana Vargas Escobar,

quien se posesionó el 26 de junio de 2020, quedando la junta Directiva conformada, de la siguiente forma:

1.- Doctor Fernando Torres Pradilla - presidente de la Junta Directiva. 2.- Doctora María Cecilia Gamboa Casabianca -secretaria de la Junta Directiva.

3.- Señora Bárbara Escobar. 4.- Doctora Mónica Jaramillo Corredor.

5.- Doctora María Claudia De Zubiría Montoya. 6.- Doctora Elena Mesa Zuleta.

7.- Doctora Susana Vargas Escobar. 8.- Doctor Rafael Santamaría Uribe.

12. CONSULTA CON LA CAMARA DE COMERCIO.

Se realizó consulta con la Cámara de Comercio de Bogotá para analizar si al no estar el Amparo de Niños desarrollando ningún programa de protección a niños y adolescentes en

contratación con Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF), no se debería seguir adscrito a esta entidad, En la Cámara al revisar los estatutos y el objeto social de Amparo de Niños consideraron que el ente rector debe seguir siendo el Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar (ICBF), aunque no se tenga ninguna relación contractual con ellos.

13. PERSPECTIVA AÑO 2021, Seguir con la labor meritoria del Amparo de Niño brindando apoyo mediante el programa

de Casa Universitaria, alojamiento a los estudiantes de medicina de la Universidad Javeriana que fueron favorecidos por el programa ser pilo paga u otros programas

becarios, de escasos recursos económico y procedentes de ciudades lejanas a Bogotá.

Igualmente, el Amparo de Niños continuará con el arrendamiento de los predios de la Granja Loyola, lo que ayudará a con el funcionamiento de la Casa Universitaria.

14. SITUACIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA

Las cifras reveladas en el informe de gestión y en los estados financieros están expresadas en pesos.

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En cumplimiento a lo requerido en los artículos 291 y 446 del Código de Comercio,

adicionalmente a los estados financieros a 31 de diciembre de 2020, se presentan los extractos con la siguiente información:

Cuentas con modificaciones de importancia:

Los activos de la fundación en el año 2020 terminaron en $3.745.983.640, frente a $3.965.53.921 del año anterior, presentando una disminución de $219.870.281,

principalmente en activos no corrientes (inversiones en fiducias), que respaldan las asignaciones permanentes de la institución.

Los pasivos se aumentan en $3.949.170, del saldo que representa al cierre impuestos, saldo de la cuenta por pagar al Sr Jaramillo y el pago del beneficio por pensión teniendo

en cuenta en los meses de abril.

El patrimonio final es de $3.715.262.467, con una disminución de $223.819.451 con respecto al año anterior, debido a la pérdida del ejercicio por valor y a la utilización de las asignaciones permanentes de los años 1993 y 1994 en gastos de funcionamiento del año

2020.

En relación con el Estado individual de resultados por función y otros resultados integrales, los ingresos totales disminuyen $110.398.059, principalmente por la fecha de inicio del

contrato con Agropecuaria de Fagua S.A. Los costos por actividades de servicios y los gastos de administración disminuyen en

$27.069.819 principalmente por las donaciones efectuadas por $3.231.821, el recalculo en las depreciaciones por efectos de realización de inventario físico.

Los gastos de funcionamiento para la vigencia 2020 fueron cubiertos parcialmente con las asignaciones permanentes de los años 1993 y 1994 de acuerdo con lo aprobado en

Junta Directiva.

La Junta directiva mediante acta No. 416 del 15 de septiembre de 2020, aprobó utilizar las asignaciones permanentes de la más antigua a la más nueva, esto es los años 1993 y

1994, para cubrir el déficit de 2020, con los ingresos generados de la operación en desarrollo de la actividad meritoria de la institución.

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Gastos cubiertos con las asignaciones permanentes de los años 1993 y 1994

A. Otras informaciones

• Durante el año 2020 se pagaron al personal directivo los siguientes salarios:

• Honorarios Asesores de la Fundación:

15. SITUACION LEGAL

La fundación durante el 2020 realizó sus actividades dando cumplimiento a la normatividad nacional y distrital asociadas al COVID19.

16. SITUACIÓN JURÍDICA

A) Contra el Amparo de Niños se encuentran los siguientes procesos:

Secretaria de Salud de Cundinamarca:

Cursa proceso administrativo sancionatorio contra el Amparo de Niños iniciado por Secretaria de Salud de Cundinamarca, por incumplimiento del Amparo de Niños en el reporte de los residuos (basuras) por el año 2018, según Auto de apertura de fecha del

Valor

39.371.672

995.210

9.798.326

29.061.521

75.000

2.735.000

5.177.710

5.623.201

631.811

93.469.451

Concepto

Perdida en venta y retiro de bienes

Diversos casa universitaria

TOTAL

Talento humano profesional

Servicios

Mantenimientos

Costo de mano de obra casa universitaria

Impuestos casa universitaria

Servicios casa universitaria

Mantenimientos casa universitaria

88.378.700Magnoli Cortes Navarro, Representante Legal

Nombre Concepto Valor

Suarez Ortega Clemencia Margarita Sindico 11.441.400

Sanchez Mayorga Monica Auditora 11.000.000

Hamon Fajardo Jose Ruben Veterinario 7.522.700

Salamanca Figueroa Luis Jorge Revisor Fiscal 21.898.800

Gomez Villamil Yazmin Seguridad y salud en el trabajo 900.000

52.762.900TOTAL

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21 de septiembre de 2020. Frente al auto anterior se da respuesta a los cargos, el día

08 de octubre de 2020 aportando documentos que evidenciaron que el Amparo de Niños dejó de prestar desde noviembre de 2017 sus servicios de protección a niños y

adolescentes mediante el sistema de contrato de aportes con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar Regional Bogotá y Regional Cundinamarca; además la Representante Legal en esa época, la señora Teresa Zuleta de Mesa, solicitó a la Secretaria de Salud

de Cundinamarca el cierre temporal de los servicio, En febrero de 2021 se recibió el Auto de Cargos de fecha de 28 de noviembre de 2020 con los mismos cargos iniciales,

sin hacer referencia a la respuesta que se había enviado, por lo que nuevamente se dio respuesta transcribiendo la anterior. El doctor Rafael Santamaría, abogado y miembro de la Junta Directiva del Amparo estuvo atento a brindar su asesoría frente a este

proceso.

Colpensiones:

Se recibió mediante correo físico en la casa Universitaria del Amparo, el oficio enviado por Colpensiones donde se citaba al Amparo adelantar diligencia de notificación personal de la liquidación certificada de deuda por concepto de aportes pensionales. La doctora

Victoria Gómez, abogada laboralista que colabora con el Amparo redactó la respuesta, los comprobantes que demuestran que el Amparo de Niños siempre ha pagado sus aportes

pensionales.

Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá: Se recibió oficio de Omisión por declaraciones del impuesto de industria y comercio

enviado por la Oficina General de fiscalización de la dirección distrital de impuestos de Bogotá, por las vigencias de 2016 y 2018. Se dio respuesta indicando que la sede donde

el Amparo de Niños ejerce su función social de beneficencia y demás actividades inherentes a su objeto social se encuentra ubicada en el municipio de Facatativá -Granja Loyola, inmueble de su propiedad. Y que mediante el acuerdo 050 de diciembre 28 de

1995 expedido por el concejo Municipal de Facatativá, en su artículo 5, durante su vigencia, detallaba las actividades no sujetas y entre ellas están las instituciones de

beneficencia, por lo que se podía concluir que el Amparo de Niños no está sujeto a presentar el impuesto de Industria y comercio.

Corporación Autónoma Regional -CAR:

Se recibió por parte de la CAR el Acto de Apertura DRSO Nª1245 con fecha 03 de Diciembre de 2020 de sobre indagación preliminar de captación de aguas superficiales a

fin establecer si existía o no mérito para dar inicio al procedimiento administrativo ambiental de carácter sancionatorio en contra del AMPARO DE NIÑOS, propietaria de los

predios con matricúlales catastrales No 50119 y No 60148, los cuales conforman la Granja Loyola, por captación de agua del rio Subachoque. A lo anterior se dio respuesta el 21 de Diciembre donde se solicitó una visita por parte de la CORPORACION AUTONOMA

REGIONAL SABANA DE OCCIDENTE, a los predios en la Granja Loyola para que conocieran, la forma en que se suministra el agua a la ganadería y realizaran la inspección

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de la trayectoria de la manguera, que presuntamente realizaba captación del agua del rio

Subachoque a uno de los predios de la Granja Loyola.

Se recibió repuesta indicando que el día 5 de marzo de 2021 a las 2 p.m., se realizaría la visita técnica a la Granja Loyola para verificar la información suministrada por el Amparo de Niños, en la cual se evidenció que el captador ilegal de aguas del Rio no era el Amparo

de Niños, sino otro predio donde opera Flores Petaluma

B) Pago de impuestos Durante el año 2020 la Fundación canceló los impuestos por concepto de renta, ventas,

predial y vehículos; también atendió el pago de la retención en la fuente.

17. OPERACIONES CON MIEMBROS DE JUNTA Y ENTES RELACIONADOS.

Los Miembros de la Junta Directiva del AMPARO DE NIÑOS, realizan todas sus actuaciones ad-honorem, razón por la cual no hay lugar a transacciones económicas entre éstos y la

Fundación.

18. CUMPLIMIENTO DE LA LEY 603 DE 2000. NORMAS SOBRE DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL.

Durante el año 2020 la Fundación cumplió en un todo con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

19. CUMPLIMIENTO DEL ARTÍCULO 87 DE LA LEY 1676 DE 2014. NORMAS

SOBRE OPERACIONES DE FACTORING En cumplimiento del artículo 87 de la Ley 1676 de 2014 la Fundación no ha entorpecido

la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores de bienes y servicios previendo la práctica restrictiva de la libre competencia (Operaciones de Factoring).

20. CUMPLIMIENTO DE LA LEY 100 DE 1993 SOBRE PAGO DE LA SEGURIDAD

SOCIAL Durante el año 2020 la fundación ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema

Seguridad Social integral, se acogió al beneficio de la pensión por tarifa 3% a causa de la pandemia y adeuda al cierre la suma $1.610.800 por aportes a pensión que se cancelan

en el siguiente periodo.

21. CUMPLIMIENTO DE LA RESOLUCIÓN 1111 DE 27 DE MARZO DE 2017 MEDIANTE LA CUAL SE DEFINE LOS ESTÁNDARES MÍNIMOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO, DECRETO REGLAMENTARIO 1072 DE

2015

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Durante el año 2020 se continuó con los servicios de la profesional Jazmín Gómez Villamil

quien llevó a cabo la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo para dar cumplimiento al Decreto Reglamentario 1072 de 2015 y en armonía con

la Resolución 1111 de marzo 27 de 2017 quedando pendiente únicamente una posible visita de vigilancia y control, Igualmente se ejecutó e implementó el protocolo de bioseguridad y se cuenta con el aval por parte de la secretaria de salud de Facatativá-

22. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA FUNDACIÓN Y LOS ACONTECIMIENTOS

ACAECIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO 2020. Durante el período transcurrido entre diciembre 31 de 2020 y la fecha, no han sucedido

hechos importantes o extraordinarios ni han surgido situaciones que pudieran hacer cambiar las cifras de los Estados Financieros o que ameriten revelaciones con destino a

la Junta Directiva o a las Entidades de Control y Vigilancia.

Teniendo en cuenta que no hay impactos significativos que lleguen a crear una duda significativa sobre la habilidad para continuar como un negocio en marcha en el futuro previsible y además de contar con las asignaciones permanentes de años anteriores, las

cuales generan renta para cubrir parte de los gastos, lo que le permite seguir desarrollando su actividad meritoria través del programa Casa Universitaria Amparo de

Niños, en la ciudad de Bogotá, buscando incrementar la eficiencia de la organización en este nuevo horizonte que desde luego busca expresarse en actividades y modelos de

operación concretos. Expresamos nuestros agradecimientos al equipo de colaboradores, sin quienes no

podríamos haber conseguido los objetivos propuestos para el año que acaba de terminar y a ustedes, señores Miembros de Junta Directiva, por la confianza y respaldo a nuestra

gestión. Atentamente,

Magnoli Cortes Navarro Representante Legal

Page 17: GH GLFLHPEUH GH

3. Que se dio cumplimiento al control interno contable en cuanto a la preparación y presentación de los estados financieros y los mismos sonrazonables y están libres de errores materiales.

AMPARO DE NIÑOS

Certificación estados financieros individuales

Dado en Bogotá, D.C el día ., miércoles, 03 de marzo de 2021

Cordialmente,

Los Suscritos Representante Legal y Contador Público

Certifican:

1. Que el conjunto de estados financieros que comprende el estado de situación financiera, estado de resultados, estado de cambios en elpatrimonio, estado de flujos de efectivo y las notas explicativas terminadas en 31 de diciembre de 2020 de la Fundación AMPARO DE NIÑOS., fueron preparados bajo los requerimientos del marco normativo del Grupo N° 2 regulado mediante el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015y sus modificatorios, cumplen satisfactoriamente las afirmaciones, explícitas e implícitas relacionadas con existencia, integridad, derechos yobligaciones, valuación y presentación y revelación, en cada uno de sus elementos de conformidad con el artículo 3 del Anexo N° 6 del DecretoÚnico Reglamentario 2420 de 2015 y sus modificatorios.

2. Que los saldos para la presentación de los estados financieros fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;

MAGNOLI CORTES NAVARRO MONICA SANCHEZ MAYORGARepresentante Legal Contador

T. P. 227361-T

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ACTIVO NOTAS 2020 2019

ACTIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes de efectivo 5 705.815 680.586Inversiones temporales 9 186.105.345 96.785.720Deudores 6 7.327.492 705.264Gastos pagados por anticipado 7 6.430.259 6.540.160Impuestos y retenciones a favor 8 6.601.000 7.119.000

Total activo corriente 207.169.911 111.830.729

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones 9 2.963.261.702 3.057.264.933 Propiedad, planta y equipo 10 519.470.206 556.348.616Activos biológicos 11 100.000 178.725.000Otros activos 12 3.231.822 6.463.643Impuestos y retenciones a favor 8 52.750.000 55.221.000

Total activo no corriente 3.538.813.729 3.854.023.192

TOTAL ACTIVO 3.745.983.640 3.965.853.921

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTECuentas por pagar 13 4.229.701 1.350.377Impuestos y retenciones por pagar 14 879.000 710.000Beneficios a empleados y seguridad social 15 23.487.067 22.586.221Otros pasivos 16 2.125.405 2.125.405

Total pasivo corriente 30.721.173 26.772.003

TOTAL PASIVO 30.721.173 26.772.003

PATRIMONIO 17Capital 5.863.025 5.863.025Asignaciones permanentes 3.550.742.216 3.644.211.667Resultados del ejercicio 0 -64.542.189Resultados de ejercicios anteriores 158.657.226 223.199.415Ganancias retenidas (aplicación 1 vez NIIF) 0 130.350.000

TOTAL PATRIMONIO 3.715.262.467 3.939.081.918

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.745.983.640 3.965.853.921

MAGNOLI CORTES NAVARRO Representante Legal

(Ver informe adjunto)

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros.

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROARevisor FiscalT. P. 22414-T

AMPARO DE NIÑOS

Estado individual de situación financieraPor los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019

(Valores expresados en pesos colombianos )

Stamp
Page 19: GH GLFLHPEUH GH

NOTAS 2020 2019

Operaciones continuas

Ingreso por actividades de servicios 18 212.105.962 322.504.021

Costo de actividades de servicios 19 -242.960.325 -270.030.144

Excedente bruto -30.854.362 52.473.877

Otros ingresos 20 10.531.620 17.679.860

Gastos de administración 21 -94.677.582 -97.389.132

Otros gastos 22 -15.347.404 -21.392.057

Excedente por actividades de operación -130.347.729 -48.627.452

Ingresos financieros 23 0 31

Costos financieros 24 -2.271 -39.768

Excedente (Perdida) procedente de actividades continuas -130.350.000 -48.667.189

Revaluación de activos biológicos 11 0 -15.875.0000 -15.875.000

Excedente (Perdida) del período -130.350.000 -64.542.189

MAGNOLI CORTES NAVARRO Representante Legal

AMPARO DE NIÑOSEstado individual de resultados por función y otros resultados integrales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROARevisor FiscalT. P. 22414-T

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros.

(Ver informe adjunto)

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T

Stamp
Page 20: GH GLFLHPEUH GH

Prog.Social Agropecuario Financiero Casa egreso Porcentaje

C 616530 C 6105 C 6150 C 616595 Ingresos

Ingresos ordinarios

Ingresos por actividades de servicios 49.148.777 49.483.507 113.473.678 0 212.105.962 100,00%

Ingresos Arrendamiento - pastaje 49.148.777 0 0 0 49.148.777 23,17%

Ingresos venta leche "Colanta" 0 49.483.507 0 0 49.483.507 23,33%

Ingresos intereses recibidos 0 0 113.473.678 0 113.473.678 53,50%

Menos: costos por actividades servicios -164.212.053 -78.748.272 0 0 -242.960.325 -114,55%

Insumos 0

Insumos 0 -26.430.312 0 0 -26.430.312 -12,46%

Mano de Obra

Gastos de personal -122.674.843 -24.137.437 0 0 -146.812.280 -69,22%

Costos indirectos

Honorarios 0 -7.932.700 0 0 -7.932.700 -3,74%

Impuestos -2.703.344 -5.476.080 0 0 -8.179.424 -3,86%

Contribuciones y afiliaciones 0 -415.551 0 0 -415.551 -0,20%

Seguros -8.945.918 0 0 0 -8.945.918 -4,22%

Servicios -5.402.437 -11.232.534 0 0 -16.634.971 -7,84%

Gastos legales -701.600 0 0 0 -701.600 -0,33%

Mantenimiento y reparaciones 0 -3.123.658 0 0 -3.123.658 -1,47%

Depreciación -23.043.150 0 0 0 -23.043.150 -10,86%

Diversos -740.760 0 0 0 -740.760 -0,35%

Excedente bruto -115.063.276 -29.264.765 113.473.678 0 -30.854.362 -14,55%

Mas: Otros ingresos 10.531.620 0 0 0 10.531.620 4,97%

Indemnizaciones 10.523.673 0 0 0 10.523.673 4,96%

Donaciones 0 0 0 0 0 0,00%

Otros ingresos 7.947 0 0 0 7.947 0,00%

Menos: Gastos administración -94.677.582 0 0 0 -94.677.582 -44,64%

Gastos de personal -43.999.927 0 0 0 -43.999.927 -20,74%

Honorarios -44.740.200 0 0 0 -44.740.200 -21,09%

Impuestos -4.900.455 0 0 0 -4.900.455 -2,31%

Seguros 0 0 0 0 0 0,00%

Servicios -607.600 0 0 0 -607.600 -0,29%

Diversos -429.400 0 0 0 -429.400 -0,20%

Provisiones 0 0 0 0 0 0,00%

Menos: Otros egresos -15.347.404 0 0 0 -15.347.404 -7,24%

Gastos financieros -3.691.073 0 0 0 -3.691.073 -1,74%

Gastos extraordinarios -350 0 0 0 -350 0,00%

Gastos diversos -11.655.982 0 0 0 -11.655.982 -5,50%

Excedente por actividades de operación -214.556.642 -29.264.765 113.473.678 0 -130.347.729 -61,45%

Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0,00%

Costos financieros -2.271 0 0 0 -2.271 0,00%

Excedente antes de impuestos -214.558.913 -29.264.765 113.473.678 0 -130.350.000 -61,46%

Gasto por impuesto a las ganancias corriente 0 0 0 0 0 0,00%

Excedente (Perdida) procedente de actividades continuas -214.558.913 -29.264.765 113.473.678 0 -130.350.000 -61,46%

Revaluación de activos biológicos 0 0

Excedente (Perdida) del período -214.558.913 -29.264.765 113.473.678 0 -130.350.000 -1

MAGNOLI CORTES NAVARRO Representante Legal

AMPARO DE NIÑOSEstado individual de resultados por función y otros resultados integrales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019

Revisor Fiscal

(Valores expresados en pesos colombianos )

D e s c r i p c i o nCentros de costo

Total

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROA

T. P. 22414-T(Ver informe adjunto)

Stamp
Page 21: GH GLFLHPEUH GH

Capital Asignaciones Excedentes Resultados Ganancias

(Pérdidas) Ejercicios Retenidas

Social Permanentes Ejercicio Anteriores (Aplicación 1 vez NIIF)

Saldos a 31 de Diciembre de 2018 5.863.025 3.752.187.627 -30.800.000 253.999.415 130.350.000 4.111.600.067

Perdida del año 2018 30.800.000 -30.800.000 00

Asignación permanente año 1991 utilizada en gastos de funcionamiento -60.000.000 -60.000.000Asignación permanente año 1995 utilizada obras de mejoramiento casa Granja -47.975.960 -47.975.960

Excedente (Perdida) neto ordinario del periodo -48.667.189 -48.667.189Excedente (Perdida) por cambios en el valor razonable de activos biológicos -15.875.000 -15.875.000

Saldos a 31 de Diciembre de 2019 5.863.025 3.644.211.667 -64.542.189 223.199.415 130.350.000 3.939.081.918

Perdida del año 2019 64.542.189 -64.542.189 0

0Asignación permanente año 1993 utilizada en gastos de funcionamiento -63.500.155 0 -63.500.155Asignación permanente año 1994utilizada en gastos de funcionamiento -29.969.296 -29.969.296

Excedente (Perdida) neto ordinario del periodo -130.350.000 -130.350.000Excedente (Perdida) por primera vez -activos biológicos 130.350.000 -130.350.000 0

Saldos a 31 de Diciembre de 2020 5.863.025 3.550.742.216 0 158.657.226 0 3.715.262.467

Notas: 17 17 17 17 17

MAGNOLI CORTES NAVARRO Representante Legal

AMPARO DE NIÑOSEstado individual de cambios en el patrimonio de la fundación

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos)

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros.

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROARevisor FiscalT. P. 22414-T

(Ver informe adjunto)

Apropiaciones aprobadas por la Junta Directiva:

Total

Utilidad neta durante el periodo

Apropiaciones aprobadas por la Junta Directiva:

Apropiaciones aprobadas por la Junta Directiva:

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T

Apropiaciones aprobadas por la Junta Directiva:

Utilidad neta durante el periodo

Stamp
Page 22: GH GLFLHPEUH GH

2020 2019

FLUJOS DE EFECTIVO GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO:

Excedente (perdida) neto (a) 0 -64.542.189Más gastos (menos ingresos) que no afectaron el capital de trabajo:

Depreciaciones 23.043.173 33.667.189Otro resultado integral (revaluación activos biológicos) 0 15.875.000Pérdida en venta o retiro de propiedad, planta y equipo y activos biológicos 0 39.768

Cambios en activos y pasivos: 23.043.173 -14.960.232Deudores -6.622.228 -133.892Gastos pagados por anticipado 109.901 -4.320.970Otros activos 3.231.822 0Impuesto a las ganancias 518.000 1.497.000Impuesto a las ganancias 2.471.000 -8.616.000Proveedores 0 0Cuentas por pagar 2.879.324 -1.168.741Impuestos, contribuciones y tasas 169.000 -234.000Obligaciones laborales 900.846 -3.943.412

Efectivo neto provisto por las actividades de operación (a) 26.700.837 -31.880.247

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:Aumento inversiones temporales -89.319.625 29.857.082Disminución de inversiones permanentes 94.003.231 493.548.449Adquisición de propiedad, planta y equipos 13.835.238 -386.520.288Adquisición de activos biologicos 178.625.000 1.460.232

Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (b) 197.143.843 138.345.475

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:Excedentes ejercicios anteriores utilizados en gastos de funcionamiento. -93.469.451 -107.975.960

Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de financiación (c) -223.819.451 -107.975.960Aumento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes (a+b+c) 25.229 -1.510.732Efectivo y equivalentes al principio del año 680.586 2.191.318

Efectivo y equivalentes al final del año 705.815 680.586El efectivo y equivalentes de efectivo al final del año comprenden:

Efectivo 705.815 680.586Total 705.815 680.586

AMPARO DE NIÑOSEstado individual de flujos de efectivo

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos)

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros.

MAGNOLI CORTES NAVARRO Representante Legal

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROARevisor FiscalT. P. 22414-T

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T(Ver informe adjunto)

Stamp
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Nota 1 INFORMACIÓN GENERAL

Nota 2 RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.1 Bases de elaboración de los Estados Financieros

2.2 Cambio contable

2.3 Periodicidad de los estados financieros

Período actual Período anterior31 Dic. 2020 31 Dic. 201931 Dic. 2020 31 Dic. 201931 Dic. 2020 31 Dic. 201931 Dic. 2020 31 Dic. 2019

2.4 Hipótesis de negocio en marcha

Estado de cambios en el patrimonio

Los Estados financieros tienen como fecha de corte el 31 de diciembre de cada año asi:

Estado de flujos de efectivo

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019

Los Estados Financieros individuales de la Fundación comprenden, el estado de situación financiera, estado de resultados integral por función, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujosde efectivo, al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 y sus correspondientes revelaciones, las cuales han sido preparadas y presentadas de acuerdo a las normas internacionales deinformación financiera NIIFpara Pymes, según lo indica la Ley 1314 de julio de 2009, Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013 y Anexo 2 del Decreto único reglamentario DUR de las normas de contabilidad,información financiera y aseguramiento de la información 2420 de diciembre 14 de 2015, junto con su decreto modificatorio 2496 del mismo año y el Decreto 2270 de diciembre 13 de 2019, que incorporóen la sección de anexos el número 6, en los cuales se reglamenta la Normatividad vigente para la aplicabilidad a compañías del Grupo 2.

Estado de situación Financiera

Información ComparadaDescripción

Los presentes Estados Financieros brindan información comparativa respecto al periodo anual anterior.

(Valores expresados en pesos colombianos )

EL AMPARO DE NIÑOS, fue constituido mediante Resolución No. 115 del 7 de noviembre de 1934 expedida por el Ministerio de Gobierno, sus estatutos se encuentran protocolizados mediante escritura públicaNo. 5645 de noviembre 8 de 1996. Los estatutos fueron reformados mediante documento privado aprobado por ICBF, según resolución 1759 de 11 de mayo de 2018 , sin protocolizar por escritura pública. Suobjeto social principal consiste en ofrecer protección por todos los medios legales y sociales a niños, niñas, adolescentes, jóvenes, que se encuentren con derechos amenazados, inobservados o vulnerados engeneral , brindándoles herramientas necesarias para la construcción de su proyecto de vida , de tal forma que se logre mejorar su calidad de vida , mediante el desarollo de programas y proyectos que promuevanlos sistemas de formación integral, mediante el desarrollo educativo , la proyección social , la recreación , el deporte , la cultura y la productividad. La principal fuente de ingresos del Amparo la constituye losrendimientos financieros de sus asignaciones permanentes, los cuales son reinvertidos dentro de la fundación, la actividad ganadera y las donaciones, todos ellos utilizados en el cumplimiento de la actividadmeritoria.

De acuerdo con tales normas y teniendo en cuenta que la Fundación no cumplía con los parámetros establecidos en las normas citadas, para pertenecer al Grupo 1 y tampoco al Grupo 3, le correspondió aplicar el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera para Pymes – Grupo 2.

La Ley 1314 de 2009 estableció que las sociedades colombianas deberían llevar a cabo un proceso de convergencia de normas locales, a normas de alta calidad y de aceptación mundial. En consecuencia, el Gobierno Nacional por medio de los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de 2012, 3019, 3022, 3024 de 2013 y 2420 de 2015, estableció las normas aplicables divididas en tres (3) niveles o gruposdependiendo de su complejidad. Las que corresponden a los Grupos 1 y 2 son tomadas directamente de los estándares expedidos por International Accounting Estándar Board (IASB), en tanto que las delGrupo 3 se adecuaron a las necesidades de las microempresas con un mínimo de exigencias.

En Colombia hasta el 31 de diciembre de 2015, los estados financieros se elaboraban de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA anteriores), expedidos através del Decreto 2649 de 1993 y demás normas modificatorias y complementarias, entre estas últimas, las circulares expedidas por la Superintendencia de Sociedades.

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica enlas políticas contables descritas en la Nota 2. En general el costo histórico esta basado en el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida a cambio de los bienes o servicios involucrados enlas transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de lamedición.

La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de laspolíticas contables. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos o estimados son significativos para los Estados Financieros se describen en la Nota4. Estimados y criterios contables relevantes.

Los presentes estados financieros individuales de EL AMPARO DE NIÑOS, se han elaborado de acuerdo con la norma internacional de información financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIFpara las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), adoptadas en Colombia y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida normainternacional.

Estado de resultado integral por función

En cumplimiento del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, marco normativo de la contabilidad en Colombia para preparadores de información financiera pertenecientes al Grupo 2, en su anexonúmero 2 correspondiente al marco conceptual, en consonancia con los estándares internacionales en materia de información financiera, aplicables a todas las sociedades en Colombia desde el año 2016,y con la actualización del establecimiento de la causal de disolución por el no cumplimiento de la hipótesis de negocio en marcha (HNM) realizada con el artículo 4°, de la Ley de Emprendimiento número2069 promulgada el 31 de diciembre de 2020, se procede a la verificación de la capacidad financiera y operativa de la entidad para continuar en funcionamiento.

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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Comentario Financiero

Comentario Operativo

Comentario Legal

Conclusión

2.5 Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por la Fundación.

2.6 Políticas contables y revelaciones

2.6.1 Generalidadesa.

b.

c.

d.

e.

La Fundación cuenta con las asignaciones permanentes de años anteriores representadas en encargos fiduciarios y CDT las cuales generan renta, y continuara recibiendo ingresos por el arrendamientode los predios de la Granja Loyola, lo que permite seguir desarrollando su actividad meritoria a través del programa Casa Universitaria Amparo de Niños, en la ciudad de Bogotá, buscando incrementar laeficiencia de la organización en este nuevo horizonte que desde luego busca expresarse en actividades y modelos de operación concretos.

Para el año 2021 la fundación planea seguir con la labor meritoria del Amparo de Niños brindando apoyo mediante el programa de Casa Universitaria, dando alojamiento a estudiantes univeristarios quefueron favorecidos por el programa ser pilo paga u otros programas becarios, de escasos recursos económicos y procedentes de ciudades lejanas a Bogotá.

Gracias a las restricciones de movilidad y a las cuarentenas decretadas por el Gobierno Nacional y Distrital, la fundación se preparó durante el 2020 para realizar sus actividades atendiendo la normatividad nacional y distrital asociadas al COVID19 .

Analizados los tres factores más importantes de la evaluación, se concluye que la Fundación seguira cumpliendo con la Hipótesis de Negocio en Marcha, al no encontrar impedimento alguno, posiblesdeterioros patrimoniales o riesgos de insolvencia. El flujo de caja es suficiente para cumplir con todos los compromisos con proveedores, con el sector financiero y demás beneficiarios de la Fundacion. Lacapacidad financiera y operativa de la Fundacion, son adecuadas para continuar en funcionamiento. El Estado no ha impedido ni restringido el desarrollo del objeto social, hasta el momento.

El Decreto 2420 de 2015 estableció para las empresas pertenecientes al grupo 2, la aplicación de las NIIf para Pymes versión 2009 y 2015, la versión 2015 de la NIIF para Pymes es obligatoria paraperiodos que inicien a partir de enero 1 de 2017. Por el periodo 2016 y anteriores la Fundación utilizó la versión 2009 de la NIIF para Pymes.

Base de la contabilidad

El Decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, mediante el cual se realiza compilación y actualización del marco tecnico de informacion financiera NIIF para las PYMES grupo 2, en el anexo técnicocompilatorio N.2, aplicable a partir del 1 de enero del año 2019, y Decreto 2270 de diciembre 13 de 2019, que incorporó en la sección de anexos el número 6, en los cuales se reglamenta la Normatividadvigente para la aplicabilidad a compañías del Grupo 2.

Las políticas contables, adoptadas en la preparación de los Estados Financieros durante los periodos 2020 y 2019, son coherentes con el Decreto único reglamentario de las Normas de contabilidad,información financiera y Aseguramiento de la información Decreto No. 2420 de Diciembre 14 de 2015 modificado mediante el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, decretos que compilaron las normasestablecidas en el Decreto No. 3022 de 2013 por el cual se reglamentó la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2.

La declaración de la OMS realizada el pasado 11 de marzo de 2020 con respecto a la propagación del Covid-19 como pandemia, la consecuente declaración de “Estado de Emergencia Sanitaria yCuarentena” de todos los países del mundo, la emisión de disposiciones orientadas a evitar su propagación, la incertidumbre que existe sobre el desarrollo del virus, su tiempo de duración y de los efectosque genere en la operación económica de todas las entidades, así como el tiempo que tomará el restablecimiento de las actividades, hacia una “nueva normalidad”; ha hecho imperativo la realización deeste análisis del impacto, eventos y condiciones de la pandemia sobre la base del negocio en marcha, a fin de detectar con suficiente antelación, posibles deterioros patrimoniales y riesgos de insolvencia,para así poder actuar preventivamente.

Por tanto, la administración realizó una proyección considerando un período de 12 meses, basados en el impacto potencial estimado de las restricciones de Covid-19 y su incidencia sobre el ámbitofinanciero, operativo y legal de la entidad, así:

La Fundación prepara sus estados financieros usando la base de contabilidad de causación.

Moneda funcional y moneda de presentación

Transacciones y saldos

Medición posterior

Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación, cuando las partidas se remiden.Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio resultantes del pago de transacciones y de la conversión a los tipos de cambio y las transacciones de activos y pasivos monetarios denominadosen moneda extranjera se reconocen en el estado de resultados integral a tasa de cierre del periódo.

Las partidas incluidas en los estados financieros, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Fundación (Pesos colombianos). Para efectos de presentación yconversión, se utiliza el mismo peso colombiano. Los valores contenidos en los Estados Financieros, se presentan en pesos aproximando los centavos a los pesos más cercanos.

La Fundación utiliza el costo como medición para la gran mayoría de sus activos y pasivos, excepto por algunos activos y pasivos financieros medidos a su valor razonable.

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, alpasivo corriente y no corriente, al patrimonio y a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a undeterminado total de los anteriormente citados.

Importancia relativa y materialidad

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lorodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

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AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

f.

2.6.2 Efectivo y equivalentes de efectivo

2.6.3 Instrumentos Financieros Activos y Pasivos

a.

b.

Baja de Pasivos Financieros

2.6.4 Propiedades, planta y equipo

La Fundación reconoce activos financieros y pasivos financieros, en el momento que asume las obligaciones o adquiere los derechos contractuales de los mismos.

Activos Financieros

Ingresos: Incrementos en los beneficios económicos durante el periodo contable, entradas o aumentos de activos, reducción de pasivos.

Conceptos generales

Pasivo: Obligación actual de la Compañía derivada de hechos pasados, cuya liquidación se espera una salida de fondos que afectara a los beneficios económicos. Un pasivo se reconoce en elbalance cuando es probable que la salida de recursos afecte a los beneficios económicos, como consecuencia de la liquidación de obligaciones presentes y el importe al que se realizará laliquidación y se pueda medir de forma fiable.

Patrimonio: Equivale al importe residual de los activos de la compañía, tras deducir todos sus pasivos. A pesar de que conceptualmente es una cantidad residual, generalmente se subdivide envarios componentes por motivo de presentación: aportes sociales, asignaciones permanentes, resultados acumulados, superávit por valorizaciones, otro resultado integral ORI.

Los activos financieros dentro del alcance de la “Sección 11 y 12 Instrumentos Financieros”, son clasificados en su reconocimiento inicial, como activos financieros a valor razonable a través deresultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Donde es permitido y apropiado, se reevalúa esta designación al cierre de cada ejercicio financiero.Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor razonable más o menos los costos o ingresos directamente atribuibles a la transacción.

Posteriormente, los activos financieros se miden a su valor razonable, excepto los préstamos, cuentas por cobrar y las inversiones clasificadas como mantenidas hasta el vencimiento, las cuales semiden al costo amortizado utilizando el método de la tasa efectiva.

Activo: Recurso controlado por la Compañía como resultados de hechos pasados y de los que se espera en un futuro obtener ingresos. Un activo se reconoce en el balance cuando es probable que se obtengan ingresos en el futuro y que el costo o valor del mismo se pueda medir de forma fiable.

La Fundación da de baja los pasivos financieros (o una parte de los mismos) cuando, y sólo cuando, se hayan extinguido las obligaciones, esto es, cuando las obligaciones hayan sido pagadas,canceladas o prescriptas.La diferencia entre el valor registrado del pasivo financiero dado de baja y el monto pagado y a pagar se imputa a resultados.

Gastos: Disminuciones en los beneficios económicos durante el periodo contable, salidas o reducciones de activos y aumento de pasivos.

El efectivo y equivalentes de efectivo, está compuesto por el efectivo en caja, bancos y valores negociables de corto plazo, con un vencimiento menor a 3 meses desde la fecha de compra. Los activos registrados en caja y equivalentes de efectivo, se registran a su valor razonable o al costo histórico que se aproxima a su valor razonable.

El método del interés efectivo, es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un instrumento de deuda y de la asignación de los ingresos por intereses durante el período relevante. La tasa de interésefectiva es la tasa que descuenta exactamente los flujos de efectivo futuros (incluyendo todos los honorarios y gastos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, loscostos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada del instrumento de deuda, o, en su caso, un período más corto, con el valor neto contable en el reconocimiento inicial.

Los activos y pasivos financieros se compensan y se informa el monto neto en el estado de situación financiera, sí y solo sí, existe a la fecha de cierre un derecho legal exigible para recibir o pagar el valorneto, además de existir la intención de liquidar sobre base neta, o a realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente.

Pasivos Financieros

El ajuste de los activos registrados a valor razonable se imputa en resultados.

Los activos financieros se dan de baja contablemente, cuando los derechos a recibir flujos de efectivo derivados de los mismos han vencido o se han transferido y la Fundación ha traspasadosustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.

Las obligaciones financieras, inicialmente medidas a valor razonable, neto de costos de cada operación, son medidos al costo amortizado utilizando el método de la tasa efectiva de interés. El cargopor interés ha sido imputado al rubro “Gastos financieros” del estado de resultados integral.

La Fundación evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro individualmente, para activos financieros que son individualmente significativos, o colectivamente para activos financieros que no sonindividualmente significativos. Si, en un periódo posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después delreconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro, es reconocida en resultados, en la medidaque el valor en libros del activo no exceda su costo amortizado a la fecha de reversión.

Deterioro La Fundación evalúa a cada fecha de balance, si un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado. Los principales activos financieros sujetos a deterioro producto delincumplimiento contractual de la contraparte, son los activos registrados al costo amortizado (cuentas por cobrar).

Si existe evidencia objetiva que se ha incurrido en una pérdida por deterioro de cuentas por cobrar registradas a costo amortizado, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valoren libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimado. El valor en libros del activo, es reducido a través del uso de una cuenta complementaria de activo.

Las Propiedades, planta y equipo se registran al costo y se presentan netos de su depreciación acumulada y deterioro acumulado de valor.

El costo incluye, el precio de adquisición y todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista porla Administración, además de la estimación inicial de los costos de desmantelamiento, retiro o remoción parcial o total del activo, así como la rehabilitación del lugar en que se encuentra, que constituya unaobligación para la Fundación.

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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Vida Útil (Años)

Bienes inmuebles 70Maquinaria y equipo 10 a 20Equipos de oficina 10 a 20Equipo de computación 5 a 10Equipo de telecomunicaciones 5 a 10Equipo médico cientifico 5 a 10Equipo de hotelería y restaurante 5 a 10Flota y equipo de transporte 5 a 10

Deterioro de activos no financieros

2.6.5 Activos biológicos

2.6.6 Obligaciones Financieras

2.6.7 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

a. Impuesto a las ganancias

b. Impuestos diferidos

2.6.8 Beneficios al personal

Cuando una pérdida por deterioro se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o una unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de manera que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado si ninguna pérdida por deterioro hubiese sido reconocida para el activo (o unidad generadora deefectivo) en ejercicios anteriores. La reversión de una pérdida por deterioro se reconoce inmediatamente en resultados, a menos que el activo relevante se registre a un importe revalorizado, en cuyo casola reversión de la pérdida por deterioro es tratada como un aumento de revalorización.

Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de deterioro, cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría no recuperarse su valor en libros.

Los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o una extensión de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor costo delos correspondientes bienes. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, como gastos del ejercicio en que se incurren. Un elemento de propiedades, planta y equipo es dado de baja, en el momento de su disposición o cuando no se esperan futuros beneficios económicos de su uso. Cualquier utilidad o pérdida que surge de la baja del activo (calculada como ladiferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio, en el cual el activo es dado de baja.

La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de laforma prevista por la administración. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil técnica de los activos, hasta el monto de su valor residual, de existir.

Las vidas útiles técnicas estimadas por categoría son las siguientes:

La Fundación reconoce como activos biológicos, los semovientes ganado vacuno de la raza jersey, utilizando al momento del reconocimiento inicial, y en cada fecha sobre la que se informa, su valorrazonable menos los costos de venta. Los cambios en el valor razonable menos los costos de venta se reconocen en resultados.

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Estas obligaciones se registran posteriormente a su costo amortizado. Cualquierdiferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención, se reconoce en el estado del resultado integral durante el periódo de la obligación, usando el método deinterés efectivo. En ejercicios posteriores, las obligaciones se expresan al costo amortizado.El método del interés efectivo es un mecanismo del cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de asignación de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es latasa que descuenta exactamente los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y gastos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, los costosde transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la obligación financiera, o (si procede) un período más corto, que el valor neto contable en el reconocimiento inicial.

CLASE DE ACTIVO

Las pérdidas por deterioro, corresponden al monto en el que el valor en libros del activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto neto que seobtendría de su venta o su valor en uso. Para efectos de la evaluación por deterioro, los activos se agrupan en los niveles más pequeños, en los que generan flujos de efectivo identificables (unidadesgeneradoras de efectivo). Los saldos en libros de activos no financieros, que han sido objeto de castigos por deterioro se revisan a cada fecha de reporte para verificar posibles reversiones del deterioro.

Los beneficios a los empleados, son todas las formas de contraprestación concedidas por la Fundación a cambio de los servicios prestados por los empleados o por indemnizaciones por cese del contratode trabajo. (Seccion 28)

Los beneficios a los empleados a corto plazo, son reconocidos como gasto cuando se presta el servicio relacionado. Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar, si la fundación poseeuna obligación legal o implícita actual de pagar este monto, como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.

Los derechos de los empleados a vacaciones anuales y otras licencias prolongadas se registran cuando se devengan. Otras compensaciones basadas en el tiempo de servicio de los empleados, en el casode muerte o desvinculación se cargan a resultados en el ejercicio en que se convierten en exigibles.

Los honorarios incurridos para obtener la obligación se reconocen como costos de la transacción, en la medida que sea probable que una parte o todo el préstamo se recibirá. En este caso los honorariosse difieren hasta que el préstamo se reciba.

Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.

La Fundación da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancelan o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y lacontraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.

El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la renta corriente y no aplica el impuesto diferido por ser la Fundación una entidad perteneciente al régimen tributario especial.El impuesto se reconoce en el estado del resultado integral.

El cargo por impuesto a la renta corriente, se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas o sustancialmente promulgadas, a la fecha del estado de situación financiera. LaAdministración evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Fundación,cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

El impuesto diferido no aplica en la Fundación por pertenecer al régimen tributario especial.

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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

2.6.9 Aporte social

2.6.10 Asignaciones permanentes

2.6.11 Superávit de capital

2.6.12 Ingresosa.

b.

c.

1234

2.6.13

2.6.14 Gastos

Nota 3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

3.1 Factores de riesgo financiero

a. Riesgo de Mercado

b. Riesgo de Tasa de Interes

c. Riesgo de tasa de Cambio

Reclasificación de las ganancias netas previamente reconocidas en otros resultados integrales.

Activos biológicos

Los ingresos procedentes de los activos biológicos, se reconocen como ingresos ordinarios, y la variación en el valor razonable como un cambio en el valor razonable en el estado de resultados.

Costo de servicios

Gasto por intereses

Los ingresos financieros y costos financieros incluyen lo siguiente:Ingresos financieros y costos financieros

Los beneficios a los empleados estan relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a la Fundación, mediante un contrato de trabajo, como retribución por laprestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos.

La Fundación reconocerá los costos por préstamos como gastos del periódo, cuando se incurran en ellos.

Se registran como asignaciones permanentes los excedentes ó las apropiaciones autorizadas por la Junta Directiva con cargo a los resultados del año, para el cumplimiento de disposiciones legales o paracubrir los planes de expansión o necesidades de financiamiento.

Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la Fundación y puedan ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor justo delpago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta. Los ingresos por venta son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad han sidotraspasados al comprador, lo cual ocurre generalmente al momento de la entrega de los bienes. Los ingresos por prestación de servicios se reconocen de acuerdo al grado de avance. Cuando losresultados del contrato no pueden ser confiablemente medidos, los ingresos son reconocidos solamente en la medida que los gastos incurridos son recuperables.

La Fundación es una entidad sin animo de lucro, que registra en su contabilidad dentro del patrimonio, el fondo social producto del aporte inicial de los Fundadores.

Se registra como superávit de capital las donaciones recibidas en bienes muebles e inmuebles.

Prestación de Servicios

Ingreso por intereses

La Fundación reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, ademásde que pueda ser medido con fiabilidad.

Ingreso o gasto por intereses reconocido usando el método del interés efectivo.

Los costos de servicios incluyen los gastos incurridos en las actividades para desarrollar el objeto social de la Fundación. Estos costos incluyen principalmente los costos de adquisición de productos netode descuentos obtenidos, los gastos no recuperables, los seguros y el transporte de los productos hasta los sitios donde las actividades son desarrolladas.

Los gastos de la fundación se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable.

La Fundación clasificará y desglosará los gastos por su función (como parte del costo del servicio o de los costos de actividades de administración).

El riesgo de mercado es el riesgo de que el valor razonable de los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero fluctúe debido a los cambios en los precios de mercado. El riesgo de mercadocomprende dos tipos de riesgo: riesgo de tasa de interés y riesgo de tasa de cambio. Los instrumentos financieros afectados por el riesgo de mercado incluyen las deudas y préstamos que devenganinterés, las colocaciones a corto plazo.

El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero fluctúen debido a los cambios en las tasas de interés de mercado. Laexposición al riesgo de tasa de interés se relaciona principalmente con las obligaciones de deuda a corto plazo, esto es los rendimientos de las asignaciones permanentes.

El flujo de la Fundación está concentrado en moneda local y dentro de las políticas de endeudamiento se estructuran alternativas de financiación en la misma moneda, con el fin de evitar brechasentre los flujos de ingresos y egresos.

La Fundación gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades propias de su objeto social, así como aquellos derivados de la colocación de los excedentes de liquidez y operaciones detesorería. La Fundación no realiza inversiones patrimoniales significativas, operaciones con derivados o posición en divisas con propósitos especulativos.

Dentro de los riesgos evaluados se encuentran: el riesgo de mercado, de liquidez y de crédito.

El riesgo asociado a los instrumentos financieros y la posición en bancos producto de los excedentes de tesorería, es gestionado mediante la evaluación de las condiciones macroeconómicas y elimpacto de su variación en los estados financieros.

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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

d. Riesgo de Credito

e. Concentración Excesiva de riesgo

f. Riesgo de Liquidez

3.2 Administración del riesgo de capital

3.3 Estimación de valor razonable

Nota 4 USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES

a. Juicios

b. Valor razonable de instrumentos financieros

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

Nota 5 Efectivo y equivalentes de efectivoVer política contable en Nota 2 .6.2

$ % $ % Absoluta Relativa0 0,00% 4.435 0,65% -4.435 -100,00%

Cajas menores 0 0,00% 4.435 0,65% -4.435 -100,00%705.815 100,00% 676.151 99,35% 29.664 4,39%

Bancos cuentas corrientes 676.645 95,87% 647.008 95,07% 29.637 4,58%

Bancos cuentas de ahorro 29.170 4,13% 29.143 4,28% 27 0,09%705.815 100,00% 680.586 100,00% 25.229 3,71%

0 0(1).

(2).

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre está conformado como sigue:

Total Efectivo y equivalentes de efectivo

Variación2020 2019 CONCEPTOEfectivo en caja, bancos y corporaciones:CAJA (1)

BANCOS CUENTAS EN MONEDA NACIONAL (2)

Corresponde a los fondos fijos de caja menor establecidos por la fundación para atender gastos mensuales con reembolsos mensuales.

Corresponde al saldo de cuentas bancarias donde son consignados los depósitos realizados por la fundación como producto de las actividades conexas a la actividad meritoria de la entidad,como son los intereses recibidos por las inversiones que respaldan las asignaciones permanentes, la actividad agropecuaria y donaciones.

La Fundación no otorga créditos, por tanto no existe politica de riesgo de credito.

La concentración surge cuando varias contrapartes llevan a cabo actividades similares o actividades en la misma región geográfica o poseen características económicas que harían que su capacidadpara cumplir con sus obligaciones contractuales se vea afectada en forma similar por los cambios en las condiciones económicas y políticas, entre otras. La concentración indica la sensibilidadrelativa que sobre el rendimiento financiero de la Fundación podrían tener los acontecimientos que afectan una industria en particular. Con el fin de evitar la concentración de riesgo, las políticas y losprocedimientos incluyen pautas específicas tendientes a mantener las inversiones de las asignaciones permanentes diversificadas.

La Fundación mantiene una política de liquidez, acorde con el flujo de capital de trabajo, aprobado por la Junta Directiva que autoriza el uso de asignaciones permanentes, para la ejecución de loscompromisos de pago a los proveedores. Esta gestión se apoya en la elaboración de flujos de caja y de presupuesto, los cuales son revisados periódicamente, permitiendo determinar la posición detesorería necesaria para atender las necesidades de liquidez.

Los objetivos de la Fundación al administrar el capital son el salvaguardar la capacidad de continuar como empresa en marcha, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capitalóptima para reducir el costo del capital. Consistente con las necesidades de capital de trabajo, la Fundación monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento.

La Fundación usa una variedad de métodos y aplica principalmente supuestos que se basan en las condiciones existentes del mercado a la fecha del estado de situación financiera, tales como precioscotizados o tasas de retorno.

Se asume que el valor en libros menos el deterioro de las cuentas por cobrar y por pagar son similares a sus valores razonables. El valor razonable de los pasivos financieros para efectos de revelación, seestima descontando los flujos de efectivo contractuales futuros a la tasa de interés vigente en el mercado que está disponible para instrumentos financieros similares.

La Fundación determina la mejor tasa de descuento al final de cada año, esta es la tasa de interés, que debe ser usada para determinar el valor presente de las futuras salidas de flujos de efectivoestimadas, que se prevé se requerirá para cancelar las obligaciones. Para los instrumentos financieros activos y pasivos nacionales, se tiene en cuenta la tasa promedio de cobro de interés de las entidadesfinancieras.

El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado, se determina usando técnicas de valuación permitidas por las NIIF para Pymes.

Nota 10 : Activos biológicos (Evaluación del valor razonable de semovientes)

La información sobre juicios realizados en la aplicación de políticas contables, que tienen el efecto más importante sobre los importes reconocidos en los estados financieros se describen en las siguientesnotas:

La preparación de estos estados financieros de acuerdo con NIIF para Pymes, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y losmontos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Los estimados y criterios usados, son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros, que se consideran razonables deacuerdo con las circunstancias y son reconocidos de forma prospectiva.

La Fundación efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes por definición, muy pocas veces serán iguales a los resultados reales. Las estimaciones y supuestos quetienen un riesgo significativo de causar un ajuste material, a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año se presentan a continuación:

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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Nota 6 DeudoresVer política contable en Nota 2.6.3. (a)

$ % $ % Absoluta Relativa7.327.492 100,00% 705.264 100,00% 6.622.228 938,97%

Otras cuentas por cobrar (1) 7.327.492 100,00% 705.264 100,00% 6.622.228 938,97%7.327.492 100,00% 705.264 100,00% 6.622.228 938,97%

(1). Otras cuentas por cobrar

Concepto 2020 2.019

Nacionales 5.778.159 0

Deudores varios 1.493.000 571.372

Anticipos a proveedores 56.333 133.892Total 7.327.492 705.264

Nota 7 Gastos pagados por anticipadoVer política contable en Nota 2.6.1

$ % $ % Absoluta Relativa

Gastos pagados por anticipadoSeguros (1)

Seguro obligatorio Soat 191.222 2,97% 189.661 2,90% 1.561 0,82%Seguros de sustracción y hurto 5.576.474 86,72% 5.611.324 85,80% -34.850 -0,62%Seguros flota y equipo de transporte 662.563 10,30% 739.175 11,30% -76.612 -10,36%

6.430.259 100,00% 6.540.160 100,00% -109.901 -1,68%

0 0(1).

Nota 8 Impuestos a las ganancias y retenciones a favorVer política contable en Nota 2.6.7.a

$ % $ % Absoluta Relativa

Impuestos y retenciones a favor 59.351.000 100,00% 62.340.000 88,58% -2.989.000 -4,79%Saldos a favor 59.351.000 100,00% 62.340.000 88,58% -2.989.000 -4,79%

Saldo a favor impuesto de renta año 2020 6.601.000 11,12% 7.119.000 11,42% -518.000 -7,28%Saldo a favor de IVA (1) 52.750.000 88,88% 55.221.000 88,58% -2.471.000 -4,47%

59.351.000 100,00% 62.340.000 88,58% -2.989.000 -4,79%Menos: Porción corriente 6.601.000 11,12% 8.616.000 0,27% -2.015.000 -23,39%

52.750.000 88,88% 53.724.000 11,42% -974.000 -1,81%

(1).

Nota 9 InversionesVer política contable en Nota 2.6.3.a

$ % $ % Absoluta Relativa

Encargos fiduciarios 2.966.973.846 94,21% 2.971.611.564 94,22% -4.637.718 -0,16%

Bancolombia Su renta 30 2.067.714.593 65,65% 2.000.698.734 63,43% 67.015.859 3,35%

Fiduciaria Bogotá S.A. 899.259.253 28,55% 970.912.830 30,78% -71.653.577 -7,38%

Certificados de depósito a término 182.393.202 5,79% 182.439.089 5,784% -45.887 -0,025%

Banco de Bogotá 181.390.053 5,76% 181.390.053 5,75% 0 0,00%

Intereses por cobrar CDT. 1.003.148 0,03% 1.049.035 0,03% -45.887 -4,37%

3.149.367.047 100,00% 3.154.050.653 100,00% -4.683.606 -0,15%

Menos: Porción corriente 186.105.345 5,91% 96.785.720 3,07% 89.319.625 0,00%

2.963.261.702 0 3.057.264.933 0 -94.003.231 -3,07%

0,000000

2020 Variación CONCEPTO

Corresponde a las pólizas de seguros contratadas por la fundación para atender posibles contingencias y garantías de contratos.

2020 CONCEPTO

2020 2019 CONCEPTO

Corresponde a saldo a favor por concepto de impuesto a las ventas IVA generado en la actividad exenta de IVA (Ganadería)

2019

Préstamos

Porción no corriente

Total impuestos y retenciones a favor

CONCEPTO2020

Total Deudores

Variación

2019 Variación

El saldo de esta cuenta está conformado como sigue:

El siguiente es el detalle correspondiente a los gastos pagados por anticipado:

El detalle de préstamos y cuentas por cobrar es el siguiente:

Porción no corriente

El siguiente es el detalle de las inversiones:

2019

Total

El siguiente es el detalle de los saldos a favor por concepto de impuesto a las ganancias:

Variación

Total

Page 30: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

(1).

(2).

(3).

(4).

Nota 10 Propiedad, planta y equipoVer política contable en Nota 2.6.4

a)

$ % $ % Absoluta Relativa

Costo 935.343.454 180,06% 1.109.304.645 199,39% -173.961.191 -15,68%Depreciación acumulada -415.873.249 -13,20% -552.956.029 -99,39% 137.082.780 -24,79%

519.470.206 166,85% 556.348.616 100,00% -36.878.410 -6,63%0 0

b)2020 2.019

Terrenos 3.300.000 3.300.000Construcciones en curso 130.307.688 364.274.919Edificios 502.227.868 266.520.435Maquinaria y equipo 147.202.773 164.521.026Equipo de oficina 18.485.326 47.466.905Equipo de computación y comunicación 10.785.847 87.033.539Equipo médico-cientifico 957.768 2.710.965Equipo de hoteles y restaurantes 18.176.185 59.687.639Flota y equipo de transporte 103.900.000 113.789.217Pozo profundo en construcción 0 0

935.343.454 1.109.304.6450 0

2020 2.019

Edificios -190.012.985 -185.191.594Maquinaria y equipo -112.605.799 -125.498.499Equipo de oficina -8.468.846 -31.453.390Equipo de computación y comunicación -7.611.865 -74.779.842Equipo médico-cientifico -686.478 -2.406.291Equipo de hoteles y restaurantes -16.680.606 -54.647.195Flota y equipo de transporte -79.806.669 -78.979.218

-415.873.249 -552.956.0290 0

2020 2.019

Terrenos 3.300.000 3.300.000Construcciones en curso 130.307.688 364.274.919Edificios 312.214.883 81.328.841Maquinaria y equipo 34.596.974 39.022.527Equipo de oficina 10.016.480 16.013.515Equipo de computación y comunicación 3.173.981 12.253.697Equipo médico-cientifico 271.290 304.674Equipo de hoteles y restaurantes 1.495.578 5.040.444Flota y equipo de transporte 24.093.331 34.809.999

519.470.206 556.348.616

0 0 0

Variación2019

En el año 2016 la junta directiva de la fundación autorizó a la administración para realizar el cambio de las inversiones permanentes de CDTs a encargos fiduciarios en los bancos de Bogotá yColombia debido a que generan una mayor rentabilidad y su administración es menos compleja que la de los certificados de depósito a término, procurando repartir de forma equitativa el valorde las inversiones en las dos entidades financieras y cien por ciento restringidas garantizando las asignaciones permanentes, cualquier disminución de los encargos fiduciaros que nocorrespondan a intereses debe ser autorizado por la Junta Directiva como máximo órgano social.

Corresponden a fondos especiales de inversión fideicomisos (Bancolombia fiducuenta y Fiduciaria Bogotá), devengan intereses a tasas de mercado, sin embargo se encuentran restringidosgarantizando las asignaciones permanentes de la fundación. Estas inversiones son calificadas como instrumentos financieros de deuda por tener una vocación de permanencia en lafundación, se mantienen con el fin de obtener rentabilidad, las cuales son medidas al costo menos deterioro de valor.

Las inversiones garantizan las asignaciones permanentes de la Fundación por valor de $ 2,963,261,702. Adicionalmente se cuenta con un remanente por valor de $ 186.105.345 como parte delcapital de trabajo Nota 17. ( d )

El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo:

VALOR NETO

La porción corriente corresponde a intereses por cobrar CDT banco Bogota por $1.003,148 y Capital de trabajo por $186.105.345

Total Depreciación acumulada

La composición por clase de propiedad planta y equipo es la siguiente:

Total Costo

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Total Propiedad, planta y equipo

Total valor neto

CONCEPTO2020

COSTO ADQUISICIÓN

Page 31: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

c)

Saldo al inicio Saldo al final

(31-Dic-2018) (31-Dic-2019)

Costo 722.784.357 385.944.233 0 576.055 0 0 0 1.109.304.645

Terrenos 3.300.000 0 0 0 0 0 0 3.300.000

Construcciones en curso 0 364.274.919 0 0 0 0 0 364.274.919

Edificios 266.605.035 0 0 -84.600 0 0 0 266.520.435

Maquinaria y equipo 151.758.009 13.501.971 0 -738.954 0 0 0 164.521.026

Equipo de oficina 39.853.580 7.795.600 0 -182.275 0 0 0 47.466.905

Equipo de computación y comunicación 81.926.117 371.743 0 4.735.679 0 0 0 87.033.539

Equipo médico-cientifico 2.710.965 0 0 0 0 0 0 2.710.965

Equipo de hoteles y restaurantes 61.201.434 0 0 -1.513.795 0 0 0 59.687.639

Flota y equipo de transporte 115.429.217 0 0 -1.640.000 0 0 0 113.789.217

Depreciación -519.288.840 0 0 0 0 0 -33.667.189 -552.956.029

Edificios -177.621.678 0 0 0 0 0 -7.569.915 -185.191.593

Maquinaria y equipo -124.163.205 0 0 0 0 0 -1.335.294 -125.498.499

Equipo de oficina -31.891.999 0 0 0 0 0 438.610 -31.453.389

Equipo de computación y comunicación -74.967.836 0 0 0 0 0 187.994 -74.779.842

Equipo médico-cientifico -2.433.330 0 0 0 0 0 27.039 -2.406.291

Equipo de hoteles y restaurantes -55.904.273 0 0 0 0 0 1.257.077 -54.647.196

Flota y equipo de transporte -52.306.518 0 0 0 0 0 -26.672.700 -78.979.218Total contable neto 203.495.517 385.944.233 0 576.055 0 0 -33.667.189 556.348.616

Saldo al inicio Saldo al final

(31-Dic-2019) (31-Dic-2020

Costo 1.109.304.645 1.835.602 0 0 0 -175.796.793 0 935.343.454

Terrenos 3.300.000 0 0 0 0 0 0 3.300.000

Construcciones en curso 364.274.919 1.835.602 0 -235.802.833 0 0 0 130.307.688

Edificios 266.520.435 0 0 235.802.833 0 -95.400 0 502.227.868

Maquinaria y equipo 164.521.026 0 0 0 0 -17.318.253 0 147.202.773

Equipo de oficina 47.466.905 0 0 0 0 -28.981.579 0 18.485.326

Equipo de computación y comunicación 87.033.539 0 0 0 0 -76.247.692 0 10.785.847

Equipo médico-cientifico 2.710.965 0 0 0 0 -1.753.197 0 957.768

Equipo de hoteles y restaurantes 59.687.639 0 0 0 0 -41.511.455 0 18.176.184

Flota y equipo de transporte 113.789.217 0 0 0 0 -9.889.217 0 103.900.000

Depreciación -552.956.029 0 0 0 0 160.125.953 -23.043.173 -415.873.249

Edificios -185.191.594 0 0 0 0 95.400 -4.916.792 -190.012.986

Maquinaria y equipo -125.498.499 0 0 0 0 17.318.247 -4.425.547 -112.605.799

Equipo de oficina -31.453.390 0 0 0 0 24.244.236 -1.259.692 -8.468.846

Equipo de computación y comunicación -74.779.842 0 0 0 0 70.139.045 -2.971.068 -7.611.865

Equipo médico-cientifico -2.406.291 0 0 0 0 1.753.197 -33.384 -686.478

Equipo de hoteles y restaurantes -54.647.195 0 0 0 0 38.456.609 -490.020 -16.680.606

Flota y equipo de transporte -78.979.218 0 0 0 0 8.119.219 -8.946.670 -79.806.669Total contable neto 556.348.616 1.835.602 0 0 0 -15.670.840 -23.043.173 519.470.206

2020 2.019

Edificios 4.916.792 -7.569.915

Maquinaria y equipo 4.425.547 -1.335.294

Equipo de oficina 1.259.692 438.610

Equipo de computación y comunicación 2.971.068 187.994

Equipo médico cientifico 33.384 27.039

Equipo hoteles y restaurantes 490.020 1.257.077

Flota y equipo de transporte 8.946.670 -26.672.70023.043.173 -33.667.189

Anticipos

El cargo total a resultados producto de la depreciación del ejercicio al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se detallan en el siguiente cuadro. Dichos valores se presentan en el estado de resultados porFunción en el rubro de costos al cierre de cada periodo, respectivamente, tal como se presenta en la Nota 19.

Al 31 de diciembre de 2020, la fundación efectuó una revisión de los indicadores internos y externos de deterioro, determinando que no existen indicios de que los bienes de propiedades, planta yequipo se encuentren deteriorados.

Total gastos depreciación

Anticipos

Retiros bajas

Descripción

Compras

Ventas

El movimiento de propiedad, planta y equipo se detalla a continuación:

Reclasificaciones Ventas

Retiros bajas

GASTO POR DEPRECIACION

Depreciación

Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la fundación:

Compras

DepreciaciónDescripción

Reclasificaciones

Page 32: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

(1).

(2).

(3).

(4).

(5).

Nota 11 Activos biológicos

Ver política contable en Nota 2.6.5

$ % $ % Absoluta Relativa

Semovientes Equinos 100.000 100,00% 100.000 0,06% 0 0,00%

Semovientes Bovinos 0 0,00% 178.625.000 99,94% -178.625.000 -100,00%100.000 100,00% 178.725.000 100,00% -178.625.000 -99,94%

0 0

VALOR

Saldo a 31 de diciembre de 2018 196.100.000

Nacimientos 10.500.000

Bajas por muerte -1.000.000

Ventas -9.000.000

Cambio en el valor razonable -17.875.000

Saldo a 31 de diciembre de 2019 178.725.000

Ventas -146.500.000

Cambio en el valor razonable -32.125.000Saldo a 31 de diciembre de 2020 100.000

VALOR

Saldo a 31 de diciembre de 2019 178.725.000Ventas -146.500.000Perdida incluida en "El Estado de Resultado de Resultados"Cambio en el valor razonable no realizado -32.125.000Saldo a 31 de diciembre de 2020 100.000

Nota 12 Otros activosVer política contable en Nota 2.6.1.

$ % $ % Absoluta Relativa

Biblioteca (1) 3.231.822 100,00% 6.463.643 100,00% -3.231.822 -50,00%3.231.822 100,00% 6.463.643 100,00% -3.231.822 -50,00%

0 0 #¡REF!(1).

Nota 13 Cuentas por pagarVer política contable en Nota 2.6.3 (b)

$ % $ % Absoluta Relativa

Cuentas por pagar varios (1) 4.089.701 96,69% 1.210.377 89,63% 2.879.324 237,89%Cuenta con destinación especifica 140.000 3,31% 140.000 10,37% 0 0,00%

4.229.701 100,00% 1.350.377 100,00% 2.879.324 213,22%0 0

CONCEPTO

Total Otros activos

CONCEPTO2020

Variación2020 2019 CONCEPTO

En el año 2019 la fundación inicio la remodelacion de la casa universitaria en Bogotá, valores que ya fueron trasladados a la cuenta de edificios,

Corresponden a libros adquiridos por la fundación para la biblioteca.

Variación

El siguiente es el detalle en libros de los otros activos:

Total Otros activos

El valor razonable de los activos biológicos fue determinado por el médico veterinario de la Fundación, con una capacidad profesional reconocida y experiencia amplia y suficiente en el manejo dehatos ganaderos, objeto de la valoración, el perito independiente proporciona el valor razonable de los semovientes de la Fundación anualmente.

c) Medición valor razonable

Jerarquía valor razonable

Durante el año 2020 la fundación realizo donaciones de activos fijos de acuerdo con las decisiones impartidas por la Junta Directiva

No presenta elementos o activos esenciales que se encuentren temporalmente fuera de servicio.

Mantiene ítems de Propiedad, planta y equipo totalmente depreciados que aún son utilizados por la fundación, los cuales no son significativos.

Durante el año 2019 la fundación inicio la construcción del pozo profundo descrito en la cuenta Construcciones en curso por $ 130.607.388

CONCEPTO2020 2019

CONCEPTO

a) El siguiente es el detalle de los activos biológicos:

b) La conciliación de los movimientos de los semovientes se detalla a continuación:

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Total Cuentas por pagar

2019

El valor razonable de los activos biológicos (semovientes) por valor de $178.725.000 fue establecido por el Doctor José Ruben Hamon Fajardo, médico veterinario,en enero de 2020, valoración quetiene una vigencia de un año.

El saldo de cuentas por pagar comprende:

Variación

Page 33: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Cartera Totalsin vencer De 1 a 90 Días De 91 a 180 Días De 181 a 360 Días Mas de 361 días

Cuentas por pagar 4.229.701 4.229.7014.229.701 0 0 0 0 4.229.701

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0 0,00%

(1).

Nota 14 Impuestos y retenciones por pagar.

Ver política contable en Nota 2.6.7 a

$ % $ % Absoluta RelativaImpuestos y retenciones en la fuente por pagar (1) 879.000 100,00% 710.000 100,00% 169.000 23,80%

Impuesto de Industria y Comercio 501.000 57,00% 0 0,00% 501.000 100,00%ICA Vigencia Fiscal Corriente 501.000 57,00% 0 0,00% 501.000 100,00%

Retenciones en la fuente por pagar 378.000 43,00% 710.000 100,00% -332.000 -46,76%Retención en la fuente por pagar 378.000 43,00% 710.000 100,00% -332.000 -46,76%

Total impuestos y retenciones por pagar 879.000 100,00% 710.000 100,00% 169.000 23,80%0 0

(1).

Nota 15 Beneficios a empleados y seguridad social

Ver política contable en Nota 2.6.8

$ % $ % Absoluta Relativa

21.876.267 93,14% 22.134.916 98,00% -258.649 -1,17%

Salarios por pagar 7.229.633 30,78% 0 0,00% 7.229.633 100,00%

Cesantías consolidadas 9.015.854 38,39% 11.158.651 49,40% -2.142.797 -19,20%

Intereses sobre cesantías 1.081.902 4,61% 1.339.038 5,93% -257.136 -19,20%

Vacaciones consolidadas 4.548.878 19,37% 9.637.227 42,67% -5.088.349 -52,80%

1.610.800 6,86% 0 0,00% 1.610.800 100,00%

Aportes a pensiones (3) 1.610.800 6,86% 0 0,00% 1.610.800 100,00%

0 0,00% 451.305 2,00% -451.305 -100,00%

Descuento por libranzas 0 0,00% 451.305 2,00% -451.305 -100,00%

23.487.067 100,00% 22.586.221 100,00% 900.846 3,99%0 0

2020 2.019

22.134.916 25.849.233

19.883.787 30.295.336

-27.372.069 -34.009.653

14.646.634 22.134.916(1).

(2).

(3).

Empresa Trabajador Total Empresa Trabajador Total

Aportes mes Abril 623.600 527.800 1.151.400 117.000 99.000 216.000 935.400

Aportes mes Mayo 623.600 207.800 831.400 117.000 39.000 156.000 675.400

Total 1.247.200 735.600 1.982.800 234.000 138.000 372.000 1.610.800

Cuentas por pagar varios : corresponde a pasivos por gastos generales de la Fundación pendientes de pago, todos correpondientes al mes de diciembre de 2020.

Variación

(*).El detalle por edades de las cuentas por pagar es el siguiente:

Concepto

SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR

OTROS DESCUENTOS A EMPLEADOS

Saldo final

El detalle de beneficios a empleados y seguridad social a 31 de diciembre es el siguiente:

Los impuestos y retenciones en la fuente son saldos de impuestos corrientes pendientes de pago a cierre de periodo, los cuales por evento posterior son cancelados.

CONCEPTO2020

CONCEPTO

BENEFICIOS A EMPLEADOS

El saldo de impuestos a las ganancias y retenciones por pagar a 31 de diciembre comprende:

No existen beneficios a empleados a largo Plazo.

El pasivo pendiente a cierre del periodo es cancelado por la fundación así:

Saldo inicial

Movimiento Consolidación Prestaciones Sociales.

2019 Variación

2019

b). Cesantías son consignadas en un fondo de cesantias elegido por el empleado a más tardar el 14 de febrero del año siguiente

Porcentaje de participación

Cartera vencida

Total

Causación del gasto por prestaciones

Pagos realizados

c). Las vacaciones son programadas de común acuerdo entre el empleado y la administración de la fundación, para que sean disfrutadas 15 días hábiles una vez el empleado cumple un añode servicio.

a). Intereses a las cesantías a más tardar el 30 de enero del año siguiente.

Total beneficios a empleados, seguridad social y otros

CONCEPTO2020

La Fundación se acogió al beneficio establecido por el Gobierno Nacional mediante el Decreto 558 de abril de 2020, el cual fue declarado inexequible por la Corte Constitucional en Sentencia 258 de julio 23 de 2020; por tal motivo con fecha de cierre diciembre 31 de 2020, fue necesario dejar contabilizado el aporte de los meses de abril y mayo de 2020, correspondiente a aportes a pensiones, liquidado a una tarifa del 16% (aporte empresa: 12% - aporte trabajador 4%), y no a la tarifa establecida por el decreto en mención del 3%, (aporte empresa: 2.25% - aporte trabajador 0.75%). A la fecha, el Gobierno no ha fijado la forma cómo las empresas deben realizar el pago establecido, ni su plazo. A continuación el detalle del cálculo correspondiente:

ConceptoAporte real Aporte realizado

Diferencia

Page 34: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Nota 16 Otros pasivosVer política contable en Nota 2,6.1.

$ % $ % Absoluta Relativa

Ingresos recibidos para terceros (1) 2.125.405 100,00% 2.125.405 100,00% 0 0,00%

2.125.405 100,0% 2.125.405 100,0% 0 0,0%

0 0(1).

Nota 17 PatrimonioVer política contable en Nota 2.6.9 - 2.6.10 - 2.6.11

El patrimonio de la Fundación al 31 de diciembre comprende las siguientes partidas:

$ % $ % Absoluta RelativaAportes sociales ( a ) 5.863.025 0,16% 5.863.025 0,15% 0 0,00%Excedentes del ejercicio ( b ) 0 0,00% -64.542.189 -1,64% 64.542.189 -100,00%Excedentes de ejercicios anteriores ( c ) 158.657.226 4,27% 223.199.415 5,67% -64.542.189 -28,92%Asignaciones permanentes ( d ) 3.550.742.216 95,57% 3.644.211.667 92,51% -93.469.451 -2,56%Ganancias retenidas (aplicación 1 vez NIIF) ( e ) 0 0,00% 130.350.000 3,31% -130.350.000 -100,00%

3.715.262.467 100,0% 3.939.081.918 100,0% -223.819.451 -5,7%

0 0(a). Aportes sociales

Ver política contable en Nota 2.6.9

2020 2.019

Fondo social 5.863.025 5.863.025Total aportes sociales 5.863.025 5.863.025

(b).

(c).

2.019 Reclasificaciones 2020

Excedentes de ejercicios anteriores 157.249.415 30.800.000 188.049.415

Excedentes ejercicios años 1986 a 1993 121.664.845 0 121.664.845

Excedentes ejercicio año 1994 19.240.638 0 19.240.638

Excedentes ejercicio año 1995 15.574.562 0 15.574.562

Excedentes ejercicio año 1996 41.642.981 0 41.642.981

Excedentes ejercicio año 2002 15.030.635 0 15.030.635

Excedentes ejercicio año 2003 30.029.931 0 30.029.931

Perdida ejercicio año 2017 -55.134.177 0 -55.134.177

Excedentes ejercicio año 2018 -30.800.000 30.800.000 0

Perdida ejercicio año 2019 0 15.875.000 -48.667.189Excedentes de ejercicios por cambios en el Valor razonable de Activos Biologicos* Realizados en el 2020 65.950.000 -46.675.000 19.275.000

Excedentes ejercicio año 2015 por cambios en Valor Razonable 31.850.000 0 31.850.000

Excedentes ejercicio año 2016 por cambios en Valor Razonable 3.100.000 0 3.100.000

Excedentes ejercicio año 2017 por cambios en Valor Razonable 31.000.000 0 31.000.000

Perdidas ejercicio año 2018 por cambios en Valor Razonable -30.800.000 -30.800.000

Perdidas ejercicio año 2019 por cambios en Valor Razonable -15.875.000 -15.875.000Total excedentes de ejercicios anteriores 223.199.415 0 158.657.226

Corresponde al fondo niños que son dineros ganados por cada niño mediante la participación en labores de formación, en los diferentes talleres organizados por la Fundación, el saldo adiciembre de 2020 fue ganado por niños que fueron trasadados a otras instituciones o que por mayoria de edad egresaron de la Fundación.

CONCEPTO

* La Ley 1819 de 2016, estableció, que para efectos tributarios, las cifras que se vean afectadas por cambios en su valor razonable, no tienen efecto fiscal alguno.

Total Otros Pasivos

Concepto

El capital de la Fundación está representado al 31 de diciembre de 2020 en aportes hechos al fondo social por los Fundadores.

Los excedentes de ejercicios anteriores se discriminan así:

Concepto

El saldo de otros pasivos comprende:

Otros Pasivos

Total patrimonio

A 31 de diciembre el capital social de la fundación esta conformado así:

Con base en lo aprobado en reuniones de Junta Directiva de la Fundación, se llevaron parte de los gastos de funcionamiento de la vigencia 2020 con cargo a asignaciones permanentes de losaños 1993 y 1994, por valor de $63.500.155 y $29.969.296 respectivamente, para un valor total de $ 93.469.451, teniendo en cuenta las decisiones de la gerencia se estableció que se realizarael cruce con las asignaciones para que se quedara en punto de equilibrio .

Los excedentes de ejercicios anteriores corresponden a las diferencias presentadas entre los beneficios netos aprobados por la junta directiva y los excedentes contables. Las asignacionespermanentes de los años mencionados fueron efectuadas sobre el beneficio neto de cada año y no sobre los excedentes contables, de acuerdo a conceptos de la DIAN. Se traslada la perdidadel año 2019 a resultados de ejercicios anteriores, los excedentes por cambios en valor razonable en el año 2020 se convirtieron en utlidad realizada por la venta de los activos Biologicos.

CONCEPTO2020 2019 Variación

Resultado del ejercicio

2020 2019 Variación

Excedentes de ejercicios anteriores

Page 35: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

(d).

En inversiones En PPyE Total En inversiones En PPyE Total

Asignación permanente 1988 0 0 0 0 0 0

Asignación permanente 1989 0 23.942.945 23.942.945 0 23.942.945 23.942.945

Asignación permanente 1990 0 22.195.473 22.195.473 0 22.195.473 22.195.473

Asignación permanente 1991 0 77.027.686 77.027.686 0 77.027.686 77.027.686

Asignación permanente 1992 0 72.750.040 72.750.040 0 72.750.040 72.750.040

Asignación permanente 1993 0 60.650.482 60.650.482 63.500.155 60.650.482 124.150.637

Asignación permanente 1994 48.408.262 533.779 48.942.041 78.911.337 0 78.911.337

Asignación permanente 1995 2.915.247 0 2.915.247 2.915.247 0 2.915.247

Asignación permanente 1996 198.731.765 0 198.731.765 198.731.765 0 198.731.765

Asignación permanente 1997 174.919.062 0 174.919.062 174.919.062 0 174.919.062

Asignación permanente 1998 262.027.974 0 262.027.974 262.027.974 0 262.027.974

Asignación permanente 1999 235.976.294 0 235.976.294 235.976.294 0 235.976.294

Asignación permanente 2000 80.100.689 64.000.000 144.100.689 80.100.689 64.000.000 144.100.689

Asignación permanente 2001 45.143.918 0 45.143.918 45.143.918 0 45.143.918

Asignación permanente 2002 0 39.774.245 39.774.245 0 39.774.245 39.774.245

Asignación permanente 2003 61.936.858 0 61.936.858 61.936.858 0 61.936.858

Asignación permanente 2006 1.192.301.667 0 1.192.301.667 1.192.301.667 0 1.192.301.667

Asignación permanente 2007 95.919.734 0 95.919.734 95.919.734 0 95.919.734

Asignación permanente 2008 140.930.137 0 140.930.137 140.930.137 0 140.930.137

Asignación permanente 2012 180.655.240 0 180.655.240 180.655.240 0 180.655.240

Asignación permanente 2013 0 97.600.000 97.600.000 0 97.600.000 97.600.000

Asignación permanente 2016 243.294.853 129.005.864 372.300.717 243.294.853 129.005.864 372.300.717Total asignaciones permanentes 2.963.261.702 587.480.513 3.550.742.215 3.057.264.932 586.946.735 3.644.211.667

-0,30 0

Valor Compensación

Excedentes del entre las

Ejercicio Asignaciones

Asignación permanente 1988 60.000.000 0 0 60.000.000 0 60.000.000 0

Asignación permanente 1989 71.918.905 0 23.942.945 47.975.960 0 71.918.905 0

Asignación permanente 1990 22.195.473 0 22.195.473 0 0 22.195.473 0

Asignación permanente 1991 252.999.938 0 77.027.686 175.972.253 0 252.999.938 0

Asignación permanente 1992 72.750.040 0 72.750.040 0 0 72.750.040 0

Asignación permanente 1993 124.150.637 0 60.650.482 63.500.155 0 124.150.637 0

Asignación permanente 1994 78.911.337 0 533.779 29.969.296 0 30.503.075 48.408.262

Asignación permanente 1995 181.390.053 0 0 60.500.000 117.974.806 178.474.806 2.915.247

Asignación permanente 1996 198.731.765 0 0 0 0 0 198.731.765

Asignación permanente 1997 174.919.062 0 0 0 0 174.919.062

Asignación permanente 1998 262.027.974 0 0 0 0 0 262.027.974

Asignación permanente 1999 235.976.294 0 0 0 0 0 235.976.294

Asignación permanente 2000 144.100.689 0 64.000.000 0 0 64.000.000 80.100.689

Asignación permanente 2001 45.143.918 0 0 0 0 0 45.143.918

Asignación permanente 2002 39.774.245 0 39.774.245 0 0 39.774.245 0

Asignación permanente 2003 305.120.450 0 0 243.183.592 0 243.183.592 61.936.858

Asignación permanente 2006 1.347.006.900 -154.705.233 0 0 0 0 1.192.301.667

Asignación permanente 2007 95.919.734 0 0 0 0 0 95.919.734

Asignación permanente 2008 140.930.137 0 0 0 0 0 140.930.137

Asignación permanente 2009 99.688.874 0 0 99.688.874 0 99.688.874 0

Asignación permanente 2010 11.367.898 0 0 11.367.898 0 11.367.898 0

Asignación permanente 2011 7.986.937 0 0 7.986.937 0 7.986.937 0

Asignación permanente 2012 180.655.240 0 0 0 0 0 180.655.240

Asignación permanente 2013 246.730.029 0 97.600.000 73.538.645 75.591.384 246.730.029 0

Asignación permanente 2014 71.275.364 0 0 0 71.275.364 71.275.364 0

Asignación permanente 2015 Bajo 2649/93 -154.705.233 154.705.233 0 0 0 0 0

Asignación permanente 2016 372.300.717 0 0 0 129.005.864 129.005.864 243.294.853

4.689.267.380 0 458.474.649 873.683.610 393.847.418 1.726.005.677 2.963.261.702

Las asignaciones permanentes se encuentran respaldadas por inversiones permanentes en encargos fiduciarios en los bancos de Bogotá y Bancolombia y un CDT en el Banco de Bogotá. Ver Nota No. 9

Concepto2020

Total usos de asignaciones permanentes

Valor asignaciones permanentes

invertidas en CDTS Y Encargos Fiduciarios

Concepto Gastos de funcionamiento

Obras de mejoramiento de la casa granja loyola

Compra de activos fijos

(d.2) Movimiento de los excedentes del ejercicio versus asignaciones permanentes:

(d.1)Las asignaciones permanentes se discriminan así:Asignaciones permanentes

2019

Valor excedentes del ejercicio utilizados en:

Total exedentes del ejercicio y asignaciones permanentes

Page 36: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Concepto Valor2.604.1571.718.407

167.61450.000

1.980.672555.210

75.841.2587.452.861

322.5003.902.1001.337.090

300.0002.680.0002.873.7685.857.401

332.922Total 107.975.960

Valor39.371.672

995.2109.798.326

29.061.52175.000

2.735.0005.177.7105.623.201

631.81193.469.451

(ix) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir parte de la asignación permanente del año 1995 por valor de $178.474.806, así: en obras de mejoramiento casa Granja Loyola $117.974.806y estudio antisísmico por $60.500.000 como gastos de funcionamiento del año 2018.

(vii) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir parte de la asignación permanente del año 2003 por valor de $243.183.592,11 , en gastos de funcionamiento de la vigencia 2017,

(viii) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir parte de la asignación permanente del año 1991 por valor de $175.972.252,66, en gastos de funcionamiento de la vigencia 2018,

(xii) La Junta Directiva en reunión del 8 de mayo de 2019, acta N. 410 y reunión del 3 de diciembre de 2019, acta N. 413, aprobó utilizar las asignaciones permantes, de la más antigua a lamás nueva, esto es año 1988 y parte de la asignacion de 1989, en gastos de funcionamiento de la vigencia 2019, suma que a diciembre 31 de 2019 ascendio al valor de $107.975.960.

(v) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir la totalidad de la asignación permanente del año 2013 por valor de $246.730.029 en la compra de una buseta nueva marca Hyundai por valor de$97.600.000 gastos de mantenimiento de construcciones y edificaciones por $73.538.645 y gastos de funcionamiento por $75.591.384.

(vi) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir la totalidad de la asignación permanente del año 2014 por valor de $71.275.364 en reparaciones locativas de la Granja Loyola.

Las inversiones que respaldan las asignaciones permanentes se encuentran detalladas en la Nota 9

(i) La Junta Directiva en reunión aprobó el pago correspondiente del impuesto predial del lote ubicado en la calle 13 No. 40-60 correspondiente a los años 2004 y 2005 que se encontraba enproceso en la vía gubernativa con cargo a la asignación permanente del año 2006, año en el cual se vendió el mencionado lote.

Administracion del riesgo casa universitariaImpuestos casa universitariaServicios casa universitaria

(ii) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir la totalidad de la asignación permanente del año 2009 por valor de $99.688.874, en gastos de funcionamiento y mantenimiento deconstrucciones y edificaciones así: Inversión en calentadores solares $40.824, provisión para planta de tratamiento de aguas residuales por $48.979 y gastos de funcionamiento por $9.887.

(iv) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir la totalidad de la asignación permanente del año 2011 por valor de $7.986.937, en gastos de funcionamiento, mantenimiento de la GranjaLoyola.

(iii) La Junta Directiva en reunión aprobó invertir la totalidad de la asignación permanente del año 2010 por valor de $11.367.898, en gastos de funcionamiento, mantenimiento de la GranjaLoyola.

(xiii) La Junta Directiva en reunión del 15 de marzo de 2019, Acta N. 409 y en reunion del 02 de 0ctubre de 2019, Acta N. 412, aprobó invertir el saldo de la asignacion permanente del año1989 y las asignaciones permanantes de los años 1990, 1991, 1992, y parte de la asignaciòn del año 1993 en remodelacion de la casa universitaria por valor de $235.269.005 y dotacion deactivos, para la misma por valor de $21.297.571.

(x) La Junta Directiva en reunión de fecha 30 de marzo de 2017, aprobó realizar la construcción del pozo profundo con cargo a la asignación permanente del año 2016. A fecha de cierre,diciembre 31 de 2019, la inversión se encuentra ejecutada con un costo acumulado de $129.005.864, quedando pendiente por ejecutar lo relativo al costo de licencia de concesión de aguassubterraneas por parte de la CAR, que una vez obtenido y pagado, se dará cierre a la inversión y su traslado correspondiente a propiedad planta y equipo. Por lo anterior y de conformidad conlo aprobado en el acta N. 395 de 2017 aún no se puede establecer el saldo final de la asignación permanante por invertir, por tal motivo, el valor de $243.294.853 permanece representado enuna asignación permanente.

(xi) La Junta Directiva en reunión del 15 de marzo de 2019, acta N. 409 aprobó invertir el excedente fiscal del año 2018 por valor de $20.476.640 en gastos de funcionamiento del año 2019,procedimiento aplicable para la declaracion de renta del año 2019. Se aplazó para se ejecutado en el año 2020.

ImpuestosGastos serviciosGastos legalesMantenimiento y reparaciones administraciónGastos diversosGastos extraordinariosTalento humano profesionalCostos serviciosCostos legalesMantenimiento y reparacionesCostos diversos

(xiv) La junta directiva en reunión del 15 de Septiembre de 2020 acta Nro 416 aprobó invertir el saldo de la asignación permanente de las mas antigua a la mas nueva en gastos defuncionamiento de la vigencia 2020 por valor de $ 93.469,451 esto corresponde a las asignaciones de 1993 y 1994, por valor de $ 63.500.154,5 y 29.969.296,70 respectivamente, asi mismo lajunta aprobó invertir en compra de dotaciones en activos de la casa universitaria y tomarlo igual de la asignación de la mas antigua a la mas nueva.

Concepto

Mantenimiento y reparaciones casa universitariaDiversos casa universitaria

Perdida en venta y retiro de bienes

Diversos casa universitariaTOTAL

Talento humano profesionalServicios Mantenimientos Costo de mano de obra casa universitariaImpuestos casa universitariaServicios casa universitariaMantenimientos casa universitaria

Page 37: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

(e).Ver política contable en Nota 2.2

El saldo de las ganancias retenidas aplicación por primera vez de NIIF para Pymes comprende:2020 2.019

Asignaciones permanentes 0 0Activos biológicos 0 130.350.000

0 130.350.0000 0

Nota 18 Ingreso por actividades de serviciosVer política contable en Nota 2.6.12

$ % $ % Absoluta Relativa

INGRESOS POR ACTIVIDADES DE SERVICIOS

OTROS INGRESOS 98.632.284 46,50% 196.018.080 60,78% -97.385.796 -49,68%Ingresos ganaderia Leche 49.333.507 23,26% 184.418.080 57,18% -135.084.573 -73,25%

Ingresos ganaderia semovientes 150.000 0,07% 11.600.000 3,60% -11.450.000 -98,71%

Servicio de Pastaje y ganaderia 49.148.777 23,17% 0 0,00% 49.148.777 100,00%113.473.678 53,50% 126.485.941 39,22% -13.012.263 -10,29%

Rendimientos financieros de CDTs y encargos fiduciarios 113.473.678 53,50% 126.485.941 39,22% -13.012.263 -10,29%212.105.962 100,00% 322.504.021 100,00% -110.398.059 -34,23%

0 0

Nota 19 Costo de actividades de servicios

Ver política contable en Nota 2.6.13

$ % $ % Absoluta Relativa78.748.272 32,41% 177.124.124 65,59% -98.375.852 -55,54%26.430.312 10,88% 85.308.110 31,59% -58.877.798 -69,02%

Alimentos 21.897.058 9,01% 64.758.230 23,98% -42.861.172 -66,19%Combustibles y lubricantes 460.000 0,19% 1.566.000 0,58% -1.106.000 -70,63%Elementos de aseo 760.615 0,31% 4.076.703 1,51% -3.316.088 -81,34%Elementos para inseminación 1.769.649 0,73% 3.502.299 1,30% -1.732.650 -49,47%Medicamentos 1.542.990 0,64% 9.762.059 3,62% -8.219.069 -84,19%Otras materias primas de 0 0,00% 92.169 0,03% -92.169 -100,00%Árboles - semillas pasto 0 0,00% 1.550.650 0,57% -1.550.650 -100,00%

24.137.437 9,93% 43.508.739 16,11% -19.371.302 -44,52%Sueldos 10.771.334 4,43% 25.096.934 9,29% -14.325.600 -57,08%Horas extras y recargos 1.390.316 0,57% 1.159.783 0,43% 230.533 19,88%Cesantias 1.067.210 0,44% 2.273.125 0,84% -1.205.915 -53,05%Intereses sobre cesantias 98.972 0,04% 269.842 0,10% -170.870 -63,32%Prima 1.065.742 0,44% 2.271.951 0,84% -1.206.209 -53,09%Vacaciones 538.808 0,22% 1.332.841 0,49% -794.033 -59,57%Dotación a trabajadores 157.000 0,06% 407.363 0,15% -250.363 -61,46%Aportes a ARL 127.400 0,05% 273.000 0,10% -145.600 -53,33%Aportes a EPS 1.097.900 0,45% 2.322.300 0,86% -1.224.400 -52,72%Aportes a fondos de pensiones 1.645.800 0,68% 3.278.200 1,21% -1.632.400 -49,80%Aportes a caja de compensación 552.800 0,23% 1.094.100 0,41% -541.300 -49,47%Aportes a ICBF 414.900 0,17% 821.400 0,30% -406.500 -49,49%Aportes a SENA 276.600 0,11% 547.900 0,20% -271.300 -49,52%Administracion de riesgo 25.000 0,01% 500.000 0,19% -475.000 -95,00%Otros 4.907.655 2,02% 1.860.000 0,69% 3.047.655 163,85%

7.932.700 3,27% 10.134.941 3,75% -2.202.241 -21,73%Asesoría técnica 7.932.700 3,27% 10.134.941 3,75% -2.202.241 -21,73%

5.476.080 2,25% 3.236.700 1,20% 2.239.380 69,19%Impuesto a la Propiedad 5.476.080 2,25% 3.236.700 1,20% 2.239.380 69,19%

415.551 0,17% 1.475.884 0,55% -1.060.333 -71,84%Contribuciones 415.551 0,17% 1.475.884 0,55% -1.060.333 -71,84%

11.232.534 4,62% 28.403.083 10,52% -17.170.549 -60,45%Compra agua potable 7.480.880 3,08% 16.282.467 6,03% -8.801.587 -54,06%Energia electrica 1.830.552 0,75% 5.398.885 2,00% -3.568.333 -66,09%Transporte, fletes y acarreos 1.921.102 0,79% 6.721.731 2,49% -4.800.629 -71,42%

SERVICIOS

20192020

HONORARIOS

Los costos directos al 31 de diciembre comprenden:

CONCEPTOVariación

2020 2019

Total Ingreso por actividades de servicios

Subtotal ganancias retenidas (Aplicación por primera vez NIIF para Pymes)

CONCEPTOVariación

INGRESO INTERESES

Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre comprenden:

Los ingresos por actividades de servicios corresponden a las actividades ordinarias que se ejecutan de acuerdo al objeto social de la Fundación, incluyendo los rendimientos financieros obtenidos

en CDTs y encargos fiduciarios en Banco de Bogotá y Bancolombia; así como los ingresos de la actividad de ganadería.

Ganancias retenidas (aplicación 1 vez NIIF)

IMPUESTOS

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

CONCEPTO

COSTOS AGRICULTURA Y GANADERIACOSTO DE MATERIAS PRIMAS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Page 38: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

0 0,00% 7.000 0,00% -7.000 -100,00%Tramites y Licencias 0 0,00% 7.000 0,00% -7.000 -100,00%

824.600 0,34% 803.230 0,30% 21.370 2,66%Terrenos-Servicios 331.600 0,14% 0 0,00% 331.600 100,00%Construcciones y edificaciones 0 0,00% 20.000 0,01% -20.000 -100,00%Construcciones y edificaciones 423.193 0,17% 737.348 0,27% -314.155 -42,61%Terrenos-Compras 69.807 0,03% 45.882 0,02% 23.925 52,14%

2.299.058 0,95% 4.235.037 1,57% -1.935.979 -45,71%Maquinaria y equipo-servicios 1.776.768 0,73% 1.589.421 0,59% 187.347 11,79%Maquinaria y equipo-compras 522.290 0,21% 2.645.616 0,98% -2.123.326 -80,26%

0 0,00% 11.400 0,00% -11.400 -100,00%Utiles papeleria y fotocopias 0 0,00% 11.400 0,00% -11.400 -100,00%

164.212.053 67,59% 92.906.020 34,41% 71.306.033 76,75%89.373.910 36,79% 17.850.383 6,61% 71.523.527 400,68%

Sueldo 55.250.800 22,74% 12.285.644 4,55% 42.965.156 349,72%Cesantías 5.196.000 2,14% 1.039.200 0,38% 4.156.800 400,00%Intereses sobre cesantías 623.520 0,26% 124.704 0,05% 498.816 400,00%Prima de servicios 5.196.000 2,14% 1.039.200 0,38% 4.156.800 400,00%Vacaciones 4.849.600 2,00% 519.600 0,19% 4.330.000 833,33%Aportes ARL 289.200 0,12% 63.100 0,02% 226.100 358,32%Aportes EPS 5.521.400 2,27% 1.060.100 0,39% 4.461.300 420,84%Aportes caja de compensación 2.598.700 1,07% 498.980 0,18% 2.099.720 420,80%Aportes a ICBF 1.949.000 0,80% 374.180 0,14% 1.574.820 420,87%Aportes a SENA 1.299.900 0,54% 249.620 0,09% 1.050.280 420,75%Administración de riesgo 275.000 0,11% 100.000 0,04% 175.000 175,00%Otros pagos laborales 6.324.790 2,60% 496.055 0,18% 5.828.735 1175,02%

33.300.933 13,71% 31.980.098 11,84% 1.320.835 4,13%Sueldo 19.989.134 8,23% 19.094.633 7,07% 894.501 4,68%Auxilio de transporte 1.165.679 0,48% 1.109.399 0,41% 56.280 5,07%Cesantías 1.858.854 0,77% 1.755.032 0,65% 103.822 5,92%Intereses sobre cesantias 223.062 0,09% 210.604 0,08% 12.458 5,92%Prima de servicios 1.858.854 0,77% 1.755.032 0,65% 103.822 5,92%Vacaciones 1.053.677 0,43% 975.898 0,36% 77.779 7,97%Dotaciones 547.773 0,23% 567.000 0,21% -19.227 -3,39%Aportes ARL 104.800 0,04% 101.000 0,04% 3.800 3,76%Aportes EPS 1.792.800 0,74% 1.692.200 0,63% 100.600 5,94%Aportes fondos de pensiones 2.529.800 1,04% 2.388.200 0,88% 141.600 5,93%Aportes caja de compensación 845.100 0,35% 813.700 0,30% 31.400 3,86%Aportes a ICBF 633.700 0,26% 610.400 0,23% 23.300 3,82%Aportes a SENA 422.700 0,17% 407.000 0,15% 15.700 3,86%Administración de riesgo 275.000 0,11% 500.000 0,19% -225.000 -45,00%

2.703.344 1,11% 4.631.700 1,72% -1.928.356 -41,63%A la propiedad raíz 1.208.820 0,50% 3.236.700 1,20% -2.027.880 -62,65%Tasas y contribuciones 88.524 0,04% 0 0,00% 88.524 100,00%De vehiculos 1.406.000 0,58% 1.395.000 0,52% 11.000 0,79%

8.945.918 3,68% 4.776.650 1,77% 4.169.268 87,28%Sustracción y hurto 6.118.276 2,52% 1.952.412 0,72% 4.165.864 213,37%Flota y equipo de transporte 2.064.303 0,85% 2.076.300 0,77% -11.996 -0,58%Obligatorio accidente de tránsito SOAT 763.339 0,31% 747.939 0,28% 15.400 2,06%

5.402.437 2,22% 0 0,00% 5.402.437 100,00%Internet 1.050.000 0,43% 0 0,00% 1.050.000 100,00%Acueducto y alcantarillado 2.338.816 0,96% 0 0,00% 2.338.816 100,00%Energia eléctrica 522.996 0,22% 0 0,00% 522.996 100,00%

Servicio de Celular 1.158.825 0,48% 0 0,00% 1.158.825 100,00%Transportes, fletes y acarreos 18.600 0,01% 0 0,00% 18.600 100,00%Transporte personal 313.200 0,13% 0 0,00% 313.200 100,00%

701.600 0,29% 0 0,00% 701.600 100,00%Trámites y licencias 701.600 0,29% 0 0,00% 701.600 100,00%

23.043.150 9,48% 33.667.189 12,47% -10.624.039 -31,56%Construcciones y edificaciones 4.916.792 2,02% 7.569.915 2,80% -2.653.123 -35,05%Maquinaria y equipo 4.425.548 1,82% 1.335.294 0,49% 3.090.254 231,43%Equipo de oficina 1.259.692 0,52% -438.610 -0,16% 1.698.302 -387,20%Equipo de computacion y comunicación 2.971.056 1,22% -187.994 -0,07% 3.159.050 -1680,40%Equipo medico científico 33.372 0,01% -27.039 -0,01% 60.411 -223,42%Equipo de hoteles y restaurantes 490.020 0,20% -1.257.078 -0,47% 1.747.098 -138,98%Equipo de transporte 8.946.670 3,68% 26.672.700 9,88% -17.726.030 -66,46%

740.760 0,30% 0 0,00% 740.760 100,00%Elementos de aseo y cafetería 651.360 0,27% 0 0,00% 651.360 100,00%Utiles papelería y fotocopias 89.400 0,04% 0 0,00% 89.400 100,00%

242.960.325 100,00% 270.030.144 100,00% -27.069.819 -10,02%0 0

(1).

SERVICIOS

GASTOS LEGALES

Total Costo de actividades de servicios

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

GASTOS LEGALES

DIVERSOS

Se incluyen como costos todas las erogáciones que tienen que ver con los programas que ejecutá la Fundación para cumplir el objeto social.

DEPRECIACIONES

COSTOS PROGRAMA NIÑOS

TALENTO HUMANO TÉCNICO

SEGUROS

IMPUESTOS

TALENTO HUMANO PROFESIONAL

DIVERSOS

MAQUINARIA Y EQUIPO

Page 39: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Nota 20 Otros ingresosVer política contable en Nota 2.6.1 (g) y 2.6.12

$ % $ % Absoluta RelativaOTROS INGRESOS (1)UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES 0,00 0,00% 17.000.000,00 96,15% -17.000.000,00 -100,00%

Semovientes 0,00 0,00% 17.000.000,00 96,15% -17.000.000,00 -100,00%DIVERSOS (2) 10.531.619,60 100,00% 679.860,00 3,85% 9.851.759,60 1449,09%

Aprovechamientos 5.296,00 0,05% 22.000,00 0,12% -16.704,00 -75,93%Donaciones 0,00 0,00% 80.000,00 0,45% -80.000,00 -100,00%Ajuste al peso 2.650,60 0,03% 1.805,00 0,01% 845,60 46,85%otros ingresos 10.523.673,00 99,92% 576.055,00 3,26% 9.947.618,00 1726,85%

10.531.619,60 100,00% 17.679.860,00 100,00% -7.148.240,40 -40,43%0 0

(1).

(2).

Nota 21 Gastos de administración

Ver política contable en Nota 2.6.14

$ % $ % Absoluta Relativa43.999.927 46,47% 45.612.693 46,84% -1.612.766 -3,54%

Salarios 28.042.300 29,62% 28.568.202 29,33% -525.902 -1,84%Sueldos 22.159.300 23,41% 26.565.333 27,28% -4.406.033 -16,59%Auxilio de transporte 0 0,00% 294.330 0,30% -294.330 -100,00%Bonificaciones 5.883.000 6,21% 1.708.539 1,75% 4.174.461 244,33%

Prestaciones sociales 5.530.027 5,84% 5.837.491 5,99% -307.464 -5,27%Cesantías 1.961.000 2,07% 2.238.306 2,30% -277.306 -12,39%Intereses a las cesantías 235.320 0,25% 243.732 0,25% -8.412 -3,45%Prima legal 1.961.000 2,07% 2.238.306 2,30% -277.306 -12,39%Vacaciones 1.372.707 1,45% 1.117.147 1,15% 255.560 22,88%

Seguridad social 7.367.600 7,78% 8.022.000 8,24% -654.400 -8,16%Aportes fundaciónes promotoras de salud 2.001.600 2,11% 2.259.600 2,32% -258.000 -11,42%Aportes a fondos de pensiones 2.952.400 3,12% 3.188.900 3,27% -236.500 -7,42%Aportes a riesgos laborales ARL 116.400 0,12% 138.700 0,14% -22.300 -16,08%Aportes a cajas de compensación 1.020.600 1,08% 1.081.700 1,11% -61.100 -5,65%Aportes a ICBF 765.600 0,81% 811.600 0,83% -46.000 -5,67%Aportes a SENA 511.000 0,54% 541.500 0,56% -30.500 -5,63%

Otros pagos 3.060.000 3,23% 3.185.000 3,27% -125.000 -3,92%Administración del riesgo 300.000 0,32% 425.000 0,44% -125.000 -29,41%Otros pagos laborales 2.760.000 2,92% 2.760.000 2,83% 0 0,00%

44.740.200 47,26% 44.436.000 45,63% 304.200 0,68%Revisoría fiscal 21.898.800 23,13% 21.726.000 22,31% 172.800 0,80%Síndico 22.441.400 23,70% 22.710.000 23,32% -268.600 -1,18%Otros 400.000 0,42% 0 0,00% 400.000 100,00%

4.900.455 5,18% 0 0,00% 4.900.455 100,00%Impuesto de Industria y comercio 491.000 0,52% 0 0,00% 491.000 100,00%Tasas y contribuciones 10.000 0,01% 0 0,00% 10.000 100,00%IVA descontable 4.392.232 4,64% 0 0,00% 4.392.232 100,00%Otros 7.223 0,01% 0 0,00% 7.223 100,00%

607.600 0,64% 7.340.439 7,54% -6.732.839 -91,72%Internet 0 0,00% 4.200.000 4,31% -4.200.000 -100,00%Transporte y Acarreos 577.600 0,61% 3.140.439 3,22% -2.562.839 -81,61%

429.400 0,45% 0 0,00% 429.400 100,00%Útiles, papelería y fotocopias 62.700 0,07% 0 0,00% 62.700 100,00%

94.677.582 100,00% 97.389.132 100,00% -2.711.550 -2,78%

0 0(1).

DIVERSOS

Variación

La Fundación registra como gastos administrativos los gastos de operación permanentes y que son usados para el óptimo resultado de la misma.

Total Gastos de administración

SERVICIOS

HONORARIOS

CONCEPTO

La Fundación registra dentro de ingresos diversos: la indemnizacion por siniestro recibida de Liberty Seguros por los a ctivos hurtados en la Granja Loyola

2019Los gastos de administración al 31 de diciembre comprenden:

Variación

Total Otros ingresos

CONCEPTO

La Fundación registra otros ingresos percibidos por fuentes diferentes a las operaciones directas de las actividades principales de la entidad como son: Utilidad en venta de propiedad planta yequipo e ingresos diversos por conceptos menores.

BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES

Otros ingresos al 31 de diciembre comprenden:

2020 2019

2020

IMPUESTOS

Page 40: GH GLFLHPEUH GH

AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Nota 22 Otros gastos

Ver política contable en Nota 2,6,14

$ % $ % Absoluta Relativa

3.691.072,60 24,05% 6.092.057 28,48% -2.400.984 -39,41%

Gastos bancarios 174.500,00 1,14% 1.699.850 7,95% -1.525.350 -89,73%

Contribución economica 4x mil (GMF) 1.434.555,00 9,35% 3.220.284 15,05% -1.785.729 -55,45%

Comisiones 2.079.630,00 13,55% 1.170.400 5,47% 909.230 77,69%

Diferencia en cambio 2.387,60 0,02% 1.523 0,01% 865 56,77%0,00 0,00% 300.000 1,40% -300.000 -100,00%

Perdida en vtas de bienes 0,00 0,00% 300.000 1,40% -300.000 -100,00%350,00 0,00% 0 0,00% 350 100,00%

Impuestos asumidos 350,00 0,00% 0 0,00% 350 100,00%11.655.981,60 75,95% 15.000.000 70,12% -3.344.018 -22,29%

Donaciones 11.655.981,60 75,95% 15.000.000 70,12% -3.344.018 -22,29%15.347.404,20 100,00% 21.392.057 100,00% -6.044.653 -28,26%

0 0(1).

Nota 23 Ingresos financierosVer política contable en Nota 2.6.12.(c)

$ % $ % Absoluta RelativaIntereses (1) 0 0,00% 31 100,00% -31 -100,00%

0 0,00% 31 100,00% -31 -100,00%0 0 0

(1).

Nota 24 Costos financieros

Ver política contable en Nota 2.6.12.(c)

$ % $ % Absoluta Relativa

Gastos bancarios intereses (1) 2.271 0,00% 39.768 0,00% -37.497 -94,29%2.271 0,00% 39.768 0,00% -37.497 -94,29%

0 0(1).

Nota 25 Impuesto a las ganancias

Ver política contable en Nota 2.6.7 (a)

(a)

2.020 2019

Gasto por Impuesto corriente 0 10.000

Impuesto de renta 0 10.000

Gasto por impuesto a las ganancias 0 10.0000 0

Corresponde a los intereses causados y pagados por concepto de Obligaciones Financieras.

Incluye intereses generados por las cuentas de ahorro de Banco de Bogotá

Total Costos financieros

Los costos financieros al 31 de diciembre comprenden:

2020 CONCEPTO

CONCEPTO

GASTOS EXTRAORDINARIOS

2019

Corresponden a gastos bancarios, perdidas en venta y retiro de bienes y gastos extraordinarios.

2020

Total Ingresos financieros

Los otros gastos al 31 de diciembre comprenden:

Total Otros gastos

2020 Variación

GASTOS BANCARIOS

CONCEPTO

GASTOS DIVERSOS

PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES

Variación2019

2019

Los ingresos financieros al 31 de diciembre comprenden:

CONCEPTO

Importes reconocidos en el resultado del periodo

Variación

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AMPARO DE NIÑOS

Notas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019

(Valores expresados en pesos colombianos )

(b)

Parcial Total Parcial Total

(i) CALCULO BENEFICIO NETO:

Art. 357 y 358 E.T., Art. 1.2.1.5.1.24 D.R. 2150/17

369.137.581,76 340.183.912,03

Ingresos ordinarios y extraordinarios 369.137.581,76 340.183.912,03

Ingresos por ejecución donaciones condicionadas 0,00 0,00

B. Menos: Total egresos fiscales (Art 1.2.1.5.1. 21 D.R.. 2150/17 ) -358.944.058,89 -354.883.912,23

Total costos y gastos del ejercicio 352.987.581,76 388.851.100,82

Menos: 1. Egresos no procedentes -350,00 0,00

Impuesto emergencia económica 4*mil (GMF) el 50% 0,00 0,00

Impuestos de vehículos 100%. 0,00 0,00

Gastos de administración celebraciones (Art. 107-1 E.T. Deducible hasta el 1% de los ingresos netos)0,00 0,00

Gastos de ventas celebraciones 0,00 0,00

Intereses de mora en seguridad social y parafiscales 0,00 0,00

Gastos de ejercicios anteriores 0,00 0,00

Impuestos asumidos 350,00 0,00

Gastos no deducibles 0,00 0,00

Multas sanciones y litigios 0,00 0,00

Otros gastos donaciones 0,00 0,00 0,00

2. Depreciación -23.043.172,87 -33.667.188,59

3. Perdida en retiro de bienes 0,00 -300.000,00

4. Costo fiscal Activos Biológicos vendidos 29.000.000,00 0,00

C. Subtotal ( A - B ) 10.193.522,87 -14.700.000,20

D. Menos: Inversiones efectuadas en el año gravable 2020 (Art. 1.2.1.5.1. 22 D.R. 2150/17) 0,00 0,00

Inversiones efectuadas en el año (Propiedad, planta y equipo año 2016) 0,00 0,00

Inversiones efectuadas en el año de excedentes ejercicios anteriores 0,00 0,00

E. Subtotal ( C - D ) 10.193.522,87 -14.700.000,20

0,00 0,00

Inversiones en propiedad, planta ejecución excedentes ejercicios anteriores para el año 2016 0,00 0,00

SUBTOTAL BENEFICIO (PERDIDA) NETO (A) FISCAL ( E + F ) (Art.1.2.1.5.1 . 27 y 29 D.R. 2150/17) $ 10.193.522,87 $ -14.700.000,20

Menos: Beneficio neto exento (Art. 1.2.5.1. 27 Paragrafo 2 D.R. 2150/17) 0,00 0,00

BENEFICIO (PERDIDA) NETO (A) FISCAL $ 10.193.522,87 $ -14.700.000,20

(ii) CALCULO IMPUESTO RENTA:

Art. 357 y 358 E.T., Art. 1.2.1.5.1.24 PARAGRAFO 4 D.R. 2150/17

TOTAL EGRESOS NO PROCEDENTES (Son la base del impuesto de renta Art. 358 E.T. Mod. ) 350,00 0,00

Provisión impuesto de renta "Tarifa 20%" 0,00 0,00

(iii)

Ingresos totales (Año 2020 Fiscales. Año 2019 Contables) 222.637.581,76 340.183.912,03

Menos:

Costos y gastos (Año 2020 Costos y deducciones fiscales. Año 2019 costos y gastos contables) -352.987.581,76 -354.883.912,23

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTO DE RENTA -130.350.000,00 -14.700.000,20

Tasa efectiva Tasa efectiva

Provisión impuesto de renta 0,00% 0,00 0,00% 0,00

UTILIDAD (PERDIDA) BASE DE LA ASIGNACION PERMANENTE (Año 2020 Fiscal. Año 2019 Contable) -130.350.000,00 -14.700.000,20

En el calculo del impuesto de renta es cero por que esta presentado perdida fiscal.

(iv) Liquidación del valor a pagar o saldo a favor del impuesto de renta

Impuesto sobre la renta corriente 0,00 0,00

Menos:

Saldos a favor años anteriores -4.421.000,00 -4.421.000,00

Retenciones en la fuente a favor -2.190.000,00 0,00

-6.611.000,00 -4.421.000,00

Nota 26 Transacciones y saldos entre partes relacionadas

Ver política contable en Nota 2.6.3

El cálculo del beneficio neto se realiza en pesos para poder determinar en forma exacta el valor de la asignación permanente a constituir que debe ser sobre el excedente fiscal. Para el año

gravable de 2019 la Fundación obtuvo una pérdida fiscal por valor de $14.700.000,20 y para el año gravable 2018 la Fundación obtuvo una utilidad fiscal por valor de $20.466.640. La Fundación

no es beneficiaria de la exoneración del pago de los aportes parafiscales del SENA, ICBF y Seguridad Social en salud de que trata la Ley 1607/2012 en sus Art. 25 y 31. Con la Ley 1819 de 2016

se eliminó a partir del año gravable 2017 el párrafo del artículo 358 del Estatuto Tributario que establecía el pago del impuesto de renta correspondiente al beneficio neto o excedente generado en

la no procedencia de los egresos, gravado a la tarifa del 20%. El Parágrafo No. 4 del Artículo 1.2.1.5.1.24 del D.R. 2150 de 2017, nuevamente estableció la tarita del 20% de impuesto de renta para

los egresos no procedentes.

A. Total ingresos fiscales (Art 1.2.1.5.1. 20 D.R. 2150/17 )

Conciliación de la tasa impositiva efectiva

No se realizaron transaciones con partes vinculadas, La Junta Directiva de la fundación realiza sus funciones ad-honoren.

El saldo a favor se encuentra incluido en la cuenta de anticipo de impuestos y saldos a favor de la Fundación.

CALCULO ASIGNACION PERMANENTE:

Art. 357 y 358 E.T., Art. 1.2.1.5.1.27 D.R. 2150/17 (En el año 2019 sobre excedente fiscal año 2018 sobre excedente contable)

Valor a pagar (saldo a favor)

La declaración de renta correspondiente al año gravable 2016 quedará en firme a los tres años de su presentación de acuerdo con lo establecido en la Ley 1819 de 2016, para la declaración de

renta del año 2017 en armonía con la Ley 1819, su firmeza se extenderá por 6 años debido a las pérdidas fiscales que presenta y en caso de que se solicite la compensación se extenderá por 6

años adicionales, y para la declaración de renta del año 2018 y 2019 quedará en firme a los tres años de su presentación.

F. Mas: Inversiones efectuadas en el año gravable 2020 con cargo asignaciones permanentes anteriores

2019 CONCEPTO

2020

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AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Nota 27 Eventos subsecuentes

Nota 28 Indicadores Financieros2020 2019

LIQUIDEZRazón corriente 7 4,18Capital de trabajo 176.448.738 85.058.726

SOLVENCIAEndeudamiento 1 0,68Concentración pasivo corriente 100 100,00Concentración activo corriente 6 2,82

RENTABILIDADUtilidad neta sobre activos -3 -1,63Margen ventas netas -61 -20,01Retorno inversión -2.223 -1.100,83Margen bruto de utilidad 0 0,16Margen operacional -61 -15,08

2020 20191. INFLACIÓN

Índice de precios al consumidor 1,61% 3,80%2. TASA DE CAMBIO

Tasa de cambio 3.432,50 3.277,14Incremento tasa de cambio 155 27Porcentaje de incremento 4,74% 0,84%

3. SALARIO MÍNIMOSalario mínimo 877.803 828.116Incremento salario mínimo 49.687 46.874Porcentaje de incremento 6,00% 6,00%

4. AUXILIO DE TRANSPORTEAuxilio de transporte 102.854 97.032Incremento auxilio de transporte 5.822 8.821Porcentaje de incremento 6,00% 10,00%

Nota 29 Reforma Tributaria

• La tarifa general del impuesto de renta para sociedades nacionales será del 32% para el año 2020, 31% para el año 2021 y del 30% para los años siguientes sobre la renta liquida gravable, la cualse debe comparar con la renta presuntiva determinada sobre el patrimonio liquido del año inmediatamente anterior a una tarifa del 1,5% para el año 2020 dejando como base gravable la mayor delas dos. A partir del año 2021 la tarifa sobre renta presuntiva será del cero por ciento (0%).

Ley de Crecimiento Económico 2010 de 2019, Decretos Reglamentarios y Resoluciones relacionados

A continuación se resumen las modificaciones más importantes promulgadas en la Reforma Tributaria a través de la Ley de Crecimiento Economico 2010 de diciembre 27 de 2019, la cual empezó a regir a partir de enero 1° de 2020, a saber:

Impuesto sobre la renta

• Deducción del 100% de los impuestos, tasas y contribuciones efectivamente pagadas durante el año (Incluyendo el 50% del GMF), que guarden relación de causalidad con la actividad productorade renta.

• Se puede tomar como descuento tributario el 50% del ICA pagado durante el año gravable. A partir del año 2022 el descuento será del 100%. Únicamente se puede tomar como deducción ocomo descuento.• El precio de enajenación de bienes raíces no puede ser inferior al costo, avaluo catastral, ni autoavaluo. En el caso de acciones se presume que el precio de venta corresponde como mínimo alvalor intrínseco de la sociedad incrementado en un 30%.

• El valor de adquisición de inmuebles estará conformado por todas las sumas pagadas para su adquisición, aunque se convengan por fuera de la escritura pública o correspondan a bienes oservicios accesorios a la adquisición del bien. Del precio se debe hacer una manifestación en la escritura pública de venta, en caso contrario todos los derechos se deben liquidar sobre la base decuatro (4) veces el predio incluido en la escritura.

• Los dividendos o participaciones recibidos por personas jurídicas nacionales constituyen un ingreso no gravado. Los dividendos y participaciones recibidos por personas naturales estan gravadosa partir de 300 UVT´s ($10.892.400) a una tarifa diferencial que va desde el 0% al 10%. Los dividendos o participaciones percibidos por sociedades y fundaciones extranjeras como no gravados segravan con la tarifa del 10%. Los dividendos y participaciones gravados percibidos por sociedades y fundaciones extranjeras se gravan con la tarifa del 35%, más el 10%.

• Los contribuyentes que incrementen el impuesto neto de renta para los períodos gravables 2020 y 2021 en más del 30% y 20% respectivamente, en relación con el año inmediatamente anterior,dicha liquidación quedará en firme dentro de los seis meses siguientes a la fecha de su presentación, si el incremento es del 20% e inferior al 30% en relación con el año inmediatamente anterior,dicha liquidación quedará en firme dentro de los doce meses siguientes a la fecha de su presentación, en caso de presentar saldos a favor, dicha devolución debe ser solicitada antes del plazo devencimiento.

CONCEPTO

CONCEPTO

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de la Fundación reflejada en los estadosfinancieros con corte al 31 de diciembre de 2020.

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AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

COMPENDIO DECRETOS

COMPENDIO RESOLUCIONES

Exención GMF

Decreto 530 (Abr 8): Por el tiempo que perduren las causas que motivaron la emergencia económica: Exención GMF retiros de Entidades sin Animo de Lucro del Régimen Tributario Especialúnicamente por los retiros para beneficiar a la población más vulnerable, Cobertura hasta dos (2) cuentas, Reporte de Información: Plazo: 15 días posteriores a la culminación de las causas quemotivaron la emergencia, Condiciones: monto de retiros y destinatarios.

Emergencia Económica

Emergencia Sanitaria

Excención IVA

Exclusión IVA

Insinuación donaciones

Donación sin IVA

Decreto 789 (Jun 4): Materias primas producción medicamentos, Art. 424 ET posiciones arancelarias, Ley 2010, 160 y 12 y doctrina (concepto 100208221 000207 feb 20 de 2020).

Con motivo de la atención de la emergencia a causa de la pandemia por Covid-19, el Gobierno Nacional emitió un compendio de normas nacionales que fueron necesarias para garantizar la vida, laseguridad ciudadana y la protección de los derechos fundamentales, así:

En virtud de la anterior normatividad la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, emitió 12 resoluciones a saber: 38, 42, 82, 85, 98, 105, 106, 9061, 112, 114, 116 y 5; tendientes aregular materias como: Notificación electrónica, facturación electrónica, documento soporte devoluciones y medios magnéticos 2021.

Normativa para la atención de la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus Covid-19

Marzo 17 a abril 16 de 2020 (Decreto 417), Mayo 6 a junio 5 (Decreto 637).

Minsalud Res. 385 (12/3): emergencia salud del 12 de marzo hasta mayo 30 de 2020,Resolución 844 (26/5) extiende hasta agosto 31,Resolución 1462 (25/8) extiende hasta noviembre 30,Resolución 2230 (2711) extiende hasta febrero 28 de 2021

Decreto 551 (abr.15): Lista de 211 artículos, Inaplicación principio artículo 439 ET: los comerciantes no son responsables por venta bienes exentos, Manejo saldos a favor mientras emergencia:derecho a devolución (art. 28 Ley 2069). Imputación hacia bimestre siguiente. Sentencia C-292 (agt. 5) exequible condicionada. RESUELVE: “(…) en el entendido de que las medidas tributariasestarán vigentes durante la vigencia de la Emergencia Sanitaria declarada por el Ministerio de Salud y Protección Social y dejarán de regir al término de la siguiente vigencia fiscal, salvo que elCongreso, durante el año siguiente, les otorgue carácter permanente.

Decreto 530 (Abr 8). - Por el tiempo que perduren las causas que motivaron la emergencia económica, no se considera venta las donaciones asociadas a la emergencia por: Bienes consumohumano y animal, Vestuario, Elementosde aseo, Medicamentos humanos y animales, Materiales de construcción, Equipo médico. • Decreto 789 (Jun 4): Materias primas producción medicamentos,Art. 424 ET posiciones arancelarias, Ley 2010, 160 y 12 y doctrina (concepto 100208221 000207 feb 20 de 2020).

Durante el año 2020, con miras a reglamentar la Ley 2010, el Gobierno Nacional emitió 28 decretos a saber: Decreto 96, 221, 286, 358, 359, 478, 598, 644, 682, 697, 743, 761, 829, 849, 963, 1011,1013, 1054, 1066, 1091, 1103, 1147, 1157, 1435, 1457, 1606, 1638, 1680; entre los temas más relevantes reglamentados se pueden destacar los siguientes: facturas y documentos equivalentes,tres días sin IVA, descuento tributario por donaciones, subcapitalización, devolución automática y régimen simple y RUT.

Régimen de tributación simple

• La Ley vuelve a establecer el modelo de tributación opcional de causación anual y pago bimestral que sustituye el impuesto sobre la renta, el ICA y su complementario de avisos y tableros y elimpuesto al consumo en el caso de restaurantes y servicios de comida. Pueden pertenecer a este régimen las personas naturales o jurídicas que en el año anterior obtuvieron ingresos brutos,ordinarios o extraordinarios inferiores a 80.000 UVT´s ($2.904.640.000).

• El plazo máximo para la inscripción a este régimen vence le día 31 de enero de cada año.

Otros aspectos relevantes

• A partir del 1 de enero de 2020, se requerirá factura electrónica para la procedencia de impuestos descontables, y costos o gastos deducibles, estableciendo un porcentaje máximo que podrásoportarse sin factura electrónica por cada año.

Declaración de activos en el exterior

• La obligación de presentar declaración de activos en el exterior únicamente opera cuando el valor patrimonial de los activos del exterior poseídos a 1° de enero de cada año sea superior a 2.000UVT´s ($72.616.000).

Decreto 545 (Abr 13): No necesaria insinuación donaciones asociadas a superación crisis sanitaria.

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AMPARO DE NIÑOSNotas a los Estados Financieros Individuales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019(Valores expresados en pesos colombianos )

Prestadores servicios turísticos

Decreto 799 (Jun 4): Suspensión contribución energía hasta dic. 31 de 2020. Ley 2068, art. 40: Declara exención contribución hasta diciembre 31 de 2021.

Empresas reorganización empresarial

Decreto 560 (Abr 15): No retención en la fuente ni Autoretención hasta dic. 31 de 2020. No anticipo año gravable 2020. ReteIVA 50% hasta dic. 31 de 2020. No renta presuntiva año 2020.

Retención en la Fuente

Decreto 818 (Jun 04): Retención en la Fuente 4%: Julio 1 de 2020 a junio 30 de 2021. Art. 16 Ley 2070 de 2020 dispone acoge regla permanente. Honorarios, comisiones y Servicios asociados acultura.

Servicios artísticos

Decreto 818 (Jun 04): Excluidos de IVA hasta de julio 1 de 2020 a junio 30 de 2021. Obligación reporte de ventas mensual en primeros cinco días mes siguiente.

Decreto 677 (May 19): Subsidio equivalente al 40% de un salario mínimo, durante mayo-junio-julio; ante disminución de ingresos del 20% o más. Ley 2060 (Oct 22)se incluyen los mesesseptiembre, octubre, noviembre, diciembre de 2020 y enero, febrero y marzo de 2021. Subsidio equivalente al 50% empleadores actividades turísticas, hoteleras, gastronómicas y artísticas, deentretenimiento y recreación; y para mujeres trabajadoras de todos los sectores.

Apoyo al Pago de la Prima (PAP)

Decreto 770-Resolución 1361 (Jul. 2): Único aporte estatal: número de empleados multiplicado por doscientos veinte mil pesos ($220.000). Ley 2060 (Oct 22): Extiende apoyo a la prima en el mesde diciembre

Impuesto Nacional al Consumo restaurantes

Decreto 682 (May 21): Tarifa cero hasta diciembre 31 de 2020. Ley 2068, 47. Extiende tarifa cero hasta diciembre 31 de 2021.

Franquicias restaurantes

Decreto 789 (Jun 4): Excluidas IVA hasta diciembre 31 de 2020. Ley 2068, 48. Extiende exclusion hasta diciembre 31 de 2021.

Hotelería y Turismo

Decreto 789 (Jun 4): Excluida de IVA hasta diciembre 31 de 2020. Ley 2068, 45: Crea exención por año 2021: Servicios hoteleros. Servicios de turismo cuando se prestan a residentes colombianos,incluyendo turismo de reuniones, congresos, convenciones, exhibiciones y entretenimiento.

Devolución abreviada

Decreto 535 (Abr 2): Presentación dentro de los 30 días calendario siguientes a la terminación emergencia sanitaria, Obligados: quienes presentaron solicitud con procedimiento abreviado.

Inspecciones y visitas virtuales

Decreto 807 (Jun 4): Mientras permanezca la emergencia sanitaria: Inspección tributaria virtual, Inspeccion contable virtual, Visitas administrativas tributarias y cambiarias virtuales. • Ley 2069 (Dic31), Terminada la emergencia sanitaria: Inspección tributaria virtual, Inspeccion contable virtual, Visitas administrativas tributarias y cambiarias virtuales, Art. 73 legislación permanente.

Reducción Aportes a Pensión

Decreto 558: abril y mayo de 2020. Inexequible retroactivamente Sentencia C-258 jul. 23 de 2020. Gobierno debe reglamentar pago del aporte pendiente.

Apoyo al Empleo Formal (PAEF)

(Ver informe adjunto)

MONICA SANCHEZ MAYORGAContador

T. P. 227361-T

LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROARevisor FiscalRepresentante LegalT. P. 22414-T

MAGNOLI CORTES NAVARRO

Fin

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Luis Jorge Salamanca Figueroa Revisor Fiscal

INFORME DEL REVISOR FISCAL

A la Junta Directiva del AMPARO DE NIÑOS Bogotá, D.C. Opinión Favorable He auditado los estados financieros individuales de la Fundación AMPARO DE NIÑOS., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2020, el estado individual de resultados por función y otros resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la Fundación AMPARO DE NIÑOS., han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el anexo N°2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, que incorpora las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia (NAGA). Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor” en relación con la auditoría de los estados financieros de mi informe. Soy independiente de la Fundación de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría, de los estados financieros de conformidad con la Ley 43 de 1990 y el anexo N°4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y he cumplido las demás responsabilidades de conformidad con esos requerimientos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión favorable. Párrafo de énfasis Llamo la atención y sin considerarlo una salvedad, los estados financieros han sido preparados asumiendo que la Fundación continuará como negocio en marcha. Sin embargo, según se amplía en la Nota 2 a los estados financieros, la Fundación aplazo el inicio del programa de apoyo casa universitaria para marzo de 2021, con fundamento en la declaratoria de estado de emergencia económica, social y ecológica proferida por el Gobierno Nacional mediante los Decretos 417 y 637 del 17 de marzo y 06 de mayo del 2020 respectivamente, la evolución de la declaratoria del estado de emergencia genera una incertidumbre sobre su capacidad de continuar como negocio en marcha. Los estados financieros no incluyen ajuste alguno que pudiera resultar de esta incertidumbre.

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Producto del efecto del confinamiento durante el año 2020, los indicadores macroeconómicos se han visto afectados, la inflación anual del año 2020 cerro en 1,61%, una devaluación del 4,74% y una Tasa Representativa del Mercado de $ 3.432,50, los cuales no afectaron los rendimientos de los instrumentos financieros. La Fundación consideró estos indicadores para determinar el efecto en los estados financieros al 31 de diciembre de 2020.

Párrafo de otros asuntos Los estados financieros terminados en 31 de diciembre de 2019 fueron auditados por mí y en opinión del 05 de marzo de 2020, emití una opinión favorable. Responsabilidades de la Dirección y de la Junta Directiva en relación con los estados financieros La Dirección es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros individuales adjuntos, de conformidad con el anexo N°2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes. En la preparación de los estados financieros individuales, la Dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento. No evidencie situaciones que afecten la continuidad del negocio en marcha incluido los efectos del Covid-19. La Junta Directiva de la Fundación, es responsable de la supervisión del proceso de información financiera de la Fundación. Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto, están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros individuales. Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, apliqué mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: Identifiqué y valoré los riesgos de incorrección material en los estados financieros

individuales, debida a fraude o error, diseñé y apliqué procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoría suficiente y adecuada, para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error,

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ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

Evalué la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la dirección.

Concluí sobre lo adecuado de la utilización, por la Dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas, sobre la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Sin embargo, dadas las medidas por el Covid-19 en el párrafo de énfasis he incluido un comentario.

Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Fundación deje de ser una empresa en funcionamiento. Comuniqué con los responsables de la dirección de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identifiqué en el transcurso de la auditoría.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo que durante el año 2020, la Fundación ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta de Socios Gestores y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la administración guarda la debida concordancia con los estados financieros individuales, y la Fundación ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral. Los administradores dejaron constancia en el informe de gestión, de que no entorpecieron la libre circulación de las facturas de sus proveedores de bienes y servicios. Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: Normas legales que afectan la actividad de la Fundación; Estatutos de la Fundación; Actas de Junta Directiva

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Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la Fundación, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de control interno. El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados de la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad, en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros, de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo N°2, que corresponde a la NIIF para las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros. También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la fundación, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Esta conclusión, se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la fundación ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y Junta Directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Fundación ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Junta Directiva, en todos los aspectos importantes.

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Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo COSO. LUIS JORGE SALAMANCA FIGUEROA Revisor Fiscal TP No 22.414 - T

Bogotá D.C., 3 de marzo de 2021

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